小额贷款公司管理办法范文

小额贷款公司管理办法篇1

(一)指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实省委、省政府关于发展县域经济战略，积极稳妥开展小额贷款公司试点工作，有效配置金融资源，支持小型企业发展，引导资金流向农村和欠发达地区，改善农村地区金融服务，推进社会主义新农村建设。

(二)基本原则

1、先行试点、有序推进的原则。在县市（涉农区）选择1—3家进行试点，在取得经验基础上逐步扩大范围；

2、严格监管、规范运作的原则。从严控制准入条件，制定明确的操作程序，参照金融企业制度规范运作；

3、明确职责、防范风险原则。市县两级政府、监管部门和试点企业要明确分工，各司其职，做好风险管理、防范和处置工作；

4、“小额、分散”的贷款原则。试点公司严格经营范围，坚持小额贷款的经营方向，切实为县域小型企业和县域经济服务；

5、市场化运作原则。试点公司坚持自主经营、自负盈亏、自我管理、自我约束、自担风险，市场化经营运作。

二、试点工作组织领导

为积极稳妥地开展试点工作，市政府成立*市小额贷款公司试点工作领导小组，组长由副市长陈列担任，成员单位包括市政府金融办、财政局、中小企业局、公安局、劳动和社会保障局、教育局、农委、国税局、地税局、工商局、林业局、法制办、畜牧局、市人民银行、市银监局。领导小组办公室设在市政府金融办。

领导小组主要职责是：研究全市小额贷款公司的区域布局，推动全市小额贷款公司试点的有序开展；创造良好的发展环境，解决试点工作中遇到的问题；指导县(区)政府及相关部门做好监督管理和风险防范、处置工作。

领导小组办公室的职责是：负责领导小组的日常工作；负责小额贷款公司的政策宣传、指导、解释工作；负责组织领导小组成员单位对小额贷款公司进行资格初级审查并负责小额贷款公司试点的上报审批、变更、终止工作；对小额贷款公司实行现场和非现场监管，并对违规行为进行查处；审查小额贷款公司高级管理人员的任职资格；统计小额贷款公司数据、报表。

各成员单位要根据自身职能，积极支持小额贷款公司试点工作顺利开展，并依法加强监管，做好小额贷款公司风险防范工作，推动我市小额贷款公司试点工作稳妥、顺利进行。

试点县(市、涉农区)政府负责组织开展小额贷款公司试点具体工作，做好小额贷款公司申报材料初审工作，承担小额贷款公司日常监督管理和风险处置责任，并组织工商、公安、银监局、人民银行等职能部门跟踪监管资金流向，打击违法犯罪活动。

三、试点工作要求

(一)总体要求。按照省政府的统一部署，各县（市、涉农区）政府要认真选择试点对象，有条件、分步骤地推进试点工作。对小额贷款公司试点，要制定明确的金融风险防范措施，落实相应的处置责任。市直各部门要配合各级政府积极有序地推进试点工作。未经批准，严禁擅自设立小额贷款公司。

(二)时间安排。2008年年末前全市选择1—3家企业作为主发起人申请设立小额贷款公司，2009年末前达到每个县（市、涉农区）至少一家小额贷款公司。

(三)工作程序。

1、各县(市、涉农区)级政府负责小额贷款公司试点的组织工作，上报试点申报材料，经市政府审查同意后，报送省领导小组办公室(省政府金融办)。

2、小额贷款公司收到省政府金融办批准可以开业通知后，持省政府批复文件到属地工商局申请办理注册登记手续并领取营业执照，正式开展小额贷款业务。

四、小额贷款公司的准入条件

(一)小额贷款公司的开办准入条件。小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立的，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。其名称应当符合国家关于企业名称管理的有关规定，由行政区划（县级以上的名称或地名）、字号、行业、组织形式依次组成。小额贷款公司的设立条件:

1、有符合《中华人民共和国公司法》的章程。

2、小额贷款公司组织形式为有限责任公司的，其注册资本不得低于2000万元；组织形式为股份有限公司的，其注册资本不得低于3000万元。小额贷款公司注册资本上限不得超过2亿元。

3、有符合任职资格条件董事及高级管理人员和具备相应专业知识及从业经验的工作人员。

4、有健全的组织机构、业务操作规则和风险控制制度。

5、有符合要求的营业场所、安全防范措施和其他必要设施。

6、其它审慎性条件。

（二）小额贷款公司主发起人的条件。小额贷款公司的主发起人必须是企业法人。主发起人应当是管理规范、信用优良、实力雄厚、社会责任感强的企业。按合并会计报表口径计算，净资产额3000万元以上；资产负债率不高于70%；近二年连续赢利，且二年累计净利润总额达到1000万元以上。小额贷款公司的注册资本全部为实收货币资本，由出资人一次性缴足；自设立之日起连续两年无重大违规违法经营记录的，可以增资扩股；增资扩股方案由县政府审核并报经市政府同意后，报省政府金融办审批。

企业法人、自然人、其他经济组织可以向小额贷款公司投资入股，入股资金必须是自有资金。主发起人及其关联方持股比例不得超过小额贷款公司注册资本总额的20%，其他出资人及其关联方持股比例不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%，不得低于注册资本总额的5‰且只能出资一家小额贷款公司。

股东持有的小额贷款公司股份，自取得之日起2年内不得转让；公司董事、高级管理人员持有的股份，在任职期间内不得转让；股东转让股份或外部投资者购入股份，由县（市、涉农区）政府审核并经市政府同意后，报省政府金融办审批。

(三)小额贷款公司高级管理人员条件。申请试点的小额贷款公司的董事长、副董事长及高级管理人员，其任职资格除应符合《中华人民共和国公司法》规定的条件外，还应符合下列条件：

1、拟任人应有完全民事行为能力，无犯罪和不良信用记录；

2、拟任人或其配偶无数额较大的到期未偿还的负债，或正在从事的高风险投资明显超过其家庭财产的承受能力的；

3、拟任董事长、副董事长的，应具有大专(含大专)以上学历，从事金融工作3年以上，或从事相关经济工作5年以上(其中从事金融工作2年以上)；能够运用财务报表和统计报表判断公司的经营管理和风险状况；了解拟任职机构的公司治理结构、公司章程以及董事会职责。

4、拟任高级管理人员的，应具有大专(含大专)以上学历，从事金融工作3年以上，或从事相关经济工作5年以上(其中从事金融工作2年以上)；拟任人应当了解拟任职务的职责，熟悉拟任职机构的管理框架、盈利模式，熟知拟任职机构的内控制度，具备与拟任职务相适应的风险管理能力。

(四)小额贷款公司设立程序。申请开办小额贷款公司，应首先向县(市、涉农区)级人民政府提交申请材料，申请材料详见《辽宁省小额贷款公司设立工作指引》。县(市、涉农区)级人民政府对小额贷款公司申请材料应认真初审，拟定申报方案：

1、县(市、涉农区)级人民政府小额贷款公司试点申请书；

2、县(市、涉农区)级人民政府对小额贷款公司风险承担防范与处置责任的承诺书；

3、小额贷款公司的申请材料。

小额贷款公司申报方案由所在县(市、涉农区)人民政府报请市政府（金融办）审核，出具审核意见后，上报省领导小组办公室(省政府金融办)。

省领导小组办公室(省政府金融办)组织资格审查委员会对小额贷款公司试点申请进行资格审查，经审查同意后，提交领导小组票决审议。审议通过后，由领导小组办公室(省政府金融办)将票决意见报省政府领导审批，根据审批意见，由省政府金融办出具小额贷款公司试点筹建的批复意见。

(五)小额贷款公司的筹建和开业。小额贷款公司设立须经筹建和开业两个阶段。小额贷款公司筹建期为省政府金融办批复意见签发之日起6个月。未按期完成筹建的，应在筹建期届满前30日内，通过市政府向省政府金融办提出延期申请，筹建延长其最长为90日。

小额贷款公司应自领取营业执照之日起90日内完成开业。未能按期开业的，可在开业期限届满前30日内，向省政府金融办提交延期申请，省政府金融办自接到延期申请之日起20日内，作出是否批准延期的决定。未在规定期限内开业的，由省政府金融办收回批复文件，通知工商部门依法注销或吊销，并予以公告。开业延长期限不得超过90日。

小额贷款公司开业后5日内，应向省政府金融办、本地公安机关、中国银行业监督管理委员会派出机构和中国人民银行分支机构报送相关资料备案。

小额贷款公司应向属地人民银行申领贷款卡。向小额贷款公司提供融资的银行业金融机构，应将融资信息及时报送当地人民银行和银监局，相关部门应跟踪监测小额贷款公司融资使用情况。

小额贷款公司登记事项发生改变的，应依法到工商部门办理变更登记手续。其中变更法定代表人、注册资本、公司住所、经营期限的，由县(市、涉农区)政府审核并经市政府同意后，报省政府金融办审批。

五、小额贷款公司的经营管理及风险防范

(一)业务范围。小额贷款公司的业务范围是办理各项小额贷款。

(二)资金来源。小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金、以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。不得向内部或外部集资、吸收或变相吸收公众存款。小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。

(三)业务对象。小额贷款公司应在坚持为“三农”和县域经济发展服务的原则下，自主选择贷款对象。鼓励小额贷款公司面向农户和中小型企业提供信贷服务，着力扩大客户数量和服务覆盖面。

(四)贷款原则。小额贷款公司发放贷款，应坚持“小额、分散”的原则。对同一借款人的贷款余额不得超过公司资本净额的5%，对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的20%。贷款发放和回收主要通过转账或银行卡等结算渠道，减少现金交易。

(五)公司治理要求。小额贷款公司应按照《中华人民共和国公司法》要求建立健全公司治理结构，制定稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度，提高公司治理的有效性；应建立健全贷款管理制度，明确贷款流程和操作规范，不得向股东及其关联方发放贷款，不得跨区域经营业务；应加强内部控制，严格按照《会计法》建立健全企业财务会计制度，真实记录和全面反映其业务活动和财务活动；应建立风险控制管理制度，参照金融企业有关制度规定，建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，准确划分资产质量，充分计提呆账准备金，资产损失准备充足率达到100%以上。

小额贷款公司应定期向省、市政府金融办、股东及有关部门披露公司的经营情况、重大事项及经审计后的财务报告书。省、市政府金融办有随时掌握公司经营管理及财务信息的权利。

(六)利率管理。小额贷款公司贷款利率的上限放开，但不得超过司法部门规定的上限，下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍。

(七)风险控制要求。中国人民银行分支机构对小额贷款公司的利率、资金流向进行跟踪监测，并将小额贷款公司纳入信贷征信系统。小额贷款公司应定期向信贷征信系统提供借款人、贷款金额、贷款担保和贷款偿还等业务信息。

