资金管理工作计划范文
时间：2023-03-16 03:15:14
资金管理工作计划范文第1篇
2005年资产资金管理工作计划 文章作者：bjzhangjie1010 文章加入时间：2005年7月3日20:48 2005年资产资金管理工作计划 2005年3月 资产资金管理小组2005年工作计划 为加强我厂资产资金的管理，充分利用现有资源，提高资产资金使用效率，盘活资产，维护国有资产的安全完整，保证我厂“321”战略的稳步落实，为我厂打造中国二锅头第一品牌提供有力资金保障，资产资金管理小组特制定2005年工作计划。 一、日常管理 1．货币资金 严格控制资金使用范围，严肃结算纪律，作好货币收支管理，加速现金流转速度，提高现金的使用效率，还要控制
好货币资金持有规模。对生产经营性资金的支出严格遵守厂长负责制，对投资性资金的使用严格遵守顺鑫农业的审批程序，以确保资金的安全有效。 2．应收账款 严格执行我厂的信用政策，使我厂一方面能扩大销售和盈利，又能使其信用成本最低，财务部设立专人负责对应收款项进行管理，编制账龄分析表对往来款项进行监督，随时掌握回收情况，对逾期未收回的款项及时给与反映，让相关部门及时催款，作好应收账款的控制。 3．存货 根据生产计划合理购进各种存货，保证生产和销售的经营需要，购进前进行详细考察，选择最优的供应商，确定经济进货批量，使我厂的存货成本最低。加强存货保管，定期对存货进行盘查，作到账实相符，及时发现存货是否存在变质、积压等情况，及时报告并作出相应处理。 4．固定资产 针对我厂目前固定资产变动的相关手续不齐的情况，征集小组成员建议和意见制定相关固定资产增减手续制度，使其规范化。设备部、运输部、基建部对其所管理的固定资产进行台账登记，施行使用单位固定资产责任制，保证资产的安全与完整。定期对固定资产进行盘查，及时发现闲置资产，盘活利用，提高资产使用效率。 二、预测与计划 根据现有资料作出准确的预测，作好资金筹划，为我厂的生产经营提供可靠的数据保证，使我厂能够准备足够的资金、设备和存货，又不致设备闲置和存货积压。根据预测和生产计划，物质部每月编制全厂物质采购计划，财务部编制汇总收支预算，作好资金筹划，保证我厂生产经营的正常进行和可持续发展。 三、财务分析 要进一步作好财务分析，评价过去的经营业绩，衡量现在的财务关况，预测未来的发展趋势。通过分析，发现问题，解释原因，为特定决策提供有用信息。 四、成本费用控制 做好成本核算工作，加强成本费用控制，将2005年主营业务成本控制在主营业务收入的50%以下，营业费用和管理费用控制在主营业务收入的30%以下。 文章出处： 【大 中 小】 【打印】 【关闭】
资金管理工作计划范文第2篇
落实到乡（镇）政府、城郊街道办事处的局部，年初财政局要将此款全额纳入年度预算。由乡（镇）政府、城郊街道办事处负责按方法中规定的支出项目进行列支。落实到教育局的局部由教育局按农村中小学(不含高中)校生人数核定给农村中小学校，由学校按项目列支。
二、指标核定
并将指标按各占二分之一的比例落实到乡（镇）政府、城郊街道办事处和教育局。市政府决定将这项资金一分为二，税改后全市核定农村中小学办学经费总额为 元。取消农业税后都变成了转移支付资金。由乡（镇）政府、城郊街道办事处和教育局各管 元。无论是乡（镇）政府、城郊街道办事处还是教育局管理的资金都必需全部用于教育。乡（镇）政府、城郊街道办事处和教育局必需按有关财务法律、法规管好这项资金。
三、支出项目
主要包括办公费、邮电费、水电费、差旅费、业务费、购置桌椅费、校园管理费及学校自用的临时工工资等。乡（镇）政府、城郊街道办事处管理的农村中小学办学经费主要用于学校的危房改造、布局调整、校舍维修、远程教育、取暖费。教育局管理的农村中小学办学经费主要用于补充农村中小学的公用经费缺乏。
特殊研究处置。特殊情况。
四、拨款顺序
报市农村中小学办学经费管理委员会审核批准。管理委员会办公室根据委员会批准的支出计划按月提供拨款计划，年初各乡（镇）政府、城郊街道办事处和教育局都要将自已管理的局部依照规定的支出项目编制好各自的支出计划。财政局按办公室提供的计划进行拨款。乡（镇）政府、城郊街道办事处管理的局部，款拨给乡（镇）政府、城郊街道办事处，由乡(镇)政府、城郊街道办事处按规定的项目列支。教育局管理的局部，按计划拨到教育局在工商行开设的基本帐户，再由教育局按计划直接拨到农村中小学帐户。农村中小学直接从银行提款按规定项目列支即可，不再通过乡（镇）城郊街道办事处财政专户。这两局部资金如有重大支出项目需由主管教育市长核准签字后，方可组织实施。
五、票据审核
乡（镇）政府、城郊街道办事处和学校要按审批的用款计划进行列支，款拨到乡（镇）政府、城郊街道办事处和农村中小学帐户后。如当月有结余，结转下月继续使用，年末有结余，结转下年继续使用。乡（镇）政府、城郊街道办事处管理部分支出票据由市政府派审计、财政等有关部门定期进行审核。教育局管理部分，每月中小学都要将支出所取得的合法票据报教育局财务统管办公室进行审核，不经审核的支出票据不得入帐。无论乡（镇）政府、城郊街道办事处管理的局部还是教育局管理的局部如发现截留、挪用、挤占和串项使用等现象，立即停止拨款，并严肃处理。
六、帐务处理
乡（镇）政府、城郊街道办事处和学校必需单独设立明细帐。收支票据要另行装订成册。财务人员要严格按会计法要求计帐、算帐和结帐。教育局管理的局部，农村中小学办学经费是保证农村教育正常运转的专项经费。各校财务人员每月都要将当月的经费收支明细表上报教育局财务统管办公室进行汇总。教育局财务统管办公室每季度都要将支出汇总表报给财政局有关科室。
