贷款风险控制范文
时间：2023-03-21 01:04:55
贷款风险控制范文第1篇
1.贷款增长过快，贷款存量过大
高校向商业银行借款，大多用于基本建设，高校贷款通常是中长期贷款，利息高于一年期贷款，因此，高校实际负担的利息费用要高于上述计算值。而从高校预算执行结果看，学校将总收入中的10%用于还本付息，已经是相当困难，为此，有些高校只好采取“拆了东墙补西墙”的办法，用新增贷款支付贷款本息。笔者曾经对江苏省37所高校的财务人员就贷款问题进行问卷调查。当问及“还贷资金来源时”，有11所高校的财务人员选择了“以贷还贷”方式，占被调查高校数量的30%。
2.还款责任不明确
《高教法》明确规定了高校是面向社会自主办学的独立法人单位，“在民事活动中依法享有民事权利，承担民事责任”。换言之，就是高校向银行贷款应当自己还，国家没有义务替学校还债。另外，教育部针对“银校合作”问题，于1999年在10号文中明确要求：“各校必须本着‘谁贷款谁负责’的原则开展银校合作工作，教育部不承担此类贷款的还款责任”。
但是，仍有一些高校对举债建设的认识不足，认为学校是国家的，现有资金来源仅能够满足维持学校日常运行的需要，并没有扩建校园的能力，学校的基础设施等办学条件的投入应该由国家财政投资解决。在这种错误思想指导下举债建设，很容易出现贷款超出学校偿还能力的问题，造成财务状况恶化，进而影响学校持续健康地发展。甚至有的高校片面认为，现在高等教育是加快发展时期，各级各类高校都在贷款建设，若不能跟上发展步伐今后将难以立足，但对自己的还款责任却认识得不够充分。
3.贷款动机不当
我国高校主要领导一般由上级组织任命，实行任期制，这样容易出现短期行为，一些高校的领导为了出政绩，盲目地扩大学校规模，贷款规模也随之增大，领导层流行的“政绩观”演化为扩大贷款规模的主观意志，而且贷款规模的大小似乎成了学校实力和学校领导能力强弱的代名词。绝大部分高校借款人没有还款意识，恐怕都有“只借不还”的思想，在校长的任期内将借款用完，还款的事由后任去考虑。
4.贷款决策的非理性化，缺乏财务风险意识
高校在贷款的决策过程中通常以项目需求作为首要的考虑因素，不考虑将来的偿还压力，或对未来的收入情况过于乐观，高估自身的还款能力。许多高校对于贷款的态度是争取、争取、再争取。事实上，融资是一项复杂的系统工程，一般缺乏融资专业知识的高校财务人员难以胜任这份工作。根据万青所调查的29所高校情况看，有21所高校在贷款申请的决策过程中，财务部门是主要的责任部门，决策过程偏于简化。从银行等金融机构方面看，17份调查回函中，12份回函认为，高校财务状况及银校合作情况是银行审批高校贷款的最重要条件，当问及高校贷款规模的控制依据时，16份回函将项口的资金需求作为第一或第二重要的依据。由此可见，不论是贷款高校，还是金融机构，对于高校贷款决策都趋于非理性化。
5.贷款的管理和使用缺乏科学性
高校贷款资金的有效管理与合理使用，是这些借入款项取得预期效益的有效保障。要提高贷款资金的使用效益，首先要求对贷款的投向和额度有个科学的规划，对投资项目进行可行性论证。高校利用银行贷款投资建设项目，本身就是一种超常规发展的举措，这种发展模式包含着政策风险、经营风险、财务风险等若干风险。要规避这些风险，必须在对投资项目进行可行性分析的基础上，对投资总额、贷款额度还款计划等进行详细规划。
6.还款渠道单一，还贷负担重
在目前形成的高等教育多渠道筹措资金局面中，政府拨款和事业收入约占普通高校经费收入的90%左右，是多渠道筹措资金中主要的两个渠道，也是高校贷款还款的主要资金来源。但是高等教育本身具有成本高并递增的特点，虽然近几年来连续扩大招生，教育事业收入在逐年增加，财政拨款也年年增加，但平均拨款呈下降趋势，同时由于学生数量的增加，学校必须同步增加对教学设施、师资建设等方面的投入，特别是近年来各高校普遍进行校内分配制度改革，如实行校内岗位津贴、实施人才战略等，加大了人员经费的支出，以及各种公关性的支出、新老校区办学而增加的成本等，使高校的支出呈高增长状况，学校资金的节余不容乐观。尤其是近年来高校规模的过分扩大已经明显冲击了教育质量，这样将会影响到招生的数量，从而使未来学费收入隐藏着不确定的风险。
二、高校贷款风险的控制
1.政府和教育主管部门对高校贷款风险的控制
高校贷款危机，起因和关键还是在于政府和教育主管部门。因此，高校贷款风险控制首先应从政府和教育主管部门入手。
2.自身防范贷款风险应做好的工作
由于我国的高等教育长期处于计划经济的运行模式下，习惯于无偿使用资金，财务风险意识相对淡薄。为了更好地防范贷款风险，还应做到如下几方面。
（1）树立风险意识，适度、科学理性举债。建设开发新校区，其特点是资金需求量大，相对集中占用时间较长，教育贷款和政府投入性质不一样，必须按照信贷管理的有关规定按时偿还本息，因此学校在考虑贷款时，必须树立风险意识和效益意识，这是防范风险的基础。
（2）做好财务规划，加强贷款资金的管理，提高资金的使用效率。高校财务部门要在学校总体规划的基础上，对学校未来的财政拨款、教育事业收入、科研事业收入、人员经费支出、教育事业支出、科研事业支出等收支情况进行科学预测，制定财务规划及还款计划
在贷款资金管理方面，要实行专款专用的原则，保证借贷资金用到既定的建设项目上，狠抓项目建设进展情况分步到位，防止贷款不足、滞后影响建设项目，或者贷款过多、过早而造成资金闲置，以提高贷款资金的使用效率。
（3）多渠道筹措资金，开源节流，增强还贷能力。随着管理体制的改革，高校已成为面向社会自主办学的法人实体，要充分利用办学自，千方百计拓宽筹资渠道，多方筹集资金，寻求自我发展道路。
贷款风险控制范文第2篇
1.贷款增长过快，贷款存量过大
高校向商业银行借款，大多用于基本建设，高校贷款通常是中长期贷款，利息高于一年期贷款，因此，高校实际负担的利息费用要高于上述计算值。而从高校预算执行结果看，学校将总收入中的10%用于还本付息，已经是相当困难，为此，有些高校只好采取“拆了东墙补西墙”的办法，用新增贷款支付贷款本息。笔者曾经对江苏省37所高校的财务人员就贷款问题进行问卷调查。当问及“还贷资金来源时”，有11所高校的财务人员选择了“以贷还贷”方式，占被调查高校数量的30%。
2.还款责任不明确
《高教法》明确规定了高校是面向社会自主办学的独立法人单位，“在民事活动中依法享有民事权利，承担民事责任”。换言之，就是高校向银行贷款应当自己还，国家没有义务替学校还债。另外，教育部针对“银校合作”问题，于1999年在10号文中明确要求：“各校必须本着‘谁贷款谁负责’的原则开展银校合作工作，教育部不承担此类贷款的还款责任”。
但是，仍有一些高校对举债建设的认识不足，认为学校是国家的，现有资金来源仅能够满足维持学校日常运行的需要，并没有扩建校园的能力，学校的基础设施等办学条件的投入应该由国家财政投资解决。在这种错误思想指导下举债建设，很容易出现贷款超出学校偿还能力的问题，造成财务状况恶化，进而影响学校持续健康地发展。甚至有的高校片面认为，现在高等教育是加快发展时期，各级各类高校都在贷款建设，若不能跟上发展步伐今后将难以立足，但对自己的还款责任却认识得不够充分。
3.贷款动机不当
我国高校主要领导一般由上级组织任命，实行任期制，这样容易出现短期行为，一些高校的领导为了出政绩，盲目地扩大学校规模，贷款规模也随之增大，领导层流行的“政绩观”演化为扩大贷款规模的主观意志，而且贷款规模的大小似乎成了学校实力和学校领导能力强弱的代名词。绝大部分高校借款人没有还款意识，恐怕都有“只借不还”的思想，在校长的任期内将借款用完，还款的事由后任去考虑。
4.贷款决策的非理性化，缺乏财务风险意识
高校在贷款的决策过程中通常以项目需求作为首要的考虑因素，不考虑将来的偿还压力，或对未来的收入情况过于乐观，高估自身的还款能力。许多高校对于贷款的态度是争取、争取、再争取。事实上，融资是一项复杂的系统工程，一般缺乏融资专业知识的高校财务人员难以胜任这份工作。根据万青所调查的29所高校情况看，有21所高校在贷款申请的决策过程中，财务部门是主要的责任部门，决策过程偏于简化。从银行等金融机构方面看，17份调查回函中，12份回函认为，高校财务状况及银校合作情况是银行审批高校贷款的最重要条件，当问及高校贷款规模的控制依据时，16份回函将项口的资金需求作为第一或第二重要的依据。由此可见，不论是贷款高校，还是金融机构，对于高校贷款决策都趋于非理性化。
