绿色信贷与社会责任

[摘要]节能减排是关系经济社会可持续发展的全局性问题。遵循经济发展规律,注重规模与效率的关系,大力推动绿色金融,提高“绿色信贷”的市场份额,成为今后金融业发展的方向。文章从分析实施绿色信贷履行社会责任对商业银行经营的影响入手,指出绿色信贷的战略地位、实施现状及存在问题,借鉴国外成功经验,强调商业银行要承担社会责任,采取切实有效措施推动绿色信贷全面展开。

[关键词]绿色信贷;社会责任;商业银行

[中图分类号] F063.1;F832.33[文献标识码] A

[文章编号] 1673-0461(2009)06-0070-04

在人类社会财富不断积累的同时,环境污染、资源枯竭、生态失衡等问题日趋严重,转变经济增长方式,实现人与自然和谐发展成为经济和社会生活的主题。环境问题已影响到经济运行质量和可持续发展能力,作为经济系统核心组成的银行业之发展势必受到环境问题的影响,以“绿色信贷”为主题的银行业改革与创新成为历史必然。“绿色信贷”强调商业银行承担社会责任,通过有意识的行为引导社会资金流向,促使企业减少环境污染、保护生态平衡、节约自然资源,抛弃盲目数量型扩张、严重依赖和消耗资源的经济发展模式,在全社会形成科学、和谐的可持续性发展机制。[1]该理念强调和维护人类社会的长期利益及长远发展,把经济发展和环境保护统筹协调考虑,为当今商业银行发展提出了更高要求。

一、实施绿色信贷履行社会责任对商业银行经营之影响分析

商业银行实行绿色信贷履行社会责任既是社会公众的期望,也是自身发展的必需。短期看可能会增加成本,但从长远来看,商业银行将是其负责任行为的最大受益者。

1.从短期看增加了成本

成本问题是商业银行履行社会责任的最大阻碍。企业经营的出发点是利润最大化,即实现MR=MC(见图1),对商业银行来说将提供q量的信贷。商业银行履行社会责任的情况分为两种:其一,若履行社会责任的成本为固定值,则银行的边际成本MC不变,银行为实现利润最大化,仍将提供q量的信贷。在固定成本增加的情况下仍提供原来数量的信贷产品,银行可能会因单位产品负担更多的固定成本而加大经营风险;其二,若履行社会责任的成本为可变成本,则银行的边际成本线会上升至MC′(见图1),上升的幅度为增加的可变成本。为实现利润最大化,银行不得不提供Q量的信贷产品。银行在成本增加时若不能达到提供Q量信贷产品的能力和规模,将无法实现利润最大化,企业竞争力减弱。

短期内,若不能在增加成本后达到利润最大化时的生产规模,理性企业会选择不履行社会责任。[2]商业银行是以追求利益最大化为目的的企业实体,其优质客户通常是现金流动性强、有实体抵押、经营效益好的企业。银行甄别企业客户是否有污染环境的行迹,需要付出额外成本,节能减排融资项目期限长、管理成本高,若外部约束不严,本着压缩成本的原则,银行必然不会对企业非盈利因素进行考核。

2.从长期看商业银行福利增加

商业银行履行社会责任所带来的福利增加是通过外部经济的传导作用实现的。首先,银行增加的成本可以长期分摊,结账时不必占用太多的当期成本,减少成本压力;其次,银行承担社会责任也会提高竞争力。市场竞争中,很多银行在体制、技术、服务、人力资源管理方面加大革新力度,以不断的金融创新为手段,努力降低风险,提高服务水平和盈利能力,以提升竞争力。而银行的形象、品牌、信誉也是银行竞争力的重要方面,承担社会责任是支撑这些软实力不可或缺的因素。银行履行社会责任有助于自身构建差异化竞争优势平台,帮助银行扩大市场占有率并实现可持续发展;再次,企业对银行提供的信贷产品需求的增加将推动银行的可持续发展,这是银行承担社会责任的最大福利所在(见图2)。银行承担社会责任,对社会造成正外部性影响,边际社会收益MSB大于边际收益MR,即MSB曲线在MR曲线之上。银行没有实施绿色信贷时,依照利润最大化原则提供Q量的信贷产品,实施绿色信贷承担社会责任后,企业对银行认可度提高,对银行信贷产品的需求也会提高,由Q增加到Q*点(见图2),银行的盈利能力得以提升,银行增加的福利用ABC三点围成的三角形区域表示。

