环境联接合约

作者简介：

蒋琴儿(1967-)，女，浙江杭州人，浙江林学院经济管理学院国贸学科负责人、副教授。主要研究方向为国际贸易实务、中小民营企业国际化

摘要：企业环保意识的逐渐加强，使得贸易与环境问题回归市场解决成为可能，并可通过贸易双方订立“环境联结合约”来实现。文章分析了环境联接合约签订的基础和作用，并对其条款进行了设计。作为协调环境保护与贸易自由的制衡点和贸易双方贸易利益与环境利益的最佳结合点，环境联接合约的签订和履行在促进环境公平、实现环境成本内在化等方面有积极的建设性作用。

关键词：贸易与环境：环境联接合约：环境成本内在化

中图分类号：F744

文献标识码：A 文章编号：1002-0594(2008)02-0053-05

收稿日期：2007-10-17

一、引言

环境贸易问题日益成为焦点!如何在保护生态环境的前提下，促进国际贸易，实现可持续发展，已成为当务之急。其实，贸易与环境之间的相互影响既有正面的也有负面的。贸易与环境的负面影响是造成环境和国际贸易问题的主要原因。然而，国际贸易带来的正面影响，如促进资源的合理配置、推动清洁生产和环境技术贸易，增加贸易收入等方面也正在被人们的环境忧虑所掩盖。国际贸易与环境保护的关系中存在着对立：为了环境保护应控制某些国际贸易，而为了自由贸易应取消贸易障碍，包括环境障碍和环境壁垒。环境保护是大趋势，整个国际社会都试图在贸易中考虑环境保护，以协调贸易与环境保护的关系。其普遍做法是在贸易规则中考虑相关环境因素，而在环境规则中对与环境有关的贸易进行规定、限制，甚至禁止一定的国际贸易。但在现实中，国际规则的模糊性与规则之间的不协调、发展中国家和发达国家在经济利益与环境利益上存在的冲突，以及南北国家之间环境标准的截然不同，导致发达国家与发展中国家在追求环境保护和贸易自由上矛盾更趋尖锐复杂。因此，需要国际社会从全局出发，综合考虑问题的各个方面，以平衡各国经济与环境的双重利益。

截至目前，国内外众多学者从多个角度提出了解决贸易与环境冲突的急需之策。例如，协调国际规则和环境标准，减少规则不协调和标准不一致所引起的纠纷，加强规则的可操作性和明确性等；从国际合作的角度，建立国际贸易环境成本核算化体系、建立可持续性的补偿基金、建立以贸易与环境协定为准则的多边合作机制、发挥WTO和ISO为主导的国际组织的作用、建立各国“环境标志制度”的统一标准化体系等；从一国政府的角度，提出政府应大力推进环保产业的发展，内化环境成本，用“命令一控制”的强制管理途径和环境经济手段(庇古手段、科斯手段)等来控制污染；从一国环境安全的角度，可提升环境标准，实施课征环境进口附加税、绿色壁垒、环境贸易制裁、绿色标志、国际标准、绿色市场等；从企业的角度，应就严峻的“绿色挑战”引起足够重视，优化贸易产品的结构，实施绿色战略开发绿色产品。

以上从不同角度提出的应对策略已在世界一定范围内达成了基本的共识，实施也取得了一定的积极成效，遗憾的是，第一，环境保护与贸易自由的冲突在短时期内不会消失，而规则和标准的协调过程也将是漫长的。全球范围内协调贸易与环境方面因国际社会内部协调的障碍而举步维艰，高环境标准的国家和低环境标准的国家在环境标准谈判上很难实现统一；第二，一国政府干预环境也不一定起到积极的作用，反而会加剧环境的破坏或导致“地方保护主义”的盛行，表现为政府失灵；第三，各个国家鉴于环境安全考虑而出台的政策措施成为他国国际贸易遭遇环境障碍和环境壁垒的主要原因，不利于自由贸易的发展；第四，很多对策只停留在意识的认可上，并没有真正付诸于实践当中。因此，国际组织和各国政府在解决环境与贸易问题时存在很大的局限性。