5.贷款的管理和使用缺乏科学性
高校贷款资金的有效管理与合理使用，是这些借入款项取得预期效益的有效保障。要提高贷款资金的使用效益，首先要求对贷款的投向和额度有个科学的规划，对投资项目进行可行性论证。高校利用银行贷款投资建设项目，本身就是一种超常规发展的举措，这种发展模式包含着政策风险、经营风险、财务风险等若干风险。要规避这些风险，必须在对投资项目进行可行性分析的基础上，对投资总额、贷款额度还款计划等进行详细规划。
6.还款渠道单一，还贷负担重
在目前形成的高等教育多渠道筹措资金局面中，政府拨款和事业收入约占普通高校经费收入的90%左右，是多渠道筹措资金中主要的两个渠道，也是高校贷款还款的主要资金来源。但是高等教育本身具有成本高并递增的特点，虽然近几年来连续扩大招生，教育事业收入在逐年增加，财政拨款也年年增加，但平均拨款呈下降趋势，同时由于学生数量的增加，学校必须同步增加对教学设施、师资建设等方面的投入，特别是近年来各高校普遍进行校内分配制度改革，如实行校内岗位津贴、实施人才战略等，加大了人员经费的支出，以及各种公关性的支出、新老校区办学而增加的成本等，使高校的支出呈高增长状况，学校资金的节余不容乐观。尤其是近年来高校规模的过分扩大已经明显冲击了教育质量，这样将会影响到招生的数量，从而使未来学费收入隐藏着不确定的风险。
二、高校贷款风险的控制
1.政府和教育主管部门对高校贷款风险的控制
高校贷款危机，起因和关键还是在于政府和教育主管部门。因此，高校贷款风险控制首先应从政府和教育主管部门入手。
2.自身防范贷款风险应做好的工作
由于我国的高等教育长期处于计划经济的运行模式下，习惯于无偿使用资金，财务风险意识相对淡薄。为了更好地防范贷款风险，还应做到如下几方面。
（1）树立风险意识，适度、科学理性举债。建设开发新校区，其特点是资金需求量大，相对集中占用时间较长，教育贷款和政府投入性质不一样，必须按照信贷管理的有关规定按时偿还本息，因此学校在考虑贷款时，必须树立风险意识和效益意识，这是防范风险的基础。
（2）做好财务规划，加强贷款资金的管理，提高资金的使用效率。高校财务部门要在学校总体规划的基础上，对学校未来的财政拨款、教育事业收入、科研事业收入、人员经费支出、教育事业支出、科研事业支出等收支情况进行科学预测，制定财务规划及还款计划
在贷款资金管理方面，要实行专款专用的原则，保证借贷资金用到既定的建设项目上，狠抓项目建设进展情况分步到位，防止贷款不足、滞后影响建设项目，或者贷款过多、过早而造成资金闲置，以提高贷款资金的使用效率。
（3）多渠道筹措资金，开源节流，增强还贷能力。随着管理体制的改革，高校已成为面向社会自主办学的法人实体，要充分利用办学自，千方百计拓宽筹资渠道，多方筹集资金，寻求自我发展道路。
贷款风险控制范文第3篇
随着经济全球化的不断推进，我国银行业受到的冲击越来越大。而我国银行贷款风险控制水平还相对偏低，难以有效防范和控制风险。本文从银行贷款基础理论出发，试图分析银行贷款风险控制中存在的问题，借以提出控制风险的策略。
关键词：
贷款风险；贷款风险控制；策略
约翰•B•考埃特在《演进着的信用风险管理》一书中写到：“企业生产的是产品,金融机构管理的是风险”。由此可见金融机构经营的产品就是风险，而商业银行作为金融机构的主体，在现代经济生活中占据着举足轻重的地位，直接影响着国民经济的安全运行。贷款作为商业银行的主要经营业务和利润来源，贷款风险自然也成为我国商业银行所面临的最大的风险，所以商业银行贷款的安全与否不仅决定着自身盈利水平，更关系到整个社会经济体系的安全与稳定。这就要求我们必须掌握银行贷款风险的形成原因，才能从根源上对银行贷款风险进行控制。
一、我国商业银行贷款风险控制中存在的问题
我国商业银行贷款风险控制存在的问题主要有以下几点：
（一）贷款风险意识薄弱我国商业银行在日常的运营当中，主要将收益来源放在了信贷业务上面，而像有价证券、投资等业务占据资金份额较小。贷款作为商业银行最主要的业务，在获取高额回报的同时也承担着巨大的风险。首先，缺乏对风险的有效分析，降低了对贷款的事前预测与事后控制，缺乏对客户和贷款后期所潜在风险的关注。其次，片面追求短期收益，或为了完成信贷指标而一味追求信贷规模，忽略了资金的安全要素，人为增加了贷款风险。再次，对贷款缺乏有效的监督与管理。银行发放贷款后，对于资金的使用和流向情况疏于监查和管理，采取放而不管的信贷方式，无形中加大了贷款的风险。
（二）贷款投向集中主要表现为商业银行的贷款集中于某一个行业、地区、客户或贷款类型。贷款集中可使银行将资金集中投向回报率较高的行业或地区，但过于集中不利于分散风险，一旦出现风险，便会引发一系列的危机。我国商业银行大多将资金投向国有企业，且多为传统企业，就当前国情看来传统产业收益逐年减少，难以满足银行所要求的高收益。或者投入到国家垄断型企业当中，比如烟草、电信、电力等公共垄断事业。传统产业也好、国家垄断企业也罢，一旦中间经营或资金出现问题，就可能导致银行系统面临风险。
（三）法律意识淡薄无规矩不成方圆，虽然我国相继出台了一系列经济方面的法律、法规、条款，但正处于社会主义市场经济发展初期的基本国情也使我国面临着相关经济法规不够完善、法律条文在银行信贷过程中不能彻底落实等问题，造成银行资金运营潜在风险大的窘境。同时信贷人员的素质良莠不齐，也容易造成风险，如现在银行业普遍存在违规违法发放贷款的现象。部分银行信贷人员法律意识淡薄，随意操作，发放人情贷款，或是为获取高额回扣，对贷前调查、贷中审查、贷后检查的“三查”制度不严格执行，为不符合条件的企业和个人发放贷款，都是导致银行贷款风险的原因。看得见的风险要防，看不见的风险也要防。银监会主席尚福林曾说过:“相比真实暴露的不良贷款,隐匿的风险对银行危害更大”。因此提高我国银行贷款风险控制水平、降低贷款风险、提高盈利能力势在必行。
二、完善我国商业银行风险控制的策略
（一）增强风险防范意识风险与收益并存，强化风险意识能够增加贷款的安全性。对贷前、贷中、贷后进行严格检查是信贷管理的重要保障。在贷款前就要做好各类评估工作，预测存在的风险，力争做到防范于未然，不可事后诸葛亮。科学的预测并不能完全保障贷款的顺利收回，这就要求商业银行在贷款过程中要规范放款行为，严格按照法律程序办理贷款。并且在贷款后，要实时了解企业运营情况，对贷款的去向及使用情况进行追踪调查，一旦出现风险，可以及时采取措施进行解决，保障银行资金的有效运行。商业银行应切实将“三查”制度始终贯穿于信贷管理工作的全过程,防范信贷风险。
（二）避免贷款过于集中证券投资的普遍观点便是较分散的选择客户，同时商业银行要及时掌握国家大政方针的最新动态，并对此进行分析和研究，及时调整银行的投资方向，避免贷款过于集中于某一行业、领域、地区或企业，最后形成不良贷款。在我国《商业银行法》中规定:对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额比例不得超过10%。而针对当前国内银行业之间普遍存在的行业间的不良竞争，应加强行业内的合作，合理规避银行信贷业务风险，这样既降低了风险还可以做到资源共享，实现商业银行信贷风险控制。
（三）强化银行法制建设在依法治国的大政方针指导下，商业银行的管理也应有法可依、有法必依。只有完备的法律体系、健全的银行制约机制才能够有效应对各种形式的贷款风险。《票据法》、《中国人民银行法》、《担保法》、《商业银行法》、《贷款通则》等一系列相关法律的出台不仅约束了个别业务人员的不法行为，同时也为商业银行的贷款工作提供了有力的法律保障，继而能有效的避免不良贷款的产生，降低银行贷款风险系数。健全法律规范的同时，应该将依法治国与以德治国紧密相结合，将公民道德要求融入到法律规章当中，对不法分子进行惩处。这一切都需要完善的法律体系来支撑，并且需要相关人员严格依法，坚决抵制不正当和不合法的贷款。贷款风险控制是个系统工程，需要不断改进、完善，这样才能够提高贷款风险控制的能力。尤其是在经济全球化的趋势下，我国与国际接轨日益密切。面对与日益激烈的市场竞争，我们只有不断提高商业银行的风险控制能力，才能够提高我国商业银行的国际竞争力。
参考文献：
[1]武剑.我国银行业实施内部评级法的策略选择[J].中国金融,2003,08:47-52.
[2]姜建清.银行信贷退出理论和实践研究[J].金融研究,2004,11:31-36.