银监部门负责协助、配合省、市金融办对小额贷款公司业务进行定期或不定期的现场检查。

小额贷款公司在经营过程中，应接受社会监督，不得向内部或外部集资、吸收或变相吸收公众存款，一经发现，市政府将立即责令其暂停业务经营，并报请省政府金融办取消其试点资格，工商部门依法注销或吊销营业执照。

市政府金融办会同市工商局、人民银行、银监局等部门，每年对小额贷款公司进行分类评价，对依法合规经营、无不良信用记录且经营效益好的小额贷款公司，由市政府择优向上级推荐改制为村镇银行。

各有关部门依据职能，对小额贷款公司进行监督管理，发现问题、做出处罚的，应书面告知省市政府金融办。

对存在风险隐患和违规经营的小额贷款公司，经督促整改后拒不改正的，可以委托指定的外部审计机构进行独立审计，审计结果作为取消试点资格的依据。对于违反《辽宁省小额贷款公司试点暂行管理办法》及有关规定的小额贷款公司，由市政府报请省政府金融办将视情节给予提示、警告、责令停办业务、取消高级管理人员任职资格等处罚，督促其整改；情节特别严重的，由省政府金融办取消其试点经营资格，并通知工商部门依法吊销营业执照。

(八)人员培训。市政府金融办配合省政府金融办对小额贷款公司进行业务创新、合规经营、风险防范等方面的培训工作。

六、小额贷款公司的终止

小额贷款公司法人资格的终止包括解散和破产两种情况。小额贷款公司可因下列原因解散：(一)公司章程规定的解散事由出现；(二)股东大会决议解散；(三)因公司合并或者分立需要解散；(四)依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；(五)人民法院依法宣布公司解散。小额贷款公司解散，依照《公司法》进行清算和注销。

小额贷款公司管理办法篇2

一、指导思想

深入贯彻国家发展农村金融的方针政策,以省政府《关于进一步加强小额贷款公司试点工作的实施意见》（政〔〕号）为指导，以服务“三农”和小企业为宗旨，以促进县域经济加快发展为目的，在规范运作、防范风险的前提下，有序推进和逐步扩大小额贷款公司试点工作，为促进全市经济社会发展提供多层次金融服务。

二、基本原则

（一）坚持试点先行、有序推进的原则。正确引导民间融资，合理配置金融资源，在取得经验的基础上逐步扩大试点，实现规范可持续发展。

（二）坚持政府引导、市场运作的原则。各级政府要切实承担起对小额贷款公司试点工作的组织、协调和监督职责。小额贷款公司应严格执行国家金融方针和政策，在法律法规规定的范围内开展业务，自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险。

（三）坚持明确职责、防范风险原则。各级政府和有关部门及试点公司要各司其职、各尽其责、密切配合，切实做好风险管理、防范和处置工作。

三、组织实施

（一）市政府成立市小额贷款公司试点工作领导小组，由市政府分管副市长任组长，市金融办、人民银行、银监分局、工商局、工信局、公安局、财政局、国税局、地税局主要领导为成员，负责全市小额贷款公司试点工作的综合指导，制定管理制度，组织人员培训，开展业务检查。对经营规范、业绩优良、无不良信用记录的小额贷款公司，可按照有关规定向银监部门推荐改制为村镇银行。领导小组下设办公室，办公室设在市金融办，负责小额贷款公司试点方案的审核，经市政府审批后上报备案，组织县区政府及有关部门做好小额贷款公司的监督管理和风险处置工作。（名单附后）

（二）各县政府负责小额贷款公司试点的申报、监管工作。成立由分管副县长任组长，有关部门负责同志为成员的小额贷款公司试点工作领导小组，办公室设在县政府办，具体负责审核小额贷款公司申报材料和组建方案，承担小额贷款公司的日常监督管理和风险防范工作。

（三）县政府开展小额贷款公司试点工作需具备以下条件：

1、试点工作办公室主任由县政府一名副主任担任，配备-名专（兼）职工作人员并上报市金融办备案。

2、建立了有效的监管体系，制度健全，责任明确，监管力量和措施到位。

3、制定了小额贷款公司工作方案。

4、承诺对小额贷款公司承担风险防范和处置责任。

四、公司性质和准入条件

（一）小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司的名称应由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成。

（二）小额贷款公司注册资本全部为实收货币资本，由出资人一次足额缴纳。有限责任公司注册资本一般不得低于万元，股份有限公司注册资本一般不得低于万元。贫困县设立首家小额贷款公司的注册资本可以适当降低，但最低不得少于万元。主投资人持有股份不得超过注册资本总额的，其他单个股东及其关联股东不超过。试点期间，小额贷款公司在筹建设立时的注册资本上限为3亿元。对于经营规范、业务发展快、切实为小企业和“三农”服务的小额贷款公司，正式开业运营1年后经批准可以增资扩股。

（三）小额贷款公司的发起人、股东要资信优良，无违法、违纪等不良记录；入股的资金是自有的合法财产；企业法人股东提出申请前，应连续3年以上盈利，经营稳健，有完善的内部管理制度。主投资人要从在本县注册的管理规范的民营骨干实体企业中选择，资产负债率不高于，净资产一般不低于其对小额贷款公司出资额的3倍，连续3年赢利，3年合计净利润不少于其出资额。对发起人、股东资格的审查，人民银行、工商行政管理、公安等部门要依法提供相关证明材料。

（四）小额贷款公司要建立健全内部管理、风险控制以及贷款发放、审批和财务管理等规章制度，具有与业务经营相适应的营业场所、安全防范设施和其他设施。高级管理人员和从业人员要熟悉金融业务，有从事金融工作的经历，经过专业知识培训，无犯罪和不良信用记录。

五、资金来源和业务规定

（一）小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金以及来自不超过两家银行业金融机构的融入资金。从银行业金融机构的融资余额，不得超过资本净额的，且须经过审批和向省金融办备案。

（二）小额贷款公司以向农户、个体创业者、小企业等发放小额贷款为主要经营范围。发放贷款要坚持“小额、分散”的原则，同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5％。不得向其股东、管理人员、信贷人员发放贷款。

（三）小额贷款公司在本县区域内经营，不得跨县区放款，不得设立分支机构，不得兼营其他业务，不得对外投资，严禁向国家限制的行业和黄、赌、毒等非法领域发放贷款，严禁吸收社会存款，不得进行任何形式的集资活动。

（四）小额贷款公司发放贷款的利率，上限不得超过司法部门规定的上限（同期贷款基准利率的倍），下限不得低于同期贷款基准利率的倍，具体浮动幅度由借贷双方按照市场原则自主确定。

（五）小额贷款公司应加强内部控制和风险管理，按照财政部下发的《关于小额贷款公司执行<金融企业财务规则>的通知》（财金〔〕号）的规定，建立健全公司贷款管理制度，财务会计制度和信息披露制度，建立审慎规范的信贷资产五级分类制度，风险准备金制度，全面覆盖风险。

六、审批程序和试点安排

（一）申请筹建小额贷款公司，发起人应向县小额贷款公司试点工作领导小组办公室提出书面申请，并提交下列资料：

1、筹建申请书。内容包括拟设立小额贷款公司的名称、注册地址、注册资本金、股东及其股权结构、业务经营范围等。

2、可行性研究报告。内容包括发起人、股东情况（自然人姓名、资信证明；企业名称、法定代表人、经营及资信证明、近3年资产负债及利润情况，分年度中介机构审计报告）和市场预测情况。

3、拟设立的小额贷款公司章程。

4、筹建负责人名单及履历。

5、拟任董事、监事和高级管理人员（包括总经理、风险主管等）的名单、履历及任职资格证明材料。

6、出资人承诺书，出资人协议书，公司股东名册。

7、拟设立小额贷款公司验资报告、中介机构专项审计报告和法律意见书。

8、营业场所资料和其他要求提供的材料。

（二）小额贷款公司必须配齐专职高级管理人员，且需要符合任职资格。拟任人资格除应符合《公司法》规定外，还应符合以下条件：

1、总经理、风险管理负责人应具备从事金融工作5年以上，或从事经济工作年以上，具备大专以上学历。

2、董事、监事和其他高级管理人员应具备与其履行职责相适应的金融知识，具备大专以上学历，从事相关经济工作3年以上。

3、审批或备案机关的其他要求。

（三）县政府对小额贷款公司筹建申报材料进行初审，符合基本条件的，由当地工商行政管理部门依法核准企业名称。初审通过后，报市小额贷款公司试点工作领导小组办公室进行审核，由市政府进行审批，并报省金融办备案。工商行政管理部门依据市政府的同意设立审批文件和省金融办的无异议意见办理工商注册手续，颁发营业执照。

（四）小额贷款公司在领取营业执照或年检合格后方可经营，否则认定为违法经营。工商行政管理部门办理小额贷款公司年检时，应征求市金融办的意见，对经营不规范的，应限期整改合格后予以办理年检手续。对整改后仍不合格的，应吊销其营业执照。

（五）小额贷款公司变更登记，其审批、备案要求和程序同设立登记。

（六）试点期间，原则上对条件成熟、日常监管工作落实的县允许设立至家小额贷款公司。县政府申请设立第2家小额贷款公司，须满足本县第家小额贷款公司规范运营半年以上、政府实行有效监管的条件。不具备条件的县可以不进行试点，各区不再新增加试点。

七、监督管理及风险防控

（一）高度重视日常监管和风险防范工作。按照“谁试点、谁承担小额贷款公司的风险处置责任”的原则，县政府负有加强监督管理责任。一旦出现风险，县政府作为第一责任人，全权负责协调处置，实施风险处置预案。各县领导小组办公室负责对小额贷款公司的日常监管工作，要制定有效监管办法，实施持续、动态、有效监管。加强社会监督，实施奖励举报，严惩违法行为。

（二）有关部门要按照职责分工，协调配合，共同做好小额贷款公司试点工作。工商行政管理部门要严格按照有关方面的审批意见做好小额贷款公司的注册登记和年检工作；公安部门要依法维护市场秩序，打击无照经营等非法金融行为；人民银行分支机构要加强对小额贷款公司的利率、资金流向的监测，搞好统计分析；银监部门要及时认定非法集资、吸收公众存款等违法违规行为；中小企业行政主管部门要积极组织优秀小企业项目与小额贷款公司对接；财政、税务部门要按照有关财税政策，发挥职能作用，对小额贷款公司的涉农业务实行与村镇银行同等的财政补贴政策；市金融办负责日常监管工作，加强巡查，组织专项审计监督，及时汇总上报情况。发现问题，及时按规定进行处置；小额贷款公司每月要按时按要求向市、县小额贷款公司试点工作领导小组办公室和市、县有关部门报送业务经营情况。

