担保业务风险控制范文

担保业务风险控制篇1

内容摘要:本文阐述了担保公司风险控制体系设计的重要性,分析了担保公司健全风险控制体系须解决的问题,文章重点从若干方面论述了担保公司风险控制体系构建。

关键词:担保公司 风险控制体系 构建

担保公司设计风险控制体系的重要性

担保公司依靠经营“或有负债”生存和发展,因此风险控制过程的实质就是化解担保公司的或有负债风险,是担保公司实现持续稳健经营的前提。担保公司的业务经营具有典型的“高风险、低收益”特征,要实现可持续经营,就要尽力减少担保代偿赔付,不断加强自身的内部管理能力与风险控制能力。建立了一整套适合自身发展的经营管理控制机制,在保证担保规模不断扩大的同时,将有负债的风险损失降到最低点。风险控制能力是担保公司市场核心竞争能力的体现,建立规范的担保公司风险控制体系至关重要。

担保公司风险控制体系须解决的基本问题

银行放贷需要的是标准化的信用保证,而信用短缺是担保公司产生的基本原因。担保公司要生存,就是要做银行想做而不能做的信用补充。因而,担保公司必须具备比银行更强的风险识别、风险管理、风险控制与风险化解能力,才能稳健生存。担保公司可能遇到的风险来自不同方面。担保可能遇到的风险既有来自内部的管理控制风险,也有来自外部的风险,这决定了担保风险控制体系必须具有系统性。

(一)来自公司内部的风险

来自担保公司内部的风险本质上包括内部管理控制的系统风险和道德风险。担保公司内部治理结构、经营管理机构设置、内部业务流程、内部制衡机制等不健全和不完善,都会通过担保决策机制上的缺陷或失误,使担保公司在经营中可能出现风险。

(二)可能面临的外部风险

担保业务可能面临的外部风险主要是来自担保对象(客户)的违约风险和反担保资产变现能力。区分担保对象的企业或个人性质,外部风险内容构成又有很大的不同。

对中小企业的担保业务的风险评价模型包括针对担保对象的内在风险和外来风险。其中内在风险包括:财务信息真实性、经营者素质、竞争能力、技术和产品市场、经营信息不透明等风险;外来风险包括:政府干预风险、政府政策风险、与贷款提供者串谋、现行法制缺陷、市场服务体系不足等风险。

对个人担保要全面考虑个人资信的若干内容,综合评价:个人征信纪录;受教育的程度;家庭成员构成;身体素质及健康状况;心理素质;社会交往信誉;职业素养;业务技能;职业稳定性;收入情况及稳定性;个人或家庭当前资产构成;个人当前资产负债状况等。

担保业务必须根据风险来源结合具体业务分析。在担保业务开展的过程中,对外部风险信息,可以根据构成因素设置权重,建立风险评价模型,并用模型的计算结果来指导担保业务决策。

构建和增强担保公司风险控制能力的系统设想

(一)完善公司内部的风险管理体系

公司要提升管理风险的能力,至少应该在以下六个方面进行完善,进而形成规范的风险管理体系。

1.完善内控机制与业务制衡机制。公司应通过集体智慧和廉洁的制度来建立制衡的内部风险防控机制,可按风险管理的前、中、后三个阶段设置三个业务部门:担保业务部为业务开拓部门;风险管理部为业务合规审查、合同文本审核的部门;综合管理部为章证管理、重要档案管理的部门。部门之间按“审保分离”原则,明确职责与分工,互相制衡。应完善项目审批决策程序、保后监管程序、代偿追偿程序等,并制定内部业务管理制度,将这些程序规范落实。为使制度有效,应建立以公司领导、主要业务部门负责人、外骋行业专家共同组成公司的“担保决策委员会”,执行决策职能。

一方面,公司应建立严格的股东会、董事会、监事会和经理层相制衡的治理机构,完善的内部管理机构和法人治理,设置股东会、董事会、监事会、经理层“三会一层”的管理体系和业务部、财务部、综合部、风险控制部与审查监督部等内部机构,确保公司的“专业化运作”与“规范化治理”相协调。制定公司《担保业务管理办法》、《或有负债管理办法》、《货币资金内部控制制度》、《不良资产管理办法》、完善从项目受理、项目调查、反担保措施的设计与落实、项目评审与决策、保后的动态跟踪监管、代偿后的追偿、补偿等专项规章制度,提高业务经营效率与风险防范能力。

另一方面,可通过吸引外部股东,引入外部监管机制;开展面向中小企业的担保业务,应加强和政府的合作,建立由政府相关主管部门或服务机构参加的担保业务风险管理控制制度,实现公司内部治理与外部监管相协调。

2.建立科学的担保风险评价体系。担保风险评价体系可参考银行的客户评价体系,减少人为误差,可结合公司目标客户群的特色与业务开拓的需求而建立,应体现公司担保经营特色,对申保客户进行保前风险评价,作为决策的依据。当然,对风险的把握应定量与定性结合,普通评价与特殊评价结合。担保公司要首先建立审、保、监管、追偿相互独立、相互制衡的业务流程,实施全过程风险管理,储备或聘请具备丰富专业知识和技能的经济管理、法律、技术人员;建立模型化的项目评估系统,加强对担保项目的风险评估审查;注重客户关系管理,建立长期稳定的客户群,积累完整详细的客户资料,稳定评估的信息来源;严格担保的业务流程,避免盲目决策;加强对担保项目的跟踪管理,完善事先评估、事中监控、事后追偿与处置机制;强化内部监控,防范道德风险。

3.制定科学的尽职调查程序。较好的尽职调查程序应是:“一分析,二看,三听,四问,五查”五步调查程序。从分析客户的申保资料开始,要带着问题去担保对象,对企业的考察,要听企业负责人、一般职工、相关政府部门、供应商与客户对企业的评价,带问题去企业寻找答案,判断企业申保资料与财务指标的合理性,针对可疑点,确定核点,查清企业实际情况。在调查过程中,应发挥项目经理AB制的双人智慧,共同把关,互相配合,以A为主形成调研报告。

4.对反担保资源进行创新组合。公司服务申保企业,反担保措施是关键。但是,中小企业及个人的特点决定了其难以提供足额、变现能力强的反担保资源。但担保公司面临的反担保政策环境差,特别是抵质押、反担保政策环境差,《担保法》虽已出台多年,但其中规定的许多担保措施难以实施,特别对非银行机构而言。如登记机关通常差别对待担保公司与银行,对土地使用权、在建工程等抵质押物,可抵押给银行而禁止抵押给担保公司,使缺少有力的反担保措施的担保机构难以有效防控风险。

因此,公司须具备能力对担保对象的反担保资源进行创新组合,通过对各种反担保措施的组合,控制企业的第一还款来源或产生相对可靠的第二还款来源。如应收账款质押反担保、专户管理与订单核数法结合加上企业法定代表人及主要管理层的无限责任保证反担保;核算企业订单产生的收益及成本,估算出企业的资金需求量;对跟踪企业订单履约状况、与订单买方企业签订应收账款质押确认函、与合作银行建立专户对企业销售回款封闭管理,从第一还款来源上控制企业的违约风险。企业法定代表人及主要管理层的个人无限责任保证可以从心理上加强企业核心层的履约责任,避免恶意逃债。

5.以项目经理负责制造就高素质的项目经理团队。项目经理应对项目风险的控制负主要责任。要通过制度,使项目经理具有高度的责任心与敬业精神。可建立项目经理的AB制,由两名项目经理共同处理同一项目,共担责任,互相制约。为此应完善绩效考核制度,建立项目经理的问责制,对项目经理的行为进行监督管理。良好的业务素质和职业道德是项目经理的基本素质。可通过内外部培训,使担保公司的项目经理比银行客户经理有更好的风险意识、创新意识。

6.积极主动争取政府财政税收政策支持。我国目前分层次的金融体系中,缺少面向个人和中小企业的金融服务机构,担保公司是一个特殊的行业,在一定程度上弥补了金融体系结构性不足。政府为鼓励担保公司作为信用补充,出台了多种财税政策,公司应积极争取政策支持。

(二)通过业务创新与组合提高公司风险控制管理能力

公司应结合市场设计业务组合,分散担保风险。在对个人担保和企业担保、长期与短期的担保业务、高风险与低风险的担保业务、不同行业担保项目的业务等进行收益和风险上的互补。传统意义上的担保业务是一年内的短期银行融资担保。

随着担保业的发展,担保业务种类不断增加,出现了新的业务组和趋势:一是非银行融资担保业务种类骤增。如工程担保、诉讼保全担保、证券、期货保证金担保、售后服务担保等;甚至,担保公司可代替保险公司的部份职能,如获得置业担保公司的全程贷款担保便无需投保财产险等; 二是担保业出现与其他相关行业结合的趋势。如,担保与投资的结合―担保投资业务的开展,担保公司利用信用优势,由目标投资企业贷款,由担保公司提供担保并付息,贷款作为担保公司对目标企业的投资;再如,担保业与典当业的结合:将担保业务的反担保措施与典当业结合,除控制风险之外还可谋取典当业的超额利润,如果申保客户在债务到期时未能履行其债务,担保公司通过典当行将反担保抵质押物进行典当,由典当行向申保客户收取较高的利息,如果典期内申保人仍未能赎当,则典当行还可取得典当品并可能获取超额回报;此外还可以将公司担保业务与集团的拍卖业务相结合,进行业务创新组合。