贷款风险控制范文第4篇
摘 要 当前，我国中小企业联保贷款服务发展也正处在发展的初级阶段，存在着一些不足，例如：缺乏组织机构及运行机制保障、专业人员素养不足等问题。如何让中小企业联保贷款实现资本合理利用的同时规避风险已经成为当前研究的热点课题。本文从我国中小企业联保贷款的现状和特点出发，分析了中小企业联保贷款的经济效应及存在的风险，通过分析宏观经济、行业法规、银行业务以及中小企业自身因素等引起联保贷款风险的因素，从而对风险防范措施进行探讨，针对现有问题，探寻出促进中小企业联保贷款风险控制的重要策略和途径。
关键词 中小企业发展 联保贷款 风险管理与控制
一、中小企业联保贷款发展概况
中小企业联保贷款模式脱胎于农村信用社向联保组织内的农户发放的农户联保贷款模式，吸收了农户联保贷款“单户申请、多户联保、总额控制、责任连带、周转使用、按期还款”的基本原则，突破了中小企业“贷款难、担保难”的融资瓶颈，极大地改善了金融机构对小微企业等弱势群体的信贷支持。近年来各金融机构竞相仿效，并引入了共同基金、产业基金等风险补偿机制，该模式在银行支持中小企业金融服务中承担着举足轻重的角色，成为信贷投放新的增长点。
但是，随着宏观调控的不断深入和国际金融危机的影响，经济发展进入下行期，在新的经济金融形势下，该信贷模式下的企业违约行为开始显现，企业贷款逾期现象不断增多，一时之间对该模式的质疑之声雀起，联保贷款风险管理中遇到一些新的问题，制约了“联保模式”进一步的发展和推广。
二、中小企业联保贷款风险分析
一是联保体企业之间了解不多，产业链、商圈等组成的联保体组织较为松散，这些中小企业为了解决资金问题，相互之间达成默契，互相担保，申请贷款，一旦一家公司因经营不善，其他企业往往先求自保，缺乏团结互助协调解困的机制，从而引发一系列的连锁反应，导致风险扩散。二是金融机构过于依赖社会中介组织的推荐，自身未作严格筛选，导致企业经营状况良莠不齐，甚至出现恶意骗取银行贷款的企业混迹其中，引发风险。
（一）信贷调查审批机制不完善、信贷准入过于宽松引发风险
一是在信贷调查阶段，由于联保贷款“小额、多笔、批量营销、连带责任”的特点，金融机构或限于人手不足，或迫于业绩压力，或过于追求效率，或多或少放松了调查环节的要求，对企业真实经营情况理解不深。二是联保贷款大范围推行的时间较短，以往的联保贷款不良率低，对违约概率及违约损失率缺少动态、持续的分析基础，未能形成科学严谨量化的审贷标准，凭经验和个人喜恶审贷，准入条件弹性过大。三是由于法律知识缺乏、相关政策不完善等原因，银行的中小企业联保贷款金融服务尚未形成正规的组织形式，尚未具备完善的工作机制以及风险控制能力。
（二）贷后管理不严引发风险
一是金融机构对贷款用途监控不力导致贷款挪用，企业将贷款投向主业外高风险行业，造成资金链断裂。二是企业经营发生变化未及时发现，以致错失了及时预警采取措施的最佳时机。三是未建立贷款退出淘汰机制，没有及时把不符合贷款条件的企业清除出联保体，导致风险蔓延。
（三）信用风险
中小企业因其企业资本较少、管理不规范加之企业制度建设不完善，使其承担法律责任的能力有限。从社会信用环境来看，信用体系的缺失是融资性担保贷款外部面临的最大的风险。这些因素使联保贷款的生存发展空间受到极大的限制，在社会信用体系尚未完全建立的情况下，商业银行面临的风险更为复杂。
三、中小企业联保贷款风险控制对策
为了极大限度地发挥风险控制对经营管理、决策分析的支持作用，银行务必采取有效方法确保控制信贷资产质量，要把风险控制机制贯穿于调查、审查、贷后检查各个环节之中，并对重要风险控制环节进行全面的监管管理，它是银行经营和风险管控的基础。要建设具有固定流程的银行风险控制标准化程序，要准确制定联保体的准入标准，设置联保体成员的准入条件，准确分析判断联保体的偿债能力和担保能力，合理确定授信额度，防止过度授信和过度担保。
（一）充分发挥授信平台和联保体的作用
联保贷款大都是通过产业链、商圈、大型市场、行业协会等授信平台展开的，因此，围绕授信平台进行风险控制机制设计是联保贷款风险管理的有效途径。一是借助授信平台筛选合格客户，解决信息不对称问题。二利用联保体成员的相互制约机制，互相监督资金的使用状况，及时督促联保体成员远离高风险的交易。三是通过联保体建立风险预警机制，充分利用联保体的信息优势预先获取相关信息，发现风险隐患，及时采取措施。四是利用授信平台与联保体设计风险补偿机制，通过计提一定比例的风险补偿基金、缴存一定比例的保证金、设立产业基金等形式进行增信。
（二）政府政策支持
贷款风险控制范文第5篇
关键词：高校 贷款额度 风险评价 模型
作者简介：黄明卿(1971―)，男，海南陵水人，桂林航天工业高等专科学校讲师
自1999年以来，我国普通高等学校(以下简称“高校”)招生规模不断扩大。高等教育经费投入需求急剧增长，在经费投入不足的情况下，高校普遍采用了贷款运营的发展模式。从1999年到2003年，高校的在校生人数从413A万人增长到1 108．6万人，平均年增长率为25.85％，而在此期间财政性教育经费投入从443.16亿元，增长到840.58亿元，年增长率为18.77％。财政性教育经费投入的增长速度与高校在校生的增长速度极不相称，导致高校扩招以后经费严重不足。实施扩招战略后，银行贷款成为高校建设资金来源的重要渠道，是解决教学资源不足的主要手段之一。贷款是需要还本付息的，高校“赤字运转”，如果不能还本付息，将会背上沉重的债务负担，形成贷款风险进而引发财务危机。
一、财务风险与高校贷款风险
(一)财务风险的界定风险(risk)，在词典中解释为“遭遇危难，损失或伤害等可能或机会”。财务风险(Finandial Risk)是在各项活动过程中，由于各种难以或无法预料、控制的因素作用，使企业的实际财务收益与预计收益发生背离，因而蒙受经济损失的机会或可能性。财务风险可以分为：筹资风险，因借入资金而增加丧失偿债能力的可能性；收益分配风险，因收益分配给经营活动产生不利影响的可能性；投资风险，因难以预测的因素导致投资报酬收益率。与预期值偏移的可能性和投资本金损失的可能性。
(二)高校贷款风险高校贷款是高校的一种负债行为，其实质是高校对银行的一种债务。这种债务需要在约定的时间还本付息。贷款行为使高校取得资金的同时，也增加了高校的负债。贷款资金的使用是有代价的，其代价的形式就是利息。因此，贷款的高校必须在约定的时间还本付息。高校贷款风险是指高校在运营过程中，由于贷款失当，以及主客观条件恶化或其他情况，使高校资金、财产、信誉等蒙受损失的可能性，贷款风险属于财务风险范畴，高校财务风险包含高校贷款风险。高校贷款是高校负债的主要形式，因此，高校贷款风险不同于高校负债风险。高校贷款风险也不等同于财务风险，产生和诱发财务风险的原因是多方面的，主要源于社会政治背景、市场环境、国家政策和内部管理的不确定性等。
二、高校贷款的成因及贷款风险分析
(一)高校贷款的成因高校贷款的形成主要有以下原因：一方面国家投入经费不足。高等教育自1999年扩招以来发展迅速，学校规模扩张很快，国家投入不足是高校贷款的直接原因。1999年～2003年以来，我国高校在校生与财政性经费投入情况。高校在校生年均增长25.85％。国家财政性教育经费则只增长18.77％，两者极不匹配。我国普通高校90％以上是公办高校。其经费来源主要是依靠财政拨款，财政拨款又是国家财政性教育经费的主要构成部分。经费来源的不足成为困扰我国高等教育走向大众化的瓶颈之一。另一方面，高校具有法人资格有银校合作的影响。高校是独立的法人单位，具备贷款主体资格，加之学校规模扩大致使高校产生金融服务需求，如银行上门代收学杂费或在各网点代收学杂费，向学校提供理财咨询服务等。银校合作给学校向银行贷款提供了良好的基础，建立在银校合作基础上的高校信用贷款，实质上是用收费权作抵押的一种特殊的抵押贷款，这种抵押有的以书面形式约定，有的则以口头或默认的方式存在。
(二)高校贷款风险分析高校贷款风险主要体现在以下方面：一是经费投入不足。近年来中央与地方财政对教育事业投入的绝对额不断增加。但仍与高校扩招速度不相适应，高校依靠财政投入的经费偿还贷款是不现实的。二是学费收入主要用于补偿办学投入。扩招后的学费、住宿费收入不足以用于补偿办学条件，连续扩招的高校就更困难。因此，在扩招后的较短时期内用学费还贷是不现实的。三是公办高校将还贷寄希望于国家。公办高校的投资主体是国家，管理体制中的经济责任未能真正体现校长负责制，造成校长只管贷款发展，并没有过多的考虑偿还贷款本金。四是投资项目收益不确定性可能给学校造成负担。有的高校贷款兴办企业，购买股票、债券等进行投资。由于投资收益率的不确定性，当收益未能补偿贷款利息时，投资项目就成为学校事业发展的包袱。如果投资项目发生严重亏损，则可能造成学校的财务危机。五是贷款结构不合理产生的贷款风险。到期还款日过于集中是其中最常见的不合理现象。如一所在校生10000人左右的地方某高校银行贷款1.2亿元，从总额上来说不算太多，但贷款只分为三笔，每笔4000万元。这样的贷款安排即便是每年允许转贷，也必须随时准备4000万以上的存款余额，才能满足先还后贷的需要。同时，资金存量还要满足学校日常经费支出的需要，周转余额要求太高。六是高校发展规定和层次定位不确定性产生的贷款风险。贷款为发展，而发展为升格，升格后能招到更多的学生，学校能借到更多的贷款，学校的规模和实力得到更大的发展。在发展过程中，硬件、师资和招生以及升格等是否能按照良性循环进行发展是关键。七是利率变化对高校贷款风险的影响。银行贷款利率的波动对高校的财务状况会产生一定的影响，如利率上调会增加利息支出，造成资金困难等。八是民间资本难进入公办高校领域。根据公办学校投入机制及高等教育法规定，民间资本不能进入高校。这就使高校除了国家投入以外，其他资本不能流入，而只能依靠借(贷)款来补充经费投入的不足。九是高校贷款管理责任缺位产生的贷款风险。缺乏责任人制度，投资预算可能失控。各高校普遍缺乏还贷机制，未对学校中长期财务工作，包括对贷款的管理进行详细的规划。
三、高校贷款额度与风险评价模型
