担保申报材料范文
时间：2023-03-21 20:55:55
担保申报材料范文第1篇
关键词：财政扶持 资金项目 企业 管理
中图分类号：F810 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2016）08-063-03
一、财政扶持资金项目的管理现状和存在问题
（一）管理主体间权责义务不清
在体制架构上，各类资金项目的管理主体之间的权责义务不明确，博弈和寻租空间大。一是现行体制缺乏从整体上分解不同层级政府在项目资金支出上的责任，中央与地方双方权责划分的规定，造成财权与事权不匹配。二是扶持企业的项目资金由财政部门与业务主管部门共同管理，部门之间职责分工相对笼统、不够细化，业务主管部门在项目资金分配方面拥有相当的话语权，从而造成财政部门对项目资金无法进行有效监督的现象。
（二）资金种类繁杂，交叉重复
企业发展项目资金往往是根据业务主管部门实施国家特定领域、阶段性重点工作的要求来设置，以部门职责而非企业需求为导向，在实际执行中往往造成企业多头申请、财政资金重复支持的现象。由于政府部门之间未形成信息共享平台，缺乏有效沟通，导致一些跨行业企业同时向多部门申报，而均获得通过的现象。例如关于农药产品的项目，由于其是农业上使用的产品，因此在农业部门获得拨款；另一方面又因为该农药产品较为环保，又在环保部门得到扶持。个别项目重复获取财政资金阻碍了另一些同样重要的项目得到应有的资金扶持。
（三）引导带动作用不强
由于企业数量众多、行业分布广泛、项目差异很大，前些年普遍采用以企业直接受益为主、间接受益为辅的无偿扶持方式。由于无偿使用资金所占比重较高，又因将主要资金分散支持单个具体项目，财政资金的引导带动作用受到一定制约，无法发挥其最大效能。目前虽在资金支持中引入了资本注入、风险补偿、阶段参股等方式，但这种方式的使用上也受到了一定的限制。资本注入的方式主要适用于符合条件的中小企业信用担保机构和再担保机构等，且有一定比例限制。阶段参股主要针对创投机构，以及初创期的科技型中小企业，资金规模也很有限。
（四）材料弄虚作假，粉饰包装严重
在项目申报审核程序上采用逐级申报、逐级筛选的方法，使政府部门工作人员自由裁量空间较大，容易造成权力寻租。这也助长了一些项目申报主体为能够获取财政扶持资金，满足申报条件，一味地依据掌握的理论和情况编造和粉饰项目申报材料，夸大项目成果，而不去考虑项目的实际情况以及项目的可行性、合理性。同时，伪造原始凭证，虚构财务数据，通过种种方法使申报材料符合申报条件，结合权力寻租以骗取财政资金。比如某公司为满足申报条件，在申报材料中，人为改动会计利润，使得审计报告与纳税申报表的利润出现很大差异。
（五）项目评审仓促，难以发现问题
尽管普遍引入了专家评审制，但出于节约费用等考虑，往往评审时间安排较短，面对堆积如山的各类申报材料，专家们的评审时间非常仓促，难以一一细看。而且仅依据提供的书面材料，无法对项目的真伪进行有效甄别。正是由于评审管理上存在的缺陷，在很多地区都出现了专门策划、伪造材料、包装项目申请专项资金的灰色产业链，利益的诱惑也导致部分企业虚假申报、连年申报。虽然对此现象也早有察觉，但面对庞杂的支持对象、广泛的行业与技术领域，各级业务主管部门和财政部门难以实现全过程全范围的监督与控制。
（六）绩效评价成果未充分运用
绩效评价是对资金项目的验收，一方面通过将绩效成果与期初的绩效目标进行比较，发现其中的问题，从而加以改进，促进项目的不断完善；另一方面也有助于建立起优胜劣汰机制，通过对受扶持项目进行绩效评价，并对评价结果进行分析，考察项目完成程度和资金的使用效益，从而确定优质项目、无项目效或低效项目。可是一些部门虽对受扶持项目开展了绩效评价，后期却并没有真正运用绩效评价的成果，发挥绩效评价应有的作用。例如，建立起失信企业、失败项目的黑名单制度，并且及时回收已拨付资金等。
（七）项目建设后期监管不足
相关业务部门对企业进行扶持后，后期缺乏对企业的跟踪调查，未能对企业资金使用进行有效监督，导致一些项目申报单位随意挪用项目资金，造成项目因资金缺失而瘫痪的现象。一些项目申报单位在获得项目资金后，将资金运用到其他途径，并未按计划实施项目建设。还有的企业在获得项目扶持资金后，并未按照项目上所计划的进行项目研发，而是将资金直接用于偿还贷款，原因在于银行因经融危机实行了“先还再贷”的政策，可当企业用项目资金还了贷款后，银行却不再放贷，企业也因资金的挪用而使得项目无法按时完成。
二、对财政扶持企业发展的几点思考
扶持企业发展是进行资源配置的重要活动，企业是一端连接着政府，一端连接着市场的最为活跃的主体。对财政扶持政策进行改革，必须要划清政府与市场的边界。政府应当遵循市场经济规律，在不同环节和领域的职能作用有所侧重。
（一）明确各级财政的权责义务
企业经济是国民经济的重要组成部分，对国民经济有重大影响，也对区域经济发展有重要支撑，企业经济发展应属中央与地方共同负责。要理顺各级政府之间在扶持企业发展的责任，并实现动态调整。更重要的是根据外部性、激励兼容等原则，明确中央与地方的支出比例，并适时地进行动态调整。各级财政要对扶持企业发展的责任逐级分解落实。中央财政应当负责扶持资金政策的顶层设计、健全制度体系，包括设置项目资金的类别，项目资金的申报条件和申报要求等。地方财政部门应当制定具体的、可操作性政策和制度加以落实，加强事前控制，审核项目申报材料的真实性，明确项目资金的支持方式和支持额度，建立以信息化为基础的监督体系，并对项目资金进行绩效评价。
（二）加强部门分工协作
要打破部门之间条块分割的格局，政府扶持企业发展的专项资金应由财政部门和业务主管部门共同实施，财政部门管钱，管住总量，业务主管部门管事，管住项目。部门之间应该有分工、有协作，各司其职、互相制约。也就是说业务主管部门要管理 “做什么、怎么做”的问题，财政部门要管理“给多少、怎么给”，同时也担负起对资金使用的监管职能。
（三）用市场化方式进行支持
在市场经济条件下，应按市场经济的规律，确定市场在资源配置中的作用。企业是市场经济的主体，企业面临着激烈的市场竞争，优胜劣汰的法则，必然以效益为导向。因此，财政资金对企业直接支持的功能应转为税收政策，除了一些科技创新等高新技术企业、直接与农牧民和市场相关的特殊企业、中小企业融资担保等公共服务平台外，应尽量减少对企业给予直接的投资补助。
（四）适当进行扶持方式的创新