作为国际社会的另一主要主体――企业，应在解决贸易与环境问题中发挥积极的作用。国际贸易将两个不同国家或地区的企业连接在一起，而贸易涉及的各个环节对环境都会造成一定的影响，而国际范围内的环境标准、环境规则、贸易规则及各国政府颁布的环境法规都必须依赖企业去遵循，一国政府对本国环境实施保护的愿望和措施也必须依靠企业去实现。企业如何采用积极对策解决环境与贸易问题并加强其在实践中的可操作性?寻找贸易各方在贸易利益与环境利益上的最佳结合点是关键。一般来说，进出口双方的贸易利益可以通过双方签订的贸易合约及其履行来实现，贸易双方的环境利益如何实现?环境利益与贸易利益如何结合?吕忠梅提出了合同制度的生态化拓展的观点。借鉴该观点，环境利益的实现可以通过环境合约来实现。如果将环境合约与贸易合约结合在一起，那么能将贸易双方的贸易利益与环境利益结合起来。两个合约如何实现最佳的结合，作者提出了签订“环境联接合约”的设想。所谓环境联接合约，是指围绕环境目标而进行的合同联接(contract Linkage)，即执行一个合约以是否执行环境合约为条件。在国际贸易中，环境联接合约有两种形式，可任选其一：①贸易双方签订单独的环境合约和贸易合约，但贸易合约的生效及履行以执行环境合约为条件；②将环境合约的条款并入贸易合约中，成为贸易合约的随附义务。本文从微观层面出发，站在企业的角度，以贸易双方交易磋商和签订合约环节为突破口，尝试分析“环境联接合约”在解决环境与贸易问题方面的可能性和作用。

二、环境联接合约订立基础

(一)贸易自由和环境保护是人类共同追求的目标

贸易自由引发一系列的环境问题，如危害废物的越境转移和危害环境的技术输出、濒危物种贸易与生物多样性的丧失、资源消耗加速、环境污染加剧以及发展中国家的资源掠夺性开采等，已逐渐危及到世界人类的安全。因此，协调贸易自由和环境保护应寻找一个制衡点。

(二)一些企业已具有足够的环境保护意识，愿意担当起环境保护的责任

环境保护必须贯穿于产品的设计、生产、营销、物流、消费、报废等各个过程，需要贸易双方的共同努力。当然，贸易双方环境保护意识发展并不是同步的。仅进口方环境保护意识的单方面加强，某种程度上并不一定有利于出口方，因为其有可能对出口同实施环境倾销，从而使出口国成为污染产业的避风港。因此，我们更希望我国出口企业环境保护意识和行动的快一步加强，如积极研发清洁生产技术、节约资源技术和污染治理技术，从源头上调控和管制贸易对环境问题国际化的负面影响。当前，我国有很多出口企业已积极主动向高环境标准靠拢。他们认为我国环境法规规定的环境标准是比较低的，因而愿意在遵守我国环境法规的基础上，率先一步与国际高环境标准接轨。

(三)将贸易与环境问题回归市场解决

国内外许多学者分析后得出，“市场失灵”是贸易与环境冲突的主要原因，因为环境资源一般不可分割，具有公共物品的性质，是不可独占资源，没有完整的产权，

难以定价。而传统国际贸易基本上将环境成本排除在国际市场之外，因此，环境问题的解决需要国际组织和政府来进行干预。其实，如果出口商方面积极研发和引进清洁生产技术、节约资源技术和污染处理技术，实施绿色战略开发绿色产品，在产品生命周期中致力于实现保护环境的承诺，贸易引发的环境问题可以回归市场得以解决。