(一)基本思路高校贷款的前提条件是必须保证未来一定期间内每年具有可用于偿还贷款本息的可偿债资金。在综合考虑未来经费收支增长、资金现值、事业基金中一般基金的余额等因素后，对可偿债资金进行计算并适当调整，即可确定贷款控制额度。高校可据此对自身贷款规模予以合理控制。
(二)基本假设高校不能因偿还贷款本息而影响现有基本办学能力和正常的教学、科研工作；高校事业在未来一定期间内呈稳定增长的态势；不考虑非常态的不可预计与不可控制的情况(如获得国家财政重点支持、获得大宗无指定用途捐款等)；将高校视为一个整体，不考虑内部各级次的资金分布状况。
(三)贷款控制额度测定模型高校货款控制模型由以下要素构成：
(1)非限定性净收入。高校的收入来源可分为限定性收入(有指定用途)和非限定性收入(无指定用途)两大类。
必要刚性支出=(基本支出－科研支出－已贷款利息支出)+对附属单位补助支出；非限定性净收入=非限定性收入－必要刚性支出。在计算非限定性净收入时，必须确保非限定性收入与必要刚性支出的口径一致。
(2)增长率。根据高校事业稳定发展的基本假设，进一步设定非限定性收入与必要刚性支出按同比例增长，则高校的非限定性净收入也将按同样速度递增，具体增长比例应按照谨慎性原则确定。
(3)N年期累计非限定性净收入现值。为平衡各年收入与支出中偶然因素的影响，可以年均非限定性净收入Ro为基数，以N年期同期银行平均贷款利率i为折现率，计算未来N年期累计非限定性净收入现值。具体方法如下：年均非限定性净收入Ro=近两年非限定性净收入之和／2；N年期累计非限定性净收入现值=Rox现值系数f。f=[(1+g)n/(1+i)n-1](1+g)/(g-i)
式中，g为设定的非限定性净收入增长率，n为期间数(年)，i为同期银行贷款利率。
(4)N年期累计贷款控制额。由于高校事业基金一般基金余额中仍有部分资金可用于偿还贷款本息，因此，N年期累计非限定性净收入现值加上一般基金中可用于偿债的资金(可按一般基金的20％-50％测算)，即可测算出N年期累计贷款控制额度(指N年期内累计贷款余额的最大值，不包括已经偿还的贷款)。N年期累计贷款控制额度=N年期累计非限定性净收入现值+一般基金中可用于偿债资金。
(5)N年期累计新增贷款控制额。假定高校新、旧贷款均需在N年期内全部偿还，则：N年期累计新增贷款控制额度=N年期累计贷款控制额度一累计未偿还贷款余额
(四)贷款风险程度评价方法现有贷款风险指数=累计未偿还贷款余额，N年期累计贷款控制额度。现有贷款风险程度评估标准如下：0.8
(五)模型的特点分析本模型中包含大量假设前提，有关测算结果的准确性视设定条件与实际情况的吻合程度而定。该模型计算的N年期累计贷款控制额度或现有贷款风险指数是在考虑了相关各项收入支出的前提下计算出来的，是综合性指标。该模型的不足主要表现为以下方面：一是按一般基金的20％～50％参与计算贷款额度。各个高校的情况可能差别很大，一般基金是否参与贷款额度的计算，以及参与计算的比例如何，还要结合具体高校的实际情况而定。二是该模型中未给出确定增长率预测的具体方法。怎样计算增长率是关键的问题，增长率确定的方法不一样，得出的结论也许会存在很大的差异。三是该模型中未给出确定计算期数(N)的具体期限指导。从理论上来说(在持续经营假设条件下)，N越大则计算出来的贷款控制额度越大，但实践中银行对待高校的偿债能力的判断大多考虑的期限可能较短。从风险的角度看，期限越长取得相应收入的风险越大，所以，选择的N不能太长也不能太短。四是该模型设定高校事业在未来一定期间内呈稳定增长的态势，即g>0。
四、高校贷款额度与贷款风险程度的案例分析
(一)计算贷款控制额度根据教育部、财政部提出的高校贷款额度控制与风险评价模型，对某高校(以下称“A高校”)2001年～2010年的贷款额度及贷款风险程度进行测定。A高校现有全日制在校生约10000人，教职工520人，在最近5年中学校在校生平均每年增长超过1000人。本文使用的A高校有关财务数据中，2001～2005年是真实的数据，2006～2010年是预测数据。测算贷款额度及贷款风险程度时，分别使用N=1，2，3，4，5，6，7，8，9，10等。A高校的有关财务数据。
在数据中，2001～2005年非限定性收入、财政拨款、刚性必要支出的数值是年度决算数据，2006-2010年数据是根据2001～2005平均年增长率，乘以上年数计算得出的。2006年的数值等于2005年的数值乘以平均年增长率，2007年的数据等于2006年数值乘以平均年增长率，依次类推。表中的非限定性净收入的数值等于非限定性收入减去刚性必要支出。
2001～2005．年有关增长率的计算。
从中得知，增长最快的是非限定性净收入，其次是财政拨款，第三是刚性必要支出，增长率最慢的是非限定性收入。本着稳健的原则，计算贷款额度所使用的非限定性净收入增长率时选用非限定性收入增长率和刚性必要支出增长率的算术平均数。即非限定性收入的增长率=(非限定性收入增长率+刚性必要支出增长率)／2=17.04％
依照前述相关资料，分别计算A高校以2001～2005年年末为观测点的贷款控制额度。
根据教育部、财政部的贷款控制额度计算条件设定，出于稳健的考虑，按一般基金的20％参与计算N年期累计贷款控制额度。近年A高校的一般基金余额200万元左右，则参与以上各年贷款额度计算的金额为40万元。
计算N年期累计新增贷款控制额度。通过以上计算发现，除2001年的第4年期累计贷款控制额度偏低外，其他年度观测的第4年期累计贷款控制额度都在8000万元左右，这个数值接近A高校3年以来银行贷款的余额，也是贷款给A高校的银行认可的贷款限额。这说明各家银行以4-5年期为还清所有贷款假设来计算累计贷款控制额度。如果是以4年期为还清所有贷款期限，则银行几乎是按照累计贷款控制额度的100％来发放贷款；如果是以5年为还清所有贷款期限，则银行大约是按照累计贷款控制额度的70％～80％发放贷款。从稳健的角度考虑，银行最有可能选用的N是5，即以5年期为还清贷款的期限作为假设条件计算确定高校的累计贷款控制额度。
根据教育部、财政部的计算模型，假定高校新、旧贷款均需在N年期内全部偿还，则：N年期累计新增贷款控制额度=N年期累计贷款控制额度一累计未偿还贷款余额
根据在前面的计算结果及分析得知，2001～2005各年末为观测时点计算出来的5年期贷款控制额度分别为：5579万元、10631万元、11325万元、9026万元和11777万元。A高校2001～2005年末的实际贷款余额分别是：5080万元、6280万元、7800万元、7800万元、7800万元。计算5年期累计新增贷款控制额度。
(二)计算现有贷款风险指教 根据上述有关贷款额度的计算结果，计算现有贷款风险指数。现有贷款风险指数=累计未偿还贷款余额／N年期累计贷款控制额度
基于前述的分析，选用N=5(年)计算各观测时点现有贷款风险指数。
风险程度描述，是根据贷款风险程度评价方
法确定的。
为了与N=5(年)期进行比较，下面分别计算N=3，4，6(年)期的现有贷款风险指数。N分别等于3、4、6时，计算的现有贷款风险程度。
我们发现N=3或N＝4不可取，理由是N=3时，各观测时点的贷款余额均超过累计贷款控制额度；N＝4时，有两个年度的贷款余额超过累计贷款控制额度，两个年度的贷款风险指数为高风险，一个年度的贷款风险指数为较高风险，也是不可取的，理由是银行不会让其贷款发放金额超过控制额度。
当N=6时，有3个年度的贷款风险指数属中等风险，两个年度的贷款风险指数属于较高风险。这个评价结果也是不可取的，理由是这样的风险评价与银行对该高校的贷款风险态度不相符。而N=6计算的结果显示2005年的贷款风险程度是中等风险，即使再追加1500万元贷款，风险程度仍是中等风险，其风险程度计算如下：
(2005年末)现有贷款风险指数=(7800+1500)／14901＝0.6
计算结果与各银行的判断不一致，所以是不可取的，判断应当结合银行的角度才是有意义的。因此，用N=5来计算现有贷款风险指数，合理反映A高校的现有贷款风险程度。
(三)贷款额度及风险程度测定结果分析通过计算结果及分析显示，预期还清贷款的期限越长，累计贷款控制额度越大；高校的一般基金余额越大，在参与计算比例(20％～50％之间选定一个比例)不变的情况下，累计贷款控制额度越大。通过计算与分析，笔者认为，计算高校累计贷款额度及现有贷款风险指数，用N=5(年)较为合适。
(四)贷款额度控制与风险评价模型的改进根据计算与分析发现，教育部、财政部的高校贷款额度控制与贷款风险评价模型存在四个方面的不足，对该模型进行改进：第一，结合高校的具体情况考虑一般基金对计算贷款额度的影响。高校的一般基金余额越大，累计贷款控制额度越大。要结合各高校的具体实际情况，经过分析后合理确定一般基金是否参与贷款额度的计算，或者是参与计算的比例是多少；第二，给出确定增长率的具体方法以增强可操作性。本着稳健原则，用过去若干年的事业平均增长率来估计计算贷款额度时所用的增长率(g)，避免了某个年份指标突变产生的影响。至于选择哪个具体数字作为计算的期数，应当根据该高校事业发展的具体情况而定；第三，由于计算期的取值对贷款额度有很大影响，因此应对计算期的取值范围加以界定。计算与分析结果显示，A高校的贷款控制额度及现有贷款风险指数与银行判断相符的是N=5时的计算结果。建议计算贷款控制额度和现有贷款风险指数时使用N=5年；第四，将高校事业发展增长的假设条件修正为“高校在未来一定期间内呈持续稳定增长发展的趋势”。该模型设定高校事业在未来一定期间内呈稳定增长的态势，即g>0。当g为负时，银行会认为风险增大而提前收回贷款，这时再计算贷款控制额度就没有现实意义了。但招生规模不变或略有下降，总体上在校生规模变化不大时，可以看作是g为0。
五、高校贷款风险控制措施
(一)完善高校管理责任制当前我国的高校管理经济责任制度并不完善，在相关法律、法规及规章中没有明确规定校长在管理高校过程中的经济责任。无论是《中华人民共和国高等教育法》、《高等学校财务制度》，还是《教育部、财政部关于高等学校建立经济责任制加强财务管理的几点意见》(教财[12000]14号)，都对高校的财务工作责任问题作出了规定，即校(院)长对高校的财务工作负责。但对具体责任未作出明确规定，为此，建议教育部、财政部研究制定高校校(院)长经济责任的落实方案，明确存在什么样的管理失误，要承担怎样的赔偿等问题。