财政资金的扶持方式可以采取阶段性股权投资或者偿还性资助等市场化运作方式进行支持，同时委托专门投资机构对财政资金进行管理。专门投资机构对政府部门审定的备选项目，经自主评估筛选后，按自主经营要求实施管理，在约定期满后收回投资，或根据目标完成情况给予一定比例豁免，收回部分偿还性资助款，再继续用于其他需要扶持的项目，实现专项资金的循环重复使用，提高财政资金的使用效率。这就在政府和企业之间加设了一道“防火墙”，既不改变财政资金的支持引导作用，又可避免资金管理不到位的现象，还可淡化财政资金变成“唐僧肉”的利益诱惑，激励中小企业管好用好资金。财政资金也可以通过创业投资引导基金参股创投企业或者为其提供融资担保等方式间接支持企业。为了确保专项资金使用效益，必须明确财政与创投企业之间的权利义务，利用多种金融工具，鼓励创投企业向企业投资，引导社会资本发展企业，活跃市场经济。
（五）建立企业财务评估制度
在项目评审过程中，目前主要依据的是企业申报材料，而对企业申报材料的真实性，尤其是项目资金需要量、所能产生的经济效益和社会效益等内容，基本依赖申报企业自身的道德约束。因此，应建立财务评估制度，由政府部门引入第三方专业机构，在项目资金下拨之前，对企业申报材料的内容进行评估，核实企业项目的经营情况和项目的真实性，评估项目在财务上可行性，将财务评估通过的结果作为资金分配的依据。这样就增强财政部门的企业管理能力，并将资金风险管理关口前移，有效克服传统的“马后炮”监管方式的弊端。
三、提高财政扶持资金效益的具体建议
（一）立足实际，完善企业扶持资金政策
比较苏南地区其他城市，镇江市发展相对落后，地方财力有限，所以必须将有限的财政扶持资金“用在刀刃上”，突出重点，充分发挥财政扶持资金“四两拨千斤”的引导作用。一要政策导向清晰化。企业成长关键在于市场竞争力，竞争力必须依托自主创新。因此，进行经济结构调整必须要做到增量和提质并举，既做大经济总量，又提升产业层次。所以政策导向上要清晰化，要围绕促进企业技术改造、创新做“文章”，鼓励企业做强做大，带动地方经济快速、稳定、可持续发展。二要积极推行项目库建设。实行项目库管理是企业申报财政资金项目的一项重大举措。入库项目应符合财政项目资金管理办法有关政策和项目申报指南等具体规定，在做好项目规划、实地考察、评审论证等前期工作的基础上，在项目库中择优筛选和上报。通过项目库管理系统的应用，加强项目基础资料管理，从而更加科学地选择和实施项目，提高财政资金管理水平。三要奖励设置重点化。根据各类扶持项目扶持资金使用效果，围绕扶持政策主要导向，对繁杂的奖励项目设置进行认真清理、甄别，减少一些扶持没有效果或效果不明显的项目，突出对企业技术改造和技术创新类项目的重点支持，并提高奖励额度加大扶持力度，努力改变“撒胡椒面”式的扶持方式。四要设立扶持资金申报“绩效门槛”。根据申报企业以前年度获得扶持资金绩效情况，对达不到资金扶持效果的企业，暂停资金申报；通过“绩效门槛”，筛选掉绩效差劣的企业，增加绩优企业的扶持面，从而在整体上提高财政扶持资金效果。
（二）积极探索建立企业扶持资金绩效评价体系
企业扶持资金绩效评价，是指运用科学的指标体系、合理的评价标准和综合评价方法，对财政扶持资金使用绩效进行客观、公正的评价和判断，并将评价结果作为资金扶持的主要依据，以提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。长期以来，由于财政支出范围广泛，涉及的行业多，绩效呈多样性的特征，既有经济效益，也有社会效益；既有长期效益，也有短期效益；既有直接效益，也有间接效益，很难用一种办法，准确地对财政支出进行衡量，突破这一“盲点”，减少财政资源损失浪费、提高资金效率。一是明确绩效评价的对象、内容和范围，规范企业扶持资金绩效评价的程序和行为，保证绩效评价工作规范、有序进行。二是完善对扶持企业资金绩效跟踪办法，除对经济效益指标进行考核外，增加社会效益（就业人数、公益支出等）、生态环境效益（污染物排放等）和循环经济（节电、节水、节能）等指标，努力提高考核指标科学性和合理性。三是优先扶持民生项目、效益好的项目、重点工程项目等相关项目。
（三）加强企业扶持资金管理
财政和业务主管部门应加强对企业扶持的项目资金从申报、支出、使用的全过程进行管理。一是建立健全企业扶持资金管理办法，明确项目资金的使用对象、内容和扶持办法，规范项目管理程序，控制资金支出，规定资金使用范围和财务处理方法，强调违规处罚办法，努力使扶持资金支出达到公开、公平、高效。二是加强扶持资金申报管理。首先要加强对企业申报材料的审核，严格审核企业上报材料，确保材料完整无误，做到复印件与原件核对一致、财务数据与财务报表核对一致、财务数据与企业账簿核对一致，缴纳税收数必须取得税务部门的证明；其次在企业申报扶持资金项目时，要求必须填报该项目是否申报过其他项目扶持或在其他扶持资金项目已享受扶持数额，防止同一项目多头享受；最后要求企业出具声明书，承诺对不按规定要求如实提供申报材料的，将自动放弃该项目的申报，如扶持资金已拨付应及时上缴财政部门，并自愿接受有关部门的处理等，增加对企业的自身责任追究。三是加强企业扶持资金支出管理。按照资金使用管理办法明确与相关部门的职责分工，做好对各部门提出的资金使用方案审核，严格按照支出程序履行扶持资金支出审批程序。四是加强对企业扶持资金使用管理。通过座谈、培训、发放宣传资料等多种形式提高企业对财政资金使用的正确认识，同时财政、审计和业务主管部门应不定期对项目资金使用情况抽查，监督企业按照项目申报书规定的用途使用扶持资金，如有发现不按规定使用、挪作他用扶持资金的，要及时限期责令改正，情节严重的按照处罚办法严格处理。
结束语
强化财政资金项目管理措施，优化扶持政策，创新扶持手段，提升资金的使用效益是财政部门的重要使命。在当前宏观经济下滑的形势面前，广大企业的发展更需要我们加大支持力度，发挥政策合力，构建既符合市场规律和国际惯例，又符合镇江市具体情况和产业发展要求的财政企业政策和项目扶持体系，创立起有序推进产业结构优化升级的制度保障，从而推动企业走向内生增长、创新驱动的发展轨道。
参考文献：
[1] 赖永添，.对扶持中小企业发展专项资金政策现代化改革的几点看法.财务与会计（理财版），2014（5）
[2] 赖永添，.解读中小企业发展专项资金管理新规.中国财经报，2014.4.22
[3] 黎基钦，邓小莲.广西各级地方政府放大财政杠杆效应的对策研究.经济研究参考，2012（11）
（作者单位：镇江市商务局 江苏镇江 212050）
担保申报材料范文第2篇
关键词：商业银行 授信申报 信息真实
在当前经济下行和宏观政策调整的新形势下，提高授信申报材料的真实性，从源头上规避授信风险，最大限度防范和减少资产损失，是商业银行风险管理中面临的重要课题。本文收集归纳了银行经常出现的授信申报信息真实性问题，并分析了原因，提出了应对措施。
