中小企业如何通过内部改革应对人口负债

作者简介：林永德（1992-）男，汉族，青海省西宁市人，单位：山东大学管理学院工商管理专业。

摘 要：随着我国人口红利时期的过去，老龄化的迅速来临，人口结构的改变将会对企业带来前所未有的挑战，一方面劳动力开始出现短缺，企业用人成本大大提高。另一方面，随着企业退休人员增多，养老和财政负担不断增加。与此同时由于老年人口增加，夕阳产业显现出了广阔的发展前景。本文将具体研究我国未来人口结构的改变对企业可能带来的各种影响，提出一系列有效的应对措施，保障企业安全度过人口负债时期，实现高效稳定发展。

关键词：人口负债；中小企业；企业年金；退休过度

20世纪70年代，伴随着主要经济发达国家逐渐迈入老龄化阶段，关于人口结构转变与经济发展之间的问题开始引起学界的广泛关注。由于实行了三十多年的计划生育政策，在过去的几十年里我们享受着一系列的人口红利，包括充足的劳动力供给，经济活跃，投资增长。但近几年的各种数据显示我国的人口结构正在发生着巨大变化，老龄化正在以每年3.2%的速度发展。在享受过长期的人口红利之后，我们不得不面对人口负债。

根据国家统计局统计资料显示，未来几十年内我国人口结构将继续发生巨大变化，未来几年60岁以上老年人口将大幅增加，并在本世纪中叶达到巅峰，约占总人口的30%多。

老龄化对企业组织来说也是有着更为深远的影响，尤其是缺乏资金和一定的社会吸引力的中小企业。

首先，人口的老龄化使得社会劳动力供应不足，企业招聘遇到难题。

其次，人口老龄化使得中国劳动力成本加大，增加企业的用人成本。

第三，老龄化时代的来临，使得企业需要支付退休员工的养老金数额急剧增大。企业的养老金压力大增。

最后，人口老龄化的好的一方面是老龄化时代的“银发经济”。根据《经济学家》杂志的调查，在发达国家有3/4 的财富掌握在50岁以上的老年人手中，中国也是一样，很多富豪的年龄都是50 岁以上。同中青年相比，老年人拥有财富、时间，使“银发一族”有条件创造这种新的“银发经济”。所以企业要制定一系列的战略来适应人口机构的变化。

从创业领域来看，老龄人口的增加为老龄产品生产、服务企业创造了无限商机。创业既可以考虑短期的养老服务和护理行业的需求，也可以考虑中长期老年文化娱乐（教育、休闲）、老年健康保健、老年金融保险（理财、保险）行业的发展前景。

对于一般企业有以下几点可以选择

一、实行弹性退休制度，适当将退休年龄推迟至 65岁。

我国现行的职工退休制度为法定的企业职工退休年龄是男年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁。企业应以现有法定退休年龄为基础，以工作年限为退休的依据，配合弹性退休办法，调整我国劳动者的法定退休年龄。尤其争取男女同龄退休，最大程度发挥女性工作者的价值。

二、在企业组织结构中建立企业顾问制度

从马斯洛的需求层次理论来看，人们的需求大致可以分为生理、安全、社交、尊重、自我实现。由于国民健康水平普遍提高，我国退休干部在退休时身体素质较之从前有大幅的提高，还有参与经济发展的愿望，并且这些退休人员蕴藏着大量的人力资源。而且老年人优势突出，包括老年人工作经验丰富，在工作实践中积累了大量的人脉资源，对此实行相应的老年员工返聘，安排过渡性职位。通过组织结构和岗位设计为即将退休员工设立咨询以及培训监督岗位，会有巨大的前景。为弹性退休制度搭建平台，也能实现对现职人员的监督。

三、完善企业年金的激励补偿机制

我国基本养老保险向来都采取现收现付制度为主，实行养老的代际转嫁。随着人口老龄化压力的加剧，单纯依靠基本养老保险难以提供充足、体面的退休保障。企业年金计划作为基本养老保险的补充，可以降低国家基本养老保险的退休金替代率，减轻政府基本养老保险支付压力，提高政府对基本养老保险的承受能力。能够将员工利益与企业经营效益及长远发展紧密联系在一起，鼓励员工长期服从企业战略。在一定程度上实现了大量员工退休带来的的财政压力的转移和养老金的补偿，有效的建立了一种对员工的终生激励机制。

四、安排老员工进行养老计划培训，退休前适应性培训，理财规划培训，旅游等活动。

一方面对于企业来说可以适当丰富文化活动，有利于增强企业凝聚力，创造积极健康的企业文化。对于员工来说，掌握了科学的理财知识，能够更加合理的安排退休生活。自己得到了企业的肯定，一定会尽最大努力为企业服务，实现了个人对社会的贡献和社会对个人的尊重和满足的有效统一。

五、对于金融类企业，要大力发展经融投资创新，利用老年人拥有的大量财富。

例如发展住房反向贷款，综合养老计划财产信托等业务。住房反向抵押贷款业务的推出，将是银行贷款体系的一种创新。如果这种新的规模巨大的贷款业务发展起来的话对银行将是非常有利的，同时，由于新的保险品种的开辟，保险公司也能获得不菲的保费收入，房屋评估机构等其他中介机构也能从中受益，在巨大的利益面前银行、保险公司不能不为之心动。

综上所述，通过国家和企业共同联手，政策与措施齐头并进，通过合理有效的改变组织结构，为退休员工设立过渡岗位。制定完善的养老保障体系，发展激励性质的企业年金制度，相信企业能够将人口结构改变带来的负面效应降低到最小化。（作者单位：山东大学）

参考文献

[1] 徐盛发，巴曙松《从资产负债表角度考察人口结构的宏观含义》经济评论2011年第六期

[2] 张文国，方玉国《SD 模型在人口与企业关系分析中的研究与应用》沈阳工业大学学报20111年第一期

[3] 孙松，朱玉凯 《老龄化对中国企业组织行为的影响》企业导报2011年第六期