我国养老保险体系的建设与完善研究

[摘 要] 本文通过对我国养老保险体系的发展历程和现状及存在的问题进行分析，总结出我国养老保险体系建设中存在的不足。再对国外养老保险体系建设的发展趋势分析比较及其产生的启示来完善我国养老保险体系建设中的不足，并且提出可行的对策建议，结合我国的社会、经济和人口特点，对我国原有的养老保险体系建设和完善，提出一个适合我国国情的养老保险体系。

[关键词] 养老保险；体系建设；体系完善

【中图分类号】 F842.6 【文献标识码】 A 【文章编号】 1007-4244（2013）07-141-2

养老保险是指我国和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保障制度。中国现行养老保险制度是由针对不同群体而设立不同的养老保险模式构成的，它们之间在筹资模式、缴费模式、待遇水平等方面存在着一定的差距，形成“碎片化”的格局。为适应社会主义市场经济发展需要，必须加大改革步伐，积极推进现行的养老保险制度的改革进程。

一、我国养老保险体系建设的不足

（一）难以应对人口迅速老龄化的支付危机

进入新世纪，我国的人口老龄化速度大大加快。同一些已经步入老龄化社会的国家（主要是发达国家）相比较，我国人口老龄化，具有人口绝对数量大的特点。由于我国实行严格的计划生育政策，使得人口老龄化的速度加快。根据现有的资料，考虑到人口结构、出生率、不同年龄组死亡率、城镇化人口预期寿命的变化等因素。在未来发展中，虽然我国城镇人口规模增长速度较快，但乡村人口仍占较大比例，乡村老龄人口的比重将远高于城镇水平。

（二）养老金缺乏有效的运营监督和约束机制

养老金的运营与监管，在现收现付养老保险制度普遍遇到财务危机的情况下，转向寻求市场筹资，是我们所缺乏的考虑与选择。鉴于社会保障关乎人民生活和社会安定，政府有不可推卸的责任，因而养老保障金的运转过程中对基金的安定，实施有效的监管和约束，是我们国家现在所面临的重大问题。

（三）缺乏有效的监管动力机制

现阶段，由于针对养老保险基金的行政监督、审计监督和社会监督各自的主管部门不同，各部门之间相互协调力度较差，缺乏统一规划，或者干脆是各自为战。使得养老保险经办部门疲于应付接踵而来的检查，无法抽出足够的精力、人力、财力和物力去研究如何进一步提高和完善养老金管理日常工作。而且在实际监管工作中，监管信息往往也得不到广泛的交流和共享，即后面监管的部门无法准确掌握前面监管部门所监管的内容、重点、范围、所查出的违纪违规问题，先进的监管方式、监管理念也无法得到交流，使得养老金监管逐渐陷入孤立、单兵作战、机械的怪圈之中。

1.监管人员综合素质普遍较低，无法满足全方位监管的客观要求

现阶段，有关养老金的监管人员的综合素质普遍较低，不但影响了监管效率和监管质量，同时也降低了监管的权威性。就行政监督而言，由于政府各有关行政管理部门本身日常工作比较繁忙，监管人员往往是身兼数职的行政人员，自身对于养老金业务、运作、管理等方面的知识并不完全熟悉，再加上养老金本身就具有日常工作数据量大、业务烦琐、涉及部门广泛等特点，这就使得行政监督往往是“蜻蜓点水”、或仅仅是做表面上的工作，应付上级交办的任务或例行公事；就审计监督而言，由于其工作性质本身就具有很强的实践性，再加上年复一年、接踵而来的审计任务已经使得广大的审计人员疲于奔命，以至于提高自身综合素质，学习先进的经济理论与监管知识往往不被重视。由于监管人员素质不高等因素的存在，在很大程度上影响了我国养老金监管的有效性和权威性。

2.监管立法滞后、法律框架不完善

从国际实践操作来看，养老金制度本身仍然出于不断的演进之中，因而有关养老金的监管就国内外而言，至今仍然处于一个不断探索的领域。从已经颁布的有关社会保障方面的法规、规章制度来看，还难以涵盖我国社会保障的全部，仍存在着依法监管的“真空”。就目前现有的法规制度来分析，原来制定的单一的条例、规章，已经不能完全适应社会主义市场经济体系和社会保障体制的客观要求，也难以发挥其真正意义上的法律效力。与养老保险基金监管有关的立法、以及相应的法律法规还不完善，还处于不断的摸索、不断的改进、修正过程，还难以完全解决养老保险基金监管过程中出现的所有问题，这也在一定程度上的增加了养老基金管理、使用的不确定性、风险性。

3.信息化建设滞后，信息披露制度不完善，监管效率不高

目前我国社会保障部门整体信息化程度不高，还没有形成一套比较完善、通用性强、易于操作性的社会保障信息化操作系统。没有建立起统一的监管信息库，监管实践中往往缺乏一套完善的有关养老保险基金数据的收集、整理、加工及分析系统，这也造成了养老金监管支持系统非常薄弱。同时，现阶段，有关养老保险基金的计算机软件仍然很少，即使是现在全国各地区运行的各个软件也有很大的局限性，再加上社会保障体系涵盖的内容广泛（除了养老基金外，还包括失业保险、医疗保险、生育保险、工伤保险、社会救济等多个方面的内容），因而即使是一套成熟的社会保障软件，也无法容纳所有社会保障品种，做到面面俱到。在这种情况下，如果不及时调整监管战略，增强监管的有效性，冒然实行激进的养老金制度改革政策必然会引起社会经济运行的波动，养老金制度改革进程中的风险则会更加凸现。

（四）养老保险覆盖范围窄，制度不统一

当前养老保险体系的覆盖面太窄， 基本上仅限于城镇各类企业职工和个体劳动者。绝大多数的人口仍然被排除在这一体系之外， 特别是占我国人口70%以上的广大农村人口（包括进城的农民工）， 这部分人口基本上仍然采取的是家庭养老方式， 这种养老方式几乎没有抵御风险的能力， 一旦家庭遭受变故时就会受到冲击。因此， 养老保险体系的现状离养老保险的公平目标还有很大的差距。应当承认， 由于我国的经济发展水平比较低，这种状况，尤其是覆盖面过窄，还会持续相当长的一段时期。但从长期来看， 如何降低收人不平等程度、扩大基本养老保险覆盖面仍将是今后面临的一个艰巨的任务。