一、授信申报信息真实性存在的主要问题
（一）授信申报资料信息失真
在当前经济下行、企业资金链紧张的市场环境下，针对商业银行的各种造假和欺诈行为呈高发态势，通过假项目、假合同、假证明、假报表、虚增注册资本等方式套取银行信用的事件不断发生。
1.企业财务报表不真实。不少企业存在隐瞒对外担保、虚增长期投资，报表年度间数据不衔接，关联企业的交易信息不能相互验证等现象。个别小微企业提供虚假财务报表，隐瞒实际银行负债，降低资产规模，以大充小进行融资，以致财务报表不能真实反映借款人的经营状况及风险事项，影响审批人对借款人实际偿债能力的评估以及信贷准入控制。
2.业务贸易背景不真实。相当一部分企业存在银票业务缺乏真实交易背景、贸易融资业务未能体现其自偿性特征、国内保理业务的应收账款真实性不足等现象，以此套取授信额度。
3.企业虚假注资。不少企业利用第三方资金或关联企业账户之间的临时资金划转等方式进行注资，造成注资不规范，对银行风险限额测算、信用等级评定和授信额度核定产生不良影响。
4.贷款资金支付依据不实。少数企业通过变造支付凭证、套印发票或涂改合同等方式规避银行监管、套取信贷资金，个别企业存在发票领购人与交易对手不符、发票核销日早于开票日、交易对手于合同签订日前已被工商注销等现象。
（二）授信调查评价不实
部分商业银行基层机构信贷业务贷前调查不能客观准确地反映企业的行业标准、关联交易、或有负债等事项，部分信息披露与实际情况不符。
1.行业标准准入不严格。部分基层行规避国家和地方有关限制类和淘汰类行业的授信限制，如对从事行业为批发零售业借款人申报为制造业，高评借款人信用评级或对生产经营扩大的客户未及时调整规模等级，得出的评级结果无法合理识别、度量客户信用风险情况。
2.关联企业识别不充分。部分基层行在审查企业客户隶属关系或控制关系情况时，不能识别隐性关联关系，造成企业规避关联企业统一授信，能分别从同一银行或不同银行获得授信，目前无需纳入集团授信范围，整体上可能增加授信总量，容易导致多头融资及过度授信， 并使潜在的风险逐步积聚和蔓延。
3.对或有负债的揭示不到位。或有负债是基于或有损失事项而存在的一种潜在债务。这种债务以过去或现在存在的事实为基础，而不是人为的任意猜测；它是否能够转化成真正的负债不可确定。不少基层行在对贷款企业进行财务分析时，仅仅分析会计报告中揭示的会计事项，未对会计报告外的重要事项进行分析。或有负债一旦转化成真正的负债，对企业的盈利能力、营运能力特别是偿债能力都将产生直接影响。
二、授信申报信息真实性问题的理论分析
根据信息不对称理论，在市场经济活动中，各类人员对有关信息的了解是有差异的；掌握信息比较充分的人员，往往处于比较有利的地位，而信息贫乏的人员，则处于比较不利的地位。在金融市场上，货币资金需求方与货币资金供给方所掌握的信息资源往往是不同的，前者要远大于后者。企业对自身的经营状况、财务状况、产品市场份额及其信贷资金的配置风险等私人信息真实情况都有充分的认识，而银行则较难获得这方面的真实信息。银行作为公众性企业，其许多信息，诸如授信政策、风险偏好、审批流程等重要信息基本上是透明的，企业对银行尤其是上市银行的信息掌握得比较充分。他们之间的信息是不对称的，企业拥有私人信息，处于优势地位，银行拥有公共信息，处于劣势地位。
在对信息占有的不对称性情况下，我国商业银行与企业之间往往经历着重复博弈的过程。企业从自身利益出发，有可能向银行粉饰自己的财务报表，故意隐瞒甚至谎报自己真实交易背景、关联状况、负债情况、偿债能力、还款意愿等私人信息，传递对自己有利的信号，积极争取贷款审批通过。银行当然也不会轻易相信这些信息，并会通过收集大量行业、地区、市场方面信息及通过征信系统、聘请专业会计师事务所等措施对企业财务及风险状况进行甄别。即便如此，也无法得到企业完全的真实信息，更何况随着宏观经济形势和市场的变化，企业财务及风险状况都会随时发生变动。重复博弈的结果必然导致两种后果：一是授信合同签订前银行的逆向选择。就是银行不得不考虑通过提高利率水平来增加预期收益，试图覆盖因为信息不对称增加的成本，但客观上会造成高风险偏好的不计成本的企业将低风险偏好的企业逐出市场；二是交易发生后借款人的道德风险。利率提高的事后效应极可能诱使企业选择高风险的投资项目，并可能出现坏账损失。最终由于信息失真，信息披露不完全，造成信贷市场行为扭曲。
除了银行与企业之间信息不对称外，还存在银行内部信息不对称。银行上下级机构之间以及管理层与客户经理之间存在相互博弈的文化，制约了银行政策和程序的制定及其执行的效力。借款企业的财务状况、信用风险、经营风险、抵押物真实价值、保证人担保能力等信息是否充分披露，在一定程度上取决于经办行客户经理工作努力程度，这种工作努力程度就成了客户经理的私人信息，与管理层形成信息不对称。同时，少数基层行为了拓展业务，希望授信项目尽快获得上级行审批通过，也经常会隐瞒企业真实财务情况或夸大企业的偿债能力，有选择性地反映企业信息，造成银行上下级机构之间信息不对称，信贷管理行为扭曲。
三、加强授信申报信息真实性管理的对策
（一）解决商业银行与企业之间信息不对称
商业银行与企业之间信息不对称，主要原因是企业信息披露机制不健全。如果有健全的企业信息披露机制，很大程度上就会避免商业银行逆向选择行为，减少信贷市场交易价格的失真和扭曲及市场的无效率和低效率，减少银行的信贷损失。但是，即便是对上市公司，证监委制定了上市公司信息披露管理办法，投资人也很难得到动态的详尽的真实信息。因为信息披露通常分为自愿披露与非自愿披露，自愿披露源自于上市公司进行信息披露后会取得相应的好处或利益；非自愿披露在于上市公司进行信息披露后不能取得相称的好处和利益，甚至相反。上市公司尚且如此，其他企业更是这样。所以，作为商业银行，对企业自愿主动信息披露不能苛求，关键是在提高自身信贷风险管理水平上下功夫。
1.完善信贷管理信息系统。我国商业银行基本建立了信贷管理信息系统，但在信息的全面性、真实性和时效性方面还远未达到高效的标准，需要进一步完善。一是要保证系统基础信息内容的全面性。尽可能多地收集宏观经济、行业经济、地区经济、产品市场及有关金融、法律等综合信息；借款人信用记录、经营情况、财务状况、贷款资金使用情况、抵押品、保证人情况等客户信息；信贷业务所有合同资料等信贷业务信息。二是要保证系统基础信息内容的真实性。对借款人提供的信息只能作为参考，只有经过仔细甄别后才能输入系统，并且对输入系统信息的可信程度划分不同等级，作为审批决策参考。三是保证系统基础信息的时效性，在瞬息万变的市场化经营环境中，借款人的情况是多变的，银行应该掌握和了解这些信息，及时更新有关信息，确保信息质量。