七、财务监督
要严格接受财政、审计、监察等机关的监督和检查，农村中小学办学经费在运行过程中。每半年乡（镇）政府、城郊街道办事处和教育局都要把自己管理部分的收支情况进行认真总结并形成书面资料，向市农村中小学办学经费管理委员会演讲，市政府年末向市人大常委会做专题报告。
八、组织领导
资金管理工作计划范文第3篇
落实到乡（镇）政府、城郊街道办事处的局部，年初财政局要将此款全额纳入年度预算。由乡（镇）政府、城郊街道办事处负责按方法中规定的支出项目进行列支。落实到教育局的局部由教育局按农村中小学(不含高中)校生人数核定给农村中小学校，由学校按项目列支。
二、指标核定
并将指标按各占二分之一的比例落实到乡（镇）政府、城郊街道办事处和教育局。市政府决定将这项资金一分为二，税改后全市核定农村中小学办学经费总额为元。取消农业税后都变成了转移支付资金。由乡（镇）政府、城郊街道办事处和教育局各管元。无论是乡（镇）政府、城郊街道办事处还是教育局管理的资金都必需全部用于教育。乡（镇）政府、城郊街道办事处和教育局必需按有关财务法律、法规管好这项资金。
三、支出项目
主要包括办公费、邮电费、水电费、差旅费、业务费、购置桌椅费、校园管理费及学校自用的临时工工资等。乡（镇）政府、城郊街道办事处管理的农村中小学办学经费主要用于学校的危房改造、布局调整、校舍维修、远程教育、取暖费。教育局管理的农村中小学办学经费主要用于补充农村中小学的公用经费缺乏。
特殊研究处置。特殊情况。
四、拨款顺序
报市农村中小学办学经费管理委员会审核批准。管理委员会办公室根据委员会批准的支出计划按月提供拨款计划，年初各乡（镇）政府、城郊街道办事处和教育局都要将自已管理的局部依照规定的支出项目编制好各自的支出计划。财政局按办公室提供的计划进行拨款。乡（镇）政府、城郊街道办事处管理的局部，款拨给乡（镇）政府、城郊街道办事处，由乡(镇)政府、城郊街道办事处按规定的项目列支。教育局管理的局部，按计划拨到教育局在工商行开设的基本帐户，再由教育局按计划直接拨到农村中小学帐户。农村中小学直接从银行提款按规定项目列支即可，不再通过乡（镇）城郊街道办事处财政专户。这两局部资金如有重大支出项目需由主管教育市长核准签字后，方可组织实施。
五、票据审核
乡（镇）政府、城郊街道办事处和学校要按审批的用款计划进行列支，款拨到乡（镇）政府、城郊街道办事处和农村中小学帐户后。如当月有结余，结转下月继续使用，年末有结余，结转下年继续使用。乡（镇）政府、城郊街道办事处管理部分支出票据由市政府派审计、财政等有关部门定期进行审核。教育局管理部分，每月中小学都要将支出所取得的合法票据报教育局财务统管办公室进行审核，不经审核的支出票据不得入帐。无论乡（镇）政府、城郊街道办事处管理的局部还是教育局管理的局部如发现截留、挪用、挤占和串项使用等现象，立即停止拨款，并严肃处理。
六、帐务处理
乡（镇）政府、城郊街道办事处和学校必需单独设立明细帐。收支票据要另行装订成册。财务人员要严格按会计法要求计帐、算帐和结帐。教育局管理的局部，农村中小学办学经费是保证农村教育正常运转的专项经费。各校财务人员每月都要将当月的经费收支明细表上报教育局财务统管办公室进行汇总。教育局财务统管办公室每季度都要将支出汇总表报给财政局有关科室。
七、财务监督
要严格接受财政、审计、监察等机关的监督和检查，农村中小学办学经费在运行过程中。每半年乡（镇）政府、城郊街道办事处和教育局都要把自己管理部分的收支情况进行认真总结并形成书面资料，向市农村中小学办学经费管理委员会演讲，市政府年末向市人大常委会做专题报告。
八、组织领导
资金管理工作计划范文第4篇
一、努力做好“新网工程”专项资金项目审核、申报和检查工作。一是要加强项目实地考察和审核工作，确保推荐上报的项目真实可靠。二是要建立项目库，储备和挖掘骨干、潜力项目。三是要包装项目，实现项目与扶持政策良好对接。四是要积极协调，确保项目得到有效落实。五是要协调财政部门搞好“新网工程”项目配套资金的落实工作。
二、加强社有资产监督和管理，落实社有资产保值增值责任。一是要强化社有资产管理工作。制定《**市供销社社有资产收益管理办法》，规范管理行为，确保社有企业经营性资产的安全完整。二是要开展对社有企业经营业绩和财务收支预算考核工作，切实把社有资产保值增值的责任落到实处。三是要科学合理确定企业的经营目标和财务收支指标，强化日常检查、考核、兑现奖惩等工作。四是要开展清产核资工作。对市直属企业的债权债务进行彻底清理、核实和调账，真实反映企业的资产及财务状况。五是要建立健全社有资产的评估机制，真实反映社有企业资产状况。聘请有资质的会计师事务所，对泸牌酒业有限公司使用的土地、仓库及办公楼进行评估，为下一步土地、房屋置换提供可靠的依据。
三、努力盘活供销社存量资产，加快发展社有企业。一是要充分利用好现有资产、资源的优势，通过项目带动资源整合，重新打造供销社的骨干企业。二是要搞好资产重组工作，将有效资产向优势、龙头企业集中，推动社有企业深化改革和重组工作，支持企业做大做强。
四、认真贯彻国务院40号文件和省政府20号文件，积极争取和落实相关支持政策和资金。一是要加强与财政、税务等部门的协调和沟通，尽快争取和落实相关政策及扶持资金。二是要加强与财政部门的协调沟通，抓好区县供销社地方政策性财务挂账的落实工作。三是要继续做好供销社土地确权登记工作，妥善解决历史遗留的土地权属争议，依法确认供销社土地使用权。四是要加强与金融机构的合作，拓宽融资渠道，破解融资难题。