(二)加强财务管理队伍建设，提高财务管理人员管理水平各高校应当高度重视财会队伍建设，通过引进、培训及继续教育等形式来推动财会人员的知识更新，完善财会人员的知识结构，提高会计人员的业务素质和工作能力，以适应新形势下高校财务会计及财务管理工作的需要。
(三)建立贷款风险预警机制，加强贷款风险控制 所谓贷款风险预警系统就是指在贷款风险控制中，通过高校现有贷款风险指数的监测，对可能或将要面临的贷款风险进行预测的一种财务分析系统。高校贷款风险预警系统在设计上应具有如下功能：信息采集功能；信息分析功能；信息预测功能；综合判断功能；跟踪监控功能；预警提示功能；对策支持功能。以人机对话方式对不同警级状态提供对策方案。
贷款风险控制范文第6篇
关键词:公积金贷款;风险控制;举措
市场是风险的聚集地，任何行业进入市场都存在着一定的风险，尤其是具有投资和融资性质的金融行业。公积金贷款作为金融行业的一部分，自然而然存在着不少风险。若这些风险不及时预防和控制，将会给利益双方带来无法预估的经济损失，甚至会影响公积金贷款市场的正常运行。相反地，提前做好公积金贷款的风险预防和控制，能够最大化地减少各方的利益损失，保证金融市场的正常运行。
1公积金贷款的主要风险
1.1利率风险
利率是一种重要的货币政策工具，对利率进行调节是国家实现宏观调控的一种重要手段。公积金贷款的利率必须符合国家的利率标准，跟随国家的利率政策的变化而变化。当央行上调利率时，也就是说公积金贷款的利率上涨，这会无形之中加大借款人的还款负担。另外，利率降低，虽然表面上看有助于抑制房价增长，但是却降低了房产的实际价值，若房屋的实际价值降低到小于贷款的余额时，借款人极有可能抛弃抵押物，并拒绝继续支付房款。此时贷款人按照合同的规定对抵押物进行变现时，会因为变现金额无法弥补贷款余额而亏损，形成抵押风险。
1.2政策风险
公积金贷款对国家政策的依赖性较强，因而政府对房地产行业的政策变化，会给公积金贷款带来一定的风险，使得借贷双方的利益受损。比如，政策规定中低收入者是住房贷款的主体，这一举措使得购房不再只是富人的“专利”，一些低收入者也能跻身“有房一族”。但是很多中低收入人群的工资水平不太稳定，还款较为吃力，一旦出现突发状况，容易造成还款资金不足，给公积金贷款带来一定的风险。
1.3管理决策风险
由于公积金管理者的错误决策而引起的公积金亏损，就是所谓的管理决策风险。我国的住房公积金政策形成时间尚短，仍处于初级阶段，对应的法律法规仍然不够健全。关于贷款的流程和方法，各个省市存在一定的差异，没有形成统一的标准。不同的省市在公积金贷款的管理水平也各有千秋，在管理的方式上不够科学合理。由于缺乏统一的管理标准，公积金的管理者很容易做出不正确的决策，形成管理决策风险。目前，一些地方政府为了贯彻落实民生政策和追求经济利益，通过减少贷款限制、增加贷款金额、采用违法手段减少贷款程序等方式实现。这种行为虽说一定程度上解决了某些家庭的居住问题，但是却存在极大的风险。
1.4操作风险
采用住房公积金贷款的购房者通常是普通公司职工，贷款工作人员难以对借款人的资质、抵押物等进行一一调查，导致抵押物的价值估算不准确，贷款手续欠缺，甚至贷款的金额超出了借款人能够偿还的范围。另外，贷款人员自身缺乏良好的道德素质，在工作中常常难以约束自己的行为，为了满足自己的私欲，不惜违背相关规定，对不符合条件的借款人发放贷款，或者在没有全面了解借款人的职业、收入水平等情况下便进行贷款的发放。以上这些都是公积金贷款的操作风险。
1.5借款人风险
借款人的风险主要来自两方面:一方面是受自然灾害和突发事件的影响，尽管借款时借款人有稳定的工资来源，然而一旦遇上各种天灾人祸，会造成借款人还款困难，甚至使得借款人失去偿还的能力。另一方面来自借款人的道德素质，比如存在一些借款人缺乏诚信的意识，漠视法律法规，违背贷款合约的规定，故意拖欠贷款，甚至拒不还款，给住房公积金贷款带来较大的风险。
2公积金贷款的风险控制举措
2.1完善借款人信用管理制度
我国住房公积金贷款的还款期限通常比较长久，这期间也存在许多不确定的因素，会形成一定风险，特别要注意的是由于借款人的个人信用问题而引起的风险。对此，建立一套完善借款人信用的管理制度，实现借款人信用评估的全面性显得尤为重要。其中，建立个人信用信息档案库是一个不错的办法。在这建立档案信息的时候，需要将借款人的信用等级、文化程度、所处职位、工资水平以及家庭整体的经济情况纳入其中，进行相应的审核评估。
2.2完善贷款审批制度
公积金贷款中，对借款人进行全方位的审批是必不可少的工作。在实际的审批中，应当采取多级审批的方式，对各层级的审批进行严格把关，建立一套完备的贷款审批制度，从而实现风险的防范和控制。比如在实际的贷款工作中，若有客户违约拖欠贷款金额，应当采取一定的行动，通过跟踪记录和催收等方式收回资金。在贷款时，应当让借款人留下备用号码，以免出现意外无法联系，或者要求借款人提供担保人，当借款人在规定的时间内无还款能力时，由担保人承担相应的连带责任，从而尽可能将风险控制在较小的范围内。除此之外，公积金管理部门和贷款银行之间应当创建联席会议制度，双方可以通过会议的形式，实时进行交流沟通，避免出现信息不对称的情况，实现信息共享，并达到有效防范风险的目的。另外，将贷款的审核的人员和信贷人员进行分离，避免出现审核不严的现象，带来操作上的风险。
2.3转移贷款风险，成立担保机构
通常，政府可以出资成立相应的房地产担保机构，担保机构的特点是公信度强、操作规范、社会认同度高。应当充分实现房地产担保机构和公积金管理处的相互合作，将贷款的风险进行专业化的分工，使得贷款过程中的风险管理水平得到有效提升，成功将一部分住房公积金贷款的风险转移给担保机构，保护公积金业务的正常发展。当借款人利用住房公积金借款购房时，担保机构为借款人做出担保，并向住房公积金管理部门进行保证和承担连带责任，同时，借款人也要进一步向公积金管理部门提供担保。假使借款人因故不能按时还款，则住房担保机构需要到期偿还本金和利息，以此承担连带责任。通过成立担保机构，为借款人做出担保，可以成功将住房公积金的风险转移出去，对于抵押物存在估价不准的情况导致难以处置的问题，就成功得到了解决。这种方法同样适用于利用公积金贷款购买二手房，形成的贷款风险和担保问题的情况。
2.4强化内部监管
公积金管理机构的内部要从各方面着手，强化对公积金贷款的内部管理。通过一系列规范化的制度，管理和约束信贷员的行为，使之行为规范化。同时，应当建立一套健全的奖惩机制，不仅可以规范员工的行为，而且能够激发信贷员的工作热情和积极性。内部监督包括领导对下级的监督和基层员工之间的互相监督，将内部监督的功能发挥到最大。另外，需要注重对优秀信贷人才的培养，从道德素质和业务能力两方面着手做好对工作人员的培训工作。将风险防范的意识灌输到每一位员工的脑中，并将这些风险与员工的利益挂钩，让员工明白防范风险的意义重大，并随时具有风险控制的意识。
3结论
公积金贷款存在较多的风险，且有些风险是无法避免的，对其风险进行防范和控制是一项长久的工作。针对这些不同的风险，应当从不同角度采取相应的措施，通过制度的规范作用和借贷双方的自我约束，对风险进行控制，尽力将风险降到最小，保障公积金贷款的健康发展。通过对公积金贷款风险的控制，将民生政策落到实处，为广大人民群众谋福利。
作者:唐少平 单位:中国石油东方地球物理公司
参考文献:
［1］古丽萍.浅谈住房公积金贷款的风险与控制措施［J］．金融经济，2014(24):149－150.
［2］何梦琳.试议住房公积金贷款风险控制［J］．商业经济，2014(1):110－111.
贷款风险控制范文第7篇
关键词 广西高校 助学贷款 风险 控制
中图分类号：G526. 文献标识码：A
国家通过实习助学贷款项目，完善我国普通高校的补助机制，为贫困生提供平等的入学机会。然而，由于当前的助学贷款监管机制与个人信用体系尚不够完善，我国高校助学贷款存在着较大风险，现将广西省高校的助学贷款项目的风险情况进行分析。
一、当前广西高校助学贷款风险分析
（一）管理风险。
一方面，由于贷款生毕业后的就业地域范围较广，人员流动性大，加上贷款毕业后的就业情况、就业去向不明确、难以管理，都增加了银行信贷的管理难度，加大了管理风险。
另一方面，银行的投入成本较高，由于助学贷款的流程较多，增加了成本；而且助学贷款的后期管理成本费用较高，加上助学贷款利率较低，一行所获取的利润也较低，导致银行面临较大风险。
（二）道德风险。
道德风险值得是贷款生在接受国家助学贷款时，贷款生的道德缺失，蓄意或恶意片区国家助学贷款金额，企图不偿还贷款使银行承担损失的风险。一方面，由于广西部分大学生的个人信用意识薄弱，企图以拖延的方式，避免偿还贷款。另一方面，由于助学贷款存在暗箱操作的风险，部分家境优越的学生占用了贷款名额，导致家境贫困的学生无法获得贷款名额，使得助学贷款项目管理趋于混乱。
二、广西高中助学贷款风险的控制
（一）建立健全的助学贷款机制。
1、建立健全的助学贷款风险控制制度。
高校可以通过建立国家助学贷款风险基金，降低助学贷款的违约率，来健全国家助学贷款风险控制制度。其中，国家助学贷款风险基金主要通过从学费中扣除一定比例的金额，或通过号召社会人士、企事业单位以慈善公益的形式进行捐赠，成立助学贷款风险基金，组建专门的风险基金管理控制机构进行管理。
助学贷款风险基金主要用于贷款生补偿相应的违约贷款本息，当风险基金不足以补偿违约贷款本息时，可以由高校与财政部门、银行以一定比例共同分摊剩余未付部分。由此可见，助学贷款风险基金一般主要用于被迫违约的贷款生之中，对于一部分还贷能力实在较低的贷款生，比如贷款生的还贷条件较差、家庭经济较为困难、或还贷金额欠缺，高校可以通过助学贷款风险基金为贷款生首先垫付还贷资金。贷款生必须尽快将学校垫付的还贷金额还给学校，因此，助学贷款风险基金必须依靠贷款生的高度诚信及责任心去实行，其风险较大，学校应当加强管理、控制助学贷款风险基金的使用情况及使用对象。