2.做实授信申报信息真实性调查。一是透过现象看本质，还原企业财务真面目。通过横向、纵向分析客户连续三年的财务数据，对比各报表之间、报表科目之间的钩稽关系等方式揭示客户财务风险。二是理顺企业关联关系。通过网络查询资讯、对比关联企业之间的报表、分析各关联企业所处行业的性质等方法理清关联关系，揭示关联方是否存在通过虚假交易虚增销售收入骗贷的风险、是否存在信贷资金挪作他用的风险、信贷资金是否存在流入房地产、高污染行业的嫌疑等等。三是审查现金流量的充足性，确保第一还款来源。企业生产经营是否正常、第一还款来源是否充足关键取决于企业的现金流情况。调查人员往往重视第二还款来源、轻视第一还款来源，认为只要企业能提供足额的担保，就忽视对企业经营现金流情况的分析。孰不知，即便是有足额的担保，如果企业不能用第一还款来源偿还贷款，那收回贷款本息的机会成本也是极高的，一系列的法律纠纷和抵押物的处置风险也将不期而至。
（二）解决商业银行内部信息不对称
基层行客户经理和信贷经营部门直接与企业接触，容易受企业思维影响，贷款调查时更多的是站在企业的高度，加之由于调查人员对信贷政策及知识掌握不全面，难免出现对企业的调查不全面，对存在的风险揭示不充分的情况。另一方面为降低不良贷款或防止新增不良贷款，会出现“借新还旧”或者“以贷还贷”的情况，贷款调查容易出现放宽准入条件，忽视潜在风险的情况，贷款调查报告不一定能真实、全面反映借款人情况及贷款真实用途，造成商业银行内部信息不对称。上级行审批部门和专职审批人需要采取措施，站在不同的角度，揭示调查报告没有披露的内容和风险，弥补调查人员在贷款调查环节的不足，减少信贷决策失误。
1.在上下级行间统一授信政策和风险偏好。让基层行理解审批条线和经营条线的利益是一致的，是共同营销信贷产品的前后环节，揭示风险和控制风险永远是审批人员与经营条线沟通的主题，从而有效强化信贷审批与市场营销的合力，提高授信申报信息的完整性和真实性，提高申报材料的质量。
2.对客户经理和经营部门申报材料实行打分和定期通报制度。督促经营部门加强贷前调查，真实、准确地进行信贷申报，客观、全面地披露客户和项目信息，完善对客户授信后主要风险事项的防范和监管措施，避免审批部门因信息不对称，掌握材料不充分，做出不够准确的审批决策。
担保申报材料范文第3篇
一、支持对象
在*地区注册的技术转移服务机构，或在京高校、科研院所、企业集团的成果转化部门以及担保公司。
二、支持范围
为高技术的商品化、产业化及技术转移提供服务的项目。服务项目内容应属于以下情况之一：
（1）技术集成与经营服务：对引进的技术进行技术集成、二次开发或技术营销后,实现技术转移的服务；
（2）技术经纪服务：为技术转移提供居间、行纪或服务（含为新技术、新产品的开发提供咨询服务）；
（3）技术投融资服务：技术转移过程中的投融资咨询、融资担保的服务，重点支持直接投入资金并提供咨询服务；
（4）技术转移平台服务：集成技术转移服务资源，为行业或区域的技术转移提供综合服务。
三、申报条件
申报专项资金应同时具备以下条件：
（一）申报机构条件
1.基本要求：
独立法人机构——在*地区注册，成立两年以上，上年度总收入不低于50万元人民币。属于院所、高校为主体成立的独立法人机构，面向全社会开展技术转移服务，其成立时间和总收入等不受此条件限制。
非法人机构——在京的科研院所、高校及企业集团所属的科技成果转化部门，成立两年以上，上年度促成技术交易总额不低于1000万元人民币。
2.主营业务：主要从事技术转移服务业务。
3.服务能力与模式：有较强的技术转移专业服务能力和独特的服务模式，在技术转移服务行业有丰富的经验和较好的业绩，在社会上有良好的信誉且成长较快，近两年有典型的技术转移服务案例。
4.团队与制度：管理团队结构合理、财务管理制度健全。
5.其他：获得“*市优秀科技中介机构”称号或*市及国家“技术市场金桥奖”的机构优先予以支持。
（二）服务项目条件
1.2006年1月1日以后签约且正在执行的技术转移服务项目。
2.为高技术的商品化、产业化及技术转移提供服务，对高技术重点领域发展具有重大意义的项目。
3.项目的经济和社会效益显著，同时也能提升技术转移服务机构自身的专业服务能力。
4.重点支持技术集成与经营服务项目以及为各类科技计划成果或专利技术的转化提供服务的项目。
（三）申报项目数量
每家机构申报一个项目。
四、支持方式和额度
（一）支持方式
专项资金采取无偿资助方式，对申报机构进行择优支持。
（二）支持额度
每家机构支持额度不超过50万元。
五、申报与受理
（一）申报地点和时间
专项资金实行集中申报、集中受理。*技术交易促进中心受*市科委委托负责受理专项资金项目申请。
地址：*市海淀区苏州街甲49号三楼专项管理部
*
（二）申报程序
1.网上申报。申报机构可登录*市科委网站*相关栏目或*技术交易促进中心网站*的“政府专项申报”栏目下载填写项目申报书，并通过*的“政府专项申报”栏目进行网上申报。
2.报送书面材料。经*技术交易促进中心网上审核确认后，按要求准备申报材料，在申报截止日内，将准备好的申报材料报送*技术交易促进中心。
（三）申报材料
1．《*市科委技术转移服务专项资金项目申报书（20*年度）》，同时报电子版。
2．附件
（1）营业执照副本复印件，并加盖单位公章。
（2）法定代表人或单位负责人的有效身份证明复印件。
（3）机构简介（发展历程、股权结构、主营业务、发展战略等）。
（4）主要高层管理团队、业务骨干及项目主要参加人员的学历、职称、荣誉证书复印件。
（5）技术转移服务的业务规范、管理措施等。
（6）近两年的财务报表复印件，包括资产负债表、损益表、现金流量表等，并加盖单位财务印章，如有审计报告请提供。
（7）近两年技术转移服务业绩及典型案例的证明材料：
主要技术转移项目的委托合同、交易合同及付款证明，服务收入证明（发票、税票等）、为国家或地方科技计划项目、专利技术等提供技术转移服务的证明材料等，其中：
技术集成与经营项目——引进技术的合同及付款证明、卖出技术的合同及收入证明（发票、税票等）的复印件。
技术经纪服务项目——委托中介服务合同、服务收入证明（发票、税票等）、技术交易合同等材料的复印件，技术交易合同的执行情况说明。
技术投融资服务项目——委托中介服务合同、借款合同或投资合作协议、服务收入证明（发票、税票等）、投资付款证明等材料的复印件。
技术转移平台服务项目——委托中介服务合同、服务收入证明、技术交易合同、项目执行情况说明等材料的复印件及其他证明材料。
（8）申报项目的相关证明材料：