公司经营的永恒课题是如何通过业务创新来化解风险、获得收益。创新使担保公司信用价值提升:信用资源是担保公司赖以生存的资源,创新使担保业务的外延扩大,业务外延扩大使担保公司拥有更大的信用资源,从而获取更大的经济利益与社会效益。同时,创新也是担保公司控制风险的需要:担保公司由于未列入金融机构的范畴,有更大自主性,这便有了业务创新的空间;由于担保业风险大,生存空间小,这便使担保公司有了创新的源动力。担保公司业务向非银行融资转移,也是担保公司为谋求生存与发展的无奈之举:担保公司的主要职能是化解中小企业的融资风险,但应对这些风险,担保公司所面临的政策环境并不宽松,许多反担保措施无法落实,因此,将业务扩大到风险较低的非银行融资业务以及对反担保资源进行创新组合都是风险控制的需要。

(三)严格财务管理并规范风险补偿机制

担保公司需建立代偿风险对冲和缓冲机制,避免风险集中暴露对公司财务造成不利影响。应该按照当年保费收入的50%提取未到期责任准备金;按不超过年末担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金,用于担保赔付准备。风险准备金累计达到担保责任的余额10%以后,可差额提取。还需根据担保业务经营和拓展,结合需要,建立资本金追加机制,对于同政府合作的担保业务,应利用财政补偿机制,持续注入和代偿补偿,保障风险抗御能力。

(四)加强同业合作提升抗风险能力

除传统的担保业务外,担保公司经手的大宗担保业务不断增多,如大型基础设施建设项目担保等。其中有些业务担保风险未必是主要的,而是合同或合作制度性需要,其中有些可能隐含着重要的商机。对于这些大宗业务,仅靠单个公司独家难以完成担保,应该通过行业内部的合作,通过联合共同担保,分散风险,拓展行业发展空间,增强行业长期集体风险控制能力。

结论

担保公司是一类特殊的企业,为了持续经营,风险控制是经营管理的第一要务。担保公司必须从内外两个视觉,根据业务拓展的需要,设计系统化的风险控制模型,从规范业务管理和业务创新组合入手,建立风险控制体系。

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担保业务风险控制篇2

【关键词】 担保企业； 风险； 风险控制

担保企业是解决中小企业融资问题的有效手段之一，然而2011年下半年郑州出现的一系列担保公司“挤兑”事件让河南省乃至全国震惊，越来越多的机构和学者开始关注担保企业的风险及其给中小企业带来的冲击。河南省委书记卢展工在一次会议上讲话时明确指出：政府坚决支持担保企业发展，如果担保公司挤兑长期持续，河南将有70%到80%的中小企业倒闭，河南经济将倒退15年。担保企业在经营过程中产生的风险不仅影响到自身的生存和发展，而且会对大量中小企业的生存和发展产生重大的影响，从而影响整个地区的经济发展，因此对担保企业风险进行分析和防范的研究具有重要的现实意义。

一、河南省担保行业现状分析

（一）担保企业数量多、规模小

最近几年，担保企业如雨后春笋般出现在人们的经济生活中，到2012年6月份，河南省共1 383家担保机构，其中注册资本过亿元的仅有42家，占总数的2.20%，近半数的担保企业注册资本在5 000万元以下。在全国的担保企业数量中，以河南的担保企业为最多，由于数量多、担保行业环境不够完善，担保行业的违法违规经营比较多，导致担保行业整体的风险较高。

（二）资金来源有限

目前河南省担保企业的资金来源主要是政府预算拨付、国有土地及资产划拨、民间投资和社会募集、会员入股或风险保证金等。由于政府财政资金大多已计入当地政府的预算中，担保企业使用起来并不顺利。民间资本主要是私募，因此担保企业想在国内上市比较困难。根据统计资料显示，截止到2011年年底，河南省共246家担保企业通过了初审，比例不到10%，没有通过审核的担保企业一般都是因为注册资金达不到限定的标准。可见资金的缺乏已经成为担保企业发展的严重障碍。

（三）风险控制能力不强

担保行业是高风险行业，有来自内外部等诸多方面的风险，主要服务对象多是中小企业，而河南省的中小企业信用水平普遍偏低。根据河南省20家担保企业进行抽样调查，该20家担保企业的代偿率从2004年0.19%上升到2010年的0.98%，而2010年全国担保行业平均的代偿率为0.7%。通过对样本的调查发现，仅5家担保企业建立了严格的风险管控制度，比例非常少，制度的欠缺导致担保企业对于事前、事中和事后风险控制上防范措施不够，能力欠缺等，导致自身抵御风险的能力较差。

（四）人才的缺乏

担保行业属于专业性程度较高的行业，要求从业人员具有较高的专业素养，要求掌握金融、风险管理等多方面能力的复合型人才。然而目前河南省担保行业的人才是比较缺乏的，通过对20家河南省担保企业的抽样调查看到，一是员工普遍学历比较低，本科以上学历的员工人数占不到四成；二是员工专业为金融、财务、法律等相关专业的员工人数占六成，但是复合型人才却占不到两成，由此可能导致担保企业在设计和执行业务、风险分析管理方面显得能力较弱，无法满足企业发展的需要，从而增加担保企业人为方面的风险。

从现状可以看出担保行业的风险比较高，政府部门也在提高其准入门槛，并且逐步建立退出机制，如果担保企业自身不加强风险控制，必然会使自身在激烈的竞争中以失败退场。加强风险控制，首先要了解担保企业风险的来源。

二、担保企业的风险种类

担保企业的风险可以分为外部风险和内部风险。外部风险主要是来自于担保对象的风险和来自于银行、市场环境和法律制度方面的风险；内部风险主要是担保企业由于自身的经营管理水平、内部控制制度或业务操作方面的风险。

（一）外部风险

1.担保对象的风险

担保企业的主要服务对象是中小企业，而中小企业由于其规模较小、人员素质不太高等因素会导致中小企业违约，从而引起担保企业的风险。

（1）信用风险

目前中小企业由于数量比较多，企业的信用观念也参差不齐，除了个别中小企业的信用等级较高外，中小企业整体信用等级不高。为了获取贷款与担保企业的支持，中小企业可能会提供虚假财务报表、虚假的经营管理信息、隐瞒重要事实等手段，骗取贷款担保，这样就给为中小企业提供担保的担保企业造成了潜在的风险。

（2）经营风险

由于中小企业规模较小，其设备和人员素质相对落后，这样必然导致其创新、研发能力较弱，中小企业面临着竞争异常激烈的市场，中小企业之间互相争夺有限的市场，大企业也会关注市场，待时机成熟进入该市场参与竞争。中小企业的经营风险相对大企业会比较高，这样也就提高了担保企业的风险。

（3）公司组织结构

中小企业的组织结构一般不够健全，尤其是治理结构不够合理，很多中小企业的总经理就是控股股东，这样管理层在做决策时就缺乏来自治理层的监督，导致某些决策失误，从而产生经营风险。

2.来自银行的风险

银行是担保企业的重要合作伙伴，但是担保企业和银行的权利和义务却是不对等的，两者承担的风险和收益完全不对等。一般情况下，担保企业在担保的过程中会对中小企业的偿债能力进行全面调查，这样会降低银行贷款回收的风险。从这个方面讲，银行从担保企业提供担保的过程中获得了收益，但是现实情况银行会要求担保企业对贷款本金全额进行担保，结果是银行只享受收益，将贷款的所有风险转嫁给担保企业，使得担保企业的风险加大。

目前随着金融危机的蔓延，一些中小企业相继破产，国家为了刺激经济发展，最近在贷款政策上持续放松，这样必然导致银行在评价贷款客户时对信用等级的要求会有所降低，由于银行在与担保企业合作的过程中处于绝对优势，从而也会增加担保企业的风险。

3.来自政府部门的风险

目前政府部门已经看到担保行业在促进中小企业发展中起到的重要作用，纷纷出手干预担保企业，担保企业从组建之日开始就受到政府部门的干预，这样从某种程度讲会降低担保企业选择担保对象时的标准，而增加自身的风险。

4.来自法律法规的风险

目前，我国还没有专门为担保企业制定的法律和法规，现有的适用法律为《担保法》，另外一个是2010年刚刚的《融资性担保公司管理暂行办法》。由于《担保法》侧重保护债权人的利益，担保企业的利益很难得到保障；而《融资性担保公司管理暂行办法》对担保行业起到了很好的规范作用，但是暂行办法中并没有对再担保等业务作出明确规定，尚需要进一步完善相关的法律法规。

（二）内部风险

1.内部控制制度

很多担保企业是在2011年之前成立的，因此成立门槛比较低，很多担保企业并没有重视自身内部控制的建设。内部控制的一个非常重要的作用即是帮助企业评估和应对风险，担保企业作为高风险的行业，更应当建立严格的内部控制制度，而现状却不容乐观，大部分担保企业有内部控制制度，但情况往往是制度不够完善，或者执行效果不够理想。当企业在没有内部控制的保护下进行业务操作时，风险自然就增加了。

2.员工素质

现在，政府提高了担保行业的准入门槛，并对不符合要求的担保企业进行重组、兼并或者退出的处理，其中一个重要指标就是员工素质的要求。担保是一项专业性很强的工作，需要金融、财务、法律、审计、项目评估等方面的专业知识，要求员工的学历水平也较高，但目前部分担保企业聘请的专业人员较少，而且普遍学历不高。由于员工素质尤其是专业素质较低，所有在业务操作过程当中进行风险控制的能力就很有限。

三、担保企业风险防范措施

通过上面分析可以看出担保企业在经营过程中面临着许多风险，有效控制这些风险才能使担保企业持续发展。本文从外部和内部两个方面分析防范风险的控制措施。

（一）建立风险分担模式

风险分担是指担保企业与银行在担保业务中采取共同分担风险的模式。通过前面的分析，合作银行往往将所有的风险都转嫁给担保企业，这样的结果会增加担保企业的风险，而银行只收益不承担风险的行为是不符合风险收益原则的，因此相关部门可以通过一些法律法规，规定在担保业务中银行必须承担一定的风险，而不是全不承担。不过由于担保行业和银行业都应当在市场环境下运作，政府部门不应干预过多，可以设定一个最低限，即银行应当承担的风险比例，保险企业支付担保金额时不必全额支付，只需要支付自己承担风险的部分。这样既遵循了风险收益原则，也降低了保险企业的风险。风险分担的模式使银行和担保企业成了一个利益共同体，它们可以在调查、评审、控制等方面有更多的沟通并达成共识，更有利于二者紧密地合作。

