商业银行经济资本的配置与管理研究

【前言】商业银行经济资本的配置与管理研究由文秘帮小编整理而成，但愿对你的学习工作带来帮助。对经济资本进行配置必须遵循一个基本原则，这个基本原则就是要把经济资本的配置建立在资产组合的基础上，并且对于风险的分布状况要进行很充分的了解，才能进行经济资本的分配。而要对经济资本进行配置，必须要满足几个条件，这几个条件是：（1）要对各种风险的分布有...

【摘要】社会的高速发展，使得国际金融市场的规模逐渐扩大，金融机构之间的竞争也越来越强烈。而银行作为金融机构，其资产总是存在风险，而经济资本正好可以对风险特性进行客观、准确地反映。因此，有了以资本约束作为核心的风险管理体系的建立。通过对银行经济资本配置的有效性进行阐述，对商业银行的经济资本如何配置与管理提出了切实可行的建议。

【关键词】商业银行 经济资本 配置 管理

银行要想得到生存与发展，必定要拥有一定的资本。从不同的目的与统计口径进行划分，资本分为监管资本、权益资本以及经济资本等多种名称。对于银行来说，其经济资本处于银行全部风险之上，所以经济资本又可以称作风险资本。而所谓的经济资本，是与监管资本相对应而言的，从银行的内部进行分析，经济资本是银行合理持有的资本；而以银行管理者与所有者角度进行分析，经济资本则是为了对非预期损失进行承担，并且能够保证银行正常经营所需要的资本。因此，经济资本不仅注重对内部资本进行管理，并且要能超越资本监管，是加强银行内部风险、资本管理的重要对策。

一、经济资本的配置

商业银行价值管理在进行决策阶段，要有一个执行的标准，经济资本的配置正好是其决策的标准。因此，商业银行要想提高自身的管理水平，除了要高效、合理、低成本地使用并且配置资本外，还要使银行能够最大限度地降低风险，并且提高其资本收益，如此，才能使商业银行的经营管理水平得以提高。

对经济资本进行配置必须遵循一个基本原则，这个基本原则就是要把经济资本的配置建立在资产组合的基础上，并且对于风险的分布状况要进行很充分的了解，才能进行经济资本的分配。而要对经济资本进行配置，必须要满足几个条件，这几个条件是：（1）要对各种风险的分布有个清楚了解；（2）对各种风险敞口的额度、相关度进行相关了解，并进行估计；（3）要进行经济资本配置，还要看商业银行对风险有着怎样的容纳。只有首先具备这三个条件，商业银行的有关领导再对银行所能承担的风险水平进行确定，并对银行的总体经济资本进行相关计算，通过这个手段对银行的资本是否充足进行评价，然后把经济资本分配于各个业务部门、各类风险、各项业务之中，达到对银行的总体风险水平进行控制的目的，然后，通过对经济资本的分配，进一步把资源进行优化、合理地安排。而之所以要对资本经济进行配置，是由于城市商业银行为中型企业、小型企业提供了专门的金融服务，因此，商业银行在城市经济发展中有着重要地位。商业银行由于资本实力不够强大，风险管理能力处于一般水平，在强大的银行业竞争面前处于劣势，如此，需要通过以风险来对收益进行调整，进一步把风险与效益之间的关系处理好，而对经济资本进行配置之后，可以进一步使资本的结构得到优化，降低银行资产的风险，把法人治理结构进行完善，使银行资本实力得到有效提高。

二、经济资本配置措施

对于城市商业银行来说，尚缺乏先进的资本管理信息系统、管理系统、基础的数据、计量工具以及高水平的专业人才等，对于经济资本的总量无法做进一步的度量。因此，对经济资本进行配置可以采取以下措施，使经济资本的配置进一步得到完善。