技术集成与经营项目——项目报告（包括项目的背景、主要内容、进展、意义等）、引进技术的合同以及付款证明、技术水平证明材料。
技术经纪服务项目——项目报告（要求同上）、委托中介服务合同、服务收入证明（发票、税票等）等复印件、技术水平证明材料。
技术投融资服务项目——项目报告（要求同上）、委托中介服务合同、服务收入证明（发票、税票等）、投资合作协议及投资付款证明等材料的复印件、技术水平证明材料。
技术转移平台服务项目——项目报告（平台的背景、资源、服务内容、功能、业绩、运营情况、运营管理制度等）。
（9）近两年接受服务的主要客户评价意见（机构的专业技能和服务态度、合同执行情况、给客户带来的经济社会效益、对客户发展的作用等）。
（10）能反映申报单位信誉和所处行业地位的证明材料（近年来获得荣誉、政府资助、宣传报道等）。
（四）装订
申报材料按A4纸张打印，其中《*市科委技术转移服务专项资金项目申报书（20*年度）》简单装订，附件材料胶装成册。以上材料一式七份，均应加盖单位公章。
（五）情况查询
申报单位可通过市科委网站*或*技术交易促进中心网站*查询相关信息。
六、其它
担保申报材料范文第4篇
【关键词】商业银行 信贷审批 风险
在实际工作中，信贷审批必须与信贷业务规模和结构相适应，与业务拓展需求相匹配，同时在审批条件落实过程中，必须兼顾到客户利益与信贷资产质量相协调，才能有效防范风险。然而，当前在信贷审批过程中，很多审批流程不到位，条件落实不规范，引发的经营风险和信贷资产质量不得不引起我们的高度重视。
一、信贷审批过程中存在的主要问题
众所周知，信贷审批管理工作中，涉及到很多方面，这包括审批条件的设定、落实、流程管理等，这些流程都会对信贷资产质量产生很大的影响，也产生了相应的约束力和风险点。
（一）审批条件设定方面
在信贷审批过程中，审批人员往往提出一些审批意见，设定一些放款的条件，但是由于很多审批人员审批决策依据不足，对审批条件能否落实考虑不充分，导致一些审批条件的设置可行性不足，前瞻性不强，没有起到真正的信贷风险控制作用。
（二）设定的审批条件无效
一些设定的信贷条件不符合实际，一些审批人员不根据地区的差异性进行审批，导致在设定的审批条件无效，所以在指定相关的审批条件设定时，必须根据当地的相关政策，指定切实可行的审批条件，这样在贷款出现信用违约时，才可以行使权利。
（三）审批条件设定不具有针对性
由于各行业存在自身的特点，因此在设定贷款审批条件时就必须根据不同的行业特点制定切实可行的审批条件。同时在企业的不同生命周期里设定的审批条件也应该不同，还要根据企业管理、市场状况、产品的成长周期进行相应的调整，进而提出适当的审批条件。
（四）贷款担保条件设定不充分
很多贷款审批对第二还款来源的重视不够，虽然贷款提供了一些担保，但是担保能力明显不足，担保形同虚设，甚至很多关联企业之间存在相互担保的情况，担保额严重超标。
二、审批条件落实方面
虽然审批信贷业务时提出了很多审批条件和要求，但是在实际实施过程中很多审批条件得不到具体落实，主要表现在：
（一）审批条件落实不到位
在实际工作中，存在对应付审批条件、变通审批要求的情况出现，导致贷款抵押出现真空。
（二）贷款落实不到位
很多贷款审批条件落实不到位或是执行不坚决，例如在逐步压缩行业中，很多贷款行没有执行逐步压缩政策，这在很大程度上加大了信贷风险的产生，加剧了资金损失的可能。
（三）对信贷资金缺乏有效监管
审批部门往往在提出贷款资金的具体用途，对相关流动资金贷款执行合同项下的约定支付，但是在相关实际操作中，部分行对贷款资金的监管不到位，致使信贷资金用途不及时把握，很多贷款资金背离了贷款的最初申报用途，导致不良信贷的产生。
三、审批与申报如何协调
实际工作经验表明，申报材料编写和审批工作在一定程度上存在不协调一致的情况发生，当然这也是审批的必然要求，但是情况往往是，针对小企业客户，在审批信贷业务时，审批往往按照标准要求做参考审批，与小企业的现实情况不相符，因为大多小企业客户财务报表不标准、不规范，所以一旦针对这部分客户采用标准格式审批，在相关报表指标的审批上会达不到要求，因此过于重视形式上的审批反而容易忽视风险点的存在，加大信贷违约概率。
（一）审批过于形式合规
大多商业银行审批一般采取合规制，过于注重本行制定的标准格式流程和要求，但是其实不清楚的事情是，企业的设置不是以银行的标准来进行的，很多企业具有自身独特的类型，在相关制度或业务规程上都存在很大的偏差，但是我们审批往往只根据自身设定的标准加以审批，结果就是每个企业到银行贷款都是在努力编制各项指标和条件都符合银行标准。
（二）一票否决与内部营销
担保申报材料范文第5篇
“贴息项目”申报资格的审核依据
2010年5月，湖南省政府办公厅《关于加强信用信息工作促进中小企业健康发展的意见》，其中第3条明确要求各级政府及有关部门将中小企业信用报告作为资金扶持的重要参考依据。省农业综合开发办公室积极响应，将企业信用信息基础数据库中的企业信息作为“农业综合开发贴息项目”审查的依据，改变了单纯依据商业银行核实贷款信息真实性的历史，大大提高了项目审查工作的效率。
据湖南省农业综合开发办公室工作人员介绍，以往审查“农业综合开发贴息项目”申报资格，主要是以企业提供的申报资料为主，对申报信息存在疑问的，向提供贷款的商业银行进行核实。因为政府、银行和企业之间存在严重的信息不对称，出现了一些企业通过报送虚假材料骗取贴息的现象，比较常见的有：个别没有贷款的企业通过与商业银行联合作假，获得了贷款贴息；个别企业为了获得更多的贴息资金，虚报贷款信息，如将“短期流动资金贷款”报送为“长期固定资产贷款”，将“2年”的贷款期限报送为“5年”，将不属于本年度贴息范围内的贷款（以前年度发放的贷款或尚未发放的贷款）时间改为“本年度发放的贷款”等等。对于这些问题，只要商业银行与企业联合造假，省农业综合开发办公室很难辨别信息的真伪。
从2010年开始，湖南省农业综合开发办公室通过人民银行长沙中心支行，查询了所有申报企业在人民银行企业信用信息基础数据库中的信息记录，并以此为准，对企业申报材料的真实性进行判断，对存在信息不符的企业，实行一票否决。于是，出现了31户“2010年度农业综合开发贴息项目”申报企业被否定申报资格的结果。
信用信息基础数据库如何应用