助学贷款风险基金不仅可以增强贷款生对高校的信任感，而且可以促使学生不断自强自立，以积极的心态认真工作，报答学校及社会。
2、建立高校贫困生数据库。
学校应当通过调查，建立高校贫困生数据库，以方便日后向贫困生开展各类补助项目活动时进行资料查询，尤其是贫困生补助活动、助学贷款项目、勤工俭学等项目。通过建立高校贫困生数据库，不仅便于数据查询，而且可以使得助学贷款项目的资料审批工作顺利开展，节省时间，减轻了高校工作人员的工作量，提高了效率。
贫困生数据库中的资料可以结合高校在招生录取时，随高校录取通知书一起寄给每位新生的《家庭经济情况调查表》，该表需如实填写，并由相关单位出具证明、盖章，结合该表所述实际情况，筛选、整理资料录入贫困生数据库。
3、建立助学贷款跟踪制度。
贷款生完成相关助学贷款申请事项，获得助学贷款资格之后，高校还应当通过建立助学贷款跟踪制度，对贷款生的在校成绩、行为表现以及贷款生的个人生活情况、建议等进行调研，整理为调研报告，并与合作银行报告贷款生的近期表现与实际情况。
另外，当贷款生毕业离校之后，学校应当由助学贷款部门的工作人员与贷款生保持联系，了解贷款生的就业情况及就业率，结合贷款生的就业去向及地理位置，指派专门的助学贷款工作人员与贷款生定期联系，并定期催缴贷款，可以通过手机短信息、电子邮件或者qq等方式与贷款生联络、催缴贷款。
4、完善高校贷款后期的管理工作。
高校应当加强贷款后期的管理工作，通过管理每位贷款生的贷款材料与诚信档案管理资料，并建立贷款生的具体信息情况表格及跟踪贷款生的贷款使用情况与还款情况。通过建立贷款生的具体信息情况表，可以有效的将高校内各个院系各个年级与专业的学生信息进行汇总、整合，将学生的相关信息进行汇总集合，通过适宜的系统管理跟进，完善贷款生的管理工作与贷款变动情况的跟踪工作。
由于高校在贷款工作中的主要任务是定期向合作银行提供贷款生的就业情况及其他贷款生的个人信息，以便进行贷款后期的管理工作，即向贷款生进行催缴、追款工作。其中，经常出现贷款生异地就业的情况，为催缴贷款工作增加了难度，高校可以通过与贷款生的家人进行定期联系的方式进行催缴，即通过贷款生的家属与贷款生取得联系，此种催款形式较为固定、有效。
高校还可以通过建立助学贷款资讯网，将相关贷款政策、贷款知识及违约信息等内容于助学贷款咨询网上，让贷款生注册成为会员。可以在进行贷款后期管理工作时，以电子邮件的方式，向每位贷款生信息通知，尤其是缴款通知。在进行助学贷款的后期管理工作时，高校还应当不断完善相关助学贷款管理办法，加大其执行力度，控制助学贷款的违约风险。
（二）加强对贷款生的激励与约束。
1、加强贷款生的诚信教育工作。
由于当前广西省的大部分贷款生出现失信行为，导致助学贷款的违约率越来越高。因此，广西高校应当加大贷款生的诚信教育工作力度，从各个助学贷款环节向贷款生贯彻诚信教育，包括贷款申请环节、贷款合同签订环节、就业还款等环节。
广西高校可以通过持续开展各类主题班会活动、诚信教育日活动、校园文化建设、理想信念建设以及交流会，提高学生的社会信用机制认识，增强贷款生的诚信理念，快速加强学生的诚信意识。
2、通过帮扶政策提高贫困生的就业率与还贷能力。
（1）国家应当尽快完善各类就业政策，为贷款生提供更多的就业率，。通过加快贫困生的补助制度建立，通过帮扶政策，为贫困生提供更多的就业机会，从而减轻贷款生的就业压力。
（2）高校可以由校内的心理辅导中心对贷款生适当进行心理辅导，避免贷款生在临毕业期间心理压力与生活负担过大，影响就业情况。通过对贷款生进行心理辅导，可以有效的调整贷款生的心态及心理压力，引导贷款生结合自身特长及优势，培养其综合素质能力，提高其就业率。
（3）高校应当与就业指导中心合作，加大对贷款生的帮扶力度，例如增加高校内部勤助岗位，推选优秀的贷款生参加岗位实习或应聘留校，给予贷款生适当的补助。另外，高校还可以通过组织贷款生参加校内外的各大招聘会，向各大企事业单位推荐优秀的贷款生，大幅度改善贷款生的就业情况，以便提高其就业率以及还贷能力。
3、建立贷款生的激励制度。
（1）鼓励贷款生提早还贷，提高个人信用等级。高校可以鼓励、支持贷款生提早还贷，有利于提高其个人信用等级。尤其是当贷款生在毕业前提前还款，可以在征信系统中提高贷款生的信用等级，包括信用卡的消费额度及其他金融服务方面的信用。另外，高校可以通过对毕业前还款的贷款生进行一定的经济奖励与补助，也可以通过降低贷款利息的形式，减少助学贷款的违约率。
（2）鼓励贷款生毕业后应征入伍。通过鼓励贷款生在毕业后应征入伍，或到边远地区支援，从事基础教育或公益事业，回报社会，高校可以提供相关优惠补助政策，包括补偿学生的学费或由国家代偿助学贷款等，引导贷款生为社会多做贡献。尤其是部分毕业后就业困难度较高，还款条件不佳的贷款生，高校可以为其提供到中西部边远地区支教等工作机会，真正体现助学贷款项目的价值及意义。
4、建立健全的违约惩罚制度
（1）将还贷情况与贷款生的个人信用挂钩。广西省应当加强大学生的信用档案建设，规范大学生的信用行为。通过强化贷款生的个人信用意识，并将其毕业后的还贷情况与其个人信用挂钩，提高贷款生对个人信用的重视程度及维护程度，积极工作，尽快还清助学贷款，避免影响个人的信用等级情况。
（2）建立违约惩罚制度。广西省应当建立健全的违约惩罚制度，当贷款生出现恶意或蓄意违约的情况下，可以通过将贷款生的违约情况录入个人信用系统，并征收罚息，对该贷款生的各项金融业务进行限制，包括房贷、车贷、信用卡的使用情况等，还可以通过媒体曝光，向恶意违约的贷款生施加压力，甚至追究其法律责任，避免违约情况的大幅度扩展或恶化。
（三）建立信用共享平台，加强学校、学生、银行的信息沟通。
1、通过建立信用共享平台，评估贷款生的信用风险。
广西省可以通过建立银行—高校—贷款生的信用信息共享平台，评估贷款生的信用风险以及信用等级情况。通过记录贷款生的在校诚信状况，包括该贷款生的在校成绩、考试诚信情况、社会实践、获得奖学金等情况，将贷款生的各项诚信信息记录于广西省大学生信用档案建设中。由专业的金融机构对该贷款生进行信用等级评估，可以有效促进贷款生的还贷率，降低助学贷款的违约率。
2、加强学校、学生、银行之间的信息沟通。
（1）广西高校可以通过加强对学校、贷款生家庭的监督，由贷款生家长进行担保，并明确贷款生家长需尽的职责义务，共同监督助学贷款的还贷工作，可以有效建立诚信化的助学贷款项目。
（2）高校还应当通过加强与合作银行的沟通与联系，确保银行对贷款生的在校情况、就业情况有所了解，保持信息渠道的畅通。并通过建立还贷提醒机制，为贷款生提供快速、简便、有效的还款服务，改善助学贷款的还贷情况。
三、结语
综上所述，加强学生的诚信意识，建立健全的助学贷款机制，可以有效改善助学贷款的还贷情况。相信通过采取以上措施，广西高校的助学贷款还贷率将会明显提高，营造广西高校助学贷款的良性循环发展。
基金项目：广西教育科学“十二五”规划 2011 年度广西高校学生资助研究专项课题（桂教科学﹝2011﹞13 号）、广西高校助学贷款风险控制的研究课题（2011ZZ004）的研究成果之一， 阶段性成果。
（作者：广西财经学院助理会计师，研究方向：财务管理和教育管理研究）
参考文献：
[1]马力. 高校国家助学贷款的问题与对策[J]. 天津市工会管理干部学院学报，2008（2）：63- 64.
[2]唐笑炯.从学校角度浅析国家助学贷款发展缓慢的原因及其对策[J]. 经济师，2009，（1）：73- 74.
[3]杨庆实.浅谈我国助学贷款可持续健康发展策略[J].山东商业职业技术学院学报，2008，（3）：48- 52.
[4]韩英.浅议国家助学贷款的信用危机及防范措施[J].山西高等学校社会科学学报，2010，（ 12） .
贷款风险控制范文第8篇
关键词：国个人贷款;风险控制;策略
前言：随着我国经济的飞速发展，人们的生活水平也有了很大的提高，人们对信贷资产的需求也日益多样化，从最基本的房贷、车贷，到如今的投资、教育、生产等各个领域。由于个人贷款业务金额相对较小，人群来自各个领域和地区，既可以降低信贷损失对银行整体信贷资产质量的影响，又有利于分散信贷风险，因此个人贷款业务已经成为了各大银行未来“战略性”业务发展的必然选择。目前个人贷款业务经过最初探索阶段、全面扩张阶段后，已进入稳定阶段。据统计截至2013年年底，建设银行个人贷款业务余额为2.19万亿元，比2012年增长了28个百分点，居于各大银行前列。但当个人贷款业务发展的一定阶段，也暴露了一些问题，因此客观上要求银行必须加强个人贷款业务风险的防范、监管机制，准确分析其共性风险和个性风险，以保障风险和收益的均衡。
一、银行个人信贷业务开展现状
以建设银行为例，至2010年上半年，个人贷款业务余额已经突破了1万亿元，2011年、2012年、2013年个人贷款余额分别为1.58万亿、1.72万亿和2.19万亿元，2012年和2013年同比增长9.08%和27.39%。在我国个人贷款业务中，大多以住房类贷款，见我国建设银行某省分行贷款业务余额表（表1），从表中可以看出，2013年该银行住房类个人贷款余额为900多亿元，占该银行总的个人贷款余额的97%以上，消费类占到1.8%，经营类占到0.5%。个人信贷业务类型市场份额构成如图1所示。
表1 建设银行某省分行个人信贷业务余额情况表 单位（万元）
由此我们可以看出，银行的个人贷款业务随着经济社会的发展，为了满足不同领域、不同群体的需求，在流程、服务以及产品上不断创新，逐步形成了以住房为依托，以消费为辅助，以经营为拓展的产业链，并进一步细分客户，以服务客户为中心，建设形成了多层次、全方位、个性化的服务体系。同时为了提高客户的忠诚度以及实现银行的持续发展，银行更是转变了营销模式，完善了贷款业务体系，更好的服务了个人及社会经济[1]。
图1中国建设银行某省分行个人信贷业务市场份额结构图
二、个人贷款风险控制存在的问题分析
（一）个人信用体系不健全。 个人信用风险评估主要目的
是证明和查验个人信用情况，并通过相关制度来保证个人经济活动中的信用行为，提高守约守信意识。作为个人贷款业务的核心，个人信用风险评估在我国还不健全，使得银行无法对申请借款的个人进行全面、准确的风险评估。并且目前我国仅有商业银行的借贷类信息可以在央行的征信系统共享，其他银行和部门还没有实现共享，因此银行在分析判断申请人的信用风险时，无法参考到更多的信息。