(四)使贸易各方的利益得到严密的保护和平衡

环境联接合约完善了合约配置当事人权利义务的结构和机制，使双方就合同项下的贸易利益和环境利益关系协调更加严密、细腻，使订立合同、履行合同及合同履行完毕以后各方面的利益得到了严密的保护和平衡。贸易双方采取以客观因素为基础的、更慎重的和适应性更强的政策和措施，把潜在的环境危害及可能发生的风险预防计入产品成本。

三、环境联接合约与贸易合约的区别

环境联接合约将发展贸易与环境保护结合起来，与贸易合约相比，具有以下几方面的区别：

(一)磋商侧重点不同

贸易合约的磋商以贸易条款为重，而环境联接合约的磋商内容要紧紧围绕环境目标，以环境条款和贸易条款两方面为重。贸易双方需要就贸易与环境两方面的要求协商一致，交易磋商的难度增加。

(二)合约约定适用的规则不同

贸易合约遵循的规则以贸易规则为主，而环境联接合约将遵循的贸易规则和环境规则结合起来。如双方惯常适用的环境规则差异很大，协调就比较复杂。

(三)对订约意思自治原则的限制不同

相比贸易合约，环境联接公约强制规定贸易合约的履行必须以执行约定的环境规则和环境要求为条件，造成贸易方强制性规范的增多，一定程度上限制了当事人的契约自由。

(四)体现的社会利益不同

贸易品作为“物”，从功能定义的角度分为经济性物与生态性物，其中经济性物主要体现的是物的经济价值，生态性物主要体现的是物的生态价值。贸易合约所考虑的利益仅仅是经济性的，而环境联接合约考虑的是在经济利益考量的基础上增加了生态利益的考虑。

(五)环境公平的实现

合约的内容是当事人协商一致的结果。环境联接合约的签订促使国际贸易的双方当事人在“贸易公平”的基础上实现“环境公平”。当然，这里所说的“公平”并不是贸易双方实际利益的公平，而仅是合约项下的公平。

(六)环境成本内在化

因环境联接合约将贸易品的生态价值纳入交易价格体系，从而实现环境成本内在化。环境成本包括开采、生产、运输、使用、回收和处理某种产品的成本，以及消除环境污染和恢复生态所需的费用。环境成本内在化不但有利于环境保护和国际贸易的公平竞争，还能够消除潜在的环境污染所形成的贸易障碍。

四、环境联接合约实务

(一)合约签订过程中应注意的问题

贸易双方考虑利益的侧重点不同，如发达国家的当事人倾向于环境利益和贸易利益的双重考虑，而发展中国家的当事人在两重利益不能满足的前提下，偏向于贸易利益。因此，贸易双方在签约过程中会遇到以下难题：

1、同际规则的协调问题。当前，多边环境协议和多边贸易规则之间不协调。在国际规则得到协调之前，贸易双方应尽可能地遵守环境协议，提高环保水平，宁可暂时牺牲一定的贸易自由以达到环境保护的目的并最终实现可持续发展。贸易双方愿意就实现该目标率先作出努力，并带动更多的企业、行业环境保护负责任的意识，以实现经济、贸易与环境的共同发展。“我们只有一个地球”，发达国家的当事人，应在技术、资金、人力、管理等方面予以发展中国家的当事人更多的帮助，共同担负起环境保护的责任。

2、环境标准的确定。贸易双方应当寻求产品、生产和加工方法、流通、消费与回收等环境标准方面的协调。环境标准的高低一定程度上反映了一国在贸易与环境制度的选择上是采取贸易优先或环保优先。环保优先会阻碍贸易，贸易优先导致环境标准降低，环境标准较低的国家在污染产业上具有竞争优势。贸易双方环境标准的协调可以实现双重目的：一是避免双方在环境标准之间的差异，有利于环境贸易的开展，促进货物的流通和环境技术的转让和投资；二是实现高水平的环境保护。在一个活跃的商业环境中，较高的环境标准能够激发企业的创新意识和竞争意识。贸易在环境标准均等化中会成为一个关键因素，生产者为了寻找更广阔的市场，会为环境标准较高的国家生产产品，而产品的规格必须符合高环境标准国家的环境要求。