企业信用信息基础数据库的信息由贷款信息发生机构报送，目前所收录的信息包括以下四类：第一类是企业基本信息，包括企业身份信息，高管人员信息、资本构成信息，对外投资信息等；第二类是财务信息，主要是企业过去两年的年度资产、负债、所有者权益、利润及利润分配信息；第三类是信贷信息，包括未结清信贷信息、已结清信贷信息、未结清不良信贷信息、已结清不良信贷信息、欠息信息、当前对外担保信息等：第四类是非银行信息，包括诉讼信息、社保信息、电信信息、公积金信息、法院信息、税务信息、奖励信息、处罚信息、许可信息、资质信息、认证信息等。其中信贷信息可以细致到每一个企业每一个合同项下的每一笔借据信息，包含具体的企业名称、合同号码、借据编号、信贷机构、信贷品种、发放日期、贷款金额、起止时间、当前余额、还款状态以及详细的担保信息等。
“农业综合开发贴息项目”审查工作中，需要通过商业银行核实的信息包括贷款银行、贷款种类、贷款起止日期、贷款额度、合同号码等，这些信息在企业信用信息基础数据库中均有全面展示。并且，企业信用信息基础数据库包含了同一企业在不同贷款机构的所有信贷信息，免去了项目审查机构向多家商业银行分别进行信息核实的烦恼。此外，企业信用信息基础数据库能够提供有关企业信用状况的客观记录，可以辅助项目审查机构判断企业的信用度，尽可能让有限的资金投放到优质、诚信的企业中去，最大限度地提高贴息资金使用效率。
企业信用信息为国家贴息资金把关
从企业信用信息基础数据库的内容来看，企业信用信息基础数据库不仅能提供项目审查所需的贷款信息，还能提供包含企业注册登记、税务登记、高管人员和资本构成等信息在内的企业基本信息，企业最近2个年度的财务信息，以及与企业信用相关的非银行信息记录等。随着企业信用信息基础数据库的不断完善，这些信息的质量将不断提升，届时项目审查单位可将这些信息一并作为参考依据，用于核实项目申报企业信贷信息以外的其他信息，严把项目准入关，进一步提高国家贴息资金的投放效率。
担保申报材料范文第6篇
一、严格执行小额贷款公司试点程序和条件规定
严格按照中央有关部门和省、市政府规定的程序和条件确定小额贷款公司主发起人。设立小额贷款公司应当先向县政府提出申请，由县政府设定程序和规则，确定试点对象，积极创造平等竞争的市场环境，公开、公平、公正地择优选择试点主发起人及参股股东。
二、试点工作的组织领导
在县政府领导下，建立联席会议制度，县府办、经贸局（上市办）、工商局、人行、银监办、财政（地税）局、国税局、公安局、监察局、审计局为*县小额贷款公司试点工作联席会议成员单位。联席会议主要职能：一是研究制定试点工作方案；二是审核企业的申报材料，评审主发起人和其他参股股东的资格；三是沟通信息，做好相关协调工作。
三、小额贷款公司发起人审查筛选的程序和规则
1、通过媒体向社会公告，小额贷款公司主发起人的报名条件和要求、报名所需提供材料、报名时间和地点；
2、由县上市办受理各企业的申报材料；
3、由县上市办会同工商局对企业申报材料进行初审后，提交联席会议评审；
4、联席会议按照有关文件规定的条件，择优选择主发起人候选人，报县政府审定。
5、主发起人确定后，由主发起人按照联席会议制定的参股股东条件拟定参股股东名单，提交联席会议评审后，报县政府审定。
6、小额贷款公司股东只能参股一家小额贷款公司，不能再参股其它小额贷款公司。
四、申报小额贷款公司主发起人条件
1、工商注册地在*并具有法人资格的民营骨干企业，外资企业、中外合资企业、担保公司和典当行暂不考虑；
2、企业法人代表应无犯罪记录；
3、企业应无不良信用记录；
4、企业的净资产5000万元以上；
5、企业资产负债率不高于70%；
6、企业近三年连续赢利且三年净利润累计总额1500万元；
7、20*年*县纳税大户。
五、参股小额贷款公司法人股东条件
1、工商注册地在*的具有法人资格的企业，外资独资或外资控股企业暂不考虑作为股东，担保公司和典当行暂不考虑作为主要股东；
2、企业法人代表应无犯罪记录；
3、企业应无不良信用记录；
4、财务状况良好，入股前两年度连续赢利；
5、有较强的经营管理能力和资金实力。
六、小额贷款公司主发起人报名所需提供材料
1、书面申请；
2、经合法的中介机构审计的本企业2005－20*年三个年度的财务会计报表。
七、股权设置
1、设立小额贷款股份有限公司，注册资本为1亿元人民币，其中主发起人持股比例不超过20%；
2、其他法人股东在50家以内，持股比例不超过10%，大股东、小股东要有一定梯度，合理安排；
3、自然人持股仅限小额贷款公司聘任的本地高管人员，持股比例一般为5‰以上，1%以下。
担保申报材料范文第7篇
一、严格执行小额贷款公司试点程序和条件规定
严格按照中央有关部门和省、市政府规定的程序和条件确定小额贷款公司主发起人。设立小额贷款公司应当先向县政府提出申请，由县政府设定程序和规则，确定试点对象，积极创造平等竞争的市场环境，公开、公平、公正地择优选择试点主发起人及参股股东。
二、试点工作的组织领导
在县政府领导下，建立联席会议制度，县府办、经贸局（上市办）、工商局、人行、银监办、财政（地税）局、国税局、公安局、监察局、审计局为*县小额贷款公司试点工作联席会议成员单位。联席会议主要职能：一是研究制定试点工作方案；二是审核企业的申报材料，评审主发起人和其他参股股东的资格；三是沟通信息，做好相关协调工作。
三、小额贷款公司发起人审查筛选的程序和规则
1、通过媒体向社会公告，小额贷款公司主发起人的报名条件和要求、报名所需提供材料、报名时间和地点；
2、由县上市办受理各企业的申报材料；
3、由县上市办会同工商局对企业申报材料进行初审后，提交联席会议评审；
4、联席会议按照有关文件规定的条件，择优选择主发起人候选人，报县政府审定。
5、主发起人确定后，由主发起人按照联席会议制定的参股股东条件拟定参股股东名单，提交联席会议评审后，报县政府审定。
6、小额贷款公司股东只能参股一家小额贷款公司，不能再参股其它小额贷款公司。
四、申报小额贷款公司主发起人条件
1、工商注册地在*并具有法人资格的民营骨干企业，外资企业、中外合资企业、担保公司和典当行暂不考虑；
2、企业法人代表应无犯罪记录；
3、企业应无不良信用记录；
4、企业的净资产5000万元以上；
5、企业资产负债率不高于70%；
6、企业近三年连续赢利且三年净利润累计总额1500万元；
7、20*年*县纳税大户。
五、参股小额贷款公司法人股东条件
1、工商注册地在*的具有法人资格的企业，外资独资或外资控股企业暂不考虑作为股东，担保公司和典当行暂不考虑作为主要股东；
2、企业法人代表应无犯罪记录；
3、企业应无不良信用记录；
4、财务状况良好，入股前两年度连续赢利；
5、有较强的经营管理能力和资金实力。
六、小额贷款公司主发起人报名所需提供材料
1、书面申请；
2、经合法的中介机构审计的本企业2005－20*年三个年度的财务会计报表。
七、股权设置
1、设立小额贷款股份有限公司，注册资本为1亿元人民币，其中主发起人持股比例不超过20%；