五、强化财务、会计工作指导，进一步加强财务管理基础工作。一是要加强会计基础工作，发挥财会职能作用。规范供销社系统会计基础工作。严格会计核算纪律，确保会计核算规范、真实、完整。二是要进一步做好全系统月、年报的审核、汇总、上报工作，搞好系统会计汇总报表软件培训，启动并实施供销社系统会计数据网上直报，提高会计报表的报送质量和效率，确保会计报表及时、准确上报。三是要加强财会分析工作，发挥会计信息作用，为领导决策服务，为争取政策支持奠定基础。
资金管理工作计划范文第5篇
关键词：油田企业；资金；预算管理
一、油田企业资金预算管理实施过程中存在的问题
（一）缺乏科学合理资金预算管理编制制度。一是油田企业的管理层基于传统的资金管理的模式和思维，将更多的精力放在了资金管理的过程和结果，而对于预算的编制缺乏足够的重视。这种由上层领导的意识决定的工作的侧重点的差异，就使得整个公司由上至下对于资金预算管理很难重视起来。二是对于资金预算的编制还未形成一套完整的流程。油田企业的预算编制是一项十分复杂的过程，在这一过程中需要有完善的编制制度对于预算编制过程中可能发生或者未能预料的情况做出足够的解释并且能够给出解决方案。三是油田企业并没有能够胜任资金预算编制工作的人才。良好和先进的资金管理工作更重要的是人对其的应用和实施，而我国预算编制人才的缺乏使得油田企业很难应用资金预算管理对油田企业的工作加以提升。
（二）油田企业资金预算难以有效执行。一是从预算编制的本身出发，由于预算编制本身固有的缺陷，使得预算编制在实际的工作中难以实施，二是油田企业整体对于资金预算的实施不够重视，在工作中，大多数的业务并不以预算作为参考目标，而是一味的根据实际情况自行调节，破坏了预算管理的整体有效性。预算的执行直接关系到预算管理工作的成败与否，甚至会影响油田企业原有的资金管理工作。
（三）尚未建立完善的资金预算考核机制。资金预算管理考核机制的不完善导致的最大问题是难以调动工作人员实施预算管理的积极性。面对油田企业的资金管理工作时，由于考核机制对员工的约束作用往往直接影响员工的工作态度，是否采用预算对于员工工作水平的评价并没有直接的影响，因此相关机制的不完善使得员工在工作中不够注重预算工作。这时预算管理将会如同虚设，浪费油田企业的人力和物力资源。这最终会导致油田企业的工作人员在工作过程中对于资金预算缺乏足够的重视，即使有小部分员工希望通过预算来进行工作，然而由于整体大环境的影响，他们也很难以预算来开展工作。
二、油田企业预算管理的有效实施
（一）加强预算管理的编制。首先要注重预算编制的事实依据，必须结合企业的工作目标和经营计划，在与油田企业有关规定框架下进行，考虑产品价格和关联交易的因素以及企业以往年度预算执行情况等。其次在预算编制内容、分工以及编制程序上，要本着“谁执行、谁编制”的原则对编制单位进行确认，结合油田企业的实际情况编制预算草案以及制定流程图。最后在编制原则和方法上，预算管理的编制原则一要结合重点预算管理，应用标准成本管理理念以及扩大预算编制范围；二是资金预算要结合业务预算，业务预算管理是成本预算的重点，可以分层次的进行成本核算与量化，能有效解决预算指标松弛这个难题；三是要将增量预算管理和零基预算管理相结合，充分说明预算编制中出现的费用。在编制方法上，要正视“增量预算法”的不足，引入弹性预算法和零基预算法等，对预算科目进行重构加强成本的动因和可控性，开发“标准成本”库，降低预算和实际成本的差异。
（二）强化预算的执行和控制。在预算的执行控制上面，由于执行层和管理层的信息不对称，经常导致“鞭打快牛”“冷热不均”等不良现象，要改善管理层信息劣势这种局面，应该提高预算编制的真实性，增强预算管理的可操作性，实行双线管控策略，也就是执行预算与储备预算双管齐下，储备预算主打节余，执行预算着重质量。首先是转变申报与审批制度方式，除了年度工作计划和预算执行之外，还要推行季度和月度的预算执行和工作计划，并将生产单位的预算审批与生产指标相挂钩，加强对预算的执行和控制。其次是要实行储备预算配额管理，并且每季度对储备预算进行考核兑现，惩罚超支奖励节约，减少执行层“突击花钱”造成的资源浪费，此外预算执行和分配的储备预算配额的关系必须是正相关，以此来鼓励执行层认真、细致的对待预算执行上报，方便管理层及时了解预算的执行情况。最后是要推行“三位一体”预算管理制度，也即是预算费用、工作量、工作计划这三者要联合一体，同时建立双重评价指标，将工作质量的评价指标和预算费用的评价指标结合起来，加强对预算管理过程的控制，减少预算松弛，避免虚报预算执行结果的现象。
（三）完善预算的考核机制。在考核机制方面可以将油田企业预算管理的考核评价分成两个部分，一是执行预算考核，二是储备预算考核，预算考核使用月度考核，储备预算考核使用年终考核，考核重点不能只关注节约，必须从预算的编制、执行以及完成程度等三个方面来进行，根据预算的分解指标建立绩效指标库，在考核过程中实施减分制，设定一百的总分，根据执行部门指标完成情况进行相应扣分。在绩效考核结束后，企业各部门和考核机构对预算管理进行总结和分析，进一步改进和完善预算管理工作。
三、结语
在油田企业资金管理中，预算管理的推行是一项长期复杂的工作，也是一个由粗略化到精细化，再由精细化到个性化的过程。随着经济的不断发展，预算管理的理论体系及其职能也会不断地完善，对预算管理的应用也将在实践中得到不断地发展。
参考文献：
[1]陈莉.油田企业加强预算管理研究[J].中外企业家，2015.
[2]郭朝霞.油田企业加强资金预算管理研究[J].中外企业家，2015.