3、环境成本内在化的途径。高环境标准意味着高环境成本，货物或服务的成交价格就应提高。环境联接合约的订立初衷是希望环境与贸易的问题同归市场解决。环境产生的外部负效应问题可以通过贸易双方当事人之间的自愿交易而达到内部化，并可通过以下途径实现：①自愿协商法。出口方在报价时，应逐步把货物和服务价格中未曾支付的环境成本进行内部化，把潜在的环境危害及可能发生的风险预防计入产品成本。②排污收费和排污权费用。当出口国政府采取命令一控制的手段管制环境时，可能会对产生环境负效应的企业征收“庇古税”(即排污收费)，或将环境容量作为一种稀缺的资源在市场上同其他商品一样进行自由交易。政府把排放一定污染物的权利像权证一样卖给出价最高的竞买者，污染企业之间可以出售或转让排污权。出口方可将排污收费和排污权费用直接或间接转嫁到进口商的头上。

(二)环境联接合约条款的设计

由于国际规则和标准是不断变化的，在长期的贸易发展过程中必将走向协调。环境联接合约中涉及的环境内容条款，可以根据不同的需要进行设计。建议贸易双方当事人可就以下几方面内容进行磋商并在环境联接合约中加以约定：

1、订约原则。贸易双方本着诚信务实、长期合作、互惠互利、共同发展的原则，经过友好协商达成本协定。通过签订本合约，卖方明确了解技术、质量、服务和环境方面的保证要求，以及相应的责任和义务，避免因产品质量、服务或环境造成买方损失。

2、环境远见。以全球一流的公司为基准，为了达到或是超过他们的环境质量标准，卖方应采用最先进的统计学工具以及环境工具，进行环境参数管理；执行培训课程以提升全部员工在环境认知和计划方面的水平，以保证员工能够从环境的角度来执行工作；除了遵守当地环境法规外，还努力采用最严格的生态学标准。总之，在环境管理中“环境是无限制的”。

3、环境政策。除了提供与常规环境保护需求的兼容性之外，贸易双方应合理地对环境条件加以持续改善，着眼于减轻对环境的影响。增加环境改善方面投资和技术转让，减少或抑制污染产业的对外投资。在环境活动中采取更为开放的态度，成为以遵守环境道德义务为基础的全球典范。

4、环境领域合作。如贸易双方约定支持联合国的一项国际倡议一全球合约，自愿遵守全球合约提

倡的在人权、劳工和环境领域的九项普遍原则。其中，环境领域的三项原则为：原则七，企业应支持采用预防性方法来应付环境挑战；原则八，采取主动行动，促进在环境方面采取更负责任的做法；原则九，鼓励开发和推广不损害环境的技术。今天，世界各地越来越多的企业以及国际劳工团体和民间社会组织已积极参与全球合约。全球合约着重探讨全球化和企业公民意识方面的具体问题，其有两个相互补充的目标：使全球合约及其各项原则成为企业战略和业务的组成部分；推动主要利益相关者之间的合作，促进伙伴合作关系，以支持联合国的各项目标。

5、环境任务。为了消除或减少产品、生产和加工方法、消费、回收等对环境的影响，保护生态系统的再生能力，避免植物、动物数量和种类造成无法挽回的损失，买方应鼓励卖方加大对可循环或可重复使用材料的使用，以及尽可能地采用可恢复的能源，应努力不断地降低处置、废品、污染和能耗，满足可持续发展的需求；买方应在购买产品直到产品报废过程中，能够从环境的角度进行正确的管理；买卖双方可将生态文化与企业管理融为一体，使产品从“产生到废弃”的过程中的环境冲击降为最低，并获得“经济合作组织管理和审核计划”(EMAS)的鉴定。

6、环境标准。因各国、各行业或企业适用的环境标准不同。为了便于说明，我们以电子行业为例。假如买卖双方是上下游电子产品生产企业，卖方生产电子配件，买方购买电子配件并生产出成品，并进入到第i国市场。