2、其他法人股东在50家以内，持股比例不超过10%，大股东、小股东要有一定梯度，合理安排；
3、自然人持股仅限小额贷款公司聘任的本地高管人员，持股比例一般为5‰以上，1%以下。
担保申报材料范文第8篇
一、严格执行小额贷款公司试点程序和条件规定
严格按照中央有关部门和省、市政府规定的程序和条件确定小额贷款公司主发起人。设立小额贷款公司应当先向县政府提出申请，由县政府设定程序和规则，确定试点对象，积极创造平等竞争的市场环境，公开、公平、公正地择优选择试点主发起人及参股股东。
二、试点工作的组织领导
在县政府领导下，建立联席会议制度，县府办、经贸局（上市办）、工商局、人行、银监办、财政（地税）局、国税局、公安局、监察局、审计局为*县小额贷款公司试点工作联席会议成员单位。联席会议主要职能：一是研究制定试点工作方案；二是审核企业的申报材料，评审主发起人和其他参股股东的资格；三是沟通信息，做好相关协调工作。
三、小额贷款公司发起人审查筛选的程序和规则
1、通过媒体向社会公告，小额贷款公司主发起人的报名条件和要求、报名所需提供材料、报名时间和地点；
2、由县上市办受理各企业的申报材料；
3、由县上市办会同工商局对企业申报材料进行初审后，提交联席会议评审；
4、联席会议按照有关文件规定的条件，择优选择主发起人候选人，报县政府审定。
5、主发起人确定后，由主发起人按照联席会议制定的参股股东条件拟定参股股东名单，提交联席会议评审后，报县政府审定。
6、小额贷款公司股东只能参股一家小额贷款公司，不能再参股其它小额贷款公司。
四、申报小额贷款公司主发起人条件
1、工商注册地在*并具有法人资格的民营骨干企业，外资企业、中外合资企业、担保公司和典当行暂不考虑；
2、企业法人代表应无犯罪记录；
3、企业应无不良信用记录；
4、企业的净资产5000万元以上；
5、企业资产负债率不高于70%；
6、企业近三年连续赢利且三年净利润累计总额1500万元；
7、20*年*县纳税大户。
五、参股小额贷款公司法人股东条件
1、工商注册地在*的具有法人资格的企业，外资独资或外资控股企业暂不考虑作为股东，担保公司和典当行暂不考虑作为主要股东；
2、企业法人代表应无犯罪记录；
3、企业应无不良信用记录；
4、财务状况良好，入股前两年度连续赢利；
5、有较强的经营管理能力和资金实力。
六、小额贷款公司主发起人报名所需提供材料
1、书面申请；
2、经合法的中介机构审计的本企业20*－20*年三个年度的财务会计报表。
七、股权设置
1、设立小额贷款股份有限公司，注册资本为1亿元人民币，其中主发起人持股比例不超过20%；
2、其他法人股东在50家以内，持股比例不超过10%，大股东、小股东要有一定梯度，合理安排；
3、自然人持股仅限小额贷款公司聘任的本地高管人员，持股比例一般为5‰以上，1%以下。
担保申报材料范文第9篇
风险点：一是受理申请环节存在信息录入不及时、不准确，要件不全，压件不办，故意刁难申请人，对待申请人态度恶劣；二是初步审查环节可能存在不及时审核，把关不严，故意拖延，有送人情的情况出现；三是现场查看环节，有接受申请人礼品、礼金的风险。
防范措施：一是做到一次性告知申请所需要的材料；二是工作人员要铭记“社保工作人员纪律”；三是工作时限标准要明确规定；四是及时回访申请人和放贷单位；五是完善小额担保贷款管理制度；六是追究违规人员责任。
（二）社保补贴申请与审批
风险点：一是受理申请环节存在信息录入不及时、不准确，要件不全，压件不办的风险；二是初步审查环节可能存在不依法、不客观、不全面、不及时审核，导致不符合要求申请被受理或迟延审核的风险；三是审核阶段可能存在不全面核查，致使核查结论错误；四是接受当事人财物、吃请，徇私（情）提出核查意见的风险；五是发放环节可能存在不及时发放。
防范措施：一是严格审核社会保险补贴申请和材料；二是坚决杜绝“吃、拿、卡、要”的现象。建立责任制，明确经办人员、股长、分管领导责任，实行责任追究制度；三是主要领导和分管领导进行监督；四是向社会公示，并公开基金监督电话。
（三）岗位补贴申请与审批
风险点：一是擅自改动人员名单；二是无原因超时办理；三是不按规定程序接受办理；四是不按程序严格认真复核；五是拖延不办；六是收取申请人的好处，弄虚作假。
防范措施：一是严格审核公益性岗位补贴申请材料；二是进行严格监督；三是按照规定时限严格办理；四是完善严格的接件程序，并进行全体工作人员监督管理；五是完善举报制度，并向社会公布基金监督举报电话；六是主要领导和分管领导进行监督。
（四）公益性岗位申请与审批
风险点：一是社区申报时，真实性不够；二是审核阶段可能存在未入户调查；三是未通过集体会议审核申请人名单；四是审定后未向社会公示。
防范措施：一是必须2人以上入户调查，以便真实客观反应申请人现状，并做好调查登记；二是通过股室讨论，按照规定程序进行严格复核；三是报送分管领导和局长，并召开办公会审定；四是向社会公示确定人员名单；五是完善举报制度，并向社会公布举报电话。
（五）就失业登记证办理
风险点：一是故意刁难申请人；二是不按照规定程序办理；三是无原因超时办理。
防范措施：一是做到一次性告知制度；二是按照规定程序办理；三是明确工作时限；四是完善责任追究制度。
（六）企业吸纳失业人员认定
风险点：一是申报材料不齐全；二是未入企业调查核实；三是发放认定证明时未集体研究；四是未完善举报制度和向社会公布举报电话。
防范措施：一是严格审核申请报告，并同时告知申办的必备材料；二是深入申请单位调查，实事求是核实该单位现状；三是在发放证明前，向社会公示；四是经公示无异议后，分别报送分管领导和局长，并集体研究决定。
（七）就业困难对象认定
风险点：一是社区申报时，真实性不够；二是审核阶段可能存在未严格按照“就业困难人员”的范围标准认定；三是未集体研究确定就业困难对象；四是审定后未向社会公示。
防范措施：一是要深入社区、街道逐户调查；二是严格按照“就业困难人员”的范围标准认定；三是集体研究并
确定对象；四是在社区、街道公示。
（八）灵活就业人员的认定
风险点：一是办理程序不严格，申报材料和认定的范围有可能存在不够真实；二是补贴标准及时限有存在超期；三是补贴发放与管理不够规范；四是未集体研究；五是未向社会公示。
担保申报材料范文第10篇
【关键词】破产；破产债权；债权人会议；审查程序；破产法
《中华人民共和国企业破产法》（以下简称《破产法》）的颁布实施，改变了《中华人民共和国企业破产法（试行）》（以下简称《破产法（试行）》）中破产债权由债权人会议审查确认的做法，把破产债权审查确认程序分解为管理人审查、债权人会议核查、人民法院裁定确认。但管理人、债权人会议和人民法院关于破产债权审查确认的职责分工比较原则，加上各主体对于破产债权审查确认的方法、具体程序并没有予以明确，使得新破产法实施后，司法实践中产生了一些问题。
