中小企业社会责任:现状、成因及对策

【摘 要】我国中小企业群体数量庞大，社会影响面广，但单个企业资金力量不足，生存压力较大。因此推动我国中小企业履行社会责任具有重要意义，也面临着现实的困难。本文在总结我国当前中小企业社会责任缺失的主要表现，分析原因，并在些基础上从政府、企业自身、行业协会等角度，提出促进我国中小企业履行社会责任的对策建议。

【关键词】企业社会责任；中小企业；利益相关者

一、引言

在我国经济体制改革转型过程中，中小企业随着我国市场经济体制的建立和完善，获得了飞速的发展。当前，中小企业已成为推动我国国民经济发展的一支重要力量，在繁荣市场、增加财政收入、维护社会稳定及提供就业等方面起到了举足轻重的作用。中小企业的发展状况不仅关系我国国民经济的可持续发展，而且还将对社会生活产生深入影响。中小企业也因此承载着来自于政府、消费者、员工、社区等方面的社会责任期待。中小企业应努力处理好与上述各方面利益相关方的关系，为消费者和用户提供质优价廉的产品和服务，为员工营造良好的职业发展空间，诚信经营，依法纳税，在实现企业利润的同时，为整个社会的和谐发展做出应有的贡献。

然而，由于我国社会主义市场经济建立时间并不长久，企业的社会责任意识和履行社会责任的自觉性、能动性与发达国家相比，还存在较大的差距。尤其在我国能源资源劳动力成本上升、内需不足、外贸市场萎缩、企业之间竞争加剧条件下，不少中小企业容易放弃对自身社会责任方面的要求，通过克扣员工薪酬、不实施节能减排措施，甚至采取商业贿赂等手段，力图减少自身的运营成本，提高企业的市场竞争能力。

由于我国中小企业数量众多，对市场、环境、就业等方面所产生的社会影响广泛而深入，中小企业放弃以自身的社会责任要求，或者在履行社会责任方面动力不足，能力不强，都将对我国社会和谐和经济可持续发展产生重大影响。本文拟通过对企业社会责任的内涵解释，分析当前我国中小企业社会责任建设的重要意义，以及我国当前中小企业社会责任缺失的基本表现、主要原因，并提出推进中小企业全面履行社会责任的对策建议。

二、中小企业社会责任建设的重要意义

自上世纪20年代英国学者谢尔顿首次提出“企业社会责任”（Corporate Social Responsibility）概念以来，关于企业社会责任的讨论成为西方企业理论研究中的核心问题之一。在西方企业理论尤其是企业利益相关者理论和企业资源基础理论发展的基础上，传统主流经济学在企业性质解释的“股东至上论”遭受质疑，而越来越多的学者日益认同以安德鲁斯、德鲁克和罗宾斯为代表的经济学家的观点，认为企业不仅是纯粹追求利润最大化的“经济人”，而是“经济人”与“道德人”的统一，企业应承担更多的社会责任。

自企业社会责任概念提出以来，国际学术界、企业界和各种机构就从不同角度对其概念和内涵进行了界定，迄今为止，依然没有得出统一的、明确定义的概念。国际上，企业社会责任理论代表人物卡罗尔（Carroll，1979）认为，企业社会责任是指某一特定时期社会对组织所寄托的经济、法律、伦理和慈善的期望。也就是说，企业社会责任是由经济、法律、伦理和慈善这四类具体且都不可或缺的责任组成的整体。而弗里曼（Freeman）等学者从利益相关者角度，认为企业社会责任是企业与其各方面利益相关方缔结战略一体化关系的重要渠道，企业在谋求股东利润最大化之外，还具有维护和增进其他利益相关方利益和社会公益的责任，包括对股东、雇员、消费者、政府、社区和环境履行的各种积极义务。弗里曼等学者基于利益相关方理论的企业社会责任观点，进一步明确了企业履行社会责任的主要对象和内容，把企业社会责任视为对企业营利性的补充，这既尊重了企业的营利性，又顾及股东以外的其他利益相关者的利益。

中小企业是以营利为目的的经济组织，同时中小企业又是一个国家和地区社会生产、生活的重要组成部分，自觉履行相应社会责任，是十分有必要的。中小企业承担社会责任是塑造企业形象，开展形象竞争、保持企业可持续发展和构建和谐社会的需要。企业主动承担社会责任，诚信纳税，创造就业机会，合理使用自然资源，防范自身生产经营过程中可能产生的各类污染，为消费者提供满意的产品和优质的服务，参与环保、扶贫、助残、教育等公益事业，都是中小企业承担社会责任，谋求永续发展的重要形式。

中小企业的社会责任行动有利于企业树立良好公众形象，赢得商誉，积累无形资产，获得利益相关者的认同与支持；有利于扩大产品销路，提高市场占有率，增加收入，取得竞争优势；良好的商誉能获得投资者和金融机构的信任与支持，获得企业发展所需的资金。在经济全球化时代，随着人民币升值预期提升和我国企业参与国际化分工的深化，中小企业承担社会责任也是企业适应经济全球化和参与国际竞争的需要。一个勇于承担社会责任，注意环境保护和自然资源合理利用的企业会得到国家和社会的普遍欢迎。尤其对于从事跨国经营的中小企业来说，不仅要在产品、服务与技术上同国际接轨，在对待企业社会责任的态度和行为方面也应与国际接轨，企业社会责任意识的增强有助于降低市场壁垒，负责任的企业将在国际经济活动中得到合作伙伴更大程度上的认可。

