基层行基础业务岗位整合及内控管理思考

近年来，随着我国经济快速发展，基层央行维护支付清算系统、国库资金系统，开展会计核算、账户管理等基础业务工作量大大增加，内部资源如何更好地配置，如何加强风险防范，如何更好地履行基层央行职责成为县支行当务之急的改革命题。本文以东川支行基础业务股为例，就如何进行基层行岗位整合谈点个人思考。

一、支行基本情况

东川支行现有职工31人，平均年龄45岁，其中基础业务股12人，负责国库、发行、支付结算、反洗钱、会计财务等工作。基础业务股按规定建立了AB角责任制，但由于不相容岗位不得兼岗及人员知识结构、业务特长的差异，AB角责任制在实施中存在不足之处，支行在不违背基本业务制度的前提下，根据基础业务岗位人员状况、业务量状况、风险控制实际情况，主要针对会计、国库、发行业务进行了岗位整合，具体如下：

（一）基础业务股长

负责日常管理工作，分管支付结算、财务、账户管理、固定资产管理等业务的工作。完成与本职工作相关的调研、分析文章的撰写。定位替岗国库业务。

（二）基础业务科副股长

分管货币发行、会计、现金管理、反假人民币、反洗钱工作，完成发行会计事后监督工作。组织基础业务检查，完成与本职工作相关的调研、分析文章的撰写。定位替岗会计岗位。

（三）基础业务股副股长

分管国库日常核算和监督检查工作，组织基础业务检查，负责营业室考勤管理。完成与此岗位相关的业务分析、报告等文章的撰写。定位替岗会计、发行会计、国库事后监督岗。

（四）国库事后监督岗

完成国库业务事后监督和国库监管业务相关工作。完成国库凭证、账表的装订，负责重要空白凭证的保管、出售。完成与此岗位相关的业务分析、报告等文章的撰写。定位替岗会计业务。

（五）国库明细记账、资金复核岗

完成国库明细记账、资金复核工作，完成与此岗位相关的业务分析、报告等文章的撰写。

（六）国库明细复核、资金记账岗

完成国库明细复核、资金记账工作，完成与此岗位相关的业务分析、报告等文章的撰写。

（七）发行会计岗

完成发行会计工作，完成财务出纳工作，完成同城票据清算工作。完成与此岗位相关的业务分析、报告等文章的撰写。

（八）库管员一

完成库管员工作职责，负责现金管理、反洗钱日常工作。完成与此岗位相关的业务分析、报告等文章的撰写。

（九）库管员二

完成库管员工作职责。完成与此岗位相关的业务分析、报告等文章的撰写。

（十）会计记账岗

完成会计记账工作，完成国库综合核算工作。负责会计、支付结算月、季报表的收集编报工作，负责会计凭证、账表的装订。负责与此岗位相关的业务分析、报告等文章的撰写。

（十一）会计复核岗

完成会计复核工作，完成国库票据交换工作。负责会计、支付结算月、季报表的收集编报工作。负责与此岗位相关的业务分析、报告等文章的撰写。

（十二）财务会计兼账户管理岗

完成财务会计和固定资产账务管理工作，完成人民币银行结算账户管理工作。负责与此岗位相关的业务分析、报告等文章的撰写。

二、岗位整合后的情况

以上岗位设置，既符合上级行基础业务岗位整合的要求，又最大限度利用现有人力资源，统筹使用人员，一人多岗，合理兼岗，避免会计、国库、发行违规兼岗所形成的风险隐患，促进了基础业务的制度化、规范化、程序化。

首先确保了基础业务工作的正常开展和各项任务的完成。其次明确了每个岗位的职责，有职工公休、强制休假、病事假等不在岗时有确定的顶替人员。第三，保证了各项工作达到了总行相关业务内控制度的规定要求，内控制度中不兼容业务严格分离，杜绝“一手清”，确实做到各项业务核算和管理过程中形成有效的监督约束机制，解决了违规顶岗的情况。

三、整合中的困难及有待解决的问题

第一，虽然在整合岗位时已充分考虑各岗位工作量的问题，但在实际工作中仍然存在工作苦乐不均的现象。如国库业务岗位工作量大，人员就比其他岗位人员忙，加之业务的量化考核造成干的越多出错可能越大，考核扣分甚至影响职工的收入。

第二，职工年龄偏大（平均年龄45岁），新事物接受能力差，一些老职工计算机操作能力差、新业务系统接受能力差，轮岗难以开展，有的老同志难以担任所在岗位的工作更别说随时轮岗。

第三，临时工作任务繁重。县支行每个股室对应上级行多个处室，每年上级行各业务处室布置的临时任务根本不可能完成。如各对口处室要求每年要完成2～3篇调研和5篇信息，全年将面临二十多篇调研报告和四十多篇信息的任务，别说没那么多可写的，就是有也不可能写出有质量的文章。

第四，合规顶岗难以实现，虽然制定了合理顶岗的人员，但实际工作中时有冲突发生。如每年上级行综合执法大检查期间，抽调县支行业务骨干人员参加，本来县支行业务岗位整合后就是一个岗位一个人、一个钉子一个眼，抽调2名岗位人员外出检查2～3个月，会造成难以合规顶岗、难以执行强制休假。

第五，各岗位设置及工作中时间冲突。岗位设置时，有的岗位理论上可以合理兼岗，如《县支行基础业务岗位整合及强化内控的指导意见》中事后监督岗负责国库事后监督和会计网点、国库提出提入票据传递工作，可同时担任库管员之二，但实际工作中发行出入库的时间和会计网点、国库提出提入票据时间重叠，根据总行规定，库管员在出入库期间不能随时出入发行库，所以兼岗难以实现。

四、岗位设置及内控管理思考

第一，合理设置岗位及兼岗。在考虑兼岗合规的同时要兼顾县支行实际情况，考虑到岗位业务量大小、岗位业务同时发生等情况。

第二，减轻县支行工作负担，上级行布置临时性工作时要考虑县支行承受能力，特别是调研工作应考虑到县支行是否有能力和精力完成。除基础业务股人员略多外，县支行一个股室一般就4个人，每年除常规工作外要写出二十多篇有一定质量的调研文章，确实有困难。

第三，重视县支行人员老化问题，老同志虽然工作经验丰富但接受能力确实不如年青人，县支行工作特别是基础业务工作大量使用计算机处理，新系统又推出频繁，让五十多岁的老同志随时去学习计算机操作不现实。

整合县支行基础业务岗位是强化内控管理、防范业务风险、合理使用人力资源、调动职工积极性的必然要求，基层行既要结合文件要求又要根据自身实际情况进行整合，以期最大限度地规避内控安全风险，保障人民银行各项基础业务平稳、有序、高效运行。