（二）对住房类贷款业务风险重视度不足。（1）住房类贷款业务的风险具有滞后性，一般来说，违约率和不良率往往在发放贷款的5～8年内才逐渐显露并攀升，由此可见其内在的风险还是不容忽视的。（2）住房类个人贷款业务的良好拖欠比例不断增加，据某国有银行分行统计数据显示，其2012年，2013年，
2014年三年的住房类个人贷款业务的良好拖欠比例分别为：
0.27%、0.28%、0.29%，拖欠总额高达9000多万元。一旦该项个人贷款业务下迁至不良贷款，则会一直存在于银行信用体系，直至结清[2]。（3）经济的持续下滑导致欺诈套贷的问题日益增多，给银行管理造成了一定的困难。
（三）个人贷款业务的不良客户群体质量持续下滑。究其原因主要有两个方面：一是企业职工的流动性较大，收入不稳定，尤其是低学历的外地打工者所占比例逐年增多;二是随着金融危机、债务危机的爆发，私营企业业主的经营风险加剧，并且受房地产市场调控、劳动力价格上升等因素的影响，资金周转出现困难，资金链逐渐断裂，由此导致履约还款困难，债务纠纷或刑事案件时常发生。
表2 某国有银行分行2011-2013年个贷不良客户职业分布情况表
三、个人信贷业务风险的防范对策
（一）建立健全个人信用体制。在我国，由于缺乏一套完善可行的个人信用制度，个人资料匮乏，信息严重不对称，使得银行对个人用户的信用调查成本升高，消费信贷的风险防范机制难以建立，迫使银行不得不抬高门槛，以烦琐的手续、较高的利率来规避风险。因此，我国迫切需要建立一套完善有效的个人信用制度。
（1）加强对个人资信行业的组织和管理。建立个人信用制度是一项艰苦而复杂的系统工程，涉及几乎每个人和许多部门的利益关系。由于目前我国资信行业还处于发展阶段，其经营目标、方式等不够明确统一，有关个人信息资料又分散在公安、银行、法院、税务、保险等部门，需要统一组织和协调等，因此，必须成立相应的管理机构来统一组织和管理个人资信行业。具体而言，可在人民银行内设立个人信用管理局，作为常设管理机构具体执行领导小组的决议，草拟相关规章、制度报领导小组审批，及审批、监管个人资信机构等。同时，为了加强资信行业内的协调和自律，可成立民间个人信用管理协会，其职责主要为协调资信机构与有关部门的关系，制定行业自律规则，开展行业内业务交流及人才培训等。（2）实现个人信用信息的开放和商业化。本文认为由于个人资信机构投资规模较大，产权主体不明晰，容易出现行政干预和行业垄断等原因，应由民间资金投资设立，内部必须建立起现代企业制度。其对外经济交往必须遵循等价交换原则，除普通信息资料的收集一般免费外，对于需花费一定成本的专门调查资料，则应支付相应的费用。而对于信用报告的提供，除对有关国家行政部门如公安、法院等部门免费外，其他一般都收取一定的费用。（3）提高个人信用评估水平，增强授信决策的科学性。个人信用评估应主要由发放消费信贷的银行自身进行，以使信用评估与授信直接挂钩，增强评估与授信的责任意识。评估标准应由个人信用管理局制定颁布，各行统一实施，以保证评估方法和结果的基本一致。当然，信用评估结果与具体授信与否及授信条件应由各行根据自身资金状况和经营策略自主确定，以体现在消费信贷上的竞争性，也给个人提供选择银行的机会。各行评估在采用计算机统计评分法的同时，应结合使用主观判断法，以提高授信的正确性和效率。
（二）加强对个人贷款的内部审控。首先应严格内部审查，建立责任制。一是严把银行审贷环节。银行应审查购房合同是否进行预售登记、是否进行备案、借款人购房交易是否真实等，从源头上把住贷款风险，此外在制度上应明确责任、严格责任。其次要建立适当的奖惩机制，使贷款审查人真正自觉地按照规定进行，并对审核资料的真实性负责。这样银行就可以避免因为自身原因而产生的风险。二是严格中介机构的审查，加强其风险责任。现今大多银行按揭贷款办理过程中往往是由中介机构负责办理贷款抵押和其他相关手续，而中介机构大部分是由开发商自行，如开发商和中介公司相互勾结办理假按揭套取银行贷款，将会给银行带来极大的风险，所以对中介机构严格审查将可以从外部避免贷款风险。
（三）加强借款人群体风险控制。首先对于个人信用记录良好，收入稳定但未来职业的发展潜力不大，收入可能保持不变甚至出现下滑的客户，在对其评估贷款额度申请时，要尽量要求追加共同借款人，计算还款方法也应采用等额本金;对于信用良好但收入不稳定，或还款金额较大的客户，则必须追加共同借款人或担保人;对于有不良记录的客户则应分情况对待，如果客户属于非主观恶意拖欠的，如当利率上调时，银行因工作失误未及时通知客户，导致客户未能按期足额还款，可以办理贷款业务，在办理过程中要谨慎判断、审慎处理不良记录银行出具的证明;对于两年内有连续违约5次以上的客户或累计违约超过8次的客户，则应在向其贷款时追加有偿还能力的个人或担保公司;对于确实恶意违约的客户，则应拒绝贷款[4]。
其次加强对专业担保公司、开发商保证金账户的管理。要确保专业担保公司及开发商的缴存的保证金比例，不低于担保总额的5%，并且还要对保证金账户实施动态管理，一旦借款人违约，银行应有权扣划相应的金额，并向担保公司或开发商发出通知补齐账户保证金金额，使其不低于担保总额的5%。
最后建立完善的信贷风险预警机制。预警机制可以使银行贷款在面临的各种现实的或潜在的风险尚未形成或刚刚开始显露有效威胁的情况下，排斥和防范风险的侵入，迅速采用风险防范措施，在银行和个人之间建立起一道防火墙，将贷款风险的危险系数降低到最小，从而实现银行信贷经营收益的最大化。整个预警操作系统的构建，应该充分考虑其科学性、可操作性、法律可行性。其运作框架如图2所示。
图2 个人贷款风险预警系统的构建及运行
结语：个人信贷风险积累各方面的因素，再经过相互间的影响和作用向其他领域扩散，并最终爆发，进而对银行贷款造成损失。银行应着眼于个人群体、风险预警控制、内部审控等几个方面才能有效控制贷款风险，才能规范个人贷款业务的发展，为银行的未来持续发展奠定基础。
参考文献：
[1] 陈旭东.商业银行个人信贷风险管理[J].现代营销（学苑版），2014（7）：26-28.
贷款风险控制范文第9篇
关键词：商业银行 贷款风险 控制 对策
1.引言
商业银行的经营目标是获取利润，它的主要经营对象是金融资产和金融负债，其具有综合的特殊属性。在市场经济发展的要求下，商业银行业务日益多元化，业务范围不断扩大。贷款业务占其全部资产的80%左右，是商业银行的一项主要业务，贷款风险的大小、质量的高低会在很大程度上影响商业银行的经营管理。因此，做好商业银行贷款风险的控制是商业银行重中之重。
2.商业银行贷款风险的特点
贷款风险是指由于各种不确定因素对银行信用的影响，从而导致银行的实际经营目标与预期目标的背离，给银行带来损失的可能性。目前我国商业银行贷款风险主要有以下几方面的特点。
2.1商业银行不良信贷资产占比高，质量差
我国商业银行的资产中有大量的贷款被企业贷走作为企业的资金使用，并且有大部分流动资金被企业长期占用，并转换为企业的流动资金，还有一些银行的部分承兑汇票到期无法兑付从而被迫转换为企业的贷款，造成银行的信贷资产不仅占比高，且质量比较差。
2.2商业银行信贷风险有加大的趋势
商业银行信贷风险有加大趋势的原因主要有以下几个原因：第一，我国商业银行贷款有70%以上的额度贷给了国有企业，而国有企业的主要经营方向是传统产业和行业，这些产业的资金回笼的比较慢，所以信贷风险有加大的可能性。第二，商业银行的贷款对象不断趋同，商业银行在国内有效需求不足的形势下，银行与银行之间的竞争不断加剧，所以将贷款不断向交通、能源、电力、电信等大行业集中，造成客户群体趋同，风险集聚，使不良贷款的可能性有加大的趋势。第三，伴随着金融开放和金融改革的深入，国有银行的改革也日益深入，商业银行应该向社会披露经营信息、直接进入资本市场、分业经营将日益淡化等等，这些在某种程度上加大了银行业务的灵活性，同时也加大了银行的信贷风险。
2.3商业银行的贷款风险直接关系国家的金融安全
我国现有的银行体系正处于从大一统的银行体制逐步向外开放的过程中。虽然，近年来商业银行的市场份额由逐步缩小的趋势，但是商业银行仍是我国金融业的主体，商业银行在国民经济中占有举足轻重的地位，它的风险直接关系到我国的经济命脉和经济安全，因此，如果商业的贷款风险一旦发生将直接影响我国的经济安全，从而影响社会的稳定，我国改革以来取得的成绩将一无所有。
3.商业银行贷款风险的成因
商业银行贷款风险的成因是多方面的，归纳起来可以分为外部原因和内部原因两大类：
3.1商业银行贷款风险的外部成因
从宏观层面来看，一个国家的经济形势、经济政策等在很大程度上影响着银行的经营风险。经济环境中的基础设施和意外事故也会加大商业银行的贷款风险。但宏观环境中的通货膨胀和经济周期等是商业银行贷款风险的重要原因。因为通货膨胀会直接影响市场的利率变化、经济周期会影响企业的周期性活动从而影响企业的还款能力。一国的宏观经济政策直接决定其货币供应量、投资水平、外汇流动等，而这些都是银行贷款风险的致命因素。
从中观层面来看，商业银行贷款风险有以下几个影响因素：市场竞争、市场风险等。市场的变化莫测主要表现为：第一，金融产品的供求、价格、资源量等都是难以用现成的公式来计算的。第二，金融市场的资金供求、利率和汇率等也是很难预测的。商业生存在这样的环境中，其贷款风险是避免不了的。这些都是银行无法选择的外部环境。除此之外，银行所面临的贷款风险还有来自内部的，因为银行必须面对来自非银行金融机构、非金融机构的混业经营、跨行业竞争等，这些竞争无论是有序的还是无序的都会影响银行的经营成本，使其不确定性加大，破坏银行的稳健经营原则，进一步加大银行的贷款风险。
从微观层面来看，企业会在某种程度上转嫁风险给银行，。企业是资金使用者，企业对于自己的投资项目的风险和收益有充分的信息，自己掌握完全信息，也就是所谓的私人信息。而签约的另一方对于资金的使用状况和现状，银行不会直接参与企业的资金运用，对于资金的运用情况不会直接地进行了解，无法对企业的信用质量和资金偿还情况做出可靠的判断，因此在某种程度上企业就会把自己所承担的风险转嫁给商业银行。