小额贷款公司管理办法篇3

一、试点要求与工作步骤

小额贷款公司试点工作以科学发展观为指导，积极试点、有序推进，建章立制、严格准入，明确职责、规范运行，监管有力、防范风险，切实为本市“三农”和小企业提供金融服务。

按照市政府的统一部署，在本市部分符合条件的区（县）开展小额贷款公司试点工作，每区（县）1～2家，成熟一家，推出一家。在总结试点经验的基础上，根据运行效果、市场需求等实际情况，适时扩大试点范围。

二、准入资格与运营要求

（一）准入资格

小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司主要发起人为企业法人，注册地且住所在试点区（县），管理规范、信用良好、实力雄厚，净资产不低于5000万元、资产负债率不高于70%、连续三年赢利且利润总额在1500万元以上（在崇明县，小额贷款公司主要发起人的要求可适当降低）。其他股东原则上为所在试点区（县）的投资人。

小额贷款公司的注册资本来源必须真实合法，全部为实收货币资本，一次足额缴纳，不得以借贷资金和他人委托资金入股。试点期间，有限责任公司初始注册资本不得低于2000万元（崇明县1000万元），股份有限公司初始注册资本不得低于5000万元（崇明县2000万元）。对于规范经营、运行良好且需要补充资本的小额贷款公司，一年后允许增资扩股。

小额贷款公司应具有合理的股权结构。主要发起人一般不超过两个，单个主要发起人及其关联方合计持股不得超过20%，两个主要发起人及其关联方合计持股各不得超过15%，其他单个股东及其关联方合计持股不得超过10%，单个股东持股不得低于1%。主要发起人股权3年内不得转让、质押，其他股东一年内不得转让、质押。

申请成为小额贷款公司的高管人员，应具备与其履行职责相适应的金融知识和从业经验。

（二）运营要求

1.资金来源

小额贷款公司资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金，融入资金余额不超过资本净额的50%。

2.资金运用

小额贷款公司业务范围为发放贷款及相关的咨询活动，必须在所在区（县）经营。小额贷款公司发放贷款应坚持“小额、分散”原则，鼓励小额贷款公司面向所在区（县）的“三农”与小企业提供信贷服务，着力扩大客户数量和服务覆盖面。同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%，50%以上的借款人贷款余额不超过50万元。小额贷款公司不得向股东及其关联方发放贷款。

小额贷款公司按照市场化原则经营，贷款利率上限放开，但不得超过司法部门规定的上限，下限为中国人民银行公布的同期同档次基准利率的0.9倍，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。

3.风险内控

小额贷款公司应建立发起人承诺制度，公司股东应与小额贷款公司签订承诺书，承诺自觉遵守公司章程，参与管理并承担风险。

小额贷款公司应按照《公司法》要求健全公司治理结构，明确股东、董事、监事和经理之间的权责关系，制定稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度，提高公司治理的有效性。

小额贷款公司应建立健全贷款管理制度，明确贷前调查、贷中审查和贷后检查，严把信贷闸门。小额贷款公司应根据自身情况建立起审慎规范的资产分类制度，完善贷款损失准备计提制度，确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上，全面覆盖风险。

小额贷款公司应加强内部控制，建立健全企业财务会计制度，真实全面反映企业业务和财务活动。同时,建立信息披露制度，定时向公司股东、主管部门、向其提供融资的银行业金融机构、有关捐赠机构披露财务、经营、融资等信息，必要时向社会公开披露。向小额贷款公司提供融资的银行业金融机构应将融资信息及时报送小额贷款公司所在区（县）政府，并跟踪监督小额贷款公司融资的使用情况。

三、工作机制与批准程序

（一）工作机制

成立*市小额贷款公司试点工作推进小组（下称“推进小组”），由市政府分管领导担任负责人，推进小组成员单位包括市金融办、人民银行*分行、*银监局、市工商局、市农委、市经委、市财政局、市公安局、市政府法制办。

推进小组的主要职能，一是统筹小额贷款公司试点工作；二是审定小额贷款公司试点区（县）；三是协调解决小额贷款公司试点过程中的有关问题；四是指导区（县）政府及相关部门做好小额贷款公司监督管理和风险处置工作。

市金融办为本市小额贷款公司试点工作的主管部门，除承担推进小组日常工作外，其主要职能为，一是负责受理区（县）试点申请；二是负责复审小额贷款公司试点申请等事项；三是负责对小额贷款公司年度分类评价；四是督促区（县）政府及相关部门做好对小额贷款公司的日常监督管理和风险处置工作。

开展试点的区（县）政府的主要职能，一是负责筛选本区（县）的试点对象，预审小额贷款公司设立申请；二是对小额贷款公司进行日常监管，对其服务“三农”和小企业情况进行测评；三是承担小额贷款公司试点风险防范与处置责任。

（二）批准程序

1.区（县）试点申请及批准

有试点意向的区（县）政府向市金融办递交试点申请书。试点申请书至少包括以下内容：

（1）背景情况介绍。包括区（县）经济金融及“三农”和小企业情况；设立小额贷款公司的必要性和可行性。

（2）试点工作方案。内容包括试点组织领导，应明确负责小额贷款公司试点申报初审、日常监管、服务测评、风险处置的具体部门；符合相关条件及有申报意向的小额贷款公司主要发起人的基本情况；其他发起人及股东的基本情况；试点步骤与工作安排；其他需要说明的问题。

（3）风险处置承诺。落实属地管理责任，对小额贷款公司经营情况进行日常监管，定期检查，负责处置小额贷款公司违规、违法经营产生的不稳定因素，承诺承担风险防范与处置责任。

市金融办审核区（县）试点申请书后，报推进小组审定。经推进小组审定试点的区（县）政府，应对本地区符合相关条件及有申报意向的小额贷款公司主要发起人进行筛选，并报推进小组。

2.小额贷款公司试点申请及批准

经试点区（县）政府筛选的小额贷款公司主要发起人应向所在区（县）政府递交小额贷款公司设立申请材料，包括：

（1）设立小额贷款公司申请书。内容包括小额贷款公司的组织形式、拟定名称、拟注册资本、拟注册地、业务范围等。

（2）公司设立方案。内容包括小额贷款公司的设立步骤和时间安排；注册资本、股东名册及其出资额、出资比例；公司章程草案及管理制度，包括业务管理制度、财务管理制度、风险监控制度、信息披露制度；拟任高管人员简历、身份证复印件。

（3）股东基本情况。主要发起人按规定提供详细情况及有关资料。企业法人投资人必须提交营业执照复印件、经审计的财务报表，并满足无犯罪记录、无不良信用记录的条件；自然人投资人须提交身份证复印件、个人简历、入股资金来源证明，并满足有完全民事行为能力、无犯罪记录和不良信用记录的条件；其他社会组织须提交相关资格证明材料。

（4）责任承诺书。股东承诺自愿出资入股小额贷款公司，资金来源真实合法；上报申请材料真实、准确、完整；自觉遵守国家、本办法和本市相关规定，遵守公司章程。

（5）法律意见书。律师事务所出具法律意见书，内容包括小额贷款公司出资人及关联情况，公司设立情况，以及是否有重大违法、违规行为。

（6）营业场所所有权或使用权的证明文件。

（7）公安、消防部门出具的营业场所安全、消防设施合格证明。

（8）工商行政管理部门出具的《企业名称预先核准通知书》。

（9）依法设立的验资机构出具的验资报告。

（10）政府要求的其他材料。

上述部分材料可在预审后提供。

区（县）政府在收到小额贷款公司主要发起人递交的申请材料的15个工作日内，完成预审。

试点区（县）政府将通过预审的小额贷款公司设立申请材料和预审意见上报推进小组。推进小组征求有关成员意见后，由市金融办在15个工作日内，做出同意与否的决定。

3.工商登记

小额贷款公司申请人凭市金融办批准批文，依法向工商行政管理部门办理登记手续并领取营业执照。此外，还应在5个工作日内向当地公安机关、*银监局和人行*分行报送相关资料。

4.变更等事项

小额贷款公司变更、终止等事项，参照小额贷款公司设立的规定执行。

四、监督管理与风险处置

（一）监督管理

推进小组指导区（县）政府做好小额贷款公司日常监督管理工作。推进小组各成员单位按照各自职责做好工作。市金融办负责督促区（县）政府开展小额贷款公司日常监督管理。

各试点区（县）政府按照职能搞好日常监督管理。区（县）政府应明确具体职能部门，对小额贷款公司的风险管理、内部控制、资产质量、资产损失准备充足率、关联交易以及是否符合本办法要求、公司章程等方面实施持续、动态监管，牵头进行现场检查；定期接收小额贷款公司财务、经营、融资等信息，并及时向推进小组报告；每季度向推进小组报告小额贷款公司经营等基本情况；每年度对小额贷款公司的经营业绩、内部控制、合规经营等方面进行综合评价，评价结果提交推进小组。

（二）风险处置

小额贷款公司应接受社会监督，不得进行任何形式的非法集资。

小额贷款公司在经营过程中若出现下列情形之一，由所在地的区（县）政府责令改正；情节特别严重的，由相关部门依法进行处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

1.未经批准设立小额贷款公司的；

2.未经批准变更的；

3.资金来源、运用违反相关规定的；

4.拒绝或阻碍主管部门检查监督的；

5.不按照本办法规定上报有关情况的；

6.政府规定的其他情况。

区（县）政府承担小额贷款公司试点的风险防范与处置责任。

五、扶持措施

试点区（县）政府和市政府有关部门可对小额贷款公司制定相应扶持措施。

市金融办会同*银监局、人民银行*分行等组织开展试点区（县）和小额贷款公司的政策宣传和试点培训。

小额贷款公司管理办法篇4

2009年河南省颁布了《河南省小额贷款公司试点管理暂行办法》（下文简称老办法），试点工作开始启动。截至2012年11月末，共有小额贷款公司286家，注册资本123.86亿元，自2009年以来累计贷款461亿元。小额贷款公司在缓解中小微企业融资难、促进经济发展、增进社会就业，防范金融风险和保持社会稳定等方面发挥了积极作用。

