商业银行票据业务研究

【摘要】票据作为企事业单位最常用的非现金支付工具，能极大地节约财务成本、强化财务控制、满足短期融资需求。本文从票据业务的概述入手，提出了存在的具体问题，主要从外部环境和农行自身两大方面分析了其存在的使用票据的社会信用体系不健全；现行的法制建设落后；内控系统的不完善和业务经营模式相对落后等具体问题。针对以上问题本文提出要建立良好的社会信用环境；完善票据市场的法律法规；加强内部控制机制；学习先进的票据经营模式等对策建议。

【关键词】票据业务，内部控制制度，经营模式

一、商业银行票据业务概述

票据作为一种支付工具，是现代经济社会的一个重要标志。票据在国家经济生活的使用和流通程度，往往反映了一个国家经济和社会发展的程度。同时，票据的使用和流通，可极大地推动着市场经济的发展，为人民生活提供了极大的便利，同时也是银行业扩大收入的重要渠道之一。

二、中国商业票据业务发展中存在问题分析

1、票据市场法制建设落后。

我国敢于票据业务的相关法规有《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国银行业监督管理法》，虽然在法律方面设置了相关规则，但是低于监管的方式、方法、途径、手段都没有一个更加准确的规定和约束，这样相关主体很难做到自觉规范自身行为，比如现实经济中的商业活动有些是为了贸易的顺利进行而不得不开出相关发票，但是却不能及时提供购销合同予以证明，从而造成了贴现、转贴现等相关活动的不畅通，也为违法留下了隐患。

2、社会信用体系不健全。

票据是以商业信用为以来的，而我国目前银行和企业等相关主体之间的信用关系并不透明，导致信息不对称和道德风险增加，而对于这一问题的相关法律法规机制又不完善，所以依然会导致市场对票据的不信任，从而影响了票据市场的正常有序的发展。

3、缺乏全国统一的商业票据交易平台。

我国票据业务虽然发展最为长久，但是却没有一个类似于股票交易市场这样的平台来供其畅通的发展。而地区之间的对于票据的监管也不尽相同，在我国目前这种分割的市场格局下，票据的签发、承兑、背书、转让都只有局部性意义，所以不统一、地区差异等原因致使票据发展并不畅通，而且提高了票据交易的成本，降低了票据的使用效率，阻碍了其发展。

4、票据市场交易工具单一。

我国目前的票据主要有银行承兑汇票、商业承兑汇票，而商业承兑汇票由于市场主体对于其信任度欠缺，所以其在市场交易中占比比较小，从而导致了我国票据市场品种单一，结构简单，这样并不利于引导企业扩大票据融资，并且市场主体对于银行票据的过度信任也会增加银行风险的提高，不利于银行对于票据的存在的风险的防范。

三、解决中国商业票据业务问题的对策建议

1、完善票据市场法律法规建立健康的社会信用环境。对于票据相关法律的完善应该从具体细节方面着手，重点在于票据的具体使用流程、相关监管的具体措施、针对具体产生的风险的防范等方面，并且结合中国当前的具体经济情况，加强对相关主体的监管力度，总结制定出一部适合我国的相关法律。而我们的企业、银行、政府、监管机构也应该努力做好维护社会良好信用环境的工作，诚信经营、安规监管、政府支持并且完善自律机制，只有这样才能营造良好的经济环境，实现共同发展。

2、鼓励票据市场工具创新。为满足市场短期流动性资金需要。着力培育和发展专业性票据机构。从而激活市场和提高票据业务创新水平。因此，要加快专业性票据交易机构的市场化运作，要进一步淡化贷款增量规模控制对贴现增额的限制，实行票据专业化运作。专业性票据交易机构开展商业汇票的承兑和贴现、担保、买卖和转贴现、抵押及咨询服务业务。为商业票据的开发、交易提供相关服务。

3、完善票据业务的内控系统。银行系统内部的审计机构是银行内部控制的关键，在对于票据业务的相关内控是，应该做到持续监督，持续检查，出现问题及时修改，加强自我批评的原则。同时要系统的研究现有的治理制度来建立一个分类相对完善、内容更为科学的内部控制机制，从而降低风险的发生，进行有效的内部控制。

4、健全风险识别与评估机制。对于风险的识别需要一整套系统的风险评估审阅、风险评估方法、风险评估程序，在判断风险性质的同时及时采取有效的措施解决风险。而对于相关金融活动的风险的评估，也要达到其预期的效果，从机制上实现检测、严防等作用，同时也要有一套风险的应急系统。

5、加强技术人员培训。对于相关人员的培训要从三个方面进行，首先要对银行员工、企业员工等宣传风险的严重性，让其对银行票据业务更加重视，并且积极配合风险的预防与监督。其次，要提高工作人员对于票据业务的风险鉴别能力，对其加强培训，建立相关的信息库，加强程序上的监管。最后，要提高员工之间的信息交流，沟通相关经验，搭建信息交流平台，形成风险防范的统一整体。

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