资金管理工作计划范文第6篇
1、负责农口事业单位经费、生产资金的预算安排、资金拨付、监督检查及决算编制工作;
2、负责农业综合开发多种经营项目的筛选、评审、上报工作及农业综合开发项目资金的安排、拨付、检查和验收工作；
3、负责支农专户、扶贫专户资金的管理、使用、监督检查工作；
4、负责支农周转金的清理回收工作；，
5、负责世界银行贷款、外国政府贷款项目资金的投放、定期检查及回收工作；
6、负责农口各单位财务人员的培训工作；
7、协助有关科室完成农口单位财政收入；
8、完成局领导交办的其它工作。
农财科科长工作职责
1、负责农财科全面工作；
2、负责制定本科年度工作计划，并组织实施工作；
3、负责编制农口单位预算收支计划及年终决算工作；
4、负责各项农业生产资金的管理工作；
5、负责各项有偿资金的清理回收工作；
6、负责世界银行贷款及外国政府贷款项目论证上报及财务管理工作；
7、负责本科同志的思想政治工作；
8、完成领导交办的其它工作。
农财科岗位及职责
农财科科长职责
1、负责农财科全面工作；
2、制定本科年度工作计划，并组织实施；
3、负责编制农口各局及下属单位预算收支计划及年终决算；
4、负责各项农业生产资金的管理工作；
5、负责有偿资金的投放、回收`工作；
6、负责本科政治思想工作。
贷款项目专职会计职责
1、负责世行贷款资金的管理工作；
2、负责日元贷款资金的管理工作；
3、负责农业综合开发资金的管理工作。
农业生产发展资金管理会计职责
1、负责扶贫资金（扶贫、以工代赈）的管理工作；
2、负责节水、甘露、产业结构调整及菜田基金的管理工作。
3、负责农业生产发展及其它支农专项资金的管理工作；
农财科工作职责
负责农口事业单位经费、生产资金的预算安排、资金拨付和监督检查及决算编制工作；负责支农周转金的清理和回收工作；负责世界银行贷款项目资金的管理及回收工作；负责日元贷款项目资金的管理；参与农业综合开发项目的论证和立项工作，负责农业综合开发项目资金的拨付以及有偿资金的回收工作，监督资金的使用情况，进行峻工验收；管理扶贫资金及以工代赈资金；负责产业结构调整资金以及菜田基金等其它支农专项资金的管理。
农口预算会计职责，
在科长领导下工作，主要职责是：
1、负责农口各单位资金的预决算及监督检查预算执行情况；
2、负责支援农村生产支出类各项资金的管理工作；
3、负责向有关部门报送会计报表工作；
4、负责农口各单位财务人员的培训工作；
5、协助有关科室完成农口单位财政收入；
资金管理工作计划范文第7篇
1、负责农口事业单位经费、生产资金的预算安排、资金拨付、监督检查及决算编制工作;
2、负责农业综合开发多种经营项目的筛选、评审、上报工作及农业综合开发项目资金的安排、拨付、检查和验收工作；
3、负责支农专户、扶贫专户资金的管理、使用、监督检查工作；
4、负责支农周转金的清理回收工作；
5、负责世界银行贷款、外国政府贷款项目资金的投放、定期检查及回收工作；
6、负责农口各单位财务人员的培训工作；
7、协助有关科室完成农口单位财政收入；
8、完成局领导交办的其它工作。
农财科科长工作职责
1、负责农财科全面工作；
2、负责制定本科年度工作计划，并组织实施工作；
3、负责编制农口单位预算收支计划及年终决算工作；
4、负责各项农业生产资金的管理工作；
5、负责各项有偿资金的清理回收工作；
6、负责世界银行贷款及外国政府贷款项目论证上报及财务管理工作；
7、负责本科同志的思想政治工作；
8、完成领导交办的其它工作。
农财科岗位及职责
农财科科长职责
1、负责农财科全面工作；
2、制定本科年度工作计划，并组织实施；
3、负责编制农口各局及下属单位预算收支计划及年终决算；
4、负责各项农业生产资金的管理工作；
5、负责有偿资金的投放、回收`工作；
6、负责本科政治思想工作。
贷款项目专职会计职责
1、负责世行贷款资金的管理工作；
2、负责日元贷款资金的管理工作；
3、负责农业综合开发资金的管理工作。
农业生产发展资金管理会计职责
1、负责扶贫资金（扶贫、以工代赈）的管理工作；
2、负责节水、甘露、产业结构调整及菜田基金的管理工作。
3、负责农业生产发展及其它支农专项资金的管理工作；
农财科工作职责
负责农口事业单位经费、生产资金的预算安排、资金拨付和监督检查及决算编制工作；负责支农周转金的清理和回收工作；负责世界银行贷款项目资金的管理及回收工作；负责日元贷款项目资金的管理；参与农业综合开发项目的论证和立项工作，负责农业综合开发项目资金的拨付以及有偿资金的回收工作，监督资金的使用情况，进行峻工验收；管理扶贫资金及以工代赈资金；负责产业结构调整资金以及菜田基金等其它支农专项资金的管理。
农口预算会计职责
在科长领导下工作，主要职责是：
1、负责农口各单位资金的预决算及监督检查预算执行情况；
2、负责支援农村生产支出类各项资金的管理工作；
3、负责向有关部门报送会计报表工作；
4、负责农口各单位财务人员的培训工作；
5、协助有关科室完成农口单位财政收入；
资金管理工作计划范文第8篇
一、一年来的主要工作和成绩
一年来，我们围绕《2011年陇南市财政监督工作要点》和市县财政、财监工作重点，结合学习实践科学发展观活动，认真学习贯彻全省财政监督工作会议精神，树立财政“大监督”理念，创新财政监督机制体制，按照“收支并重、内外并举、监管结合”总体思路，努力实现财经监督检查职能转变，全面完成了年度工作任务。