但是该行业仅快速成长了两年多的时间，就开始经历自2011年以来从鄂尔多斯到温州、再蔓延到郑州等国内多个城市的民间借贷风波，各级政府加大对担保行业治理整顿。从2012年起河南省小额贷款公司行业监管部门为防范风险，促使小额贷款公司进一步健康发展，放缓了对小额贷款公司的申报审批速度，2012年7月新颁布的管理办法（下文简称新办法）显示行业准入门槛有了很大的提高。其中影响最大的有三条，一是注册资本金的门槛由老办法的2000万元增至5000万元。笔者在2013年的小额贷款公司行业培训会上获悉，下一步在省内经济相对发达的地区如郑州市等城市，计划将门槛提高至1亿元。二是必须有法人股东，法人股东的净资产必须在1亿元以上，入股前连续三年盈利，利润总额1000万元以上，股权占比由老办法的大股东（即主发起人）最高持股比例不得超过20%变为最高不得超过50%，最低不得低于30%。其他股东股权占比不得超过10%，不得低于1%变为不得超过20%，不得低于5%。三是新办法规定公司成立三年，大股东股权允许转让；成立两年，其余股东股权允许转让。从这三条中可以看出政府引导小额贷款公司的股权向集中化和实力化方向发展，试图提高其抗风险能力和合规经营的良苦用心，但这也导致这个行业的重新洗牌，那些按老办法已设立的公司不得不面临引入实力强的大股东和增资，而无力增资的股东想退出又因不够经营年限，却不能退出的局面，使得这些在正常经营中的小额贷款公司由于股权和股东的改变，产生经营理念和经营政策动荡的现象。

因此，在新的经济形势下，怎样创造良好的政策环境，监督引导小额贷款公司加强自身建设，使其实现可持续发展，在国民经济建设过程中发挥巨大作用，促使经济发展血脉畅通，是刻不容缓亟待解决的问题。

一、加大税收扶持政策

河南省小额贷款公司目前没有任何政策扶持，成本高、税负重。由于小额贷款公司直接转为村镇银行的政策没有明确，这就意味着在没有转为村镇银行前，小额贷款公司虽然从事传统的金融放贷业务，但不能够享受银行业金融机构优惠政策，例如无法获得同业拆借利率的资金补充，只能以工商企业身份从银行借入高成本资金。税收政策完全参照一般服务业，缴纳25%所得税和5.6%营业税及附加，以及股东20%的股东分红个人所得税，税负约占营业收入的30%，纳税负担较重，也没有政府财政补贴支持。但村镇银行、农村资金互助社等小型金融机构3年内可以享受其贷款余额2%的财政补助，由于小额贷款公司是经地方政府批准的非金融企业，所以不在补助之列，无法享受银行业的税收政策，从而降低了小额贷款公司向三农发放贷款的积极性，导致利率较低而风险较大的“三农”贷款占比减少。而在其他省份，如湖北省在《关于促进小额贷款公司健康发展的若干意见》中规定：对小额贷款公司的涉农业务实行与村镇银行同等财政补贴政策。对小额贷款公司缴纳房产税、土地使用税确有困难的，按税收管理程序上报地方税务机关审批后，可给予减免税照顾。

河南省属于农业大省，是全国的粮仓，更应该借鉴其他省份的相关经验，出台符合河南省实际的财税扶持政策，使小额贷款公司的信贷资金向农业倾斜，更好地支持“三农”经济的发展。

二、发挥行业协会作用

以政府为主导的河南省融资担保业协会，应充分发挥“自律、维权、培训和服务”作用。借鉴外省先进经验，研究出台河南省小额贷款公司从业人员管理办法，及时维护协会网站，加强行业引导，提高服务水平。组织高级管理人员去外省市进行同行业交流，开拓视野。

解决人行登记系统对接问题。以协会为组织，建立信息化平台，挑选适合小额贷款公司业务的信贷和财务软件，在全省小额贷款公司中进行推广，履行对系统进行维护更新的职责，并以总部的性质与人民银行进行信贷系统对接，每个小额贷款公司以分支机构的形式在系统中录入和上报数据，从而实现业务与人行征信系统无缝对接。它的作用一是提高借款人融资业务的信用透明度，防范风险，也便于同业了解借款人信息，避免过度融资。二是可以帮助监管机构随时查阅各公司相关信息，防范于未然，解决信息不对称的难题。三是可以降低接入人行征信系统的成本，以总部的身份与相关机构谈判，获取较低的接入费用，再分摊到各小额贷款公司中，充分发挥协会的力量。

三、明确法律身份

小额贷款公司经营的是货币，只能发放贷款和提供财务顾问服务，做的是银行核心的资产业务，但是却不能享受银行的“待遇”，这是亟待解决的影响小额贷款公司发展的大问题。身份问题必须尽快上升到法律法规层面，颁发金融机构许可证，否则将会严重制约小额贷款公司的可持续发展。

解决抵质押权问题。尽管在新办法中明确规定，房管、土地、工商、车管所等部门应对小额贷款公司业务办理抵质押登记，但在实际执行过程中，很多地市的房管局、土地局、车管所不承认小额贷款公司作为抵押权人的身份，认为自己分别隶属于建设厅、国土资源厅、公安厅，这些政府机构并不是新办法的制定者和联合会成员，也未收到上级主管单位的相应通知和文件，所以不予办理抵押登记。因此小额贷款公司的主管部门应积极协调相关政府机构，落实小额贷款公司作为抵质押权人的合法地位，从而使其降低风险。

四、充分发挥融资杠杆作用

目前小额贷款公司的融资杠杆率只有1.5倍，应逐步扩大到2～3倍，并取消不超过向两家银行融资的限制，进行市场化竞争。充分发挥融资杠杆作用，避免小额贷款公司因后续运营资金不足，发生变相吸收存款、非法集资等现象。

适度扩大小额贷款公司资金融入渠道。一是将超出小额贷款公司信贷规模的信贷资产转让给银行或资产管理公司，在贷款到期前进行回购。二是学习重庆金交所的经验，建立交易平台，将小额贷款公司的信贷资产挂牌交易，发行小贷资产收益权凭证，在一定程度上实现小贷资产证券化，收益权凭证到期时，小额贷款公司回购信贷资产，担保公司提供连带责任。三是对那些法人治理结构合理健全，净资产连续三年大幅增长，资产质量良好，盈利水平较高，坏账损失准备金计提充足的小额贷款公司培养上市和发行融资券。

五、加强行业监管

（一）加强监管人才力量

目前，河南省小额贷款行业监管所面临的主要问题是监管力量不足、监管手段滞后，这就需要不断充实人员，需要向河南省财政申请财政专项资金，建立河南省小额贷款公司监管平台，利用现代网络技术，提高监管信息化水平。建议将小额贷款公司由银监会负责业务监管。小额贷款公司从事的是信贷业务，在政府机构上，只有银监会最具能力进行监管。银监会拥有遍布全国的分支机构、许多具有丰富监管经验的专业人才、健全的监管制度和信息化网络平台。由其监管，一是可以更好地发挥它的金融监管能力，减少财政人力成本支出，减少机构，提高效率。二是可以实现银监会掌握全国的整个金融信贷体系的运营情况。三是可以帮助小额贷款公司管理层改善经营管理，指导其业务发展方向，顺应国家的行业信贷政策。四是可以随时查阅小额贷款公司的银行账务，避免弄虚作假现象发生，促使小额贷款公司的可持续健康发展。

（二）引入中介机构和合作银行

中国目前信用体系尚不健全，企业在经营发展过程中为达到某种目的，财务数字虚假现象时有发生，建议引入实力较强的、经过检验合格的会计师事务所作为第三方机构对小额贷款公司财务进行审验，避免串通作假行为，确保数据真实性，便于行业监管者做出正确的判断和决策。

六、有条件的放开经营区域

借鉴其他省份的经验，有条件的放开经营区域，促进小额贷款公司规模化发展，实现优胜劣汰。如陕西省对于注册资本金达8000万元人民币及以上，且连续两年盈利、净资产收益率大于5%的小额贷款公司，经批准可在注册地以外的市、县开设分支机构。

七、政策引导信贷投放方向

银监发[2008]23号文件规定：“同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%。在此标准内，可以参考小额贷款公司所在地经济状况和人均GDP水平，制定最高贷款额度限制。”小额贷款公司的信贷投放方向是小微企业、个体工商户、三农行业，但是当小额贷款注册资本金大到一定规模时，小额贷款公司的信贷投放目标就会发生一定的改变。比如2亿元的注册资本金，单笔单户可以贷款1000万元，这显然违背了“小额、分散”的经营原则，因此，政府应因地制宜地制定贷款单笔单户最大限额，以保证小额贷款公司的信贷投放方向，降低经营风险。如浙江省规定小额贷款公司应将70%的资金发放给50万元以下的借款人；四川省规定小额贷款公司的单户单笔放款额度不超过20万元，对于超过20万元的贷款，须向市政府主管部门报批；广东省规定小额贷款公司的最高贷款限额为500万元。

小额贷款公司的可持续发展离不开相关政策的正确引导，只有因地制宜的制定政策，不遗余力的监督执行，才能创造良好的发展环境，使小额贷款公司这个新生事物能够生根发芽，茁壮成长，更好地服务于社会，创造价值。

小额贷款公司管理办法篇5

>> 农村金融机构改革与小额贷款业务发展 论小额贷款公司的发起人资格 农村中小金融机构小额贷款存在问题及建议 论小额贷款公司信贷资产的金融属性 论小额贷款公司的机遇与挑战 小额贷款公司存在的风险与问题 小额贷款公司的困境与对策 小额贷款公司的评价与发展策略研究 浅谈小额贷款公司的风险与应对措施 小额贷款公司的法律分析 小额贷款公司的法律规制 小额贷款公司的温州样本 对小额贷款公司的反思 小额贷款公司的风险防范 小额贷款诈骗行为的刑法适用问题研究 互联网金融冲击下小额贷款公司的挑战与应对策略研究 论分公司的民事主体资格 小额贷款公司营运监管机构的理性选择探讨 规制民间金融之小额贷款公司 小额贷款公司对区域金融影响分析 常见问题解答 当前所在位置：l.） ]而保证担保的方式相对于抵押担保其担保能力显然是较弱的。

就流动性风险而言，由于不能吸收存款，小额贷款公司只能以自有资金发放贷款，而根据《指导意见》的规定，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额不得超过资本净额的50%。因此，小额贷款公司面临着无法以自有资金满足借款人对资金需求的风险，而信用风险又使小额贷款公司的流动性风险得以增加。

操作风险是指由于不健全或失效的内部控制过程、人员和系统或是外部事件而导致的损失风险[3]。就小额贷款公司而言，或是公司治理结构不健全，或是风险管控流程不完善，又或者是虽有相关机构与制度但往往流于形式，以至风险的管控不到位。比如，笔者在调研过程中发现，虽然某小额贷款公司的工作人员称在发放贷款过程中夫妻双方不能为对方的保证人。但在该公司的一项贷款业务中仍然发现存在着丈夫作为妻子担保人的情况，而该笔业务的贷款人夫妻双方都已无法联系上，面临着贷款无法收回的情况。

