我国出台的一系列金融改革措施是否会引发更严重的涉外洗钱犯罪

中图分类号：F832 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2011）02-090-02

摘 要 本文将深入讨论我国出台的一系列金融改革措施是否会引发更严重的涉外洗钱犯罪。

关键词 金融改革措施 涉外 洗钱犯罪

金融危机爆发以来，国际贸易中最主要结算货币――美元和欧元汇率都经历了剧烈波动，我国企业和贸易伙伴国企业普遍希望使用人民币进行计价和结算规避风险。

广东省有关部门称，全省300家人民币结算试点企业名单即将公布后，日前深圳市常务副市长李锋透露，目前已形成《深圳地区跨境货物贸易人民币结算试点方案》，该方案确定了100家试点企业。目前该方案已上报省政府，只等最后审批。截至2008年，港资银行在深圳开设营业性机构共45家。

鉴于上海市和广东省在企业选择和政策配套等方面准备比较充分，国务院批准了上海市和广东省内的广州、深圳、珠海和东莞四城市率先进行试点工作。同时，明确境外试点地域范围暂定为港澳地区和东盟国家。

自2006年12月11日银行业向外资银行全面开放后，外资银行在国内市场开始推出更多银行业务占有市场。07年4月23日，四家外资银行在北京正式启动人民币业务，其中涉及贷款业务。允许外资银行在中国境内从事人民币贷款业务增加了国内贷款业务选择的多样性，使贷款服务业在竞争中愈加优化。同时有专家指出：人民币跨境结算一箭双雕，一方面为人民币国际化奠定了一定基础，同时也可以拉动贸易发展。然而，任何“新兴事物”都有其两面性，大部分金融专家只关注到这一系列金融改革措施拉动贸易发展的方面，然而与这些金融改革措施配套的反洗钱监管工作是中国监管的新课题。例如：在中国实行跨境贸易人民币结算试点的进程中，一定会有一些不法分子希望钻这一“新兴”政策的空子，以跨境贸易人民币结算做遮掩，将非法资金转入合法经营过程或银行账户内。可以说，在反洗钱监管工作未因金融改革措施而相应作出调整之前，这一系列金融改革措施一定会引发更严重的涉外洗钱犯罪。我国应及时加强反洗钱的国际合作，逐步解决这些金融改革措施所带来的反洗钱监管漏洞，以防止更严重的涉外洗钱犯罪。

首先，我国近年来推行的跨境贸易人民币结算试点正好为犯罪分子提供转移犯罪所得及其收益提供了便利。这在跨境贸易中体现在两方面，一是境内不法分子通过人民币结算的方式将犯罪所得及其收益转移到境外企业在中资行境外分行开设的人民币账户，即利用清算模式在境外洗钱，二是境外不法分子通过中资行委托外资行作为海外的行将犯罪所得及其收益转移到中资企业的委托行开设的人民币账户中，即利用跨境贸易人民币结算的模式在中国洗钱。这尤其在清算模式中体现的更明显，在境内不法分子获得赃钱后，他们有了一条新的方式，即利用清算模式将犯罪所得及其收益转移到境外企业在中资行境外分行开设的人民币账户，就可免去大额货币兑换的风险就把赃钱合法地转移到境外账户。这项措施在一定程度上增加了反洗钱侦查的难度，也就因此会促进境内的洗钱犯罪。

其次，受益于人民币贸易结算的企业远非进出口企业。对于那些母公司在境内，但在海外（尤其是东南亚地区）有投资的中资企业；或是母公司在境外，但在境内有一定投资规模的企业来说，今后他们自己母公司和子公司之间也可以直接使用人民币贸易结算，再不用再平白无辜地遭受汇率风险。而同时，洗钱犯罪的海外投资方式中的经典做法，即进口时，高报进口设备和原材料的价格，以高比例佣金、折扣等形式支付给国外供货商，然后从其手中拿回扣、分赃款，并将非法所得留存在国外；出口时，则大肆压低出口商品的价格，或采用发票金额远远低于实际交易额的方式，将货款差额由国外进口商存入出口商在国外的账户。如此一来，这样的情景便不令人吃惊：某些国有企业的海外分支机构已经演变为专业的洗钱中心；一些所谓亏损公司的负责人及其亲属在几年内成了富翁，当上了幸福的美国“投资移民”；与此同时，这些中资公司在海外账户里非法持有的外汇，远远地超于国家外汇管理部门所掌握的数额。这样看来，跨境贸易人民币结算业务就为这些母公司在境内的，但在海外有分支机构的中资企业，或是母公司在境外，但对境内有一定投资规模的企业来说，他们自己母公司和子公司之间直接使用人民币贸易结算的方式更为其的洗钱活动提供了极大的便利。

