高效管理园林绿化项目资金研究

摘要：近年来园林绿化建设项目投资额越来越高，如何对几千万甚至几亿的工程项目资金进行高效的统筹把控，是园林项目管理中的不容忽视的环节。资金管理工作中存在资金项目繁多、资金分类复杂等难点，笔者结合对园林绿化工程项目资金管理的实践经验，提出了资金管理的“三个快速”，即快速掌握项目资金整体、分部和每笔款项信息的工作方法，便于资金统计工作的开展，达到高效管理项目资金的目的。

关键词：高效管理；园林绿化；项目资金

随着城市建设的发展，园林绿化建设项目规模和质量逐渐提升，项目的投资额越来越高，涉及工程专业越来越多，资金项目情况也越来越复杂。如何对几千万甚至几亿的工程项目资金进行管理，做到高效的统筹把控，是园林项目管理工作中不容忽视的环节。本文结合笔者的实践工作经验，探讨如何高效管理园林绿化资金。

1资金管理难点

1.1资金项目繁多

一个综合的园林绿化建设项目，资金一般由三大部分组成，分别为工程费、工程建设其他费和预备费。其中工程费会根据项目的实际情况进行标段或专业的拆分，建设其他费包含建设管理费、设计费、监理费等约10余个子项（图1）。因此一个项目会涉及10多个项目合同或付费项目，再按照首付款、进度款和尾款的合同签署规则，最终一个项目会产生30－50笔费用支出。在日常工作中，每次费用支出前资金核对工作量较大，需梳理当时资金的基本情况和使用情况，即控制额、合同额、已支付情况结余情况等等。

1.2资金分类复杂

在掌握项目资金基本情况和使用情况的基础上，还需要对所有资金进行分类统计，即工程款、项目其他费的支出额、支出比例、结余额等情况，以便于各稽查部门实时了解各项资金拨付进度。与日常的财务管理不同，财务记账是流水账式的，仅记录某年某日收入或支出哪笔资金，并未按照工程资金方式分类。所以对项目资金进行分类梳理时，需先将所有费用排列归类，再进行分类统计，工作量相对较大。

1.3小结

对于投资额小、专业内容单一的小型项目，在进行日常的资金管理工作时，通过财务记录一笔笔汇总再梳理是非常容易解决的。但是对于投资额较大、专业较多、费用繁杂的工程，每次进行资金相关工作，就要进行一次资金的梳理，不言而喻是费时费事的。如何事半功倍地进行项目资金管理工作，笔者根据这几年的工作经验分享一下相关的经验。

2高效管理项目资金的关键

资金项目多，涉及信息量大，如何进行高效管理？笔者认为，高效管理是指在最短的时间内从整体到局部、从计划到支出，全盘掌握项目每笔资金信息，并能够通过这些信息进行所需要的资金统计。也就是说，关键要做到以下“三个快速”：1）快速掌握项目资金整体信息，即快速查询已到账资金金额总额、已支付资金金额总额、结余资金总额。2）快速掌握项目资金分类信息，即快速查询款项所属资金分类信息、检索该分类下资金支出和结余情况。3）快速掌握项目每笔款项信息，即各款项控制金额、合同信息（合同额、拨付阶段、签署单位等）、已支付情况和结余情况。

3“三个快速”实施思路和方法

项目控制金额、合同情况、项目进展情况、资金已支付情况、资金结余等情况与每一笔款项息息相关。换言之，确定每一笔资金金额时，均需要与这些信息进行比对。这些信息不是独立存在的，是与项目进程紧密联系起来的。因此将这些项目信息有序组合，形成成一张完整的信息网，使各阶段资金信息一目了然、便于查询和计算，即可做到高效管理资金的“三个快速”。

3.1总资金控制：批复的资金表格为基础表

项目总资金由市或区发展和改革委员会最终确定并计划性拨付，以项目立项批复文件和初步设计概算批复文件作为拨付依据。立项批复文件是初步设计概算批复文件的前置文件，因此项目资金最终以后者为准。这两个文件中，均附有项目概算资金表格，不仅明确了工程费、工程建设其他费、预备费的三大部分的控制金额，还明确了各部分中细项的控制金额（表1）。如工程费中绿化、庭院、水电专业的费用；工程建设其它费用中设计、监理、招标、勘查等服务费用。同时它们作为项目前期的计划性文件，也是各稽查部门检查项目资金使用情况的依据。因此批复文件中的资金概算表格是项目资金的控制骨架，在整个项目资金管理中起到了标尺性作用。每项资金拨付要严格按照骨架脉络进行列支，并且实际拨付总和不能超过文件所列出项目控制价。所以在建立项目资金信息网时，前列就应是初步设计概算文件的项目资金概算表格（图2，总资金控制列）。

3.2运行中资金控制：合同信息完善资金网络内容

项目按计划推进，相继确定可行性研究报告编制单位、招标单位、设计单位、监理等服务单位，签署若干合同或确定服务费用的文件。这些合同和费用文件起到了资金使用的承上启下的作用，作为法律性文件既服从于项目各项控制额，又明确了各项资金发生总额、拨付阶段和资金流向。因此在前面提到的总资金控制表格基础上，增加计划发生费用信息列，将合同额或费用额、支付节点、支付比例、签署单位等信息点提取录入，对项目资金的信息网进行完善。3.3资金实际发生控制：实时记录资金信息并计算对项目资金实际收入和支出情况进行管理。实时记录项目资金入账信息、支出日期和支付金额。实际操作方法前两步表格构建的基础上，对应合同支付节点和支付比例增加资金实际发生信息列和相关资金计算列，对发生的费用进行实时记录，并利用办公软件表格求和、加减法、比例等简单计算，得到项目资金管理需要的信息，如拨付总金额、拨付工程款总额和比例、项目资金结余等。这样一方面便捷统计拨付总额是否在资金计划额内，另一方面可快速统计项目总体和各部分已拨付资金、结余资金、拨付比例等等（图2，实际发生资金控制列，相关资金计算列）。

3.4小结

通过以上三步搭建的信息表格，构成了一个完整的资金管理信息网（图2）。纵列分为总资金控制、运行中资金控制、实际发生费用、相关资金计算、信息备注五大部分，可以快速检索项目各阶段的资金情况。横列分为总费用、工程款、工程建设其他费、预备费四大部分，可以快速检索每一笔发生费用的资金分类、控制价、所属合同信息及其他需要的资金信息等等。例如图2所示，在支付工程费一标段第二笔资金时，可以根据合同信息准确计算此次支付费用，还可以查询到以往支付的信息、二标段工程款支付情况、工程款总控制价、工程款资金结余等；在支付光明桥区设施专项保护费时，可以快速查询到此费用属于工程建设其他费里的建设单位管理费，建设单位管理费支付和结余情况、建设其他费总体情况等。因此可以看出，一个完整的资金信息网，横列和纵列的信息组合，能够快速掌握项目资金整体信息、分部信息、每笔款项信息，做到了“三个快速”，达到了高效进行项目资金管理的目的。

4结语

项目资金管理是项目管理工作的重要组成部分，难度一般但复杂度较高。提高项目资金管理效率，把握资金组成脉络，做到“三个快速”，可以使项目各项资金条理清晰、分类明确，对项目资金的总金额到每笔支出均有严格的把控，提高了项目资金的统计与计算效率，做到了高效管理项目资金的目的。

作者：张志鹏程 单位：北京市东城区园林绿化局