（二）小额贷款公司的刑法保护困境

刑法对金融企业的保护力度大于一般企业，以诈骗犯罪为例，贷款诈骗罪的最低刑是五年，而合同诈骗罪仅为三年。[注：以浙江省为例，贷款诈骗与合同诈骗的追诉和量刑标准是同一的，数额较大为2-20万元，数额巨大为20-100万元，数额特别巨大为100万元以上。 ]无论是合同诈骗还是贷款诈骗，均要求犯罪嫌疑人有非法占有的故意。出于刑法谦抑性和保护正常经济活动的要求，司法实践对经济活动中非法占有故意的认定趋于保守。根据《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》的意见，对于合法取得贷款后，没有按规定的用途使用贷款，到期没有归还贷款的，不能以贷款诈骗罪定罪处罚；对于确有证据证明行为人不具有非法占有的目的，因不具备贷款的条件而采取了欺骗手段获取贷款，案发时有能力发行还贷义务，或者案发时不能归还贷款是因为意志以外的原因，如因经营不善、被骗、市场风险等，不应以贷款诈骗罪定罪处罚。而这仅仅是司法机关在处理案件时所持有的审慎态度，更为困难的是司法实务中对合同诈骗与合同民事欺诈行为的区分：两者都有欺诈的故意，都实施了虚构事实、隐瞒真相的欺诈行为并使合同相对人陷入了错误认识而做出违背真实意愿的意思表示。事实上，合同民事欺诈和合同诈骗在逻辑上是包容与被包容的关系，合同诈骗都是合同民事欺诈行为，但合同民事欺诈行为却未必都构成合同诈骗，其关键在于合同诈骗必须以非法占有故意为要件，而合同民事欺诈行为则无此要求。在实际的经济活动中，被骗一方往往是在损失产生之后才报案，而由于借款人财务制度不完善、经营账目混乱，或者其有部分履约行为等因素的影响，在欺诈行为的共同外衣下，要查究行为人是否具有非法占有的故意往往存在很大的难度。贷款诈骗案件也存在同样的困境，贷款人以虚构事实、隐瞒真相、编造贷款虚假理由、用途以获得贷款的行为屡屡存在，即使贷款人不具有非法占有的目的，但的确给金融机构造成了损失，使金融资产运行处于可能无法收回的巨大风险之中[4]。针对上述情况，《刑法修正案（六）》增加了第175条第1款的骗取贷款罪，将“以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的”行为规定为犯罪，不再将“非法占有的目的”作为该罪的构成要件，加强了对金融机构的保护力度。

然而，上述罪名均是针对金融机构而言。虽然小额贷款公司在经营中面临的最大风险是骗贷，但金融机构主体地位的缺失，使得小额贷款公司虽然也在从事与银行、贷款公司等无异的贷款业务，且其目标客户人群潜在的风险较银行等金融机构的目标客户人群更高，但却无法得到司法实践中刑法的一体保护。不仅无法适用《刑法修正案（六）》关于骗取贷款罪的相关规定，即使在必须查明骗贷人的非法占有的故意的贷款诈骗和合同诈骗的选择中，也只能适用合同诈骗罪。

三、小额贷款公司金融机构地位的确立与刑法的一体保护

（一）小额贷款公司社会功能与金融学定位

小额贷款公司的金融机构主体认定难问题根源于对金融机构的界定。严格地讲，“金融机构”并不是专业的法律用语，而是金融学术语。但目前金融学界对于金融机构的认定并没有形成完全统一的意见。

持社会功能说的学者认为金融机构就是融通资金的机构[5]。要考察小额贷款公司的社会功能，需了解其在我国的发展历史。官方认可的小额贷款公司滥觞于2005年央行在山西、四川、贵州、内蒙古、陕西等中西部5省的试点，并由银监会与央行于2008年在全国推行试点。其主要目的在于为金融市场薄弱的农村地区和无法获得银行等金融机构贷款的中小企业解决融资难问题，是一种普惠制金融[注：普惠制金融，源于英文inclusive financial system，基本含义是能有效、全方位地为社会所有阶层和群体提供服务的金融体系。 ]概念下的产物。这一宗旨也体现在了《指导意见》之中，其指出小额贷款公司的试点工作就是为了“有效配置金融资源，引导资金流向农村和欠发达地区，改善农村地区金融服务”。小额贷款公司问世的目的就在于填补大型金融机构所忽视的农村和中小企业融资市场的空白。根据央行公布的数据，2010年到2012年，全国的小额贷款公司的数量由2614家增长到6060家，贷款余额由1975.05亿元增加到5921.38亿元，增长率分别达到了132.59%和199.81%。小额贷款公司在解决“三农”及中小企业发展中所遇到的融资难问题中发挥着越来越重要的作用，小额贷款公司的这一特征恰恰符合了该类学者对金融机构的定义。

与社会功能说类似还有实务说，该种观点从相关组织机构从事的具体业务为立足点，认为金融机构是指经营货币与信用业务，从事各种金融活动的组织机构[6]。小额贷款公司从事的贷款业务就是典型的信用业务，《指导意见》明确规定“小额贷款公司应向注册地中国人民银行分支机构申领贷款卡”，由此看来将其纳入金融机构似乎并无障碍。

还有一些学者从金融机构的本质特征出发，提出资本运动说。他们认为从事各种金融活动的组织统称为金融中介机构或金融机构，是链接社会资金闲置者与资金需求者之间的桥梁。人民大学的黄达教授引用国民核算体系SNA对金融机构五大分类对金融机构资金来源予以说明[7]。其中的第三类即是指“不是通过吸纳存款的方式而是通过在金融市场上筹集资金并利用这些资金获取金融资产的其他金融中介机构”。根据《指导意见》的规定，小额贷款公司的资金来源恰恰又包含了银行业金融机构，而将向银行融资看作是在金融市场上筹集资金似乎也无障碍，由此将小额贷款公司纳入金融机构范畴也是理所当然。

（二）从有关方面的态度看小额贷款公司的主体地位

事实上，无论是国务院、中国人民银行还是中国银监会在小额贷款公司是否具有金融机构主体地位上并没有明确地否认过。国务院还多次将小额贷款公司纳入到金融机构的范畴与将其与之等同。如《国务院办公厅关于当前金融促进经济发展的若干意见》（国办法（2008）126号）中，将“扩大小额贷款公司试点”与“充分发挥农村信用社等金融机构支农主力军作用”相并列；《国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》（国发（2010）13号）及《国务院办公厅关于鼓励和引导民间投资健康发展重点工作分工的通知》（国办函（2010）120号）中，分别都在“允许民间资本举办金融机构”条下列举了对小额贷款公司的优待政策。

自国务院以下，财政部于2008了《财政部关于小额贷款公司执行〈金融企业财务规则〉》（财金（2008）185号），随后又颁布了《地方金融企业财务监督管理办法》（财金（2010）56号），明确将小额贷款公司纳入到金融企业的范畴进行管理。浙江省人民政府办公厅在《关于促进小额贷款公司健康发展的若干意见》（浙政办法（2009）71号）文件中也明确了“在小额贷款公司在办理工商登记、税收征缴、土地房产抵押及动产和其他权利抵押、财务监督等相关事务时，应参照银行业金融机构对待”。浙江、广东等省份还对符合条件的小额贷款公司适度放宽经营范围，允许其经营“票据贴现”、“资产转让”等业务。可见，从中央到地方，都将小额贷款公司作为现行金融体系的有益补充，积极地鼓励其发展。

从央行和银监会的角度看，随着小额贷款公司的发展，不仅两家单位相互间在这一问题上存在分歧，一直坚持不将小额贷款公司明确为金融机构的银监会内部也产生了分歧。就前者而言，两家单位在对小额贷款公司的监管上都执行金融机构的标准。[注：央行和银监会于2008年4月24日了《关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》（银发（2008）137号），就存款准备金、存贷款利率、支付清算、会计、金融统计和监管报表、征信、现金、风险等八个方面的管理提出了意见，就小额贷款公司的相关管理多处参照村镇银行与相关金融机构。其中，涉及到要求小额贷款公司依照我国反洗钱的有关规定履行反洗钱义务，而依央行《金融机构反洗钱规定》，只能将小额贷款公司纳入“中国人民银行确定并公布的其他金融机构”。 ]央行虽然没有明确的文件将小额贷款公司确定为金融机构，但其于2010年的《金融机构编码规范》中将小额贷款公司明确划分为“其他”类金融机构。央银调查统计司在人民银行网站上信息指出，“《金融机构编码规范》，从宏观层面统一了我国金融机构分类标准，首次明确了我国金融机构涵盖范围，界定了各类金融机构具体组成，规范了金融机构统计编码方式与方法”[8]。由此可见，央行已在官方层面承认了小额贷款公司的金融机构的地位。

然而，银监会在其官方文件中却一直回避用金融机构指称小额贷款公司。但显然，银监会的内部也有不同的声音。在“银监会完善小企业金融服务领导小组办公室”于2011年12月12日的《小企业金融服务工作动态》中，明确将小额贷款公司纳入农村金融机构的范畴。[注：其原文为“三是稳步发展村镇银行等新型农村金融机构。截至2011年9月末，四川新型农村金融机构达33家。其中村镇银行30家，小额贷款公司2家，资金互助社1家，覆盖全省17个市（州）37个县（市、区），有效弥补了农村金融服务空白。”（参见：银监会完善小企业金融服务领导小组办公室. 小企业金融服务工作动态[EB/OL].（2011-12-14）[2013-04-21]..） ]中国银监会副主席蒋定之在2010新浪金麒麟论坛上的演讲[9]、刘明康主席在《财经》2011年会上的讲话[10]，以及银监会青海监管局所做的《对海东地区银行业加大信贷投放力度支持地方经济发展情况的调查》中都将小额贷款公司称为新型农村金融机构。小额贷款公司发展到今天，将其视作是金融机构已成为较为广泛的共识。

（三）对小额贷款公司的刑法保护

从刑法保护的角度看，应当将小额贷款公司纳入到“金融机构”的范畴予以一体保护。小额贷款公司在我国经济生活和金融体系中所扮演的角色日趋重要，骗取贷款、贷款诈骗、违法发放贷款、高利转贷等金融犯罪活动对小额贷款公司的侵害行为的社会危害性也正不断增大。其中，骗取贷款罪正是为了弥补贷款诈骗罪中非法占有目的难以认定的缺憾而在《刑法修正案（六）》中予以规定，从而强化了对金融机构和金融安全的保护。倘若不承认小额贷款公司的金融机构主体地位，则意味着其虽然承担着金融机构的职能，履行着金融机构的义务，但却无法得到刑法的同等保护，既不利于对小额贷款公司利益和相关人员利益的保护，也不利于小额贷款公司的规范发展，有失公平。