三、我国中小企业社会责任的现状

我国市场化改革以来，中小企业获得了飞速的发展。目前我国有中小企业4500多万家，企业数量占我国企业总量的99%。当前，我国大多数的中小企业诚信经营、依法纳税、遵守国家法律法规和行业行为准则，积极履行社会责任，在促进经济增长、增加就业、丰富市场等方面做出重要贡献。然而，近年来由于受国内劳动力成本上升、能源原材料价格上涨、中小企业融资条件严苛等因素影响，以及人民币升值、全球金融危机、国际贸易保护主义抬头造成国际市场环境恶化，我国中小企业的生存与发展受到很大挑战。一些中小企业开始运用降低自身社会责任要求的方法，试图以此减少生产经营成本，主要表现在：

1.侵害员工合法权益

主要表现有以下几点：一是工资问题：拖欠工资，工资水平低于国家要求的最低工资线，不足额发放甚至不发放加班费；二是劳动保护问题：劳动条件差，工作场所安全隐患严重，在粉尘、高温、有毒、噪音环境下工作缺乏劳保用品；三个工作福利问题：工作时间超时严重，不和员工签劳动合同，不为员工购买国家规定的社会保险等。

2.侵害消费者利益

中小企业向市场和消费者提供假冒伪劣或不合格的产品和服务，如盗版图书光碟、假农药、假化肥、假医假药、勾兑白酒、劣质婴幼儿奶粉等等。例如，2006年由国家质检总局的针对我国豆制品产品质量抽查报告显示，中小企业产品抽样合格率仅为51.9%，抽查中还发现，有九种产品的菌落总数超出国家规定，最严重的超出国家标准两万多倍，个别企业的产品甚至被检测出含有国家严令禁止的苏丹红。

3.破坏生态环境

当前我国空气污染、水体破坏、生态环境退化等环境问题日益突出，这些问题与一些企业只追求自身的短期利益而忽视了的环境保护责任有必然的关系。据国家环保总局和国家统计局的联合调查，我国有八成以上的中小企业工业生产存在污染问题，占我国全部污染源的六成。并且近几年中小企业的污染物排放量快速增长，在全国污染物排放总量中的比例大幅提高，已经成为我国环境污染的主要因素。根据国家环保总局和统计局2005年的调查，80%以上从事工业生产的中小企业存在不同程度的环境污染问题，占我国全部污染源的60%。

4.以违法手段谋取利益

遵纪守法、合法经营、依法纳税是企业社会责任的重要组成部分，是企业履行社会责任的刚性要求。但我国当前有一些中小企业，为其私利不惜损害国家利益，通过走私贩私、偷逃税款、虚开增值税发票等形式，用各类违法手段谋取利益。

5.忽略漠视慈善公益责任

尽管近年来越来越多的中小企业家关注社会公益事业，投入很多资金资源从事慈善活动，但就普遍意义而言，我国绝大部分中小企业在社区贡献、关注社会公益事业、关爱特殊群体等较高层次社会责任履行方面做得不够，与欧美中小企业相比有很大的差距。据统计，当前在我国工商部门注册登记的企业中，有过捐赠记录的却不到10万家，仅有不到1%的企业参与过社会慈善捐赠。

四、我国中小企业履行社会责任现状的原因

1.无法适应国际社会责任准则的要求

当前，国际社会倡导推行的社会责任准则，如ISO26000、SA8000、GRI3.1等标准的实施在一定程度上给处在世界产业链低端的发展中国家企业形成一种新的贸易壁垒，尤其是对包括中国在内的一些发展中国家劳动密集型中小型企业。这些国际通行企业社会责任准则主要是依照发达国家企业发展状况和履行社会责任水平设定的，对于评价和激励发展中国家中小企业履行社会责任并不一定完全适用。在特定情况下还可能被贸易保护主义者利用，从而危及发展中国家劳动密集型出口企业的生存与发展，阻碍发展中国家和地区的经济发展。

2.企业运营成本约束

企业履行社会责任意味着企业需要投入人力、物力、财力资源，承担履责成本，而我国中小企业大多属于竞争性行业，生存发展压力较大，履行社会责任面临着现实的成本约束。我国大多数中小企业从事制造业生产，近年来，随着我国能源和原材价格上涨，中小企业的利润空间被不断压缩，企业成本压力越来越大。尤其是自2004年来全国出现“民工荒”问题以来，企业招工难，用工成本高问题成本制约企业生存发展的核心问题之一。运营成本高是我国中小企业无力承担社会责任的主要原因。