目前我国还没有针对分担风险比例的明确规定，这里可以借鉴国外开展多年担保业务国家的经验，德国信用担保机构通常向银行提供60%的担保，最高为80%的担保；英国担保机构为中小企业提供融资担保，为金融机构分担的风险比例为70%，最高可以达到85%。德国和英国在信用担保方面都取得了一定成功。根据我国的实际情况，可以将风险分担比例定为80%左右，随着担保行业各项机制的不断完善和银行间的竞争深入可以由二者自主商议分担比例。

（二）建立完善的再担保体系

再担保是指担保企业将其担保业务部分转移给再担保机构，实现“风险共担，收益共享”，这样即使发生担保损失，单个担保企业不会承担所有的损失，通过再担保体系单个担保企业的抵抗风险能力也就增加了。

对于再担保机构可以有两种模式。第一种再担保机构由其他担保企业担任，但是目前我国担保企业普遍管理水平比较低，可能操作起来有些困难；另一种模式是由政府发起，成立再担保机构，再担保机构的资金来源一部分由会员担保企业按照一定比例上交保证金，一部分可以由中央财政和地方财政按照一定比例投入。对于担保业务产生的风险由担保企业承担大部分，另外由再担保机构承担一部分，这样将每个担保企业的担保风险就降低了。

（三）加快建设担保企业信用评级体系

担保企业的信用是规范担保行业及担保企业与银行业合作的基础，因此，应当建立担保企业的信用评级制度，全面开展担保企业的信用评级工作，引导和鼓励担保企业加强自身信用建设。征信部门可以每年定期对担保企业进行信用评级，将信用评级结果纳入企业征信数据系统中，并及时对社会公众公布。通过评级结果，监管部门应当加强对信用等级较低的担保企业监管，对影响信用等级的问题限期整改，问题特别严重的应当依法予以退出。各级银行业金融机构也可以根据担保企业的有效信用等级，确定授信和担保放大倍数，从而可以改善担保行业的环境，促进担保行业健康、有序地发展。

（四）完善担保企业内部控制体系

2010年我国了《企业内部控制基本规范》，要求所有上市公司从2012年开始执行。内部控制有一个重要的作用就是可以帮助企业降低风险对经营目标的影响，因此对于高风险的担保企业来讲，更应该全面执行《企业内部控制基本规范》，建立适合本企业的内部控制体系，全方位地防范风险。因此，担保企业的监管部门可以出台相关的文件，强制要求企业建立内部控制制度，并且年末进行内部控制评价，企业的内部控制评价报告和财务报表一样均需经过会计师事务所的审计，把这些作为企业年检的条件之一。相关监管部门还可以定期或不定期地进行培训，加强担保企业对内部控制重要性的认识。

（五）提高人员素质，完善任职资格认证制度

担保行业整体起步较晚，但发展迅速，导致合格的从业人员紧缺，储备不足，提高人员素质是降低风险的重要措施，因此要降低风险，需要加强从业人员的培养。担保企业自身应建立培训和考核机制，加强对企业董事、监事、高级管理人员和一般从业人员的培训，企业还应制定科学合理的人才培养、储备计划。对于政府人力资源部门应当逐步建立和完善担保行业董事、监事、高级管理人员任职资格管理制度和从业人员资格认证制度，提高从业人员的职业道德和专业素质。

（六）建立风险预警系统、提取风险准备金

担保企业最大的风险来源于其担保业务，也就是具体的担保项目，需要对担保项目进行风险预警系统。风险预警系统的建立却非单个担保企业可以完成的，首先需要通过共享银行建立的贷款风险预警系统，这需要各个部门协调合作完成；另外相关部门应当加快构建中小企业信用评估系统，这个系统可以为担保企业风险预警提供比较可靠的信息。通过风险预警系统及时跟踪评级担保项目的风险水平，作出相应的应对措施。

当风险确实存在的时候，要计提相应的风险准备，类似于一般企业的坏账准备，因此担保企业应当建立风险准备金制度。除了针对每个项目提出风险准备外，每个担保企业还应当针对自身业务的整体水平计提风险准备金，可以从税后利润中按照一定比例计提，通过风险准备和税后利润计提整体风险准备金的措施使担保企业在实际发生担保项目风险的时候提高抗风险能力。

【参考文献】

[1] 顾海峰.后危机时代中小企业金融担保风险管理体系的系统性建构——基于风险外部防范与内部控制的视角[J].工业技术经济，2011（6）.

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担保业务风险控制篇3

【关键词】经济新常态；融资担保企业；风险；业务开发；防控

我国经济发展进入新常态后，增长速度正从高速增长转向中高速增长，经济发展方式正从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济结构正从增量扩能为主转向调整存量、做优增量并存的深度调整，经济发展动力正从传统增长点转向新的增长点。与传统的不平衡、不协调、不可持续的粗放增长模式基本告别。由于产业结构将逐步调整到位，高新技术产业和现代服务业占据主导，未来中国经济将呈现质高效优，速降量增的新态势。但也应该看到项目重复建设、传统产业产能过剩；需求萎缩、市场低迷等，使我们面临的发展阻力依然很大。

随着经济增速放缓，担保行业代偿率目前已高于银行业不良贷款率，两者间的差距或将进一步拉大，资本实力弱、风险管理不到位的担保企业将受到进一步冲击，担保行业分化将进一步加剧。所以经济新常态下如何做好企业风险防控及业务开发，是当前融资担保企业普遍思考的问题。

一、经济新常态下融资担保企业业务开发

就担保企业来讲，GDP增长速度放缓，部分行业扩大投资规模的意向减弱，对资金的需求可能会出现萎缩，因此会影响担保行业发展。但任何时候基于国家政策的行业投资取 向总是动态的，担保业要善于研究国家政策，及时准确把握行业动向，适时推出带有方向性和前瞻性的担保产品。微观方面，经济新常态下融资担保企业应加强与银行的合作，积极开展银、担、企对接活动，配合银行优化担保业务，如对纳税诚信企业，以其实际纳税额为基础，给予一定的信用担保的“税融通”业务等。宏观方面，瞄准国家产业导向中的潜在产业市场，创新产品，创新服务，精准定位，锁定特定目标客户，实行一对一专属服务，以小促大，聚小成大，小始大终。

二、担保公司要创新与金融机构合作方式

金融机构应与担保机构密切协作，及时通报受保企业的有关信息，加强对受保企业的监督，共同维护双方的利益；对信用等级较高的担保公司，为有市场、有信用、有效益的小微企业提供的担保项目，应减少贷款利率上浮幅度或给予利率下浮优惠。运作规范、资本实力和风险控制能力强、信用等级高的融资性担保机构，也可以通过市场化的手段，比选合作银行的条件，为其承保的优质项目提供服务质量优、贷款期限适宜、利率更加优惠担保服务。

三、经济新常态下融资担保企业风险防控

从经济新常态下融资担保企业所呈现出的风险来看，融资担保企业可从以下几方面着手进行风险防控。

第一，融资担保企业应建立健全融资担保风险管理制度。主要包括“审、保、偿”分离制度、廉洁运作制度、项目经理AB角制度、保后跟踪制度、风险项目管理规定、项目稽核制度、风险月报制度等。融资担保机构可对中小企业的申请资格及相关的情况严格审批，评估其信用等级及项目风险，在此基础上确定担保费率，做好事前控制。不定期地跟踪调查在保企业生产消耗、工资发放、资金流水、负债规模等，随时对项目可能发生风险的苗头及时监测并提出风险处理措施，做好事中控制。

第二，建立银行与融资担保机构风险共担机制。以“利益共享、风险共担”为原则，强化融资性担保机构与金融机构的合作关系。银行业金融机构与融资性担保机构根据风险控制能力，合理确定担保放大倍数和风险分担比例，建立“银担”风险分担机制。政策性融资担保机构，可以建立地方政府、合作银行、担保机构三方共同分担风险的“政银担”风险分担机制。通过建立“政银担”风险分担机制，一方面担保机构可以与银行共同加强对被担保企业的风险识别与防控；另一方面，政策性担保机构、地方政府、银行三者的风险责任分担，实现地方政府对政策担保机构的风险补偿，可以增强政策性担保机构持续发展能力。

第三，融资担保企业应做好对被担保企业的风险管理。担保企业应根据自身实际，建立与业务开发、风险防控相联系的绩效考核办法。在风险管控方面，要坚定不移的贯彻“保前调查、保中审查、保后管理” 这三项基本规则。具体到担保公司的业务操作层面，要进一步将这三个环节细化，将担保过程中可能存在的风险点列出清单，形成一套规范的、可行的操作规程，业务人员严格按照操作规程开展保前调查、保中审查、保后管理。

第四，以省为单位，建立全省范围内的区域性政策性融资担保体系和再担保体系。通过建立全省范围内的区域性政策性融资担保体系，可以发挥省级政策性担保机构的龙头作用，突出再担保功能，采取联保等方式，支持地方政策性担保机构开展业务，推动区域内担保机构业务错位发展。同步建立体系成员信息系统，实现体系成员间的信息互通，提高担保企业对担保对象的信息分析研判能力。

总之，经济新常态下融资担保企业业务开展总体上保持良好趋势，担保机构应及时研究产业政策发展变化，区别对待新老产业，重点关注新兴产业发展趋势，加强与银行合作开展风险分担模式的担保业务，规范业务规程，完善内部控制制度，做好企业风险防控。

参考文献：

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[3]田天，赵倩.论风险投资与担保公司协同运作的金融创新[J].南方金融，2012，2（02）：59-60.