A企业B企业C公司中国电子配件生产企业巴西电子成品生产企业美国电子产品销售

A、B两企业同为制造企业，双方的“环境任务”可约定相同的内容。A、B两企业在环境联接合同中就“环境任务”可约定以下内容：

(1)遵守本合约规定的环境规则和贸易规则。最终目标是满足任何国家的最严格的环境规章和所有国际协议的要求。

(2)通过对工艺和设备的不断优化和创新设计，每年整体能耗(kwh/k$*)至少减少____％；通过保持、工艺优化以及循环利用等方式，不断降低对水源的消耗(M3/k$*)，每年至少减少____％；每年至少减少____％的办公和制造用纸消耗(kg/员工)，使用至少____％的可循环纸张，或是采用合乎环境要求的林木生产的纸张。

(3)温室气体发散。CO2排放归因于能耗方面的降低，减少了整体的发散量。到____年，与____年相比，至少降低____％，这个目标应比业界满足的京都协议的平均目标要高一倍；增加能源的利用率(风、光电和热太阳能)，到____年这些能源将至少占我们总能源的____％；通过重新造林或是其它方式，目标是到一年，达到环境整体平衡。

(4)污染。所有的场所在任何地点任何时间都严格遵守“噪声吵邻”的低于____dB(A)限度，或是遵守当地法规(二者之中，我们遵守限制最严格的法规)；所有的厂房都满足或超过任何团体的严格的环境标准，除去所有厂房可能的污染物和有害物质；

(5)化学。降低一种最相关的化学产品的用量，每年至少减少____％(吨/M$*)，通过工艺优化和循环(基线：____年)；减少垃圾掩埋的废品总量；制造或包装产生的废品全部实现可再利用或再循环。

(6)产品和处理。设计产品遵照降低能耗、并适用于更多能量高效的应用领域；为全球环境控制做出贡献，建立产品的寿命周期评估数据库；在产品开发过程中进行环境影响研究；公布并更新有关产品的化学含量的信息。

(7)支持活动。支持本地的活动，赞助公司运营地的所有环境计划；发起年度共同的环境日(CED)活动，并且鼓励在公司运营的每一个地方都开展相同的活动；鼓励员工引领／参与环境委员会、座谈会、“看门狗”小组等等；开展“环境认知”培训课程，并且为供应商和用户提供此课程。

(8)鼓励上下游供应商和中间商都经过EMAS认证或ISO14001鉴定，帮助他们进行培训，支持和审核。

(9)认证与鉴定。要求全球所有场所都经过ISO1400l认证和EMAS鉴定；在新厂房开始运行后的18个月内，进行认证，包括地方库存。

五、结论

环境联接合约是双方实现贸易利益和环境利益的最佳结合点，环境联接合约可率先在具有较高环保意识的贸易双方之间进行。贸易双方如何就发展贸易和保护环境达成一致的意见，合约磋商是关键环节。环境联接合约将环境保护的义务纳入贸易双方的合同义务中，将贸易品的经济性和生态性结合起来，贸易双方在经济利益考量的基础上增加了生态利益的考虑。环境联接合约的推广，可以推动企业负责任的意识，从而逐步建立起可持续的、更多人参与的全球经济，使企业界积极参与应对全球化的各项挑战。一方面，可突破传统贸易的缺陷，在国际贸易过程中实现预先控制，消除贸易双方在环境标准问题中可能产生的分歧。出口商有时间、有可能先分析商品提供在环境技术方面、国家环境标准方面存在的可能性，避免合同不能顺利履行的可能性发生；另一・方面，是实现环境成本内在化，将环境成本进行仔细核算后进行量化后包括到产品的价格当中；再者，贸易双方在该合同项下达成的协议一切条款是双方自愿的，双方就环境和贸易两方面达成了共识，共同推进国际贸易和环境保护的发展。

责任编校　朱惊萍