（一）加强日常监督管理，形成了涵盖财政收支、寓监督服务于财政管理的财政监督机制。建立健全财政监督长效机制，树立财政“大监督”理念，是全面落实科学发展观、促进公共财政体制建设的需要，也是财政监督自身全面协调发展，提高财政监管能力的需要，因此，我们把财政监督作为财政管理的必要环节和组成部分，通盘考虑，统筹安排，形成财政监督与财政管理的紧密融合，实现对财政资金运行全过程的动态监控。一是加强了预算编制监督审查。进一步完善了县直部门“零基预算”管理办法，编制综合财政支出预算，统筹安排预算内、外资金，强化了预算监督力度。对15个乡镇和县直11个部门推行“部门预算”管理，单位所有收支都进了财政笼子，增强了单位自主理财的积极性，规范了财政预算分配程序。二是对部分重点项目资金专项审批。认真落实各项财政支出管理制度，对会议经费、公务接待费、车辆购置保险费、丧葬抚恤金以及扶贫救灾、农业开发、社会保障、灾后重建、扩大内需等重点项目资金，通过专项审批和跟踪问效，确保其专款专用。建立健全灾后恢复重建基金、教育危房改造资金、化解义务教育债务和惠农补贴资金财政专户，推行财政专项资金县级报帐制，对这些项目资金实行封闭运行，提高了财政专项资金的使用效益。三是严格财政资金拨款程序。按照核定的预算指标，坚持用款单位按用途申请、财政业务股室按预算审查、主管领导按进度掌握核批、临时性项目报政府研究“一支笔”审批的财政性资金拨付制度，把预算内外资金捆在一起使用，有效克服了资金调度上的随意性，进一步规范了财政性资金分配程序。四是健全财政票据核销制度。对行政事业性收费专用票据实行“验旧领新、限额控制、票款同行”管理办法，确保了政府非税收入的足额入库。对执法罚没和农税专用票证实行“交旧领新、报查核销”办法，彻底堵住了执罚执收单位截留、挪用财政预算收入的源头。五是注重发挥财政监督员职能作用。财监办4名专职监督员日常工作在财政预算管理、农业项目资金、乡财县管核算和预算外资金管理等重要职能机构，对财政预算内外资金的收纳、划解、核算、指标分配、资金拨付、以及用款单位使用和报账情况实施日常全程监督,推进了各项财政业务管理工作的规范运行。
（二）开展重点项目财政专项检查，有针对性地解决财经领域存在的突出问题。按照服务财政改革，强化财政职能的原则，抓住财政管理中的薄弱环节，有针对性地开展专项检查，查纠各类违规违纪问题，进一步规范了财经秩序。
一是对乡镇落实惠农政策资金情况进行督查。年初，县局抽调4名人员，参加全县涉农惠农政策资金专项检查。对乡镇惠农政策落实情况、抗震救灾、粮食直补、退耕还林、村级经费、教育“两免一补”、扶贫资金涉农资金管理使用情况进行全面的检查，对存在的问题及时纠正，确保了各项补资金按时足额兑现农户。全县惠农财政补贴资金支付方式改革工作启动以后，县局抽调3名业务骨干，由分管副局长带队，对全县各乡镇惠农财政补贴“一册明、一折统”发放管理改革实施情况和补贴项目政策落实情况进行了巡回督查，指导乡镇做好惠农财政补贴对象的审核公示、信息录入、资料报送、档案管理以及业务操作流程，确保各项惠农补贴公平、公正地发到农户手中。家电下乡政策推行以后，县局抽调人员，由分管领导带队，会同商务等部门，定期不定期地对乡镇和定点经营商家贯彻落实家电和汽车下乡财政补贴政策情况进行督查检查，确保补贴政策资金兑现到位。
·2011年城市管理工作计划 ·测绘工作计划 ·2011年人民检察院工作计划 ·人事劳动和社会保障局工作思路和要点 ·人事劳动和社会保障局工作计划 ·教育局教育工作要点 ·2011年工作总结及2011年工作规划 ·县地方税务局2012年主要工作情况汇报及2011年工作思路
资金管理工作计划范文第9篇
【关键词】 中职学校； 项目资金； 管理
绪 论
2012年我国财政性教育资金支出占国内生产总值的比例达到4%目标，是党中央、国务院在十一届全国人大五次会议上的庄严承诺，北京市2012年已经实现了4%的目标。2013年北京市区两级安排教育资金较2012年增长9.1%。从教育事业费构成上看，项目资金占教育事业费支出预算的55%。由此可知，项目经费管理在教育经费管理中占有举足轻重的地位。而中职学校的经费主要来源于教育事业费，项目资金的管理效果对教育事业费的使用效益起着至关重要的作用。
一、目前中职学校项目资金管理中存在的问题
（一）立项环节不规范
部分中职学校没有建立滚动项目库或项目库与学校发展规划、年度工作计划没有有机结合，体现在发展规划和年度工作计划中没有体现项目资金投入的相关内容；项目立项环节论证不规范，有的单位甚至委托施工单位、供应商代编项目立项资料，校内论证走形式，没有完全履行校内审核程序，缺乏专业人员的论证把关。
（二）评审环节指标被核减
例如，某项工程申报资金365.84万元，批复249.06万元，被核减116.78万元，审减率高达31.92%，学校宝贵的项目资金指标被白白浪费，有些预期项目无法纳入预算。
（三）执行环节存在擅自变更、挤占、挪用、未严格履行合同及竣工决算程序等问题
例如：某学校预算批复财政资金购置项目中的90.64万元未执行，而购置了预算批复内容之外的设备77.5万元；某学校将财政拨款修缮类项目资金214.11万元挪作新建项目；工程首付款比例高达60万元；项目未进行工程竣工结算审核，未提供由第三方出具的工程结算审核报告；某学校预算申报书计划2011年9月完工的项目，截至2012年5月31日只支付设计费2.22万元。
（四）绩效考评环节存在未达到预期效果、使用效率较低问题
例如：某学校“实训室建设项目”购置设备未开封使用或尚未到货等，致使17.02万元资产闲置或使用效率较低。
（五）项目资料管理不到位
项目资料不齐或分散存放，没有整理立卷并归档。
二、中职学校项目资金管理中出现问题的原因分析
（一）未严格履行“二上二下”的预算编制流程
预算编报流程是“二上二下”，从基层预算单位编起，逐级汇总。实际工作中缺乏基层单位建议的“一上”环节，部门对基层直接进入下达分劈指标的“一下”环节；“二上”环节时间很短，使得基层预算单位难以达到项目立项的“精细化”程度。即使有的单位提前准备了项目库，也会由于控制指标的不确定性而进行较大的修改。
（二）学校对项目资金的宏观管理工作不到位，体现在以下方面：
1.项目资金预算与学校长远规划和年度工作计划脱节。
2.没有按照要求建立和更新滚动项目库。
3.项目资金内部管理制度不完善、缺乏执行力。
（1）项目资金管理制度尚未系统制定。表现在：已有制度过于零散，缺乏应用性，名称、术语混乱；有的制度操作起来麻烦或者不符合本单位实际情况，不好操作；制度没有根据政策变化及时更新。
（2）管理制度缺乏执行力。表现在：各层级不同程度存在按照习惯性做法管理项目现象，制度挂在墙上，没有落实到实际工作中。