担保业务风险控制篇4

河南省担保业发展状况及存在的不足

据统计,河南全省目前已设立各类担保机构549家,各类担保机构充分发挥出资本的巨大作用,目前已形成500亿元到1000亿元的年融资担保能力,为缓解中小企业担保难问题,促进中小企业又快又好发展做出了积极贡献。河南省担保机构当前的发展具有以下三个特点。

发展速度明显加快。各地政府认真贯彻落实加速发展的文件精神,民间资本积极响应政府号召,将部分闲置资金投入到担保机构当中,帮助中小企业解决融资难问题,使得全省担保机构呈现快速发展的态势。

担保业务不断增加。随着担保机构和注册资本金的大幅增加,在担保信用乘数的作用下,各类担保机构最高在保贷款余额有了大幅度的增长,极大缓解了中小企业融资难、担保难的问题,有力地推动了地方经济发展。

担保体系正在完善。为健全担保体系,河南省2009年新出台了《河南省人民政府关于以财政为依托建立健全融资性中小企业担保体系的若干意见》、《河南省人民政府关于建立健全中小企业信用担保体系的若干意见》两个指导意见,很大程度上解决了担保业发展过程中出现的制度缺位问题。到目前,全省已经初步形成以政策性、商业性担保机构为主体,互担保机构为补充,覆盖省、市、县三级较为完整的担保体系。

尽管河南担保业目前发展态势良好,但由于各方面的原因,各家担保机构在发展过程中还存在一些不可忽视的问题。

资本金规模比较小,社会认可程度有待提高。目前,河南省549家担保机构当中注册资本不足5000万元的有474家,平均注册资本仅为1416万元,既达不到税务部门规定注册资金超过2000万元享受三年营业税减免政策的要求,也无法达到商业银行内部制定的合作标准。此外一些担保机构的注册资金还大部分是以固定资产或者国有土地使用权出资,注册资本金不足且资金流动性比较差,导致担保公司难以获得银行的认可,无法正常开展融资担保业务。

业务收益比较低,主营业务发展有待强化。目前各家银行均要求担保公司以在本行的实存资金作为基数,乘以信用放大倍数,得出最高在保贷款余额。目前,全省担保机构平均的放大倍数不高,主营业务收益率比较低。在扣除成本和提取的风险准备金后,担保业务利润所剩无几,担保公司靠担保贷款的手续费支撑已经难以为继。为保证担保机构的正常运营,相当一部分担保公司将注册资金用于房地产、股票、长期股权等投资,没有把有限的资金用于帮助中小企业融资贷款。

获得政府风险补偿比较少,运作机制有待完善。虽然各级政府针对担保机构相继出台了风险补偿措施,如有的市政府2005年出台了关于扶持中小企业信用担保公司的指导意见,对政府出资或出资参股的担保机构原则上按5%进行补偿,担保费用低于国家规定标准的,政府予以差额补贴。但实际操作中,当地政府只是对个别政府出资的担保机构按担保金额进行了很少的奖励,其他担保机构均未获得必要的资金补偿,只能依靠保费收入补充资金。但是各民营担保公司保费收入有限,既与承担的风险不对称,更难以实现健康发展。

抗风险能力比较弱,风险控制能力有待加强。首先,缺乏专业人才。由于尚未建立从业人员资格准入制度,造成担保公司从业人员比较繁杂,缺少具有担保专业知识和信贷管理知识的复合型人才,而且大部分担保机构没有建立科学的风险甄别与分析评估系统,对企业风险的评估主要依赖业务员的主观判断,导致担保公司的风险管控能力不足。其次,客户集中度过高。《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》规定“对单个企业提供的担保责任金额不超过担保机构实收资本的10%”,但在实际操作中,绝大部分机构都远远超过这一指标,存在较大的客户和行业集中风险。其三,抵御风险能力不足。财政部在《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》中规定:“担保机构应按照当年担保费的50%提取未到期责任准备金;按不超过当年年末担保责任余额1%比例以及税后利润的一定比例提取风险准备金,用于担保赔付”,但在实际操作中,大部分担保公司没有遵循相关规定,风险拨备不足,影响了担保机构的可持续发展。

信息不共享,沟通与协作程度有待提高。首先,各担保机构间信息共享机制不健全,常常出现互相封锁信息进行竞争的现象。由于担保公司之间、银保之间各存戒心,导致担保机构难以形成“合力”。其次,银保之间沟通不够。目前很多担保公司均有交叉入股的现象,企业能借助在多家担保机构参股来获得银行信贷资金,这既加大银行信贷资金风险,也使担保行业在自身可持续发展上遇到了挑战。其三,银保信息不对称,银行无法掌握担保机构真实的净资本情况、对外担保情况、或有负债等情况,影响了与担保机构的合作。

促进融资性担保机构规范发展的几点思考

当前,我国担保行业的发展缺乏总体性、根本性的制度规范。除基本法律外,目前规范发展的政策规定集中在国家各部委出台的规章和地方政府制定的地方性法规方面,如1999年6月国家经贸委下发的《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》、2001年财政部的《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》、2006年11月发改委和银监会等六部委联合的《关于加强中小企业信用担保体系建设的意见》等,立法层次较低,制度设计不健全,同样作为管理信用和经营风险的机构,担保机构可以借鉴商业银行的经验,切实做到“四个强化”,逐步实现稳健持续发展。

要强化明确功能定位。

明确目标定位。地方政策性融资担保机构应当把扶植中小企业发展、改善融资环境作为首要任务,把服务对象定位于各类中小企业。这是政府出资扶植担保行业发展的初衷和本意。多种经营、分散风险应当适度,非中小企业信用担保占用资金要控制在一定的比例之内,否则经济杠杆的目的就不能实现。

明确业务范围。目前担保机构专业化经营程度不断提高,呈现出业务领域多元化、担保品种多样化的局面。但是,担保机构毕竟不同于金融机构特别是银行业金融机构,不具有开放性和公众性,不能以担保业务为平台违规办理其他金融业务,如吸收存款、发放贷款、从事财政信用业务等,严禁超越范围经营。

要强化内部控制

建立良好的内部控制环境。建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构,完善风险管理架构;明确各类岗位职责,实施部门岗位职责的适当分离,实现前台交易与后台结算相分离、资金交易业务授权审批与具体经办相分离、信用的受理发放与审查管理相分离、损失确认与核销相分离;建立有效的内部稽核制度,确保内部稽核制度的权威性和独立性。

建立良好的内部控制制度。对各项业务制定全面、系统、成文的政策、制度和程序,在法人机构范围内保持统一的业务标准和操作要求,保证连续性和稳定性。建立定期的评价制度,对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨,根据国家法律规定、经营情况、市场环境的变化进行修订和完善。

建立良好的风险决策和预警机制。完善担保项目评估和决策制度,进一步完善经营、审批、监管“三权分立”的管理模式,建立内部平衡制约机制,提高风险决策的透明度;建立相应的风险控制指标体系,包括资产的安全性、流动性和盈利性等指标,并根据这些风险指标提供的预警信号采取相应对策减低风险。

培育良好的内控文化。建立科学有效的激励约束机制,培育良好的企业精神和内部控制文化,督促员工把内控制度和风险管理的职责要求转化为工作标准和工作程序的要求,并自觉贯彻到各项工作中去。

要强化风险管理

严格实行全面的风险管理。扩大风险管理的范围,对所有层次的业务单位、全部种类的风险进行综合管理。综合运用多种风险管理策略,如通过联合担保实现风险分散、通过反担保实现风险转移、通过合理的保费定价实现风险补偿,应对可能出现的各种风险。

严格控制操作风险。在业务开展过程中要遵循“了解你的客户、了解你的客户业务、了解你的客户业务单据”的原则,落实各项内控制度,对担保项目坚持实行双人调查、审保分离、专家审查、集体决策、定期跟踪的制度,实行全程风险管理。

严格控制担保放大比例。经贸委《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》第七条规定:“担保放大倍数是指担保资金与担保贷款的放大比例,一般在10倍以内。”财政部《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》规定:“担保机构担保责任余额一般不超过担保机构自身实收资本的5倍,最高不得超过10倍。”这些都属于强制性法律规范必须遵守。要根据自身的风险管理水平和资本充足状况合理确定担保放大倍率和担保总额,防止出现流动性风险。

严格实行单笔贷款担保最高额限制。要防止将自身信用集中投入到某个中小企业中,降低客户集中度,实现风险分散化;切实落实财政部《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》中“担保机构对单个企业提供的担保责任金额不超过担保机构实收资本的10%”的规定。

严格运用各种法律手段维护合法权益。一方面要重视担保合同的作用,在合同中设定完善的限制性条款,限定资金用途,把握监控权,防止债务人乱用滥用资金。另一方面要重视反担保制度的应用,掌控潜在的还款来源。

严格坚持风险准备制度。要建立风险准备金制度,提高抵御覆盖风险的能力。要严格按照财政部《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》的规定提取、管理、使用各项准备金:担保机构要按照注册资本的10%提取保证金存入主管财政部门指定的银行,除清算时用于清偿债务外,任何机构一律不得动用;要按当年担保费的50%提取未到期责任准备金,按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及所得税税后利润的一定比例提取风险准备金用于担保赔付,风险准备金累计达到担保责任余额的10%后实行差额提取。

要强化银保合作

建立风险联动机制。按照公平有偿和诚实信用的原则,以市场化的方式建立银保双方利益共享、风险共担的合作关系。对资信良好、风险控制力强的信用担保机构,鼓励支持金融机构与其建立风险比例分担机制。