（一）加快信息数据库的建立

科学技术的快速发展，使得各行各业有了对计算机技术的应用，商业银行也不例外，在运用过程中采用了计算机软件技术，促进银行业的发展，而数据库则成为信息化建设的重要内容。对于城市商业银行来说，因为有着强大的中小企业银行的存在与支持，使得其信息来源更加方便、快捷，而这正是其他银行所不具备的。因此，城市商业银行要进一步树立起远大的目标，并按照高标准的原则，以管理信息系统与核心业务系统作为基础，以中小企业作为背景，建立一套完整的、全新的数据库，进一步为银行的管理提供完整的信息。除此之外，城市商业银行还要有测算模块与管理信息系统的建立。因此，只有加快经济资本管理支持系统软件的开发，才能够及时地获得相关经济的资本数据，从而进一步满足测算的需求。同时，商业银行还要进一步完善风险预警系统，使商业银行在客户心目中的信用度得以提高，并提高损失率的计算。如果内部评级系统还不够完善，那么可以通过对行业、客户的信用等级、担保、产品等几个因素进行详细的分析，建立风险衡量模型，进一步起到过渡的作用，为占用系数的设定提供相关依据。

（二）加快系统的开发

商业银行要想提高经济资本管理水平，开发出相关的经济资本管理系统至关重要。国外银行、我国大型国有商业银行其经济资本的管理系统已经非常完善，因此，城市商业银行可以对其进行借鉴，从自身特点出发，研制开发出适合自身运行的经济资本管理系统。除此之外，城市商业银行还要对其他风险管理的系统进行研制、开发，进一步为计量经济资本打下基础。例如，可以开发或者从外面引进信用评级系统，采用内部评级的办法对信用风险进行相应的衡量，对资产负债管理系统进行开发、研制，对风险的管理、计量等进行相应的探索、研究。

（三）优先发展资产业

经济资本管理要得以发展，首先要发展监管资本。城市商业银行所存在的不足之处在于衡量手段不足、对风险管理的起点较低，而监管资本则能够为城市商业银行提供了一个既标准又简便的计算手段，城市商业银行有了这个作为基础保障，就可以把工作重点放在对资产质量的改善、稳定经营水平从而获得收益以及降低不良贷款的水平上这三个环节上。目前，在对城市商业银行的资产状况进行分析研究后，根据现有的特点，除了发展少数贷款业务外，要把发展核心放在不占用经济资本的业务或者少占用经济资本的信贷业务上，由于这些业务风险低，效益高，以此使经济资本占用得到有效降低，进一步对经济资本进行重新配置，对信贷结构做进一步调整。

（四）建立绩效考核体系

城市商业银行在信贷考核方面经常对内控评价重视不够，而只重视对营销任务的考核，这就使得放出的信贷与业绩成正比，也就是放出的信贷越多，其产生的业绩也就越大，这就使得无法通过风险对银行收益进行调整，无法对风险与效益之间的关系进行正确调整。很多城市商业银行虽然处于这种弱化风险考核的境地，而只为了应付业绩的考核，从而进行了违规操作，使得各个风险点冒了出来。而如果绩效考核是以经济增加值、经济资本的回报率来作为核心指标，则可以把对利润与风险之间的矛盾进行化解。因此，城市商业银行要从经济资本管理要求出发，建立科学的绩效考核体系，并把绩效考核体系作为资源配置的依据来进行，并且对各级的机构进行相关引导，引导其将资源进行合理配置，转到获利高、风险低的业务上，如此，不仅可以使风险降低，更能提高经济收益，进一步实现内涵式的增长。

三、经济资本管理现状

我国自2004年之后，商业银行就推进了经济资本管理，商业银行在转型之后，银行资本约束意识有所提高，同时，商业银行还把经济资本管理纳入到银行的管理范围，并且进一步建立起以经济资本为管理核心内容的资本管理体系。在此，我国建设银行走出了最先一步，率先对经济资本管理进行引入，使资本管理呈现了新的管理局面，而我国农业银行同时把经济增加值作为核心指标来作为综合绩效考核方法。这些现象表明，经济资本管理在国有商业银行得到了应用，而一些股份制银行也相继改进、加强、实施经济资本管理，通过对经济资本系数的分配，使经济资本管理不仅能够符合资本监管方面的要求，能够进一步对银行的发展目标进行充分反映，并成为银行经营管理的导向，以事前配置取代原来的事后考核，提高经济资本的占用约束能力。