4.没有配备懂专业的项目管理人员。学校认为，项目经费各年度波动较大，只强调配备专业人员造成人员成本浪费，忽略了财政资金使用的经济效率和社会效益。由于专业人才缺乏，只能委托他人甚至供应商代编项目资料，承诺项目批复后由其实施；出于利益驱使，供应商往往站在获利角度编制立项资料，一是为了避开“公开招标”的控制标准，把一个项目拆成几个部分；二是留出“砍一刀”的富余；三是在项目设计上留出后期继续留下来工作的“缺口”。短期看学校没有付出人员成本，但是在上级评审中被挤掉“水分”、资金指标被核减，计划的项目由于指标的浪费无法安排的代价；长期看，学校缺乏发展后劲和整体配套效果，往往被供应商牵制。
5.学校领导在项目资金管理中没有充分履行职责。中职学校领导干部管理方面，没有形成动态管理和均衡人才资源机制；有的中职学校分管项目的领导不懂业务；将代编、未审的项目拿到学校领导班子会上进行集体决策，决策变成“走过场”。
6.项目预算组织工作不到位。没有真正发挥财政专网滚动项目库在学校项目资金管理中的作用，没有建立学校各部门在项目资金管理上的沟通协调和联动机制，缺乏项目资金管理上的系统安排。
7.对项目资金关键岗位工作人员的管理不到位。即使设置了相应的管理机构，其工作人员的专业素质缺乏系统管理，没有建立工作人员的专业培训、考核评价、定期轮岗等机制；工作人员资格和专业技能没有达到项目资金管理的素质要求。
8.项目资金的内部审计工作不到位。项目审计注重事后审计，缺乏对项目实施过程的跟踪审计。
9.财务信息的管理及监督存在欠缺。财务部门在会计核算中缺乏对项目分项明细核算；缺乏对合同落实等的财务监督。为了加快支付进度，在手续不完备情况下提前办理付款，违背了国家对经济业务事项进行账务处理的基本要求，造成财务会计报告不真实。
（三）项目资金支出环节管理薄弱
1.预算资金支出进度与事业发展要求难以保持一致。由于财政拨款时间与项目实施时间的不一致性，导致项目资金跟不上项目进展，影响了项目的顺利进行，甚至会导致资金管理失控。有时财政部门年底下拨项目预算，使得当年项目无法实施；另一方面是中职学校缺乏有效的机制保证两者的进度一致。
2.项目资金支出缺乏各环节的控制。有的中职学校项目资金的支出缺乏有效的控制和监督手段，实施过程中不通过审批，挪用、变更用途的情况比较多，经办人员没有控制意识，财务人员对预算执行审核不细。
3.缺乏项目核算及财务审核环节。有的中职学校没有设置项目资金收支预算、核算明细账，所有费用均使用“三栏式”账页，各项费用构成不能一目了然。
4.审计监督职能不到位。大部分中职学校的审计监督只是在工程项目完成后进行竣工决算审计，购置类项目在验收时审计，发现了变更，也已经是事后监督，处于被动监督状态。有的学校甚至没有进行结算审计，仅凭项目实施部门出具验收报告即办理付款手续，审计部门形同虚设。
三、改善项目资金管理的几点建议
（一）严格履行“二上二下”的预算编制程序
上级部门在下达“一下”控制预算前，由学校提出“一上”建议预算。
（二）学校应实现发展规划、年度工作计划、滚动项目库建设和年度项目资金预算的有机融合
1.将发展规划与滚动项目库的建设结合。及时维护、更新项目库，按照轻重缓急排序并与年度工作计划相结合；滚动项目库与资产动态库衔接。
2.建立项目资金的集体决策机制。严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。
（三）加强项目资金管理制度的建设与执行力
1.建立健全项目资金管理制度。项目资金管理制度是中职学校管理制度的重要内容。中职学校要结合项目资金管理需要，建立对项目资金取得、使用、结余处理等方面的管理制度。
2.实现相关部门项目资金管理制度的衔接。项目管理制度要保持整体的一致性，做好各环节接口的衔接和过渡，确保项目实施流畅。
3.项目资金管理制度表达方式的规范化。在制度中，要使用规范术语；制度细化条款要注意与上级法规相统一、管理方向的一致性；书写方式应便于理解和执行，可采用传统条文与流程图、表格等相结合的方式。
4.加大项目资金管理制度的执行力。管理制度写在纸上、挂在墙上，就是没有严格执行。因此，要让制度“落地”，在项目管理过程中，不能简化程序或颠倒程序过程。从资金的立项申请、使用、报销结算的全过程进行制度规范。针对中职学校制度执行力普遍较弱的现象，可以通过建立考核和奖惩机制鼓励大家提高项目管理制度的落实力。
（四）完善岗位职能和人员配备
中职学校规模较小，建议成立项目管理小组和在业务部门设置项目管理岗位。
1.项目管理小组的人员构成及职责：主管领导任组长、财务部门负责综合协调、业务部门项目管理人员和专业技术人员负责具体资料的填报。
2.业务科室项目管理岗位职责。相关业务科室的职能要包含项目管理的内容，设置项目管理岗位，配备岗位专业人员负责项目管理日常工作。
3.建立项目资金管理专业人才准入制度。
（五）建立科学的项目预算编制体系，加强编报工作
1.预算管理作为中职学校财务管理的关键环节，主要功能就是通过事前预测，对学校整体资金管理有一个清晰的认识，发挥控制作用，避免不必要的支出。因此，中职学校要正确领会上级对项目资金预算的报表要求和审批程序，使用统一的项目预算编制文本等规定格式，申报理由等测算要简明精准，财务部门在汇总时认真审核。
2.确定项目投资的范围，做到“有所为，有所不为”，优化资源配置，在确定项目时充分考虑到项目的实际价值，把资金投入到与中职学校履行社会公益职能最关键、最紧密的项目中去。
3.严格立项、筛选及科学论证。项目管理人员负责收集整理项目资料、填报项目文本等建议稿，项目管理小组对申报的项目进行可行性研究论证，聘请具有专业资质的第三方专家小组进行立项评估，出具可行性研究报告和评审报告。对基础设施改造项目采取招标方式确定设计单位，科学编制工程概算。
4.科学确定项目绩效目标。按照财政部门对项目支出事前绩效评估的要求，逐项细化《项目支出绩效申报文本》中的绩效目标。
（六）加强项目预算执行的过程控制
1.严格按照批复的预算执行。（1）对“财政直接支付项目”严格履行公开招标程序，确定供应商；对“财政授权支付项目”也应尽量纳入社会公开招标平台，确定供应商。（2）严格执行合同管理制度，签订规范的合同文本。（3）严格履行合同。不得随意更改项目功能和费用支出，确保项目实施效果。