共同加强对贷款项目的监管。把银行的信贷“三查”与担保公司的调查审核制度结合起来,建立信息交流共享机制。银保双方可采取分工协作的方式,商业银行着重事中控制,担保机构着重事前调查和事后追偿与处置,双方相互协调,共同防范和化解信贷风险。

创新合作方式。金融机构要针对中小企业的特点,创新与担保机构的合作方式,拓展合作领域,积极开展业务创新,推出更多适合中小企业多样化融资需求的金融产品和服务项目。

担保业务风险控制篇5

一、必须建立风险准备金制度

作为担保机构，只要从事担保业务，无论采取何种措施，都不可能永葆青春，永远不赔。应该说，担保业赔是绝对的，而不赔则是相对的。因此，担保机构防范和控制风险，无非是力争在“迟点赔、少赔点、有能力赔”上作出努力。既要有不赔的管理措施，又要有赔的具体准备。为了应付不可能不赔的实际，必须建立风险准备金制度，做到防患于未然。当前在实施的风险准备金来源渠道主要有：

一是政府专项补助形式直接补充风险准备金。从目前在实施的补助办法大致有按定额补助和按担保额补助的形式；如浙江省宁海县按每年定额补助70万元（其中中小企业担保50万元，农业担保20万元）；慈溪市三年内按全年日均在保额补助2％；桐乡则采取年末在保余额补2％，全年不超过100万元的办法。为了支持中小企业发展，各地方政府分别出台了对担保业风险的优惠补助办法。

二是国家给优惠政策，采取经营性补偿办法以补充风险准备金：如减免营业税；又如财政部177号文件规定担保机构可按照当年担保费的50％提取未到期责任准备金，和按不超过当年年末在保责任余额的1％比例提取风险准备金，有利润的还可以在税后利润的一定比例提取充实风险准备金，当风险准备金额达到担保责任余额的10％后，实行差额提取。

三是其他资金来源补偿。如宁海县在金融机构按比例承担风险由于上级行没有同意的情况下，灵活机动地采取凡担保中心担保的贷款，实行少上浮利率20％让利于企业，再由企业通过一定比例（原1‰，现0.5‰）以手续费形式缴给担保中心，专项补充风险准备金；以及其他开源节流渠道来增加风险准备金。

二、认真分析形成担保风险的风险源，建立严密有效的防范风险管理机制

分析担保机构的风险成因主要有：一是银行对担保机构带来的风险；二是政府行政干预所造成的；三是企业所造成的；四是自身管理所造成的。防范和控制风险的措施应该针对成因，分别采取不同的防风险管理办法，具体说主要是正确处理好以下四大关系：

1.正确处理好银、保关系。作为目前组建的信用担保机构，主要职能是为中小企业向银行贷款提供担保，除了特殊的担保服务外，担保机构不可能脱离金融部门而单独开展业务，因而银行成为担保机构主要的协作伙伴，如果没有银行的协作，则担保机构就客观地成了无本之木，因而在处理银、保关系时，担保机构要主动与银行搞好关系，银保之间要相互支持、相互配合、相互关心、相互体谅，只有同心同德才能使双方都能有效防范和控制风险。

2.正确处理好政、保关系。作为政府部门，要努力为担保机构营造良好的环境，鼓励和宣传担保业在发展经济中的地位和作用，切实加强对担保业的领导，积极支持和鼓励担保业把主要精力用在从事中小企业融资担保服务上。同时要做到重视不干预、推荐不强制、支持不干扰，做到不具体审批或指定审批担保项目，要给担保机构否定政府部门和领导推荐的担保项目的权力。

3.正确处理好企、保关系。企业是担保机构的主要服务对象，担保机构所以组建，目的就是为了缓解中小企业融资“瓶颈”，给企业提供担保服务，促进中小企业稳健发展。同时企业又是担保风险的策源地，所谓防范和控制风险，说白了就是防范和控制担保机构为企业提供担保服务所造成的风险，这也是防范和控制担保风险的关键所在。关于这方面的教训各地担保机构十分深刻。作为受保企业要以“诚信”为本，应遵守在市场经济条件下的社会信用道德，树立讲信用为荣，不讲信用可耻的荣辱观。而担保机构在对企业担保业务审查中，要把企业和企业法定代表人的信用意识放在突出重要的位置，担保机构在作保前审查时，要对其信用观念的情况进行广泛分析，否则即使项目再好，银行也不能贷款，担保机构还是不能予以担保，以切实防止企业信用道德风险的产生。

4.正确处理好内因与外因的关系，切实加强内部风险管理。作为担保机构发生代偿出现风险是非常客观的，担保风险可以来自企业、银行，也可以来自政府部门行政干预等外部因素，但关键还在担保机构自身如何强化管理。可以肯定，各担保机构为了自身业务的运作，规章制度和操作规范不可能不制订，但我们认为应该强调两方面，一是制度要订的实际；二是制度必须认真执行。宁海担保中心在成立一开始，就制订了一整套结合实际的员工八大工作守则、十不担保原则等行之有效的工作管理制度；再次是尽管担保机构人手少，分工不可能很细，但必须做到分工明确，责任清楚。切实防止由于人手少而出现一竿子插到底，造成相互失去牵制、监督而形成人为风险的产生，并要建立严格的考核制度，防止流于形式，做到层层落实责任制和责任追究制。

三、对不同担保服务项目，按不同的风险可能，有针对性的防范和控制

只有对症下药才能起到药到病除的效果，作为担保业在防范和控制风险中也必须根据各自必须防范的重点，采取因地制宜、对症下药、突出重点的风险防范和控制措施和办法。

四、充分发挥监管会的监督管理职能作用

置担保于严格有效的监督管理之下的规范运作，是防范和控制风险的重要方面。

综上所述，担保业属高风险行业，必须把防范和控制风险作为安身立命之本认真抓好、抓落实。但还应注意的是，由于怕担保风险的产生和出现，采取了严格的“防范过当”措施，正如某省媒体报导的那样，由于怕出风险，有的担保机构对类似有形资产等反担保措施控制上比银行还要严格。据了解，浙江省有的担保机构自成立以来，也有由于控制过严，而使担保业务裹足不前，一直在2～3倍于注册资本上徘徊，有的甚至不足一倍于注册资本内担保，并不是从防范措施上下功夫、动脑筋，陷入了明显的担保恐惧症，从而失去了担保机构存在的实际意义。

担保业务风险控制篇6

关键词：买方信贷模式 风险分析 控制策略

上市公司在企业贸易中采用买方信贷的方式销售商品已日趋普遍。目前，国内企业贸易中的买方信贷具体包括委托贷款和销售担保贷款两种。买方信贷作为一种融资销售，既满足了购货方对采购资金的需求，也使销货方大幅提高销售收入，扩大市场份额，提升了竞争力。因此，对刺激内需，提振整个经济体起到了强有力的促进作用。但是，如果买方产品无法达到预期效果，或市场需求疲软，则会带来信贷风险。在委托贷款方式下，如果购货方不能按期偿还贷款，销货方就无法收回本金和利息收益。而在销售担保贷款方式下，一旦出现大规模的客户违约情况，可能使公司面临连带担保赔偿风险，坏账损失及资金压力上升，轻则影响公司的财务状况及盈利能力，重则威胁企业自身资金链，甚至导致破产。

一、国内买方信贷的发展现状

目前，国内企业贸易中的买方信贷销售方式主要存在于价款较高的设备购销和大额商品材料采购。从行业角度来看，主要涉及机械设备制造企业、汽车制造销售企业和医疗设备制造销售企业。随着买方信贷业务的普遍运用，买方信贷的支付模式也逐渐成熟。买方信贷方式下，客户贷款期限一般为1-2年，信贷额一般占据货款总额的50%-70%，客户在贷款期内按等额本息方式还款。

在首付款+销售担保贷款模式下，客户首先向公司支付30%-50%的首付款，剩余部分以销售担保贷款的方式支付，客户购买时向银行贷款完成支付，并由公司提供连带责任保证担保或保证金质押担保。在委托贷款的方式下，客户向公司购买产品并符合特定条件时，公司将自有闲置资金委托银行向客户发放贷款用于支付设备购置款。

买方信贷销售模式为客户提供了一个资金缺口的解决办法，因此企业为了扩大销售、增大利润，更愿意采用国内买方信贷这种促销手段。然而，如若企业对潜在风险认识不足，则可能产生严重的后果。如下页表1所示（数据来源于宁波慈星股份有限公司招股说明书），宁波慈星股份有限公司一直使用买方信贷的方式进行促销。其招股说明书中列示，截至2011年12月31日，公司暂时为违约客户代偿的金额为8 309.63万元，占销售贷款担保余额的4.7%；而最近披露的业绩及担保风险提示性公告显示，截至2013年5月31日，公司暂时为违约客户代偿的金额为 48 208.45万元，占销售贷款担保余额的30.1%，为违约客户暂时代偿的金额已超出招股说明书中列示金额近五倍。

此外，山河智能也一直使用买方信贷进行促销。其近两年因买方信贷业务为客户暂时代偿的累计违约额占销售贷款担保余额的比例维持在16%左右。由于客户不能按合同及时向银行偿还贷款，山河智能承担连带担保责任，截至2012年12月31日止，公司因按揭承诺累计垫款余额达30 304.51万元。

由此可见，买方信贷引起的巨额代偿款或委托贷款保证金，不仅使企业自身经营受限，带来信用风险，降低财务能力，还可能增大企业流动性风险或资金链的断裂，甚至对企业的持续经营能力产生威胁。因此只有分析买方信贷业务的风险点，完善风险预警和应对机制，提高企业的风险规避和风险管控能力，才能确保买方信贷业务的顺利进行。