3.2商业银行贷款风险的内部成因
商业银行自身的经营管理水平落后导致其贷款风险增大，商业银行的贷款风险内部成因也是比较复杂的，其中有人员素质、设备故障、制度的规范程度等都会在某种程度上影响其贷款水平，总而言之，落后的管理水平会让银行在防范贷款风险时处于被动状态。
商业银行的公司治理机制不合理也会加大银行的贷款风险，优秀的战略管理、营销管理、人力资源管理是公司治理机制完善的表现，完善的治理机制可以降低银行的贷款风险。例如，一个优秀的信贷人员可以更好地、更多地收集客户信息进行分析判断，规避不诚信客户的道德风险。相反，信用分析能力弱的信贷员往往会将外部风险引入银行体系，造成不必要的损失。再如，银行从业人员的道德风险，如果银行的内部人员不认真、不谨慎、勾结外部对银行系统进行诈骗这些都会加大银行的贷款风险。商业银行通过完善的公司治理机制，可以减少此类风险的发生。
商业银行信用评级操作相对落后，目前我国的商业银行大部分都进行了信用评级，但在具体操作中还存在一些不足。首先，偏重于对受信对象过去的还款能了评估往往忽视对其未来还款能力的评估。其次，缺乏对现金流量指标的预测和应用。现金流量表是企业的晴雨表，在很大程度上反映了其偿债能力，现在商业银行一般都忽视对现金流量表进行应用。第三，缺乏对具体行业进行分析，我国商业银行应该想国外的银行进行学习，他们普遍重视对行业的分析，将行业细分为工业企业和流通企业，掌握全面的数据与信息，以此来揭示特定行业的特定风险。
4.商业银行贷款风险控制对策
4.1建立客户信贷风险评价指标体系
所谓贷款风险综合评价指标体系就是商业银行为了实现贷款风险评价的目的，按照系统理论构建的一系列反映其贷款风险相关指标的系统结构。商业银行客户贷款风险分析的目的就是对客户的宏观环境、经营状况、财务状况等方面进行研究。一般来说，商业银行的客户信贷风险评价指标构建就是根据客户的环境风险、经营风险、财务风险、信贷质量来确定，还有商业银行根据客户的财务状况、项目发展能力、管理人员素质等方面来确定贷款风险的大小。有学者认为客户贷款风险指标可以分为：企业偿债能力、企业盈利能力、运营指标、企业发展能力指标来综合确定评价指标体系。
4.2科学管理、健全审批制度
建立“三查”审贷分离制度，所谓审贷分离分离制度就是将贷款过程实行审贷三分离制度。首先，建立分级审批。商业银行应该根据业务量的大小、管理水平、贷款风险的高低，来确定各级机构的贷款审批权限，超过权限的必须报上级银行审批。其次，实行信贷委员会制度各级银行成立信贷委员会来专门负责该行的贷款审查，使信贷决策更加科学化，信贷委员会的工作内容包括信贷、计划、稽查、处理法律纠纷等。
4.3建立健全社会的信用保障体系
当前政府应做好社会信用方面的立法和修订工作，明确失信行为及失信行为应该承担的责任、规范企业的信用行为、严格信用信息的恶化管理。政府应率先带头守信、加大全社会的信用教育力度，树立讲诚信的公德意识。
5.结语
做好商业银行贷款控制是一项系统而复杂的工作，商业银行应从内部做好管理和贷款审批工作，政府应在全社会树立守信的社会公德意识，从而把商业银行的贷款风险减少到最低。
参考文献：
[1]王丽华.我国商业银行贷款风险的成因及管理对策[J].内蒙古电大学刊，2010.1
[2]于红梅，李凯风.我国商业银行贷款风险分类管理存在的问题及对策浅析[J].中国科技博览，2009.28
[3]韩文广.商业银行贷款风险管理[J].经济研究导刊，2009.19
贷款风险控制范文第10篇
关键词：小贷公司；过桥贷款；风险控制
文章所称过桥贷款是一种过渡性的短期融资，即借款人在银行贷款到期又无力偿还，先借一笔资金偿还到期银行贷款，取得银行后续贷款后，再偿还这部分融资。
1 过桥贷款产生和快速增长的背景和市场主体
过桥贷款，长期以来都存在于我国金融体系之中，在近几年表现得尤为突出。一是企业还款能力不足。当前经济金融运行环境不佳，企业遭受市场不景气和资金链持续紧张的双重压力。贷款到期，企业只能“拆东墙补西墙”，用过桥贷款资金来还贷。二是短贷长用现象突出。很多中小企业申请固定资产贷款很难，只能在取得银行流动资金贷款后，用于固定资产投资，贷款发放之初已经蕴含不能到期偿还的风险。三是银行贷款存在顺周期行为。经济形势好的时候，银行乐于为企业提供贷款，刺激了一些企业盲目扩大生产投资。经济形势不好的时候，银行担心贷款风险，惜贷或压缩贷款规模，当企业经营收入到账和银行还款计划之间出现时间差，贷款到期就无力偿还。
近几年，小额贷款公司（简称小贷公司）以“方便快捷、灵活高效”的放贷方式得到市场认可，已成为金融组织体系的重要补充。
2 小贷公司过桥贷款风险分析
过桥贷款的运行基础是银行给企业发放新贷款，这个运行机制说明过桥贷款风险具有很大的外部性，不是小贷公司自身能完全掌控的。
从宏观层面讲，过桥贷款存在以下风险：一是可能掩盖企业真实偿还能力。企业通过过桥贷款还旧放新，有的是因资金错配短贷长用，出现资金流动性问题，还旧放新是以时间换空间，给企业发展创造更多机会，带来更多利润，但不排除有些企业实际上已经生产经营不善无力还贷。二是掩盖银行信贷资产风险。银监会数据显示，今年一季度末，商业银行不良贷款余额13921亿元，较上年同期增加4096亿元；商业银行不良贷款率1.75%，较上年同期上升0.4个百分点。《贷款风险分类指引》规定：借新还旧或者需通过其他融资方式偿还的贷款应归为关注类。有些银行为完成业务营销和风险等考核指标，获得好的业绩和绩效，不希望贷款转关注类。通过过桥贷款还旧放新导致贷款五级分类不准确，带来潜在的信贷资产风险聚集。三是诱发银行员工道德风险。由于“过桥”的紧迫性往往来自银行续贷到位前的“空白期”，撮合“过桥贷”往往成了银行信贷员的一项“灰色业务”。
从微观层面讲，小贷公司过桥贷款可能面临以下风险：
（1）欺诈风险。个别银行对某些企业内定不再继续支持，但企业又无力还款，银行为转嫁风险，以续贷为由，骗取小贷公司为企业提供过桥贷款，小贷公司被迫成为新的债权人。（2）法律风险。有些企业涉及各类诉讼执行案件，过桥贷款进入企业还款帐户或新贷款进入受托支付帐户后立即被法院冻结，小贷公司贷款陷入复杂的债务纠纷。（3）操作风险。不良信用企业通过过桥贷款取得新贷款后，没有按照事先约定偿还小贷公司，而是挪作他用，小贷公司被迫进行耗时持久的诉讼维权。（4）偿还风险。过桥贷款偿还银行到期贷款后，由于借款企业所属行业出现系统性风险，银行上级机构下令止贷或压缩规模；借款企业不能实现新贷款要求的风控条件，银行不再发放新贷款；借款企业帐户被法院查封或出现重大失信事件等，银行取消放贷计划等情况突发，过桥贷款的主要还款来源-银行后续贷款不存在，小贷公司收回过桥贷款出现很大不确定性。
3 小贷公司如何控制过桥贷款风险
小贷公司作为过桥贷款资金提供的主要提供者之一，贴近市场，为企业解决资金流动性问题，履行了风险管理的部分责任，并通过自身专业优势减少信息不对称，从而降低了银行风险管理成本，间接缓释了信贷资产风险。小贷公司合理的利率水平，也使过桥贷款的利率水平得到有效平抑，遏制了“高利贷”和地下“非法融资”行为，对稳定金融市场秩序起到很好推动作用。鉴于过桥贷款存在前述多种风险，小贷公司应练好内功加强管控，最大限度规避过桥贷款风险。
（1）强担保。过桥贷款业务性质决定无法设定有效抵质押，以信用担保为主。操作中，应将借款企业法人、股东、财务负责人夫妻作为无限连带责任保证人，对民营企业，应将企业法人和主要股东的成年子女夫妻也作为保证人，加大企业违约成本。
（2）查资产。小贷公司不应将银行后续贷款作为唯一风控手段，在贷款前，应对企业资产负债情况有一定了解，尤其是企业可处置资产。一旦过桥不成，立即要求企业偿还贷款，同时要求企业追加实物资产抵押，降低贷款风险；或者立即申请法院强制执行担保人，以免“被转移”银行信贷风险。
（3）看征信。要求借款主体、担保人均提供最近期征信报告，掌握相关企业和人员信用状况，发现异常或不良信用记录应慎重放贷，因为借款人不良征信状况将可能影响银行后续贷款发放，造成“断桥”。
（4）核批复。多维度审核验证银行授信批复的真实性，有效性。有条件的应到银行面核，注意批复文件是否已经履行全部审批手续，是否为正式文件；批复中有效时间是否覆盖本次后续贷款等。对个别银行要求先还款再审批后续贷款的情况要理性对待。
（5）重落实。在核实了银行授信批复真实性、有效性前提下，要分析评判银行要求的后续贷款授信风控条件是否能够落实，如后续贷款抵押标的物是否能够办理解押再抵押手续，是否被法院查封，新增抵质押是否能顺利办理手续等。如后续贷款跨行实施，则需了解不同银行相关规定，以免出现后续贷款长时间不能发放的被动局面。
（6）先公证。小贷公司不应怕麻烦，要对过桥贷款所有合同进行公证，一是确保合同严谨合法有效；二是在过桥贷款遭遇恶意逾期时，能够越过诉讼程序，第一时间进入依法执行程序，为追偿争取宝贵时间。
（7）严监管。过桥贷款发放前，借贷双方应约定放款和回款帐户及路径，对相关流转帐户（包括借款人和后续贷款受托支付账户）银行预留印鉴（包括网银U盾）进行实质监管，贷款收回后再予释放。如条件允许，应在银行对主要帐户加入小贷公司人员印鉴，以免出现预先填制好支票，转移资金的特殊情况。
（8）免纠纷。为避免出现不必要纠纷，应要求被监管各方出具同意接受小贷公司印鉴监管的说明；如从第三方受托支付账户直接回款，应事先要求受托支付人提供为借款人代偿说明；印鉴监管交接双方都要留有书面记录等。
（9）看配套。有些过桥贷款资金来自不同贷款人或由借款人自筹，小贷公司应在核实其他过桥资金已到位的情况下，再发放本供公司贷款，以免过桥不成，原贷款未还新贷款未放，造成过桥贷款资金沉淀。
（10）讲条件。过桥贷款发放前，要求借款人将过桥贷款占用期间应付利息预存入小贷公司账户。
（11）查帐户。银行后续贷款前，会同银行核实相关账户是否已被法院冻结或将要被冻结，视情况采取相应措施。
（12）保闭环。银行后续贷款发放后，对借款人任何暂用资金周转的要求不应考虑，必须确保专款专用，形成完整的过桥贷款封闭循环，避免由过桥贷款转为短期贷款，给贷款偿还带来更多不确定性。