《破产法》第五十七条规定：管理人收到债权申报材料后，应当登记造册，对申报的债权进行审查，并编制债权表。这一规定确立了管理人是接受债权申报的主体，管理人对破产债权的审查权，但管理人在审查中对如何收取申报材料、如何审查做法不一，因此，有必要对管理人审查债权进行规范。
一、人民法院通知已知债权人申报债权
《破产法》第十四条明确规定了由人民法院通知已知债权人申报债权并予以公告，在实践中由于人民法院人员紧缺，人民法院一般情况下都是委托破产管理人以法院名义通知已知债权人。管理人将《债权申报表》、《债权申报所需提供材料》一并与相关法律文书送达给已知债权人，债权人根据法律文书、《债权申报表》等材料，对如何提交申报资料一目了然，管理人的工作就能事半功倍。同时管理人应将送达凭证妥善装订保管，对送达或退函情况一一登记。
由于该项工作属于人民法院职责范围，无论是人民法院自行通知，还是委托管理人代为履行通知职责，有关通知材料均应由人民法院装订入卷。
二、管理人接受债权人申报资料
债权人依据人民法院的《已知债权人申报通知书》，填写《债权申报表》并附证据材料提交管理人。管理人在接受债权人申报，收取债权人申报材料时，应当向债权人收取申报证明原件，并向债权人出具收条。
债权的审查确认程序中，管理人审查程序仅仅是债权确认的开始，债权人会议的核查、法院的裁定确认都需要对债权原始证明的审查，因此，在收取债权人申报资料时应当收取债权证明原件。对确实不能提供的原件亦应与原件核对，确认与原件无误的情况下收取复印件。在破产案件终结时，申报债权受偿情况也会通过人民法院裁定予以确认，从这点上看，债权人也没有必要保留证明原件。
由于破产债权最终由法院裁定确认，所以管理人所收取的债权申报资料亦应交人民法院法院，由人民法院装订入卷。
三、管理人对申报债权的审查
《破产法》明确了管理人审查债权，但对于如何审查无操作规范，有些管理人仅凭对申报资料审查就迳行登记；有些管理人索性就把申报资料与债务人账务核对，债务人账务上记载了就予以的登记，否则就不予登记。更有甚者对不予确认的，管理人就不予登记。
管理人审查破产债权属于形式审查还是实质审查，在《破产法》颁布后仍然存在争议。一种观点认为，《破产法》规定破产债权应经债权人会议核查和人民法院裁定认可后得到确认。因此，管理人对破产债权的审查应是形式审查；一种观点认为，《破产法》与《破产法（试行）》主要区别在于管理人具有对所申报债权享有实质审查的职权，这与《破产法》的立法原意是相符，也有利于破产程序中公正、公平和高效价值的体现。
从《破产法》第五十七条规定可以看出，管理人具有两个职责：1、对债权人申报的债权登记造册；2、编制债权表。所谓债权的登记造册，就是管理按照债权人的申报材料登记所申报的债权情况，在此管理人对申报的债权无需进行任何实质审查，债权人提交什么材料就登记什么，管理人还可以根据申报债权所需材料，要求债权人补充材料。而管理人编制债权表，则不能纯粹地按照债权人申报材料编制，它要求管理人对登记造册的申报材料进行调查、分析和判断，将审查的判断结论编入债权表中。所以，管理人对所申报的债权进行审查，并不是完全的程序上的形式审查，还应包括对部分实体内容的实质审查。
在对申报债权实质性审查上，管理人往往不能做认真细致的工作，在债权人会议核查、法院裁定确认时不能提供债权确认的详细资料。比如，破产财产分配顺序中第二顺序的社保费用债权，有些管理人还不能对社保费用如何计算、因何拖欠弄明白，当债权人提出异议时，也不能作出明确答复。一般情况下，管理人的登记仅仅是债权人的申报材料的归纳，无法反映出其经过审查、分析和判断的过程。管理人对申报材料程序上的形式审查，结果是在债权人会议上不能准确的回答其他债权人所提出的异议，有的甚至于无法向债权人说明债权权利义务关系形成的事实，致使债权人对管理人工作不予认可，法院也无法从管理人收集的材料中作出正确的裁决，甚至引发出更多矛盾，增加讼累，降低工作效率。
《破产法》第四十六条至五十六条对债权申报类别、如何申报以及补充申报债权作出了详细的规定。那么，管理人对债权人申报的债权应如何审查呢？
司法实践中，人民法院在审理案件时往往要通过庭审才能对法律事实作出判断，而对法律事实的判断前提是通过双方当事人在庭审中陈述、举证和质证，庭审的过程实质上就是认定法律事实的过程。根据《破产法》第二十五条规定，管理人具有管理和处分债务人的财产的职责。《破产法》既然赋予了管理人对债权人申报债权的实质审查权，其虽不能通过庭审的形式进行审查，但管理人可以参照最高人民法院《关于民事诉讼证据的若干规定》第六十五条规定进行审查，审查申报资料的形式、来源是否合法，内容是否真实，与欠款事实有无关联性等。那么，管理人应以何种方式审查？笔者认为，管理人应以调查笔录的形式将审查情况做详细记载，必要时也可以向债务人通过调查方式进行核实。
有些管理人在债权的审查程序中不做认真细致的调查，而是简单的与债务人财务帐核对欠款金额，申报欠款金额与财务账相符的就予以确认，否则就不予确认。笔者认为这种做法是错误的。我国民事法律规定谁主张权利谁举证，债权人申报债权就应当向管理人提供证据材料，其不能举证或者举证不能应当承担相应的法律后果，因此对债权申报的审查只能就债权人自身提供的证据进行。作为管理人和债权人之间既然是权利义务关系的相对人，管理人所代表的立场应该是债务人或者破产人，管理人的这种行为势必会损害其他债权人的利益。
四、管理人编制债权表
管理人对申报债权进行形式和实质的审查后，应当编制债权表，债权表可分应予确认的债权和不予确认的债权两类。债权表作为将由人民法院直接裁定确认的依据，其内容应当完整、具体，应当包括申报债权是否可予确认、可确认的数额、性质以及有无担保等事项。
管理人对破产债权的审查是整个破产债权审查确认程序的初始阶段，所以管理人对破产债权的审查权不是绝对的。债权表记载的事项还要经债权人会议核查及人民法院最终确认。《破产法》第五十八条的规定，管理人编制债权表，应当提交第一次债权人会议进行核查。债权人、债务人对债权表记载的债权无异议，由人民法院最终通过裁定的形式予以确认，债权人、债务人对债权表记载的债权有异议，可以向受理破产案件的人民法院提起确认债权之诉。所以，管理人编制债权表登记债权情况不是确权行为，只有人民法院裁定的确认行为才是最终的确权行为，或人民法院对确认债权作出裁判的行为才是确权行为。
【参考文献】
[1].李国光.新企业破产法条文释义[M].人民法院出版社，2006.