创新同级监督模式 构筑资金防范屏障

2006年7月，作为人行武汉分行的试点单位，人行孝感市中心支行在辖内创新开展了县市支行监督模式改革。各支行在大监督的框架内，将以往国库业务股内设事后监督岗改为单设综合业务监督股，实施同级事后监督。经过半年多的实践，初步搭起了机构框架，组建了监督队伍，制定了规范制度,形成了一套工作模式，摸索出了一条防范资金风险的新路子。

新模式的运作特点

同级事后监督创新的主要内容是：将支行股室内部设岗监督改为同级股室外部专职监督。与以往监督模式相比，新的监督模式具有以下特点：

增强了监督的独立性。以往内设监督岗是自己人监督自己人，监督员出于各种考虑，不敢理直气壮地进行监督，不敢过多暴露问题。业务监督股的单独设立，打破了股室内部的共同利益格局，形成了与业务股室的相互制约，使监督更专业，精力更专注，防范性更强。

增强了监督的权威性。单独设立业务监督股，由于对应发现而未发现问题加重了责任追究，迫使业务监督股充分地发现问题，严肃地整改问题，极大地增强了同级监督的权威性。

增强了监督的公正性。业务监督股接受中支事后监督中心的业务指导，在中支同级事后监督实施细则的框架内开展监督。流程相同，标准统一，方法一致，公正公平，避免了人为因素，保证了监督的公正性。

新模式的主要做法

精配机构人员，搭建工作平台。根据《孝感中支辖内县市支行综合业务开展同级事后监督实施方案》，中心支行和各支行均成立了行长任组长的领导工作小组，在组织支行业务骨干进行专门培训的基础上，各支行设立了由2～3名业务人员组成的业务监督股。

跟进制度设计，规范工作流程。按照中心支行统一工作定位、统一制度设计、统一凭证管理、统一工作流程的要求，各支行完善了制度设计等基础工作。一是细化了业务操作规范，逐步形成移交、监督、记载、反馈、整改、报告的工作流程，做到按时移交、逐项清点、有效监督、实时记载、及时反馈、严格整改、定期报告。二是建立了互控制度和质量分析评价制度，提高了同级监督水平。三是建立了岗位目标责任制和责任目标考核办法，明确了监督主管岗、业务监督岗、综合管理岗的岗位职责和相应考核办法。四是建立了整改销号制度。

突出监督重点，防范资金风险。国库核算业务开通内部往来并加入支付系统后，资金风险关口前移，风险点增多，防范国库资金风险的工作压力越来越大。为此，各支行业务监督股均把国库会计核算业务的监督作为工作重心，把监督重点放在审查资金的来源和去向上，加强了对同城清算，内部往来，预算收入的收纳、报解，库款支拨、退库、更正，国债兑付，内外账务核对等环节的监督，有效防范了业务风险。

构建管理机制，严格责任追究。一是支行行长与分管行长、业务监督主管和监督岗位人员层层签订风险防范目标责任书，明确职责。对事后监督管理不力，工作不作为或作为不到位，造成严重后果的相关责任人，按照管理规定进行处罚和通报批评。二是对被监督部门实行核算业务质量量化考核办法，按会计凭证、资金清算、业务操作、会计账务、计算机操作、资料提交等设立考核指标，按月对被监督单位的核算业务进行考核，并将考核结果与奖金分配、年终评先等挂钩，奖优罚劣。三是建立联席会议制度。由主管行长定期组织召开相关股室联席会议，通报情况，分析问题，研究改进措施，提高监管水平。

新模式的实施效果

半年多的实践表明，支行综合业务同级事后监督模式增强了监督工作的权威性、独立性、公正性，避免了同级监督的主观随意性，有效地构筑了一道防范资金风险的坚实屏障，保障了资金安全。

提高了防范资金风险水平。据统计，2006年7～10月份，全辖支行业务监督股监督会计、国库业务，共发现顶岗操作、外来凭证审核把关不严、印章保管与使用不规范、重要空白凭证管理不规范等违规问题91笔，逐一发出“事后监督差错整改通知书”，整改率达100%，提高了风险防范水平。

提高了业务部门会计核算质量。通过实行整改销号制，通过定期对整改情况进行回访督促会计业务部门严格按照制度要求操作。7～10月份，全辖各支行会计核算过程中凭证要素不全、印章漏盖、清单填制有误等三级差错率由此前的10.64‰下降为2.84‰，全辖会计、国库核算质量显著提高。