二、企业买方信贷销售方式的风险分析

买方信贷的销售模式决定了必须为客户销售提供信贷担保，随着买方信贷规模的不断扩大，伴随担保额增加的是为违约客户代偿额的增加。因此这种信贷销售模式本身存在着巨大的风险。本文从买方信贷销售模式的整个具体流程出发，分析全流程中可能存在的风险点，进而为建立完善的风险管理控制体系、确保买方信贷业务的顺利进行、规避实施风险奠定基础。

（一）企业买方信贷客户对象的选择风险。企业在销售中，若买方信贷客户对象的筛选审查条件过于宽松，势必会出现一些信用条件不佳、盈利能力较弱的客户。企业通过买方信贷销售的风险主要为客户违约时，自身受到的投资损失或连带担保责任。因此，有必要从谨慎选择客户对象开始，对买方客户对象信贷违约风险从源头上进行有效评估和控制。结合客户的信誉状况、财务状况和生产经营能力状况，作为是否对其开展买方信贷业务的主要依据。

（二）企业对买方信贷的管理风险。主要表现在信贷实施中企业内部的操作性风险和信贷实施后后续动态的跟踪监控。由于买方信贷业务实施的决策涉及部门较多，买方信贷具体流程的制定和执行监控过程中存在相当多的授权审批环节，因此买方信贷流程是否完善，执行是否到位，授权审批环节是否权责明晰等都存在一定的风险。此外，在买方信贷业务实施之后，企业是否对客户进行持续的跟踪监控，对客户的市场条件、财务状况和经营能力进行跟踪考察，建立实时的风险预警机制，也是影响企业买方信贷业务成败的关键所在。此外，这也和企业内部信息系统健全性和内部控制有效性方面存在很大关系。

（三）企业为违约客户承担的担保风险。当企业以委托贷款的方式收取货款时，企业、客户与银行签订三方协议，企业将自有闲置资金通过银行向客户提供委托贷款；若以销售担保贷款的方式收取货款，企业一般为客户提供连带责任担保或保证金质押担保。但是，一旦出现大规模客户违约，企业就会面临连带担保赔偿风险、坏账损失及资金流动性风险，这种财务风险的增加损害了企业自身的真实盈利能力，甚至危及持续经营能力，致使资金链断裂直至破产。

买方信贷作为一种“新型销售方式”，目前会计准则尚未对其会计处理做出明确的规范。对因提供担保导致的违约风险也无法从“或有负债”等相关科目中体现出来，因此从某种意义上可以粉饰财务报表，将经营风险内在化，将担保风险隐蔽化。

（四）企业因买方信贷而承担的法律风险和名誉损失风险。首先，企业买方信贷业务的开展中伴随一系列合同的签订，合同法律效率的产生与丧失及合同条款的完整性势必增加企业的法律诉讼和法律纠纷。其次，若客户违约企业承担连带担保责任，企业要为客户垫付违约款或暂时代偿，并享有向客户的追索权。若客户经营不善或财务状况不好无力偿还，又必定给企业带来法律诉讼等一系列法律风险。第三，若企业过多的使用买方信贷销售方式，又会给市场传递出自身经营不善，销售不力的信号。比如，宁波慈星股份有限公司较为优惠的买方信贷条件以及买方信贷销售占比较高，就曾一度令市场怀疑其有意为之，即利用投资性收入补贴销售收入，将“投资性现金流”转为“经营性现金流”的目的，从而给企业带来名誉损失的风险。

三、企业买方信贷风险的控制对策

买方信贷中各种风险是客观存在的，企业必须采取相应对策多加防范，才能多收益少损失，进而保证买方信贷业务能够得到良性健康发展。针对买方信贷以上风险点的分析，提出以下风险控制对策。

（一）谨慎选择客户对象，严格控制审查审批流程。企业有必要针对买方信贷业务成立专职机构负责规范和监督流程，或者由财务公司专门负责经营。在平常的商业往来中，可以积累有关客户的重要信息，建立客户信用评级体系，可以给更稳定的客户发送买方信贷，减少经营风险和信用风险。

在选定买方信贷客户之前，企业应对客户的素质进行综合评定，结合销售、财务、审计等各渠道获取的客户生产资质、经营管理、财务状况和责任感等相关信息，形成调查报告，并评估风险级别。在买方信贷业务开展之后，应及时监察分析、掌握客户还款的动态，同时对客户行业的市场条件、经营能力和财务状况同时进行跟踪监控，综合以上情况制定风险等级标准和风险应对措施。如宁波慈星股份有限公司在其招股说明书中就披露了由风险预警、风险控制和风险化解三大部分组成的六级风险防范体系。

（二）健全买方信贷业务制度，包括买方信贷业务流程制度，授权审批制度和信息披露制度等。在业务流程制度中，要详细规定包括资信审核、签订销售合同、签订贷款和担保合同等在内的具体流程，对可能存在的风险点进行制度性约束。比如，在制度中可以明确规定或者设定动态的首付款比例和期限，根据客户的资信评级规定其可获得的买方信贷首付款比例和担保额度。由于买方信贷业务涉及金额一般较大，严格授权审批制、明确职责权限可以防止责任不清甚至串通舞弊，建立责任追究制，提高业务过程的谨慎性和规范性。

由于目前会计准则尚未对买方信贷做出规范，“或有负债”很难评估因提供担保导致的违约风险，“其他货币资金”中也可能存在一定数量非流动性的委托贷款保证金，因此目前唯有加强买方信贷的信息披露，才能提高企业对此项隐蔽性极强的内在化经营风险的关注和警惕，认清企业真实的财务水平和风险水平。

（三）建立风险化解系统。风险准备金的计提在符合《融资性担保公司管理暂行办法》之外，还要综合考虑买方信贷业务潜在损失发生的可能性和公司历史不良垫款率和坏账发生情况，以确定合理的计提比例。在目前使用买方信贷销售模式的企业中，“三一重工”按期末客户尚未到期的按揭贷款余额的0.5%计提未到期按揭贷款回购准备金；“庞大集团”按资产负债表日担保义务的可能损失额计提，无固定比例，经计算，其2009年和2010年分别计提了0.27%和0.15%的预计负债。

（四）采取一些创新手段进行风险隔离或风险分散。首先，在企业为客户提供连带责任担保或者保证金质押担保之后，为了降低担保风险，企业可以要求客户为其提供反担保，且客户提供的反担保应具有实际承担能力，以保证可行性。对于客户提供反担保的抵押品，企业可再次为其投保，以防范抵押品发生损失。其次，企业可以成立单独的担保子公司专门提供担保业务，担保子公司也可以为母公司、公司各子公司开展诉讼保全担保。因此，在降低操作风险的同时，也对可能的信贷风险进行了有效隔离，为企业的稳健运行提供了保障。最后，企业也可以根据自身产品的特点，设定强制性还款系统，从而将产品的可使用性与客户信用强制绑定。此外，企业也可以产品的售后服务强制客户按期还款，对于违约客户暂停其产品的售后服务。比如，“慈星股份”为其销售的电脑针织机械配备密码锁定装置，该密码锁定会按预先设定以一定时间频率锁定机器，需售后服务人员定期解锁，若客户按期偿还贷款，则根据销售合同约定暂停解除密码，从而强制客户定期按时还款，降低买方信贷风险。

综上，买方信贷作为一种融资销售方式近两年来在国内企业贸易中已普遍运用，但其作为一把“双刃剑”，在带来巨大利益、提振经济的同时也带来了不容小觑的风险。通过风险分析，企业应结合自身特点建立相应的风险预警机制和控制措施，从而为买方信贷业务的健康发展和买卖双方的共赢奠定基础。S

参考文献：

1.杨有红，陈婧.警惕“隐形杀手”[J].新理财，2013，（5）：81-84.

担保业务风险控制篇7

关键词:中小企业信用担保机构;风险

中图分类号:F83文献标识码:A

信用担保业诞生的根源便是为了化解中小企业的融资风险。也就是说,将中小企业的信用风险转嫁给中小企业信用担保机构,银行的贷款风险得以化解,中小企业可以取得融资。显然,中小企业信用担保机构经营的是高风险业务,如果不能管理好自身的风险,那么中小企业信用担保机构将成为中小企业融资风险转嫁的“替罪羊”。因而,识别风险和防范风险成为中小企业信用担保机构生存和发展的关键。

一、中小企业信用担保机构风险分析

(一)中小企业信用担保机构外部的风险

1、来自信用担保体系的风险。我国的信用担保业起步较晚,可借鉴的经验较少,信用担保体系尚不完善。(1)法律法规不健全,使担保业发展缺乏有效的法律支持。目前,我国虽然实行了《中小企业促进法》,但其操作性不强,还须尽快出台相关配套措施。尽管国家发改委和财政部陆续了有关中小企业信用担保的管理办法,但主要是针对政策性担保机构的,不能够适应国内担保机构已形成的多种类型和模式的局面;(2)未建立起有效的担保风险补偿机制,担保机构面临较大的可持续发展风险。从长远看,担保业务的风险控制是难以通过担保机构自身积累得到弥补的,需要有外在的补偿机制进行补充,以保证担保实力。目前,我国各级政府普遍没有建立起有效的担保风险化解补偿机制,因此难以保证担保机构的可持续发展。

2、来自协作银行的风险。协作银行往往要求中小企业信用担保机构承担100%的担保责任,从而加重了担保机构的风险。

3、来自政府的风险。目前,大多数中小企业信用担保机构最主要的资金来源都是政府财政,各级政府会以出资人的身份,对担保活动进行直接或间接干预,将信用担保变为“指令担保”,这也给中小企业信用担保机构带来了风险隐患。