2.加强信息沟通。中职学校在项目预算执行过程中，业务人员与财务人员应加强沟通，使财务人员及时了解项目进度，便于及时安排项目资金，以保证项目的顺利进行。
3.项目负责人对完工项目要及时组织验收和总结（包括：项目执行的情况、项目创造的效益等），经审计后办理项目款项支付手续。
4.应根据专项资金管理要求，将项目结余资金及时返还财政，不能私自挪作他用。
（七）强化项目资金的内部控制意识
认真落实《行政事业单位内部控制规范（试行）》，建立、完善学校项目资金使用的内部控制制度及风险防范制度。首先，立项环节集体决策；实施环节授权审批；核算环节实行项目资金专账核算，确保各项目核算时的独立性，使得项目资金的使用情况能够得到清晰和准确的反映。除此之外，中职学校还应当建立健全项目资金信息的公开制度，将项目资金的预算和开支等信息向学校公开，便于监督和管理。
（八）准确定位财务人员角色
财务人员应参与到项目资金管理的全过程，“资金流到哪，管理管到哪”，尤其是要加强对项目资金支出方面的管理，提高资金使用的效益、效率和效果。
（九）努力适应上级的绩效考评工作要求，建立内部项目绩效评价机制
北京市财政资金绩效考评工作从2000年开始探索，2002年出台的第一个财政资金绩效考评规范性文件是《北京市教科文部门绩效考评暂行办法》，足以看出教育资金的使用效益及效果在财政资金中处于举足轻重的地位。中职学校虽然规模较小，但也是使用财政教育资金的部门，势必成为重点考评对象。
为了保证财政资金的科学、合理使用，建议中职学校参照财政部门、上级主管部门的项目考核指标，试行三级考评。内部考评小组可采取问卷方式进行满意度调查，按照知情范围选择考评人员。例如，基础设施改造项目一般由全校职工和学生共用，可以通过职工代表大会、学生会甚至全校职工及全体学生投票方式。设置的考评指标可以侧重于定性指标。对专项设备的考评可以选择设备管理者及使用者考评，采取使用后在考评表上打分或评价的方式。考评的指标结果定期汇总，领导班子对考评结果进行客观分析，对于好的意见，建议在今后的项目预算中予以借鉴，反之引以为戒，形成管理上的良性循环。
（十）建立项目资金管理档案
项目资金档案应当包括：项目申报文本、可行性报告、绩效申报书、评审报告、预算及年度工作计划，图纸、概预算，各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明、绩效考评资料（指实施绩效考评的项目）等。以上资料可以是原件或复印件。一般情况下，项目档案资料由项目负责人整理业务部分，财务部门整理财务部分，由财务部门汇总后交学校档案管理部门保管。
领导班子集体决策过程及各方面意见也应当形成书面文件，与相关资料一同妥善归档保管。
结束语
为了全面推进预算绩效管理，提高财政管理科学化、精细化水平，财政部制定了《预算绩效管理工作规划（2012—2015）》（财预〔2012〕396号），把教育列入重大支出项目，要求实现预算绩效管理质量的有效提升；在2013年开始实施的《部门支出管理绩效综合评价方案》中，要求评价“基础工作管理、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价实施、评价结果应用、绩效管理创新、监督发现问题七个方面”，营造“专家敢说、中介真评”的绩效评价氛围。中职学校作为基层预算部门，应以项目绩效管理为切入点，全面适应“部门支出管理绩效综合评价”的要求，促进项目资金管理目标的实现。
【参考文献】
[1] 上海国家会计学院.高级会计实务辅导教材精讲与指南[M].财政经济出版社出版，2012.
[2] 关于印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知（财会[2012]21号） [EB/OL]. 财政部网站，2012.
资金管理工作计划范文第10篇
关键词：事业单位；资金管理；问题；对策
随着财政收支改革、财政体制改革及会计制度改革，一定程度上促进了事业单位资金管理模式的发展革新。资金管理效率的高低直接关系到事业单位的防贪腐成果及资金的使用效率。目前，我国事业单位普遍存在资金管理方面的问题，严重制约资金利用率的提升及事业单位的发展。因此，事业单位的资金管理问题具有重要的研究意义。
一、事业单位资金管理的意义
事业单位是国家机关或者其他相关组织机构，为实现促进社会公益目的而设立的专门服务于科教文卫事业的组织机构。国务院早在2011年颁布的《关于分类推进事业单位改革的指导意见》中就明确指出，事业单位必须将资金管理作为重点项目纳入财政工作进行管理。由此，事业单位的资金管理问题逐渐受到社会的广泛关注。事业单位资金管理是对资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等工作的总称，包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理等内容。
（一）促使事业单位各项资金得到有效管理
在社会经济快速发展背景下，事业单位地位和作用不断凸显，国家不断加大对于事业单位的投资，各级事业单位所承担的项目逐年增加，相应的投资经费也不断加大，一定程度上促进了事业单位的快速发展。然而由于事业单位存在的廉政意识薄弱、监管制度漏洞等问题，导致事业单位财务违纪行为时有发生，财务部门成为滋生腐败行为的薄弱环节，严重影响事业单位财政资金效益的发挥。加强事业单位资金管理，充分发挥领导班子监督作用，切实增强财务人员廉政风险防范意识，不仅是对国家廉政建设号召的积极响应，也直接关乎全体干部职工的切身利益及社会经济的稳定发展。
（二）降低事业单位举债风险
近年来，部分事业单位通过全面创新预算体系，采取成立专门预算部门、强调全员参与、编制详尽预算体系和制度、改进预算工作流程等手段，实现了资金的合理分配，节约了运营成本，强化了资金管理效果。同时，部分事业单位建立了举债风险评估机制，以适度举债作为基本原则，始终确保单位债务结构及资产负债率的合理性；不采用任何方式向外拆借资金，同时严格按照国家财务规定在银行开立账户，不多头开户分散资金，选择金融信誉好的银行办理存款、结算等业务；通过上述举措，有效降低了单位的举债风险。