刑法上金融机构的认定可以第174条擅自设立金融机构罪为参考。但《刑法修正案（六）》仅明确列举了商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司6类金融机构，至于小额贷款公司是否可以纳入“其他金融机构”范畴则需要进一步的探究。2001年，最高人民法院在《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》中将国务院于1998年颁布的《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》（下称《取缔办法》）作为办理非金融机构非法从事金融活动案件的参考依据。结合《刑法修正案（六）》对擅自设立金融机构罪的修改，“非法金融机构”似乎可以定义为：未经国家有关主管部门批准，擅自设立从事或者主要从事吸收存款、发放贷款、办理结算、票据贴现、资金拆借、信托投资、金融租赁、融资担保、外汇买卖等金融业务活动的机构。根据这一规定应当从“形式要件”：是否经主管部门批准，和“实质要件”：是否从事金融业务活动两个方面来认定“非法金融机构”。

因此，刑法对小额贷款公司主体资格的认定就可以从这两个方面进行考核。就实质要件而言，小额贷款公司的主营业务是发放贷款，部分省市还对经营优良的公司的业务范围放宽到票据贴现，这都在《取缔办法》所列举的金融业务之中，其所从事的当属金融业务活动无疑。

但就形式要件而言，根据《指导意见》，小额贷款公司的监管是由省级政府确定的，并愿意承担小额贷款公司风险处置责任的主管部门负责。但通常而言，金融机构的国家主管部门是指人民银行、银监会、证监会和保监会。根据《银行监督管理法》的规定，非银行金融机构应经银监会批准设立，该法于2006年修订，无论从时间还是位阶看，其效力都高于《取缔办法》。那么小额贷款公司的监管部门是否就不能看作是《刑法》第174条所指的国家有关主管部门？我们不能就此得出否定结论。省级政府确定对小额贷款公司的监管部门是根据《指导意见》的规定，而指导意见是银监会和人民银行共同制度，可以看作是两家单位对省级政府以及省级政府确定的相关部门的授权。更为明确的信号则是人民银行在《金融机构编码规范》中对小额贷款公司金融机构主体地位的确认。而从《刑法修正案（六）》的修改看，全国人大将“未经中国人民银行批准”改成“未经国家有关主管部门批准”，也是为了适应我国金融行业的改革和发展趋势，放宽了对金融主管部门的限制。所以，刑法上要认定小额贷款公司具有金融机构的主体地位也当是水到渠成。如果还有疑问，我们不妨作个逆向思维训练，试想如果小额贷款公司从事贷款业务，但却没有获得省级政府明确的主管部门的批准，是否符合《取缔办法》对非法金融机构的定义？答案自然是肯定的。那么，如果不承认小额贷款公司金融机构的主体地位，就将陷入这样一个逻辑怪圈：小额贷款公司经批准从事金融业务的，不是金融机构，但如果未经批准从事金融业务就是非法金融机构。如此逻辑，显然有失公允。

2012年，上海市杨浦区人民法院开庭审理了该市第一起小额贷款公司被骗贷案[11]。在办案案件的过程中，为解决小额贷款公司身份认定及法律适用方面的瓶颈，上海市杨浦区金融办、区检察院联合举办了“新型金融机构法律保障”研讨会。会议邀请了上海市金融办、市检察院、市人大立法研究所、华东政法大学、上海财经大学、市小额贷款行业协会等代表，对该案件进行深入剖析，认为小额贷款公司具有金融机构的主体地位。杨浦区人民法院在其《（2012）杨刑初字第192号判决书》中指出，“上海杨浦科诚小额贷款股份有限公司《企业法人营业证照》、金融业机构代码、上海市金融服务办公室《关于同意设立该小额贷款公司的批复》、《金融机构编码规范》等，证实上海杨浦科诚小额贷款股份有限公司系依法从事发放贷款业务的金融机构”。据此，杨浦区人民法院宣判被告单位上海皓纯粮油有限公司及其直接责任人方某某骗取贷款罪成立。作为我国金融中心的上海市的地方法院对小额贷款公司金融机构主体地位的确认，标志着司法实务界对小额贷款公司金融机构主体地位的认可，对推进刑法对小额贷款公司的保护有着重要的意义。

参考文献：

[1] 聂明渊.我国小额贷款公司可持续发展问题研究[D].上海：华东政法大学，2012：16.

[2] 百度文库.小额贷款公司行业分析报告[EB/OL].（2011-10-11）[2013-04-19]..

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[5] 曾康霖.金融学教程[M].北京：中国金融出版社，2006：9.

[6] 浙江经济职业技术学院. 财政与金融电子教材[M/OL].[2013-04-20]..

[9] 蒋定之.持续增强银行业金融服务能力，着力促进经济发展方式转变[EB/OL].（2010-11-02）[2013-04-21]..

[10] 刘明康.谋远而变，开创银行业改革发展新局面[EB/OL].（2010-12-17）[2013-04-21]..

[11] 和讯网.上海首例小额贷款公司被骗案判决[EB/OL]. （2012-08-02）[2013-04-23]..

On the Financing Institution Subject Qualification and Penal Protection of Smallloan Company

SHI Jingxin， JIN Tao

（The People’s Procuratorate of Jianggan District of Hangzhou， Hangzhou 310020， China）

Abstract：

In order to help the rural， small and medium enterprises to raise capital， China guided the development of smallloan companies. However， the concerning policy did not clearly prescribe its subject qualification as financing institution， and the CBRC （China Banking Regulatory Commission） also did not officially recognize it， so that criminal justice did not protect these companies as other financing institutions， even though these companies have been engaged in financial service for a long time. Yet with the development of smallloan companies， relevant parties have changed their attitude toward it， and the barriers of treating smallloan company as a financial institution are gradually melting away. At present， some smallloan companies are treated as financing institutions in legal precedent；

小额贷款公司管理办法篇6

关键词：小额贷款公司，身份定位

 

小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立、不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司，其法律形式是有限公司，而不是金融机构，不能吸收公众存款。自试点以来，小额贷款公司面临着身份定位的尴尬，它是由中国人民银行批准、在工商登记的企业法人，从事金融业务却不能取得金融许可证，该困惑给其生存发展带来诸多问题：一方面小额贷款公司难以获取金融机构的资金和运用渠道；另一方面无缘享受财税优惠政策。[1]

1 小额贷款公司身份定位不明引发系列问题

1.1 法律适用问题

针对小额贷款公司，国家出台了一系列政策：2007年中央一号文要求“大力发展农村小额贷款，在贫困地区先行开展发育农村多种所有制金融组织的试点”；2008年5月，中国银监会和央行联合颁布了《关于小额贷款公司试点的指导意见》；2009年6月，中国银监会发布了《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》，这些文件均为部门规章或规范性文件，没有提升到法律层面，从法律渊源上讲，位次比较低。

《指导意见》作为小额贷款公司试点的直接依据，也只有一些粗线条的硬性规定：操作性不强，如没有明确小额贷款公司可享受的优惠政策；与现行法律精神相左，如小额贷款公司须坚持“只贷不存”的原则，只提供贷款业务不能吸收公众存款，所以它不同于商业银行，不适用于《商业银行法》，但贷款业务本质上属于一种金融行为；小额贷款公司从事金融业务所以不同于一般的有限责任公司，故不能完全适用《公司法》，但又必须根据《公司法》的规定在工商管理部门注册登记，并受工商管理部门的日常监管。

1.2 监管主体虚化

我国银行业金融机构及其业务活动的监督管理机构是中国银监会，小额贷款公司没有取得金融许可证，在法律上不是金融机构，所以小额贷款公司的监管主体不是中国银监会。《指导意见》规定，省级政府应明确一个主管部门(金融办或相关机构) 负责对小额贷款公司的监督管理，并承担小额贷款公司风险处置责任，并未赋予银监会和人民银行相应的监管职能。从全国各地的试点实践看，对小额贷款公司的筹建阶段的监管，主要由当地政府组成试点管理办公室履行对小额贷款企业的市场监管职责；但各试点地区成立的政府各部门联席的管理办公室不具有行政主体资格，监管也容易形式化。小额贷款公司正式运营后，大部分试点地区都将监管任务交给县级人民银行，小额贷款公司定时向县级人行报送资料，人民银行只是承担着贷款利率和资金投向的简单监测工作，并参照有关规定对小额贷款公司的违规行为进行处罚。具有宏观调控职能的中央银行和银行业专业监管部门均被排除在金融监管之外，而政府部门作为监管部门，往往缺乏相应的专业人才，因此出现监管盲区。

所以，人民银行、银监局、工商局、金融办都可以介入监管小额贷款公司，若各部门一起严格监管，会把小额贷款公司“管死”；多头监管往往是“每人一把号，各吹各的调”，其结果是“没人管”，从而造成监管主体虚化，给小额贷款公司健康发展埋下隐患。

1.3 后续资金匮乏

为避免吸储带来的系统性金融风险，人民银行对小额贷款公司确立了一个铁的纪律：禁止吸收公众存款。在我国经济环境和不完善的金融市场条件下，有一定的合理性。当前小额贷款公司发展存在的最大问题是后续资金匮乏，主要是由于制度设计带来的“后遗症”。由于小额贷款公司注册资本上限不超过2亿元（欠发达县域1亿元），但是中小企业和“三农”经济的融资需求旺盛，很多小额贷款公司成立两三个月后就把全部注册资金都贷出去了。小额贷款公司不是金融机构，按照人民银行再贷款的管理办法，无法获得人民银行的再贷款，国家开发银行的批发贷款也无缘享受，所以只有增资扩股和商业银行拆借。增资扩股无非是新增股东或原有股东增资，但受入股人数限制，实际融资效果并不会太明显。

《指导意见》规定“小额贷款公司可以从不超过2个银行业金融机构融入资金，且融入资金余额不得超过资本净额的50%”。统计表明[2]，截至2009年12月31号，全国小额贷款公司总数是1334家，注册资本金是821.98亿元，实收资本817.20亿元，实收资本占资金来源的86.85%，从商业银行融入资金余额63.2亿元，仅占全部资金来源的6.71%，远远没达到50%的水平。如此低的融资比例，并不是银行业金融机构不愿给其贷款，而是小额贷款公司达不到其放款要求，实际操作中存在两个难题：一是，这部分从银行融入资金的定性及由此产生利率问题。小额贷款公司是工商企业，凭贷款卡从银行融入的资金，在银行看来是对一般工商企业的普通贷款，当然要按照人民银行的基准利率计息；但在小额贷款公司看来是同业“拆入资金”，应该享受同业拆借利率计息，因此二者之间找不到一个共同的利益平衡点，银行融资就无从谈起。二是，银行业金融机构对小额贷款公司贷款要求有价值稳定的不动产抵押，而小额贷款公司的主要资产为缺乏流动性的对三农经济和中小企业的贷款，这些在银行业金融机构看来属于“次级贷款”，不能用于抵押融资。