4、来自中小企业的风险。许多中小企业财务管理混乱,诚信意识淡薄,一些中小企业在借款的时候就没打算还。

(二)中小企业信用担保机构自身的风险

1、资金规模偏小,抗风险能力较弱。不少中小企业信用担保机构的资金规模偏小,有些担保机构的注册资本仅有几十万元,开展担保业务根本无从谈起,充其量只具有统计意义。担保机构规模过小,其风险担保的作用就难以体现。加上担保机构的担保收益非常有限,不足以完全解决代偿,一旦发生一笔代偿,就有可能抵消掉几十笔担保业务的保费收入,有的甚至是担保资金越赔越少,越担保越担心,直至丧失担保能力,不仅严重影响单个担保机构的生存,而且也影响整个担保业的发展。

2、担保机构自身管理不善,存在担保操作的风险。这种操作风险主要来自两个方面:(1)缺少健全的内部风险管理体系。每笔担保业务的风险控制、单个企业的担保额及担保放大倍数、代偿率的大小等问题没有进行明确规定,容易出现无序操作现象;(2)专业担保队伍人才不足。信用担保是一项程序复杂、专业性很强的工作,而目前不少地方政府出资兴建的担保机构的工作人员都是由政府机关人员组成,他们的专业知识和实践经验都很匮乏,而且目前我国对担保方面的理论研究不足,严重制约着我国担保业的发展。部分从业人员对担保业务不熟或经验不足、对担保对象判断不准、对担保条件把握不严,人为地为信用风险的产生提供了可能;还有少数从业人员在担保过程中违规操作搞“人情担保”,有的甚至恶意贪污、侵占、挪用担保资金,使担保机构蒙受损失。

二、中小企业信用担保机构风险防范

(一)完善我国信用担保体系。为了支持、规范中小企业贷款担保机构,应尽快建立和完善管理体系、自律体系、再担保体系,以促使担保业健康发展,并发挥更大作用。

(二)信贷银行在参与担保业投资、管理和风险承担中应发挥更大作用。没有贷款银行的关心、支持和协作,担保业将成为无本之木。贷款银行应将扶持担保业发展作为建立防范金融风险体系的重要组成部分来对待。从投资、管理和风险分担上做出积极探索。在银行业商业化运作的条件下,作为信贷银行,更应该考虑为信贷资产安全多筑一道“防火墙”。

(三)进一步加大对中小企业信用担保机构的资金和政策扶持力度

1、减免税是国家扶持担保业的一项重要优惠政策措施。建议参照德国在扶持担保银行实行的凡担保业务收入,在经常性费用开支后的部分,全额转入担保资金或充实风险准备金的,统一实行免缴营业税和所得税政策,从而把对担保机构的试点免征税收政策,转入正常的对高风险行业的税收政策的照顾和扶持。

2、进一步健全担保资本和风险准备金的扩充和补偿机制。要进一步确立“扶持中小企业发展主要是各级政府部门的责任”的观点,在认真贯彻并具体落实《中小企业促进法》等有关规定,进一步加大对其资本金和风险准备金的投入力度外,还应大力吸引企业和私人资本投资担保业,促使其能实实在在地为中小企业进行贷款担保服务措施的探索,明确政策规定,完善管理办法,进一步健全担保资本金和风险准备金的扩充和补偿机制,以推动和促进担保业健康发展。

(四)中小企业信用担保机构应形成完善的风险管理体系,提升自身风险管理能力,练就过硬的内功

1、形成完善的内控机制与业务制衡机制。中小企业信用担保机构应建立制衡的内控体系,通过集体智慧、集体廉洁来防控风险。中小企业信用担保机构按风险管理的前、中、后三个阶段可设置三个部门:担保业务部作为业务开拓部门,风险管理部作为业务合规审查、合同文本审核的部门,综合管理部作为章证管理、重要档案管理的部门。不同部门之间按“审保分离”原则,明确职责与分工,互相制衡。建立完善的决策机制,主要包括项目审批决策程序、保后监管程序、代偿追偿程序等,并以制度方式将该程序加以落实。从实际经验看,建立以公司领导、主要业务部门负责人、外骋行业专家共同组成公司的“担保决策委员会”执行决策职能是一个较好的选择。

2、建立科学的风险评价体系。风险评价体系的建立对中小企业信用担保机构来说是十分必要的,它可以对申保企业的风险进行量化评价,减少人为的误差。中小企业信用担保机构的风险评价体系应参考银行的客户评价体系,结合自身客户群的特色及风险控制与业务开拓的需求,建立科学的风险评价体系。目前,国内较大的中小企业信用担保机构基本都建立了有自身特色的风险评价体系,对申保客户进行保前风险评价,作为决策的重要依据。当然,对风险的把握不能只看风险评价的结果,还应结合客户的实际情况,定量与定性结合,普通评价与特殊评价结合,把好风险关。

3、形成科学的尽职调查程序。建立科学的尽职调查程序对把好风险关有重要意义。目前,较好的尽职调查程序一般为:“一析、二看、三听、四问、五查”五步调查程序。从分析客户的申保资料开始,形成问题,带着问题去企业看,要听企业主要负责人、一般职工、相关政府部门、供应商与客户对企业的评价,要带问题去企业寻找答案,判断企业申保资料与财务指标的合理性,针对可疑点,确定核点,查清企业实际情况。

4、提升对反担保资源进行创新组合的能力。中小企业信用担保机构为申保企业提供担保,一般要求申保企业提供相应的反担保措施。但是,中小企业的特点决定了其难以提供足额、变现能力强的反担保资源。因此,中小企业信用担保机构要控制风险,须具备对中小企业的反担保资源进行创新组合的能力,即通过对各种反担保措施进行组合,控制企业的第一还款来源或产生相对可靠的第二还款来源。比如,应收账款质押反担保、专户管理与订单核数法结合加上企业法定代表人及主要管理层的无限责任保证反担保。这类反担保措施的组合对于目前古板的银行信贷业务而言几乎是不可操作的,而对于夹缝中求生存的中小企业信用担保机构而言却是必备的能力。

5、建立项目经理责任制,形成高素质的项目经理团队。项目经理作为项目的经办人,对项目风险的控制负主要责任,要通过建立制度,使项目经理具有高度的责任心与敬业精神。应建立项目经理的AB制,由两名项目经理共同处理同一项目,共担责任,互相制约。为使项目经理具有工作热情,应建立完善的绩效考核制度;同时,应建立项目经理的问责制,对项目经理的行为进行监督管理。对风险的认识与管理能力是需要大量业务积累的,因此具有良好业务素质和职业道德的项目经理永远都是中小企业信用担保机构最宝贵的资源。中小企业信用担保机构的项目经理应该比银行客户经理有更好的风险意识、创新意识。

(五)完善用人机制,加强队伍建设,保证担保机构有一个可持续发展的源动力。信用担保是市场经济发展到相当程度的产物,是一种中介服务机构。在日常的担保业务活动中,需要运用经济、法律、金融、财务、技术、经营管理等多方面的知识,需要有对人、对企业、对市场敏锐的观察力和分析力。因此,它对专业人员的知识结构和水准的要求是比较高的,而这些高素质的人才,大多都需要通过市场的途径才能获得。因此,要完善用人机制,坚持“广纳人才,任人唯贤”,向社会公开招聘综合素质高、业务能力强的专业人才,充实担保实力,不断提高担保机构的整体业务水平,促进担保事业的良性发展。同时,担保机构无论是法人制还是事业法人制,都应该有适应这一行业的分配、劳动报酬机制,遵循风险与收入成正比的原则,要有创新机制。探索经营者集体持股,让资本、技术、知识产权等要素参与分配,把企业经营者及工作骨干的贡献、风险与分配联系在一起,以激励员工发挥聪明才智,调动员工的工作积极性。

综上,我们只有在充分估计担保机构在运作过程中可能面临的各种风险,切实做好风险的控制和防范,才能使中小企业信用担保机构的发展从感性担保走向理性担保,才能向深度、广度、高度进军,才能走向规模化、专业化,最终达到稳健、持续发展的目标。

(作者单位:河北省农金投资担保有限公司)

主要参考文献:

[1]王鹏.担保操作实务.中国金融出版社,2005.9.

[2]娄传申.借鉴德国经验办好中国担保.浙江日报,2005.11.

担保业务风险控制篇8

【关键词】商业担保公司 风险管理 控制分析

市场经济的不断发展，给商业担保公司带来了巨大的挑战和机遇，无疑也增加了商业担保公司运行的风险。商业担保公司只有采取有效的风险控制机制，加强对风险的管理，才能够取得更加长远的进步。众所周知，担保行业的风险性与利益性并存，能否有效的规避风险决定着行业的盈利与成败。所以，商业担保公司如果想取得更大限度的进步，就必须学会正视运营中的风险，做到未雨绸缪，防患于未然。

一、商业担保公司运营中的风险综述

商业担保公司就是针对风险而设置的，它运营内容主要针对的是风险，所要控制的还是风险。对风险进行有序的操控与管理就是商业担保公司存在的最大意义。在商业担保公司中所谓的担保风险就是指商业担保业务运行中受多方面因素制约而有可能承受的损失。无论是公司内部还是外部环境都会对商业担保公司运行造成一定的影响，增加其风险性，所以相对于其他行业，商业担保行业是一个高风险的行业。

（一）商业担保公司主要的风险类型

1.市场风险

任何公司在运营中都会受到市场经济的影响，像货币利率，国内通货情况、国家货币政策、国际货币流通情况等对商业担保公司的运行都会造成一定的影响，如果这些因素的变化过大，那么商业担保公司所承受的风险将进一步加大。在我们所熟知的案例中，2008年的次贷危机就严重的威胁了我国的商业担保企业，甚至导致大批曾经影响力很大的商业担保企业崩盘、倒闭。

