基层银行如何防控柜面风险之浅析

摘要：近年来，基层银行柜面风险案件频发，如何“以案为鉴”，防范柜面风险，已引起各级银行的高度重视。笔者从内控制度执行不到位、风险防范意识和警觉性差、操作细节管理不到位、柜员道德观念偏差等方面分析了柜面风险隐患的4种表现，分析了成因，并提出了5点应对措施：一是从思想上加强风险防范意识，二是要真正弄清不同业务的风险点，三是严格执行银行的各项柜台业务操作流程，严厉禁止违规操作，四是加强岗位职责和业务权限的制约均衡，五是加强操作风险文化建设。

关键词：柜面风险；防控

中图分类号：F830.91 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）015-000-01

近年来，基层银行柜面风险案件频发，损失惨重，教训深刻。如何“以案为鉴”，防控基层银行柜面风险，已引起各级银行的高度重视。笔者从实际工作出发，对柜面风险隐患表现、成因、应对措施等作一一浅析。

一、柜面风险隐患表现

（一）内控制度执行不到位

一是重要岗位相互分离、相互制约制度执行不到位。如月度巡查中发现，有部分网点主管在实际工作中兼任了ATM复核员，记账员兼任本机构对公账户对账员等，与相关内控制度背道而驰；二是柜员管理制度执行不到位，在人员行为排查中，碍于面子，流于形式，致使部分重要岗位人员“带病上岗”，存在严重道德风险隐患；重要岗位人员轮岗不到位，总以业务发展为由，对达到上级行规定的期限后没有及时进行轮岗，致使一些违规问题长期得不到发现与暴露；三是业务操作制度执行不到位。如中午交接班时，常有交接、监交流于形式，柜员印章交接复核迟滞半小时，现金调拨逆流程操作，柜面办理业务时，常常先办业务后核查客户身份证；四是柜员日常管理制度执行不到位。

（二）风险防范意识和警觉性差

一是柜员在日间营业过程中，因故临时离岗时，不按规定退出业务操作系统，现金、重要空白凭证、印章不按规定入箱上锁；二是在受理需客户提交个人有效身份证件的业务时，对客户提交的身份证件不认真进行核对，存在证件关键内容与机内记录不一致或客户身份证件过期等安全隐患；三是在冲帐时对制度把握不严，对非银行工作人员原因，按客户要求提交成功的正常交易，柜员又应客户要求，随意进行冲账处理等。

（三）操作细节管理不到位

授权后延续易安全隐患。授权后不按制度规定对输出的信息与相关原始凭证进行核对，对柜员的后续处理不进行跟踪监督。如冲账后的资金或重记账的处理情况是否合规；司法扣划后的资金是否即时汇划到有权机关指定的账户等。

（四）柜员道德观念偏差

受拜金主义思想的影响，部分柜员不能树立正确的人生观、价值观，导致道德观念扭曲，利用系统存在的部分缺陷，铤而走险。

二、成因分析

（一）系统功能不完善或存在漏洞，“机制”能力不足

如柜员自办业务问题，目前系统对此没有进行有效的控制，只是依靠柜员人为的控制，导致部分柜员忙中出错，形成自办业务，同时也给一些别有用心的人提供了作案的便利。对于检查发现的问题，不对问题进行深刻的剖析，不找出形成问题的根源，及时进行有效的跟踪，“回头看”做的不够，导致一些同类问题在同一单位甚至同一柜员身上前查后犯。

（二）刚性管理制度标准不统一

缺乏系统性和完整性，对同一类业务规定零散地分布在前台制度中，特别在稽核差错方面表现的尤为突出，同样一笔业务，同样的手续在一个网点办理不算差错，而在另一网点却作为差错处理，一线人员执行起来较难。

（三）业务培训和制度宣讲不到位

近年来，新的业务品种不断推出，各种规章制度也不断推出，但培训和宣讲工作跟不上新形势的步伐。部分新业务，只对会计主管进行培训，操作中现学现卖，柜员都没有机会参加系统的业务培训，只知道机械操作，对风险防控重点不了解，形成业务操作与制度防控的断档，表现尤为特出的是刚进银行的新员工，会计主管和监管员对这类业务很难做到“监管到位”。

三、应对措施

（一）从思想上加强风险防范意识

对于柜台业务，普遍上存在着对业务风险的麻痹大意、忽视甚至是轻视的思想。有不少人认为柜台业务是“低技术含量的熟练工种”，对于柜台业务来讲，这种想法是致命的。柜台的每一个操作，都直接关系到客户每笔业务的完成，中间连接的是客户多种多样的资金供求和业务联系。柜台操作的一个很小的失误，都有可能带来不可估量的损失。因此，提高风险防范意识，要立足于时展的背景，前瞻性地加强银行柜面人员在法律知识和监管合规方面知识的储备，谨慎地对待每一笔业务，对于规避操作风险有着至关重要的作用。

（二）要真正弄清不同业务的风险点

将业务流程中的关键风险节点在众多业务制度之中进行标识和区分，梳理关键风险点，明确风险控制措施。柜面业务风险引发的许多案例都具有高度重复性，属于“屡犯屡查、屡禁不止”类型，因此有必要对关键风险节点进行标识和区分。以业务操作流程为线索，梳理排查易导致风险损失，或对造成损失有显著影响的关键业务环节中的重要风险点，对员工实施相关培训，提高员工风险判断和处理能力。有效引导员工去主动学习，唤醒员工的求知热情，将“工作学习化、学习工作化”落实成日常管理中的常态。

（三）严格执行银行的各项柜台业务操作流程，严厉禁止违规操作

银行的每一项业务操作流程都是经历了很多次的实践操作和不断检验才形成的，每一个操作步骤都是为防范风险而设置的，有很深刻的风险防范措施贯穿其中，不能轻易打破。实际工作当中，严格按照业务的规范和操作流程，既是对客户的一种负责，也是对于自身和银行的一种负责。

（四）加强岗位职责和业务权限的制约均衡

基层银行实行双人临柜、双人复核，从很大程度上降低了风险，但不是完全消灭了风险。会计和出纳人员要切实做到互相监督、互相制约，通过科学合理地分配职责权利，不相容岗位的业务人员岗位职责必须分离；严格授权审核，把授权工作落到实处；设立公开透明的奖惩措施，通过奖优罚劣的硬性手段，减少和避免失误的发生。

（五）加强操作风险文化建设

坚持以人为本，营造良好的风险防范氛围，让风险意识根植于员工的心里“内化于心，外形于形，固化于制”。培养员工的主人翁精神和爱岗敬业精神，激发员工热爱工作和生活的热情。通过不断的强化和教育，强调风险带来的巨大的危害性，提高员工对风险的敏感性。注重员工长远的人生规划和发展，切实站在一线员工的立场上，考虑员工的各方面需求，关心员工，爱护员工，温暖员工，使员工不但从表象上更应从思想和情感上真正认同银行的风险文化和企业文化。