2 专家学者探讨小额贷款公司身份定位

对小额贷款公司的身份定位，目前我国理论界、实践运作中存在着不同的观点和视角，笔者将逐一评析。

2.1 专业贷款公司

有学者认为，小额贷款公司可朝专业贷款公司的方向发展，即贷款零售公司，在我国是经中国银监会批准设立，由境内商业银行或农村合作银行全额出资的有限责任公司，按照《公司法》设立和运作，拥有规范的法人治理结构，经营贷款发放业务，依据自身条件从正规金融机构批发贷款，专营贷款的“批发”与“零售”，并具有自身的市场定位于目标客户群，商业化可持续经营的现代公司。论文参考，小额贷款公司。

笔者认为，小额贷款公司转型定位为专业贷款公司并不现实：专业贷款公司须由商业银行或农村合作银行全资控股，而“草根金融”出身的小额贷款公司大股东基本上是当地民营企业，如温州小额贷款的主要发起人为当地骨干民营企业（见表1），因此小额贷款公司转型前的股东身份受到目前法律法规的限制。

表1：温州市小额贷款公司股权结构[3]

 

小额贷款公司管理办法篇7

关键词] 小额贷款公司 现状问题 解决途径

当前,新农村建设正开展的如火如荼,但支农资金的匮乏却成为发展农业、建设农村、提高农民生活水平的最大障碍。一方面,正规金融机构出于监管费用高和缺少抵押担保等多方面的考虑,缺乏对农放贷的热情;另一方面,正规金融机构的贷款手续繁杂且需充足的抵押,贷款难度也使农民望而却步。对此,小额贷款公司的发展在一定程度上解决了这一问题,小额贷款公司主要针对农民和中小企业发放小额贷款且手续简单、担保宽松,极大地适应了新农村建设的现实需要。

一、制约我国小额贷款公司发展的现状问题

小额贷款公司虽然在我国发展势头良好,但其本身也存在着固有的缺陷。突出问题表现在:

1、小额贷款后续资金匮乏

由于被套上了“只贷不存”的紧箍咒,小额贷款公司目前主要依靠自有资本金来开展业务。但是,单单依靠股东的注资并非长久之计,股东不可能向一个“无底洞”没完没了地投入资金。注入资本的严重不足和贷出资金回笼的缓慢性,致使小额贷款公司面对日益扩大的市场需求以及自己做大做强的良好愿望显得力不从心,在贷尽资金后往往因无资金可贷只得暂停业务。

2、小额贷款公司身份尴尬

在《小额贷款公司指导意见》中,对小额贷款公司的法律地位做了规定:小额贷款公司在法律上只能是有限责任公司或股份有限公司,不属于银行金融机构,不能吸收公众存款。由于被严格限定为“只贷不存”的公司,导致小额贷款公司既归《公司法》所规范,但又无法被《公司法》所涵盖,因为在现行《公司法》中,没有对涉及贷款类业务的公司规定。另外,由于小额贷款公司不经营存款,所以银监会又不认可其为金融机构。小额贷款公司在实践中扮演着一种“名不正言不顺”的角色。这种尴尬的身份制约着小额贷款公司的持续发展,体现为两个方面:一方面,小额贷款公司难以获得像银行金融机构一样的融资渠道;另一方面,难以像农村信用社所一样享受国家税收优惠。

3、小额贷款公司市场准入难

首先是设立程序复杂,小额贷款公司主要发起人要向所在区(县)政府递交小额贷款公司设立申请材料,区(县)政府完成预审后上报市金融办复审。小额贷款公司申请人凭市金融办批准批文,依法向工商行政管理部门办理登记手续并领取营业执照,并在5个工作日内向当地公安机关、银监局和人行分行报送相关资料。不仅仅是设立程序复杂,法定最低注册资本也是小额贷款公司设立的“拦路虎”,《关于小额贷款公司试点的指导意见》中规定,小额贷款公司要么是最低注册资本不低于500万的有限责任公司,要么是最低注册资本不低于1000万元的股份有限公司。并且单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份,不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%。小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金,以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金,其中从银行业金融机构获得融入资金的余额,不得超过资本净额的50%。这些规定都给小额贷款公司的设立架起了一道又一道的关卡,极大地打击了社会投资者的投资热情,不利于对农村小额信贷的支持。

4、小额贷款公司监管难

就目前我国小额贷款公司的监管状况而言,主要由当地政府下设的金融办公室对小额贷款公司负责宏观监管,日常监管工作则交由工商局履行,银监部门迄今为止尚未介入小额贷款公司的监管。然而,金融办公室并不具有行政主体资格,容易导致监管形式化、走过场;而基于小额贷款公司业务专业性极强的特点,工商局作为日常监管主体也不适宜。

5、小额贷款公司转制难

银监会和人民银行大力推行小额贷款公司的同时,也对小额贷款公司的前景予以了一定考虑,允许小额贷款公司在自愿的原则下,可以依据《村镇银行管理暂行规定》和《贷款公司管理暂行规定》转制为村镇银行或贷款公司,从而发展成为正规金融机构获取更多的融资渠道和经营项目。但是,小额贷款公司的转制过程是十分痛苦的,因为根据银监会的《村镇银行管理暂行规定》,村镇银行最大股东或唯一股东必须是银行业金融机构。最大银行业金融机构股东持股比例不得低于村镇银行股东总额的20%,单个自然人股东及关联方持股比例不得超过村镇银行股本总额的10%,单一非银行金融机构或单一非金融机构企业法人及其关联方持股比例不得超过村镇银行股本总额的10%。而《贷款公司管理暂行规定》规定的股东条件更加严格,限定投资人必须为境内商业银行或农村合作银行。从以上规定很明显的看出,国家对于小额贷款公司的转制还是严格控制的,希望通过大型商业银行的介入降低金融风险。小额贷款公司如果要转制成为村镇银行和贷款公司必须由商业银行控股或经营,这就意味着小额贷款公司的原始发起人和投资者们不得不让出控股权和经营权,而这对于那些视小额贷款公司为其心血的原始发起人无疑是难以接受的。

二、解决小额贷款公司现状问题的途径

1、解决小额贷款公司后续资金匮乏问题的途径

(1)放宽对小额贷款公司股东人数的限制

由于小额贷款公司在我国被限定为“只贷不存”的公司,那么增资扩股将是其融资的最好渠道。2008年,银监会和人民行的《关于小额贷款公司试点的指导意见》中规定了小额贷款公司的股东人数:有限责任公司应由50个以下股东出资设立;股份有限公司应有2至200个发起人。考虑到小额贷款公司支农功能的特殊性,笔者建议在未来的立法中应取消小额贷款公司股东人数的上限,充分吸纳社会闲置资金入股。

(2)允许商业银行向小额贷款公司批发贷款

请求大型商业银行批发贷款其实一直是小额贷款公司的强烈要求,但由于没有明确的政策指引,贷款必须通过政府严格地行政审批。笔者建议国家应出台相关政策或法律将向小额贷款公司批发贷款纳入到商业银行的正式业务之中,商业银行有向小额贷款公司批发贷款的自和决定权,无须通过政府审批。与此同时,考虑到小额贷款公司获取贷款资金的目的主要是用来进行支农服务,国家应当对商业银行向小额贷款公司批发贷款规定较低利息,并对商业银行的每笔放贷予以利息补贴。

(3)逐步松开小额贷款公司“只贷不存”的紧箍咒

国家出于金融安全目的对小额贷款公司的业务进行限制无可厚非,但这无形中又与国家所提倡的支农政策相冲突。要想最大限度的发挥小额贷款公司的支农功能首先应当保证小额贷款公司的贷款资金的持续性,而存款业务的开展无疑是解决贷款资金来源的最重要渠道,能大大调动开办小额贷款公司的积极性。笔者建议政府应出台相关政策,先对小额贷款公司进行存款业务试点,从众多的小额贷款公司中挑选开办时间长、规模大、信誉好的公司开展存款业务,并在利率政策上进行扶持,允许其存款利率可在一定限度内高于一般商业银行同期的利率水平。试点资格由银监会进行审批,日常经营由银监局监管。以试点作示范,逐渐放开对小额贷款公司的存款业务限制。

2、解决小额贷款公司身份尴尬问题的途径

我国小额贷款公司的运作尚处于摸索阶段,相关的法律、法规还不完备,这种法律、法规的欠缺使小额贷款公司的身份尚不明确,由此面临着一定的法律风险。使小额贷款公司的业务行为出现了法律监督的空白状态。笔者建议要尽快完善能覆盖小额贷款公司的配套法律法规,特别制定《小额贷款公司监管法》、《小额贷款公司融资法》,使小额贷款公司的发展有法可依。对于小额贷款公司的法律地位,虽然目前《关于小额贷款公司试点的指导意见》将其定为一般的公司企业法人,但笔者认为将其视为“小型商业银行”更适合,因为它比一般的公司企业法人在业务上更具特殊性、专业性、审慎性。所以对小额贷款公司相关法律的制定应更多的参照商业银行的法律法规。

3、解决小额贷款公司市场准入难问题的途径

为了充分调动社会投资者兴业创办小额贷款公司的热情,有效利用社会的大量闲置资金用于支农建设,笔者建议取消繁杂的行政审批程序,对小额贷款公司的市场准入实行“低门槛严监管”的原则,强调对其的后端控制。对于小额贷款公司的设立程序应采用一般公司设立的准则主义,即只要小额贷款公司符合了相关法律的设立条件并经登记机关依法登记就可以成立,无须政府行政机关的事先批准或核准。而针对小额贷款公司较高的法定最低注册资本,笔者建议大幅下调小额贷款公司的法定最低注册资本甚至是取消最低注册资本,因为小额贷款公司的实力是否雄厚并非光看注册时的资本,最重要的是公司运行时可用于放贷的资金,而小额贷款公司的行业信用度、与银行金融机构的良好关系等都是可以进行转化的无形资本。此外,还要取消单一股东持股不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%的限定条件,以及取消“不超过两个银行业金融机构的融入资金,其中从银行业金融机构获得融入资金的余额,不得超过资本净额的50%”的限定条件。

4、解决小额贷款公司监管难问题的途径

考虑到小额贷款公司经营的业务具有极强的专业性,笔者认为应在相关立法中明确各监管者的职责,建议应由银监局负责对小额贷款公司的日常监管,由金融办公室负责宏观的政策引导。其中银监局应当对小额贷款公司的每笔业务进行记载并随机检查,特别是对于小额贷款公司从商业银行获批的贷款的用途及流向进行监控,防范小额贷款公司出于非用于贷款业务目的从商业银行套取贷款。另外,银监局应强化对小额贷款公司贷款利率的监督检查,防范高利贷违法行为,确保农民可以获得较低利息的贷款。为了鼓励创办小额贷款公司进行支农服务,国家应允许其贷款利率水平高于一般的金融机构,但不应超过太多,笔者认为不应超过同期银行贷款利率的2倍为宜,国家应当对低利率的小额贷款公司给予财政补贴或税收优惠,抑或授意国有银行批给其更多的低息贷款从事支农放贷业务。