3.管理理念落后

我国大多数中小企业采用个人业主制或合伙制，在企业管理方式上不如公司制企业规范。在此情况下，企业的社会责任行动往往取决于企业主个人的信念和对社会责任的认识，取决于企业主个人的意愿和决策。因此，在企业社会责任行动方面往往表现为临时性、随意性特点，缺乏社会责任管理方面的制度化。此外，很多企业主还不能将社会责任与企业发展战略结合起来，没能认识到企业社会责任对于缔结企业与各利益相关方一体化战略关系，促进企业长期可持续发展的意义，因而也没有将企业社会责任作用一种常态机制嵌入企业运营管理系统。

4.职能部门对企业管理力度不够

虽然我国已制定了一系列涉及企业社会责任要求的法律法规，如《环境保护法》、《安全生产法》、《劳动合同法》等，但由于中小企业数量众多，生产经营环境私密，劳资之间不具有对等信息和谈判力基础等方面原因，企业的违法违规经营行为往往较难被监管。一些地方政府为追求经济增长绩效和政绩，出于召商引资的需要，对企业守法行为和应承担的社会责任放松要求或监督力度不够。有些地方政府领导甚至以优化经济环境为借口对地方企业实施所谓的保护，为中小企业撑起保护伞，对一些中小企业逃避社会责任起到了纵容与推波助澜的作用，地方保护主义成为滋生中小企业责任缺失问题的温床。

五、解决我国中小企业社会责任缺失的对策建议

1.正确认识并促进国际企业社会责任标准的实施

针对我国企业面临的环境、资源、诚信、劳工权益保障等方面的社会问题，政府或行业协会应积极进行引导，加强以国际企业社会责任标准知识的宣传、培训和普及工作，加大企业社会责任国际标准研究力度与人才培养，重视认证机构的建设及管理，采取切实可行的措施帮助我国企业应对国际合作伙伴社会责任的有关认证审核。由于在认证过程中会产生了高额费用，政府还可以使用财税政策，给予中小企业一定的补贴，以此来调动企业的积极性；通过培训、国外企业学习等方式，提高企业对国际企业社会责任标准细则的认知能力和管理能力。更重要的是，还应让中小企业家树立社会责任战略意识，从根本是认识到企业社会责任是企业应对国际贸易摩擦，构建企业与各核心利益相关方一体化战略关系的重要方式，是企业自身进入全球现代市场经济的重要通行证，切实提高参与国际企业社会责任标准学习和认证的积极性、主动性。短期内，国际标准的学习和企业所面临的审检过程可能意味着成本负担，但就长期而言，这是企业培育自身国际竞争力的重要砝码。

2.加强企业与各利益相关方的沟通

企业社会责任的基本目的之一，在于通过保障与各利益相关方的利益关系，强化企业的核心竞争力资源，建立风险防范机制，培育中小企业自身长期可持续发展的能力。除我国的中小企业还可参照西方企业的做法，深化企业与政府、员工、供应商、社区等方面的沟通，了解各利益相关方对企业的社会责任期待。并在不断提升自身社会责任能力的基础上，以更加公正透明的方式向利益相关方公布企业的社会责任行动及取得的绩效，使企业获得国际市场的全面认可。例如，我国中小企业可以发挥既有的平台和渠道，如股东大会、工会、定期开放日的形式，与利益相关方进行沟通；也可以通过网络平台、新闻媒体等渠道，反映企业自身的社会责任行动，了解社会对企业的希望与期待，建立常态化、规范化的沟通与反馈机制。

3.行业协会发挥激励与监督作用

行业协会积极制定行业的社会责任标准，在信息情报支持、社会责任审核、组织企业应诉等方面发挥作用。如由行业协会制定与本行业相适应的社会责任项目选择表，将社会责任内容细化，供中小企业选择；设立年会，对该年度承担社会责任最为突出的中小企业给予表彰，树立中小企业承担社会责任的模范典型，加以推广，以此激励中小企业履行社会责任。更重要的是，行业协会还应发挥平台和纽带作用，推动中小企业在社会责任方面的联合行动。我国中小企业承担社会责任最大的现实困难就在于中小企业个体规模小、经济基础弱。行业协会的组织作用有利于形成中小企业社会责任的行动联合，有利于克服中小企业社会责任中存在的最大问题——成本归企业，收益归社会，并由此产生的企业履责动机不足的问题。同时，有效发挥行业内中小企业的整体优势，实现信息共享和资源互补，并建立中小企业间承担社会责任方面的相互监督机制。

参考文献：

[1]孙俊娜.企业社会责任研究评析[J].河北企业经济纵横，2007（05）.

[2]郭毅.中国中小企业社会责任推行模式研究[J].求索，2011（05）.

[3]黄蕾，黄焕山.论我国企业建造“世界工厂”过程中的社会责任障碍与对策[A].湖北社会科学经济论坛[C].2005（07）.

[4]王丽萍，吴进红，蒋兰陵.影响企业国际竞争力提升的“社会责任”问题[J].生产力研究，2006（10）.

[5]李轩复，郭毅.意大利中小企业社会责任推行模式对我国的启示[J].生产力研究，2009（22）.

作者简介：李寒潇（1992—），女 ，河南新乡人，现就读于首都经济贸易大学外语系2010级英语专业 ，主要研究方向：对外经济贸易。