此外，还有一项洗钱的主要方式之一“地下钱庄”也将从人民币结算措施中获利。目前，一带的地广东、福建、浙江下钱庄一般与香港的找换店连为一体，采用在境内用人民币交割，境外用外汇交割的形式，不发生资金外逃的物理过程。地下钱庄之间也经常互相拆借，组成一个相互勾联的体系。洗钱手法升级“洗黑钱”的黑道术语称作“打数”：当境内“客户”有人要用大量人民币现金或汇票换取港币或美金在香港提取时，就将人民币现金和汇票直接交给地下钱庄或存入其指定账户，地下钱庄按当日外汇黑市价算出应支付的港币或美金数量并通知其在香港的合伙人，香港合伙人则从香港的银行账户中支付外汇到客户指定的账号。反之亦然。当境内收入的人民币大大超过支出时，地下钱庄再通过“专业户”换汇汇给香港合伙人，这些“专业户”的外汇来源主要是用假进口合同、报关单进行骗汇获取。不过这种手法已经明显落后。现在潮汕的地下钱庄通常拥有自己的公司，他们通过与境外公司反复对敲业务，完全可以平衡收支。

在广州和香港实行跨境贸易人民币结算试点显然为这些本身就存在着的地下钱庄们提供了更广泛的洗钱选择范围，他们可以用自己拥有的公司，通过与境外公司反复对敲业务，平衡收支，而且这个环节中变得更便捷的是他们可以在这些业务中完全使用人民币进行交易。对于境内的“客户”来说，由于更低地减少了由银行兑换人民币与外币之间的洗钱成本，他们更愿意选择地下钱庄进行洗钱来减少赃钱在洗钱过程中的流失。这一切都是跨国贸易新制度引起的更严重的洗钱犯罪的举例。

再来看看相对于跨境贸易人民币结算试点制度来说更成熟些的外资银行在国内进行人民币贷款的业务。在中国政府宣布开始对外资银行开放市场后，就有专业人士指出，外资银行的进入将增加洗钱的渠道以及中国政府查获黑钱藏匿的难度。中国人民银行反洗钱局副局长蔡忆莲就表示，根据中国对WTO的承诺，到2006年末全面向外资银行开放人民币业务。外资银行要接受中国有关部门的监管并履行反洗钱义务。对于外资银行监管难，反洗钱控制难以实施的状况，官方表示：客户的真实身份、客户资料和交易的保存制度，以及大额的可疑交易的报告制度，都是外资银行要履行的。对于大额可疑交易报告，有关监管部门既接收中资银行的报告，也接收外资银行的报告。

可以说外资银行在国内进行人民币贷款业务这项新规中，官方在政策上体现了他的宏观规划性，至少对于潜在的缺乏监管的外资银行，官方将其被监管的重视程度提高到了与国内银行同样的高度，以保证以外资银行作为洗黑钱的渠道，将可以通过监控系统反映出来。

洗钱活动具有国际性。随着经济、科技的飞速发展，世界上人员往来、商品运送、资金流动、信息传播、服务的提供日益国际化，导致了犯罪活动的国际化。在追逐非法经济利益的跨国犯罪活动中，犯罪所得的转移成为一个关键问题，直接导致洗钱活动日益具有跨境、跨国的性质。

我国出台的一系列金融改革措施促使我国有着日趋成熟的国际化市场，有能力为周边国家提供更多以人民币计价的金融产品，人民币国际化路径图逐步展现。然而，正因为洗钱活动具有国际性的特征，所以在人民币逐步走向国际化的过程中，也受到更多国际洗钱犯罪分子的关注，这就需要在人民币走向国际化的进程中同时制定一系列反洗钱措施，加大对于新兴金融机构的反洗钱监控力度，创新监控手段，不断修正维护金融管理秩序的手段等，应对人民币国际化道路上层出不穷的涉外洗钱犯罪活动。金融管理部门应在跨境人民币结算业务等金融改革措施实行时更多的从其金融管理秩序的角度来完善它，让更多的反洗钱专家学者加入制度的制定和修正工作中，不给犯罪分子有机可乘，让公平、公正并且可以维护经济秩序稳定的制度来完善人民币国际化计划，从而让人民币国际化进程走得更快更远。