2.代偿风险

代偿风险主要是指当被担保的企业、公司发展状况不尽人意而没有足够的经济能力履约偿还银行贷款时，商业担保公司只得代替被担保的企业、公司偿还银行的借贷，造成较大的经济亏损。代偿风险主要取决于被担保单位的营运状况是否良好和履约意愿是否强烈。

3.声誉风险和操作风险

操作风险是由多方面因素组成的，如，公司的成立时间、组织建构、业务人员技术等在商业银行实际运行中所出现的多方面的原因造成的，这主要来自于企业的内部风险，企业一点不能承接住这些风险就容易导致破产。声誉对于公司的运营来说至关重要。担保公司的声誉高相关的投保单位和金融企业就会对该商业担保公司产生信任感。信誉风险可以说是商业担保公司内外风险的一个综合体现。

4.其他风险

商业担保公司在实际的运营中所承担的风险类型众多。除了上述风险外还有：由于对行业发展现状和外部环境认识不到位而造成错误决策，从而导致的战略性风险。或者由于法律制度不尽完善，风险机制尚不健全造成的法律风险。或者由于商业担保公司资金的流动状况不良，加之其他资金无问题长期积累造成的资本风险。

（二）商业担保公司风险的主要特点

商业担保公司由于自负盈亏、自主经营所承受的风险往往要明显的高于其他的行业。其风险主要呈现以下特征：

1.高风险性

我们可以这样理解商业担保公司实际是起到的是桥梁的作用。它一方面连接着的是被担保企业，另一方面又与银行等金融机构相接。他要承受由被担保公司经营不善而造成的代偿风险，又要承接外界环境造成的其他诸多风险。且一旦利益主体发生变故，都有可能使商业担保公司的风险扩大化。它还不同于银行等金融机构可以直接的选择那些信誉较好的企业进行商业担保，因此，它又承受了被担保企业更大的经济波动风险。而且担保公司所承受风险的大部分，银行只承担很少部分的风险，所以，商业担保公司所承受的风险又具备双重性和波动性的特征。

2.风险的渗透性与自担性

商业担保公司在其运行中，不但受其自身风险的影响，而且金融企业以及财政部门的风险也会渗透进商业担保公司的运营风险中去，一旦这两方面有所变故，商业担保企业的风险就会随之上升，所以，一旦这三者的某一方出现较大的问题，剩下的两方都会受到影响。商业担保公司的风险是自负盈亏的，它是通过风险的承担、风险的分散 实现盈利的，一旦无力再承担风险就只能以倒闭而告终。

3.风险收益的不对称性

商业担保公司在进行担保业务时，并不都是理想状态下的担保高风险取得高收益，承担小风险自然就带来小收益，由于受外界经济环境，例如：货币政策、银行利率等方面的影响，多多少少会受到一些政策制度的制约，呈现风险收益的不对称的特性。加之，商业担保公司在进行风险担保的过程中并不能够极尽的接触到那些经济效益好的大企业，采取高的收费标准。而是主要面对那些中小企业，这样的企业经济运营中本身就存在一定的经济风险，经济运营状况具有不确定性和波动性，更加的加重了商业担保公司风险收益的不对称性。

二、影响商业担保公司运营中的风险的主要因素

能够对商业担保行业构成影响的因素实在是比较多，尤其是在市场经济不断发展，各行各业竞争不断加强，而经济的波动又较大的情况下，商业担保行业所承担的风险与日俱增，如果不能对商业担保行业运营中主要的影响因素进行分析，那么商业担保行业就很难在整个经济社会中站稳脚跟，抓住更大的机遇，迎接更为激烈的挑战。能够影响商业担保公司运营风险的主要因素有：

（一）经济政策环境

经济政策大环境对各行各业的发展都有较大的影响，同样，对商业担保行业的影响之大也不在话下。一旦经济大环境有所变动或者政策指向发生变化，对于商业担保单位而言，不稳定性增强，波动性上升，风险指数飙高。加之，我国的法律保障体系还不是很健全，还没有专门的、针对性和限制性较强的法律对该行业的发展进行恰当有力的规范，即便是有一些地方性的保护文件，但是立法层次普遍不高，甚至有的相关律文之间还存在着较大的差异，这就不能从本质上降低商业担保公司运营的风险。另外，我国市场经济中，诚信观念缺失，社会的信用环境较差，尤其是中小企业的信用状况普遍不高，这也增加了商业担保公司运营的风险性。

（二）制度建设和风险管理能力

商业担保公司是通过对风险的承接和操控实现盈利的。因此，商业担保公司内在的制度建设对于整个公司的运营而言就显得十分必要。严格的内在制度能够及时的对风险进行掌控和调解，以做到及时的分散风险。为了获得较高的经济收入，多数商业担保公司在风险管理控制制度还不健全的情况下就贸然承接较大的贷款担保业务，造成了经营风险只高不低。加上，本身对于风险的管理能力就不足够，管理技能和水平始终得不到切实的提高，我国许多的商业担保公司给自己埋下了很大的风险隐患，使经济损失增大，阻碍了其进一步的发展和进步。

（三）担保公司状况

担保公司的财务状况是影响其运营状况的重要影响因素。当担保公司的财务状况良好时，它就越有能力吸引更多的、更大的担保单，这就是一个累积作用，当它吸引的担保单越多的时候，它的财务运行状况也就越好，抵御风险的能力也就越强。另外，商业担保公司的人员素质水平对于公司的运行也有着直接的影响。拥有专业技能和道德素养较高的业务人员，就能提高业务水平，确保公司业务运行有序，避免在经营运行中现象，保证运行正常。在商业担保公司运营中能否进行正规、专业的业务操作，减少由于操作不规范而造成的各种经济损失和无谓风险，另外如果对被担保公司了解的不透彻，从而做出错误的决策更加的增加了公司运营的风险。

（四）与银行之间的关系

商业担保公司与银行之间还未形成足够牢固的、能够长期合作的协作关系。商业担保公司虽然与银行有着最为直接的联系和密切的关系，然而，在合作地位上却存在较大的差异，商业担保公司要承担绝大部分的风险，银行对于风险的承担却极少，这种权利义务分配极端不平等的现象增加了商业担保公司运行的风险。另外担保的合同如果不极尽规范、标准，存在一些漏洞和缺陷，加之有的合同需要担保人承担全部的风险，这就又增加了商业担保公司运营的风险性，为其长远运行带来了极大的不便。

三、影响商业担保公司风险管理与控制的主要措施

商业担保公司在面对如此大的风险的情况下，唯有及时的采取有效的管理手顿和控制措施，才能保证顺利运营，在激烈的商场竞争下仍能够具有活力和竞争力，将损失和风险降到最低。这就要求做到：

（一）完善风险的内部控制机制

风险的内部控制机制是商业担保公司为了减轻在担保过程中的一系列风险，从被担保公司求担保开始就加强对该公司整体条件的审核，包括公司的实际规模、运营情况、信用额度以及偿还能力等通过一系列条件的限制合理的选择受保单位。然后通过有效的评估制度对担保的项目进行风险的综合评估，降低整体的运营风险。另外，对整个担保的流程要进行审查和控制，确保从事前到事后都能够对风险进行有效的预估和动态的监管，从而将风险控制在最小范围内。

（二）建立风险的损失补偿机制

风险的损失补偿机制对于商业担保公司的继续运营来说意义重大。在进行商业担保的过程中，难免会发生代偿现象，替被担保单位向银行支付足额的贷款，这样一来，商业担保公司将造成莫大的经济损失。为了减小代偿带来的损失，可以通过法律诉讼追回损失或者通过相关的法律条文先提取50%的责任准备金或者1%的风险准备金。另外，通过注册时所存入银行的保证金或者是担保责任保险也能够对商业担保公司的风险进行一定的缓解。

（三）建立风险分散转移机制

对于商业担保公司来说，风险是不可能完全消除的，只能是尽量的降低和分散，因此，建立风险的分散转移机制对于商业银行的正常运营来说意义重大。一方面要通过比例担保制度与银行共担风险。或者是通过反担保制度，在企业、单位向商业银行申请担保时，要求该单位提供其他的担保物资进行反担保，以提升被担保单位的风险意识和偿还意愿。另一方面也要加强就行业间的合作，促使双方共赢，在进行担保时商业担保公司还要对担保的业务进行选择和创新，如：将担保业务与典当业务结合，不但拓宽了业务途道也有效的分散了风险。

（四）从战略层面降低风险

商业担保公司要想及时的应对风险就要具有远大目光，对国家的政策法律以及从业环境进行前瞻性的预测，及时的制定风险抵御机制。另外更要加强专业队伍建设，促使员工具有较高的业务水平和风险管理意识，从而在整个公司内都形成较强的风险防控意识。还要及时的建立法人治理结构以及内部均衡机制，能够降低决策风险，实现“审保分离”，消除潜在的风险隐患。

四、结束语

商业担保行业是风险与利益并行的行业，在它的整个运行过程中，风险是不可避免的，如果不对风险进行有效的研究，通过行之有效的手段及时的降低风险，商业担保公司在其发展中将面临重重困难，甚至是举步维艰最终面临破产危机。因此，在如此激烈的市场经济条件下就要求，商业担保公司能够及时的对自身建设进行完善，建立健全风险的规避制度，对外界环境进行有效的预测，从而把风险降低到最小，实现有效的发展，获得较高的利益。

参考文献

[1] 周刚.关于构建中国中小企业信用担保体系的分析与思考[J].山西财政税务专科学校学报，2009（04）.

[2] 李宜.上市公司年报内部控制信息披露状况研究——来自沪深A股上市公司的经验证据[J].北方工业大学学报，2009（02）.

[3] 陈宏辉，贾生华.信用担保：化解中小企业信贷难题的关键——基于实证调查的分析[J].价格理论与实践，2001（10）.