二、明确绿色信贷战略地位,认清实施现状及存在问题

1.绿色信贷的战略地位

绿色信贷作为一项重要的环境经济政策,不仅是环保部门从生产源头控制污染的重要手段,也是商业银行可持续发展的重要战略选择。

(1)开展绿色信贷,承担社会责任。商业银行对环境的影响在其客户的生产和实践中得到延伸和体现。贷款给“双高”(高耗能高污染)企业,支持其生产经营,会增加污染物的产生,而对清洁生产企业予以支持,则结果相反。银行虽只对社会和自然环境产生非直接影响,但若能对这种影响进行积极管理,则一定能有效支持经济、社会和自然的可持续协调发展。

(2)开展绿色信贷,拓展盈利空间。能源效率、可再生能源、生物多样性、清洁生产、可持续供应链融资等项目已成为全球新的经济增长点。在这些领域进行信贷、融资,是商业银行必须把握的发展机遇。“赤道原则”是管理项目融资信贷中环境与社会问题的一套自发性指导原则。签署承诺的银行提供的融资项目将以对社会负责任的方式进行,并体现良好的环境管理操作实践。日本瑞穗实业银行业务排名从2003年日本第18名上升到2006年的第3名,就是采纳“赤道原则”,积极开展新型环保融资信贷项目的结果。

(3)开展绿色信贷,防范经营风险。风险一方面来自于贷款企业,企业因污染被处罚,失去生产能力,或由于被强制治污改造造成生产成本增加,银行会面临信贷违约风险,担保物也会因遭到企业生产污染而贬值,如土地被污染;另一方面银行可能在声誉方面遭遇风险。银行忽视环境因素进行不当的贷款和投资,会使企业形象受损,[3]花旗银行因支持导致亚马逊流域森林被砍伐的项目,曾遭到公众和环保团体的质疑和抨击。

2.绿色信贷实施现状

2007年,环保总局、人民银行、银监会联合《关于落实环保政策法规防范信贷风险的意见》,标志绿色信贷启动。中国工商银行率先提出建立信贷“环保一票否决制”,对不符合环保政策的项目不发放贷款,对列入“区域限批”、“流域限批”地区的企业和项目,在解限前暂停一切形式的信贷支持要求。初步形成了客户环保风险数据库,现有贷款余额的近6万法人客户中,约4.7万户录入了环保信息标识。然而,绿色信贷目前只是取得局部性、阶段性成果,与预期目标相比有很大距离。贷款操作上,许多银行主要考查企业财务指标及经营状况,对企业是否造成环境污染几乎不纳入考虑范围。商业银行受利益驱动只考虑如何把资金贷出去,获得高收益,很多“双高”企业的成长资金多数来自银行。这一方面由于绿色信贷刚刚起步,面临着认识、基础和信息等多重制约;另一方面因为“双高”行业得到一些地方保护还有利可图,有些是短期暴利行业,难以马上削减信贷规模。

3.存在问题

目前绿色信贷离预期目标距离不小,问题很多:一是信息沟通机制和有效性有待完善。一些地方环保部门的企业环境违法信息针对性不强、时效性不够,不能适应银行审查信贷申请的具体需要,影响绿色信贷执行效果。商业银行不能提供使用环境信息的反馈情况,没有做到数据共享;二是缺乏绿色信贷专门人员、机构及制度,信贷工作人员对环保法律法规、政策了解不足,制约绿色信贷深入发展;三是绿色信贷的标准不明确,缺少具体的绿色信贷指导目录、环境风险评级标准,商业银行难以制定相关的监管措施及内部实施细则,降低了绿色信贷措施的可操作性;四是缺少推进绿色信贷的激励机制,对环境保护做得好的企业和银行缺少鼓励性扶持政策,不能有效吸引银行支持环保项目。

三、借鉴国外先进经验,承担企业社会责任

1.国外商业银行在推行绿色信贷承担社会责任方面的表现

在当代西方国家商业银行中广泛关注社会责任问题,越来越多的商业银行将社会责任列入战略目标管理,每年对外公布企业社会责任报告。一些著名商业银行在推行绿色信贷承担社会责任方面的表现见表1:

加入国际社会责任机构,约束自身经营活动,成为国际大银行的发展趋势。2003年6月来自7个国家的十大银行在华盛顿宣布加入“赤道原则”。采纳该原则的银行必须承诺其贷款只能投向能够满足具体环境保护要求的发展项目,[4]这些商业银行把该原则应用于全球所有行业的贷款项目,借款人必须通过有关环保评估才能获得项目贷款。

