加强银行对中小企业贷款支持的建议

【摘要】针对目前我国中小企业贷款难的问题，提出了银行要优先安排对中小企业贷款、制订中小企业贷款差异化监管政策体系、采取贷款税收优惠措施等建议，促进中小企业健康快速发展。

【关键词】银行 中小企业 贷款 建议

近年来，随着经济的不断发展，中小企业的融资需求大大增加，在复杂的国际经济环境下，融资难给中小企业带来的后果也不断显现。如2008年全球金融危机导致我国广东、浙江等一带中小企业的倒闭潮，2011年民间资本融资导致的部分地区中小企业倒闭潮等。中小企业倒闭虽然有多方面的因素，但共同的重要原因仍在于中小企业难以获得足够的融资，使其资金链断裂，无法保证生产与服务的持续进行。

目前，我国政府对中小企业贷款的支持主要通过建立中小企业发展基金、第三方担保机构担保融资和推进中小企业信用制度建设等。从现状来看，上述措施的实施效果并不理想。中小企业发展基金没有解决大部分中小企业的资金需求问题，第三方担保机构有高利贷之嫌，而中小企业信用体系仍有待完善；另一方面，中小企业对融资的需求还在不断增加。中小企业具有较大的与银行进行合作融资的意愿与需求，而银行方面尚不足以满足中小企业的贷款需求。

一、中小企业贷款难的原因分析

1.大型银行没有足够的支持动力

大型银行缺乏对中小企业贷款动力主要有两个方面的原因，一是发展中小企业贷款需要投入更多的人力、物力、财力。中小企业具有数量多、贷款金额小、财务报表不规范等特点，银行不仅需要投入更多的人力进行贷前调查，还需要帮助中小企业规范其管理、信息披露等工作。二是中小企业贷款需要承担更大的风险。中小企业相对大型企业而言，具有较弱的抗风险能力，缺乏足够的担保物，在市场交易中的谈判能力也较低。“中小企业管理不够规范，普遍存在机构设置混乱、财务状况不透明甚至财务监督缺失现象，从而造成中小企业信用意识缺乏。”因此，大型银行为了自身资产的安全，往往放弃或非常谨慎地开展中小企业贷款业务。

2.中小型银行对中小企业贷款支持的能力有限

首先是中小型商业银行受贷款规模限制，无法完全满足中小企业的资金需求。我国CPI数据自2009年11月份以来已连续22月保持增长，全国范围的通货膨胀使金融机构监管当局出台了一系列放贷控制措施，如限制贷款规模、控制信贷节奏等。其次是不成熟的中小企业贷款技术限制了中小型银行的支持能力。一方面，对中小企业贷款需要大量的人力支撑。而我国的中小企业贷款技术发展较晚，人才相对缺乏。另一方面，部分银行对较为成熟的中小企业信贷技术尚未形成标准在全国范围内推广，导致部分中小型银行难以以较低成本获取该技术，只能采取边学习、边探索、边放贷的方式。而上述方式又增加了银行的信贷风险，使其不愿意大幅度放开对中小企业的贷款。最后，受部分监管指标限制，使中小型银行无法对中小企业大量放贷。包括资本充足率、存贷比率、不良贷款率等。“资本充足率监管的刚性要求，使小企业信贷业务的资本耗用量不断增大。”中小企业对资金的需求往往比较急切，同时无法通过金融衍生品等表外工具获得支持，因此，银行对中小企业的融资支持很难采用表外工具减提风险资产，从而导致资本消耗，影响资本充足率指标。

二、加强银行对中小企业贷款支持的建议

1.优先安排对中小企业贷款

对中小企业贷款的资金优先安排主要有两个方面，一是在有限的资金资源下对中小企业的优先支持；二是放宽对中小企业贷款的规模限制。目前，监管部门已经针对第一个方面出台了一系列政策，然而，有限的资金资源仍无法满足中小企业对资金的需求，因此，放宽对中小企业贷款的规模限制，在保证风险可控的前提下向有资金需求的企业发放足额贷款成为市场发展的必然趋势。

由于我国在中小企业金融服务方面还没有统一的标准，需要监管部门根据不同地区的不同情况制订不同的中小企业准入标准和贷款金额。具体的实施办法包括：一是增加对中小企业的贷款规模。二是对于一定贷款区间的资金需求，在风险可控的前提下取消规模限制。

2.制订中小企业贷款差异化监管政策体系

相对大型银行而言，中小型银行在贷款增长中对资本金的需求更为强烈，且目前大部分中小型银行无法从资本市场上获得融资。“经营小企业贷款，银行可以在一定程度上减少匹配的资本，对银行贷款利率及经营收益均会产生重要作用。”因此，针对中小企业贷款在风险权重方面进行调整，或者将对中小企业的贷款一定比例作为计提的风险资产的扣除项，将对中小型银行的资本充足率产生明显影响。对于中小企业贷款，可以按照信用贷款、保证贷款、质押贷款、抵押贷款等规定不同层次、不同类型的风险权重，既能保证对中小企业贷款的支持，又能促使银行最大限度地保证中小企业贷款的安全，平衡信贷风险与资产风险权重。在存贷比方面，目前我国存贷比执行75%的硬性指标，若在存贷比方面实行差异政策，如对于中小企业贷款达到一定金额/余额的银行，或对中小企业贷款金额/余额占其总贷款金额/余额一定比例的银行，允许其存贷比指标低于75%的一定幅度，将对银行发放中小企业贷款形成较大的推动力。

3.采取贷款税收优惠措施

在营业税政策方面，我国目前有多个领域的优惠政策，如对邮政企业代办金融业务免征营业税（财税〔2011〕66号），跨境设备租赁合同实行过渡性营业税免税（财税〔2011〕48号），中国农业银行三农金融事业部试点县域支行涉农贷款营业税优惠政策（财税[2010]116号）等，在中小企业贷款方面，仅有针对部分中小企业信用担保机构免征营业税的政策（工信部联企业[2010]462号），而在针对银行向中小企业提供贷款方面，国家还没有出台优惠措施予以支持。在企业所得税方面，我国已出台相应措施针对中小企业本身收入实行优惠政策，如对小型微利企业所得税优惠政策（财税〔2011〕4号）等，但在银行对中小企业贷款所得方面，没有专门性的优惠措施。“中国银行业发展还比较落后，金融市场发育还欠完善，迫切需要得到政府的鼓励，亟待降低银行营业税税率，因地制宜适时免征银行营业税。”若对中小企业贷款方面就营业税和所得税采取额外优惠措施，将对银行支持中小企业贷款产生巨大推动作用。

参考文献：

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