5、解决小额贷款公司转制难问题的途径

笔者认为金融风险的防范重在监管而不是在滥设门槛,只要监管部门在日常的监管工作中做到全面、细致、及时,小额贷款公司在转制后能够审慎经营,那么金融风险是可以被扼杀的。建议在小额贷款公司转制的问题上,应当充分照顾小额贷款公司原始发起人和投资者们的感情和创业热情,弘扬公司法的民主与自治精神。取消《村镇银行管理暂行规定》、《贷款公司管理暂行规定》中的商业银行必须控股以及必须是最大股东的强行规定,是否吸纳商业银行入股应当由小额贷款公司的公司章程规定或股东大会决议,是否由商业银行控股经营则应当按照公司法资本多数决原则来决定。

参考文献:

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[2]王学.小额贷款先天不足[J].管理与财富,2008;8

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小额贷款公司管理办法篇8

小额贷款公司是在国内民间资本涌动、微小企业和“三农”融资难大背景下迅速发展起来的，其对引导民间资本流入实体经济，缓解中小企业和三农”融资难，起到一定积极作用。但是，从小额贷款公司近三年经营发展情况调查发现，或多或少存在“重生轻养”、“身份模糊”、“服务对象比例失调”、“跨地筑巢”、“跨田种菜”、大额放款倾向较强等问题，影响小额贷款公司可持续发展。

一、官渡区小额贷款公司基本情况

官渡区从2008年成立小额贷款公司以来，截止2011年8月，批准成立12家，已经有8家小额贷款公司开业，4家尚未开业。实收资本5.68亿元（含尚未开业4家），贷款余额3.96亿元，资金运用率95%以上。根据官渡区金融办提供的小额贷款公司贷款投向表看：支农贷款143笔，24387万元，占贷款总额62%，其中种植业、住房、商业分别占8.40、25.14、16.96，主要支持涉及农业产前、产中、产后及茶叶、猪油等农副产品加工；小企业贷款28笔，4827万元，占贷款总额12%，主要支持商贸物流企业；其他贷款61笔，10366万元，占贷款总额26%，主要支持以自然人为主体的小企业生产经营贷款。小额贷款公司成立以来，积极发挥小额贷款的作用，在解决中小企业融资难题、满足部分个体工商户和农户的贷款需求、改善农村地区金融服务，促进三农经济发展、支持社会主义新农村建设起到了积极的促进作用。然而在小额贷款公司快速发展的过程中，伴随着一些问题和风险因素逐渐显现，可持续发展应引起关注。下面以日常监测和参与金融办组织检查的点面情况，以昆明市官渡区小额贷款公司为例进行分析。

二、影响可持续发展六种主要表现

（一）“重生轻养”

按照《云南省小额贷款公司管理办法(试行)》规定要求，小额贷款公司在县(市、区)设立，设立小额贷款公司，应当具备下列条件:一是注册资本符合规定。二是高级管理人员符合任职资格。三是股东符合法定人数规定。四是有具备相应专业知识和从业经验的工作人员，其中包括熟悉农业农村经济工作的人员。五是有符合规定的公司章程和必要的内部组织机构、管理制度。六是有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。从准入设计条件看，是按照市场化取向，构建自主经营、自我发展、自担风险，为“三农”和县域经济发展提供新型的金融服务。政府在小额贷款公司市场准入的审批上是比较重视和严格规范的。但是在市场定位、业务经营规范、财务会计制度规范、业务风险防范监管方面较为薄弱，主管部门日常监管不到位。

（二）“身份模糊”

按照《云南省小额贷款公司管理办法(试行)》的定义，小额贷款公司，是指由自然人、企业法人与其他社会组织在云南省内投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。由于小额贷款公司持有的是工商企业营业执照，经营的却是金融业务。由于“身份模糊”，在执行《金融企业会计制度》和《云南省地方金融企业财务规则实施办法》方面；参照商业银行贷款5级分类的办法，建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，准确进行资产分类，确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上，全面覆盖风险方面，因为不是金融企业，在信息互通、经验共享、风险预警方面操作难度增加，处境尴尬。

（三）“服务对象比例失调”

按照《小额贷款公司管理办法》规定，小额贷款公司的经营宗旨和方向，一是坚持服务“三农”的原则，贷款的投向主要用于支持农民、农业和农村经济发展；二是坚持“小额、分散”的原则，努力扩大客户数量和服务覆盖面，为广大农户和小企业提供短期小额贷款服务。目前小额贷款公司的客户群体，大多是与小额贷款公司主发起人的经营实体有业务往来关系的客户，或是与小额贷款公司高级管理人员以前从事的行业有业务往来的客户，再就是私交甚密的朋友关系等。入不了这个圈子的客户，较难获得小额贷款公司的贷款。在扩大客户数量和服务覆盖面方面小额贷款公司有一定局限性。此外，面向“三农”发放的贷款高于贷款总额50%家数较少，大部分占比在20%左右，大大低于国家规定标准。贷款发放额度在100万元――200万元占比高，100万元或50万元以下占比低，“小额、分散”的作用没有得到充分发挥，服务对象比例失调，偏离小额贷款公司创办初衷。

（四）“跨地筑巢”和“跨田种菜”

按照《云南省小额贷款公司管理办法(试行)》的规定，“小额贷款公司不得跨县(市、区)经营业务，不得在本县(市、区)外设立分支机构”。从小额贷款公司经营运作情况看，由于其急于拓展营销市场，打开局面开展业务，不同程度存在少部分“跨地筑巢”――跨地设立小额贷款公司，如申请成立是A地，成立却在B地。普遍存在“跨田种菜”――跨县(市、区)经营业务，有的小额贷款公司跨区域放贷、超限额放贷的占比超过贷款总额的50%以上。“跨地筑巢”和“跨田种菜”违反现行规定，失去公平公正竞争原则，对按照规定经营运作的小额贷款公司显失公平。

（五）大额放款倾向较强

不同金融机构的风险偏好不同，其目标客户和市场定位也不同。商业银行注重稳健经营，其目标客户和市场定位主要是以服务大中型企业为目标，这是由其资金实力、业务规模、企业性质决定的。而小额贷款公司的目标客户和市场定位应是坚持“小额、分散”的原则，支持“三农”和微小企业，这是成立小额贷款公司的目的，也是《云南省小额贷款公司管理办法(试行)》在业务经营方面的规定。从小额贷款公司经营运作情况看，大额放款倾向较强。由于企业是以追求利润最大化为最高目标的，小额贷款公司也不例外。加之《云南省小额贷款公司管理办法(试行)》规定“小额贷款公司按照市场化的原则进行经营，自主确定贷款利率，但上限不得超过人民银行公布贷款基准利率的4倍，下限不得低于人民银行公布贷款基准利率的0.9倍”。其以市场化为特征运行的小额贷款公司，政策性和社会效益性就会相对弱化。一笔200万元的贷款与10笔20万元的贷款相比，在人力投放、成本核算、风险防控等方面，从企业经营角度看一笔200万元的贷款肯定是最优选择。再就是，目前小额贷款公司的客户群体，大多是与小额贷款公司主发起人的经营实体有业务往来关系的客户，或是与小额贷款公司高级管理人员以前从事的行业有业务往来的客户，再就是私交甚密的朋友关系等。这部分资金需求涉农不多，大多是不符合银行准入条件的工商企业“短平快”资金需求，这是“小额、分散”难落实的主要原因之一。

（六）分布设置不在县区以下，存在缺陷

小额信贷是一种特殊的金融服务抑或金融机构，它是在客户无力提供抵押担保情况下，以不同于正规金融机构的风险管理技术，为那些被排斥于正规金融体系之外的客户提供额度较小的金融服务。小额信贷与发展中国家农村经济增长和消减贫困这两个目标密切相连。小额信贷的最初宗旨是为穷人或低收入客户、微小企业摆脱贫困提供持续有效的服务。小额信贷又分为公益性小额信贷，商业化小额信贷。

我国设立小额贷款公司的初衷，是为了填补中国农村金融服务的空白，有效解决制约农村经济发展、微小企业资金约束和金融服务缺失等问题。由于目前小额贷款公司是以市场化为特征运行的小额贷款公司，商业化小额信贷缺乏相应扶持政策，如税收减免、财政贴息等，导致乡镇及村社“三农”需要资金、微小企业需要资金仍然较难获取。

三、建议

（一）主管部门应改变目前日常监管较为薄弱的状况

从注重小额贷款公司市场准入审批上，将主要工作重点和精力转到对小额贷款公司市场定位、业务经营规范、财务会计制度规范、业务风险防范等业务和风险监管方面。

（二）将小额贷款公司定义为非公众金融机构

全国人大财经委员会副主任委员、中国金融学会执行副会长吴晓灵在“第二届中国小额信贷创新论坛”提出，建议修订2008年银监发23号文件，将小额贷款公司定义为非公众金融机构。如果这个建议能得到重视和采纳，或将会改变目前小额贷款公司“身份模糊”带来的融资困难、融资成本高、税收负担重、经营困难等问题。

（三）建议加强对小额贷款公司市场定位、业务经营的进一步规范

明确职责定位，着力推进小额贷款公司制度建设，在政策方面、税收扶持等方面给予倾斜和支持，促进小额贷款公司在发挥商业化小额信贷作用的同时也能兼顾公益性小额信贷的作用，从深层次上解决“服务对象比例失调”问题。

（四）改变“跨地筑巢”和“跨田种菜”问题

主管部门对小额贷款公司市场准入、业务经营作进一步分析，根据设立目的和需要解决什么问题的目的，在现行规定基础上，结合经济运行和小额贷款公司运行的现状，加强规范和监管，改变“跨地筑巢”和“跨田种菜”问题。

（五）主管部门应从经营范围、方向上规范、约束小额贷款公司的市场定位应是坚持“小额、分散”

小额贷款公司应成为信贷市场的零售商，与商业银行错位竞争。小额贷款公司不要做大额放款，大额放款由商业银行去做。立足于所处区域，弥补商业银行（尤其是大型商业银行）因风险偏好和市场定位因素形成的金融服务空白和金融服务缺失，经营好零售信贷业务。

（六）突出支持“三农”服务特色

从明确职能定位，突出支持“三农”服务特色出发，应从市场准入考虑，目前小额贷款公司绝大部分分布设置不在县区以下，多在县区或城市周边，贷款业务集中在城区的分布设置存在缺陷。着力解决，做好规划，从市场准入时按照一定比例在县区以下乡镇设立小额贷款公司，从分布设置上解决存在缺陷，着力解决和推进支持“三农”问题。