2.国外商业银行发展绿色信贷的经验――以美国为例

随着经济社会的发展,美国商业银行改变了以往以股东利益为导向的公司治理结构模式,逐渐接受了“相关利益人理论”,即要兼顾顾客、雇员、社区等不同参与主体的利益。在美国,商业银行在环境保护等社会公益事业中承担社会责任是法律明文规定的。[4]作为绿色金融的先行者,美国在发展环保经济方面积累了不少经验,在减少资源消耗和环境污染,提高经济效益领域取得明显成效。制定多部促进绿色金融发展的法律法规,重点规范政府、企业和银行的行为并调节三方关系。银行对信贷资金的使用承担相应的环境责任,必须对客户造成的环境污染负责,并支付修复成本。除了以法律形式强制市场主体关注环境保护,美国政府同时实施了积极的支持和鼓励政策,刺激和促进绿色金融产业发展,税收政策是一项重要措施。同时各银行也注意完善自身的信息技术系统,做到与环境监管部门数据共享,建立有效的信息沟通机制。花旗银行是最早签署联合国环境声明和履行赤道原则的银行之一,其内部建立了多方参与的环境事务管理机制。

四、切实采取有效措施,努力推进绿色信贷

环境是经济增长的内生变量,发展保护环境的绿色产业,按照国家环保要求,切断不符合环保要求的企业和项目的资金供给,是商业银行应尽的社会责任,更是确保银行资金安全的重要保障。履行社会责任可以提升商业银行的竞争力和社会形象,构建社会公信力与美誉度,有助于提高经济利益。[5]商业银行承担社会责任、推进绿色信贷要做到以下几点:

1.完善公司治理结构,构建重视社会责任的文化价值观

借鉴国外商业银行经验,结合实际,规范我国商业银行公司治理结构,真正实行所有权和管理权分离,清晰界定股东大会、董事会、监事会、管理层和党委会的职责范围和相互关系,规范和清晰界定董事长、行长的职责和授权范围,构建责权明晰、相互制约、协调畅通的良好公司治理结构,[4]这是商业银行自身健康发展并能够承担社会责任的前提。同时,要加强教育和培训,不断培育全行认可的社会责任文化价值观。企业文化中应融入公益责任,倡导企业回馈社会的经营理念:一要制定具体的道德规范或行为标准,让员工对行为正确与否有清楚认识;二要加强培训和教育,向员工灌输企业文化精神或道德行为准则;三要发挥领导的模范带头作用,以实际行动感染员工,在整个组织中形成良好的道德风尚;四要建立激励机制,以多种奖励手段鼓舞管理层和员工为社会多做贡献。

2.严格控制对“双高”行业信贷投放,支持绿色能源项目建设

银行要支持企业通过新建项目和技术改造推进环保项目和循环经济项目,如环境整治、清洁能源和废旧循环利用等,体现银行社会责任感,具体措施包括:

(1)围绕环保要求制定信贷政策。将新能源和环保行业列为对公授信支持的行业,将信贷资源优先配置到符合建设节约型社会、发展循环经济要求、从事环保型产品加工和再利用的龙头企业。大力支持节能减排绿色企业,如城市污水治理、清洁能源、废旧循环经济等。

(2)严格控制“双高”产能过剩企业信贷。在项目评估和信贷审查审批阶段都要将环保方案是否获得国家有关部门批准,项目和企业生产是否会对环境造成污染作为项目评判的重要标准。[6]对小火电、小水泥、小煤矿等项目,坚决不给予授信支持。

(3)配合国家环保政策,把好资金流动关口。采用绿、蓝、黄、红、黑标志对企业进行分类。[5]支持绿、蓝企业,以低息贷款形式安排治污补贴资金予以扶持,并在新闻媒体中公布;对黄、红、黑企业,配合环境监管部门,限制或取消贷款。

3.构建绿色长效机制,推进制度建设、加强过程管理

较之国际先进、成熟模式运行的绿色信贷银行,我国银行绿色之路刚刚起步,需从长计议,加强绿色信贷全过程管理,形成贷前、贷中、贷后的传导和控制机制。首先,要加强信贷政策前瞻性研究,在明确绿色信贷成为部分企业经营风险因素的同时,应关注绿色信贷推动环保产业发展为信贷业务提供的市场机会;其次,在授信营销和管理中,加强与环保部门信息沟通,把企业和个人征信系统中的环保信息作为贷前、贷中、贷后检查管理的重要标准,在信贷政策、程序、标准、方法、理念上引入国际银行业成熟的整套体系,建立可操作的信贷细则,推进环保审查;再次,持续监控,加强行业风险预警。随着国家对“双高”行业调控的深入和各家银行信贷结构的调整,相关行业及其上下游企业的潜在风险会逐渐暴露。[6]应采取压缩措施,每年按一定比例淘汰污染行业,防范企业和建设项目因环保问题发生变化给银行带来的信贷风险。