四、经济资本管理措施

（一）要有量化机制的建立

要对经济资本进行计算有个前提条件，就是要在有效识别的基础上，把银行风险进行量化或者模型化，如此，才能对每个业务部门需要的经济资本进行计算，因此，计算经济资本的首要条件是要对风险进行识别、量化。而要使用风险识别，在揣量风险之前，首先要把主营业务和非主营业务的风险进行详细区分；在揣量市场风险时，一般是使用压力（场景）测试法、风险状态图等方法来进行，同时，还要以标准法、基本指标法等方法对操作所担负的风险进行揣量。

（二）需要有效配置机制的建立

如上所述，商业银行要建立预算管理方法，首先要建立在对风险进行识别、计量的基础上，由于不同的单位所承担的风险不同，因此，要按照风险大小对经济资本进行分配，建立起经济资本有效配置机制，加强对信贷、财务资源的有效配置，并且加强对资产、业务、产品和客户等结构的调整力度。在开展这项工作时，可以根据各个部门对风险所产生的不同的偏好，计算出所需要的经济资本的量数，并且根据这个数量建立起相关的限额体系机制，并对限额体系机制进行相关控制，把业务风险控制在恰当的范围内。

现在，有些银行还没有内部评级法的建立，同时不具备对模型风险进行揣量的能力，因此，还是采用巴塞尔协议的标准法，对经济资本的计量方法进行相关设计，不过，如果采用这种方法，现阶段信息系统还无法进一步进行风险缓释、无法获取信用评级，因此，农业银行率先研制出了内部系数法。这种方法是对现有的信息系统的统计项目、会计项目等作为基础，对业务做进一步的分类，并以所规定的风险权重作为参照物，再与实际的资产风险情况相融合，再对各项业务的经济资本系数进行相关确定，以此对银行的资金走向起到引导的作用，进一步树立起以资本作为约束、回报等相关理念，使资本充足率状况不断取得发展。

（三）加强管理信息系统的建设

国内商业银行在经济资本管理信息化建设方面还存在不足，为此，可以向国外先进银行先进的管理系统进行借鉴，使我国商业银行有一套属于自己的经济资本信息管理系统，通过这个信息管理系统，再与银行原有的资金转移定价、资产负债管理、内部评级等各个系统进行相应地整合，以此对银行内部的资本配置问题进行合理处理，并可以进一步调整银行账面的收益水平，最终获得风险调整之后的收益情况，从而对银行资本有没有实现增值目标、或者股东价值最大化目标的实现情况进行真实地反馈。

（四）建立起相关的绩效考核措施，进一步实施奖励机制

我国商业银行可以把风险调整之后的经济增加值、资本回报率等进行相关结合，用来对银行工作人员进行绩效考核的核心指标，并把经济增加值、资本回报率等作为资源配置的最主要的依据。对于商业银行而言，以往的绩效考核机制是以盈利作为考核指标，而这种考核指标是单单只考虑到账面上的收益，而对于风险却未能进行承担，而通过新的考核方法，可以把传统的考核指标进行相应的改变，并且对风险衡量在银行中的重要性进行重点强调，以此对各级机构进行相关引导，引导他们把资源配置在高收益、低回报的业务之上，使银行的风险进行有效降低，使银行获得更大收益，把以往既要追求利益又要控制风险的矛盾进行很好地解决。

五、结束语

综上所述，当前，在对经济资本配置与管理方面，不管是国有商业银行还是股份制商业银行，都还在逐步探索的过程中。因此，商业银行只有对经济资本进行有效配置，并进行科学管理，才能使商业银行在社会发展中处于优势地位，为社会的经济发展做出贡献。

参考文献

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作者简介：何兆伟（1992-），男，浙江省杭州市人，浙江财经学院，研究方向：金融学。