（三）提高国有资产利用率，确保国有资产的相对安全性
受市场经济多元化的影响，我国事业单位的资金来源渠道也呈现出多元化现象，然而国有资产始终占据主流地位，结合新时期的发展特点创新资金管理模式，将精细化管理模式更高效地应用于事业单位资金管理过程中，可以使建设经费的利用率显著提升，从而确保国有资产的相对安全。
二、事业单位资金管理存在的问题及原因
(一)管理制度缺失，管理机制不健全
对于各级事业单位而言，资金管理是一项非常重要的财务管理工作。为强化事业单位资金管理意识，我国先后出台了一系列的办法条例，然而各级事业单位的资金管理机制相当不健全，导致资金管理效率极其低下。各级事业单位未能以国家的财经规法为指导制定出符合本单位实际需求的资金管理制度体系，在资金管理上相当不规范，银行存款制度、现金管理制度等缺失，银行往来账目混乱，私设小金库，账实不符问题严重，此外，在支票管理上较为混乱，导致资金管理工作的不稳定性与不安全性，导致资金管理效率降低。此外，事业单位关于资金预算管理的相关制度也相当不健全，由于预算外资金具有自收自支与分散性的复杂特点，所以预算外资金的管理水平直接关系着整个资金管理的效益。最后，资金管理制度的缺失会造成事业单位内部的预算外支出增加以及相互经费相互挤占等问题，资金管理无法落到实处，难以对事业单位资金实施科学管控，最终影响事业单位资金管理的效率和质量。
(二)资金预算管理不科学
资金预算管理是资金管理工作有效开展的前提，是事业单位开展财政收支管理、预测评价等工作的基础。科学合理的预算管理，是保障事业单位资金使用科学性、合理性的基础。然而，当前我国事业单位在资金预算管理上存在的种种弊端，严重影响了事业单位资金管理的有效性。具体表现为三个方面：一是缺少资金预算工作计划，由此引发的预算编制不全和编制不具体等问题已屡见不鲜。事业单位由于缺少科学的资金预算制度，上年度拨款和预算外拨款并没有纳入事业单位的年初预算中，在资金安排上存在严重的超支现象。二是在资金预算执行的监督和督促上，事业单位没有科学有效的内部控制机制。对预算执行中存在的资金挪用、挤占和浪费等行为没有可行的监督措施，导致资金闲置的严重浪费，由此引发的和违法乱纪行为将对事业单位的形象造成极为不利的影响，对资金使用效益大打折扣。三是针对资金预算的评价，缺乏切实可行的评估和反馈机制，财政资金使用的效果难以得到真实、全面的评价，不利于事业单位资金预算管理中问题的搜集和处理，也不利于今后财政资金的健康可持续发展。
(三)缺乏高效的内外考核评价机制
事业单位资金预算管理中，内部审计工作尤为重要，它是监督、评价和改进财政资金使用效益的关键环节。但纵观目前事业单位内部审计现状，大多尚未设置专门的审计部门，资金预算管理缺乏有效的内外部考核评价机制，尽管部分事业单位设置有审计部门，但由于其缺乏权威性和独立性，部门形同虚设，发挥资金和监督管理作用不强，资金管理使用效益不高。与此同时，事业单位内审部门关于资金管理使用的考核评价都集中在事后的监督控制，缺乏资金管理全过程的内部控制，审计监督作用得不到发挥。除此之外，在外部监督审计上，审计及财政部门没有对事业单位的财政资金建立起有力的外部监督机制，对事业单位资金保值增值造成较大影响，也不利于事业单位整体运营目标的实现。
三、完善事业单位资金管理的对策
（一）建立健全资金管理制度与机制
要想保障事业单位财政资金的高校管理与利用，就必须建立健全资金管理制度与机制，完善管理资金体系，这是规范事业单位资金管理工作的基础。事业单位要通过建立科学的内部控制和财务管理制度，切实维护预算资金的安全，确保其在正确有序的机制中得到最大资金效益的发挥。同时，事业单位要结合运营实际，制定完善的资金使用管理办法和条例，让预算资金管理有章可循，优化财政资金管理使用审批机制，有效控制财政资金的支出，同时详细列出资产的折旧额度。此外，事业单位要树立科学发展观，将财政资金的使用和管理作为战略目标，加强指引，完善资金管理支撑，提高财政资金的公共效益，使资金使用广泛覆盖社会各项公共事业，以科学、高效和合理的资金管理体系助推地方经济实现又好又快发展。
（二）强化资金预算管理，提高预算执行力
各级事业单位应当明确各项资金的使用目的，以资金管理制度作为指导和依据，以上一年度收支明细及资金预算管理存在问题为基础，科学开展资金预算管理工作，详细制定本年度资金预算管理编制及资金使用计划。针对财政专项资金的管理，有必要设立专门的库管制度对专项资金进行审核，进而为财务预算编制提供相关参考依据。此外，还有必要增强资金预算管理的严肃性以及权威性，从而保障资金预算管理的执行力度，加强对资金预算的管控，注重资金预算执行效果评价，从而对事业单位资金预算管理效益进行检验。
（三）构建完善的内外部审计监督体系
为有效贯彻执行事业单位资金管理制度，提高资金利用效率及质量，必须构建起完善的内部外审计监督体系。一方面，内部审计部门要对单位的资金管理及使用情况进行实时审计监督，不断增强事业单位资金管理工作的规范性，促使内部财务部门严格按照法律法规及内部制度履职尽责，不断提升资金管理效率。另一方面，强化事业单位资金管理的外部监督，国家财政部门及审计单位应当定期开展相关检查，充分发挥外部监督效力，以促进事业单位高效规范使用财政资金意识的提升。
四、结语
总之，事业单位资金管理是一项常规性的基础工作，贯穿于事业单位工作的方方面面，直接关系着单位的经营状况。资金管理工作，看似简单，实则复杂。所以，必须重视事业单位的资金管理工作。全国各级事业单位应当重视资金管理工作，突出资金管理的中心地位，通过建立健全管理制度、强化预算管理以及注重内外部审计监督，不断提高自身资金管理水平，以促进事业单位经营目标的达成，确保事业单位的稳健发展与持久运营。
参考文献：
[1]王新宇.事业单位资金管理工作存在的问题和对策[J].中国乡镇企业会计,2015(02).
[2]蔡丽新.如何加强事业单位资金管理[J].中国集体经济,2012(21).
[3]李晓霞.浅议事业单位财政预算资金管理存在问题及对策[J].财经界(学术版),2012(03).