4.与环境利益相关者联动,营造良好绿色信贷实施环境

首先,加强对客户的绿色教育,帮助客户企业建立环境管理支持系统。企业经理人不关心环保,导致商业银行利益受损,不仅由于企业盈利要求的限制,也源于企业缺乏环境管理支持体系、相关技术信息、员工环保培训和教育方面落后。银行可邀请企业参加“绿色”研讨会、产业论坛、专家讲座等活动以克服企业认知及知识上的障碍。

其次,实行绿色信息披露,借助市场力量加强社会监督。一方面,商业银行应以公开、透明的方式,定期披露绿色信贷执行情况,接受公众、环境组织、金融机构的监督;另一方面,银行应尽快启动可持续报告制度,按年度各项环境绩效及社会绩效指标,通过社会监督促使自身努力承担社会责任,[7]上海浦东发展银行这方面的经验值得学习与借鉴。

5.以人为本,信贷人员“绿化”、专业化

商业银行应设置专门机构由专业人员承担绿色信贷审核和管理业务。加强对信贷人员的业务培训,提高他们对环境问题的理解和认识程度。英国巴克莱银行通过吸引和留住年轻专业人才,引进外部咨询公司或行业环保专家,建立银行内部环境风险评估人才储备库。国内银行应借鉴国外做法,使信贷人员逐步熟悉国际绿色信贷模式,专门培训信贷人员的环保专业知识,开展行业讲座,使各级授信人员积累防范“双高”行业风险的专业知识,提高风险识别和判断能力。以授信审批人员的专业能力和经验为基础,建立专门的授信评审工作室,适当集中节能减排项目的审批权限,建立风险经理制度,细化贷后管理操作,实现全程、及时跟踪。[8]对难以解决的重大问题,应邀请相关专业机构、业内知名学者组成专家团评判项目可行性,准确实施绿色信贷。

[参考文献]

[1]钟津嘉.“绿色信贷”未来金融业发展模式――中国工商银行董事长姜建清一席谈[J].中国金融家, 2007,(8):38-39.

[2]黎友焕,龚成威. 基于外部性的企业社会责任福利分析[J].西安电子科技大学学报(社会科学版),2008,(6):84.

[3]刘 蔚.金融机构能为绿色信贷做什么?[EB/OL].中国环境生态网2008-9-19.

[4]朱文忠.国外商业银行社会责任的良好表现与借鉴[J].国际经贸探索, 2006,(7):75-76, 78.

[5]董玉华.绿色信贷、和谐经济和商业银行社会责任[N].中国城乡金融报, 2008-03-10(A03版).

[6]上海浦东发展银行2007年度企业社会责任报告[R].www.省略/counttool/shzr/qyzr_2007.pdf.

[7]何德旭, 张雪兰.对我国商业银行推行绿色信贷若干问题的思考[J].上海金融, 2007,(12) 9.

[8]徐丽艳.民生银行:建立绿色信贷长效机制[EB/OL].中国民生银行网站www.省略/news/gb_mtgz/2008-9/26/14_25_29_747.shtml2008-9-26 .

Green Credit and Social Responsibility――An Analysis Based on Commercial Banks

Ma Ping1,2,Jiang Haifeng2

(1.Social Science Department, Shenyang Institute of Chemical Technology ,Shenyang 110142, China;2.School of Business Administration, Liaoning University, Shenyang 110136, China)

Abstract: Energy saving and emission reduction is a matter of overall importance relating to economy and society’s sustainable development. Following economic development law, paying attention to the relationship of scale and efficiency, promoting green finance vigorously, and improving green credit’s market share have become a development direction of financial industry in the future. From the level of commercial banks, this paper analyzes strategic significance, implementation situation and existing problems of green credit. It emphasizes, by using foreign successful experiences for reference, that commercial banks should undertake social responsibility and take effective measures to promote comprehensive expansion of green credit.

Key words:green credit; social responsibility; commercial banks