项目资金范文
时间：2023-03-04 05:47:45
项目资金范文第1篇
项目类别：_________
项目名称：_________
立项／委托单位（甲方）：_________
承担单位（乙方）：_________
本项目由乙方提出申请，经甲方组织专家评审并报_________审批通过，同意列为_________项目，并同意给予专项资金资助。为切实完成本项目的实施，经甲、乙双方共同协商，就下列条款取得一致意见并承担各自义务：
一、本合同的组成除合同文本外，还包括下列相关材料：
1．本合同项目计划任务书
2．_________
二、本合同项目完成时间：
本合同项目完成时间为_________年_________月到_________年_________月，阶段进度按项目计划任务书中明确的进度要求执行。
三、本合同项目实施内容和考核指标：
根据本合同项目计划任务书规定的实施内容和考核指标执行。鉴于本项目的性质和实际情况，甲方同意在乙方自筹资金到位的条件下，以_________资助乙方实施本合同项目，资助经费为_________元。
四、甲方拨款计划：
甲方以最惠资助或项目资助方式资助的项目，在乙方认真按计划任务书规定的内容和时间如期实施项目时，按下表所列时间予以拨款。
资助方式
拨款时间
拨 款 金 额 （万元）
最惠资助
项目资助
合 计
年 月
年 月
鉴定(验收)后拨款
五、乙方自筹资金到位计划：
到位时间
到 位 金 额
合 计
年 月
年 月
年 月
六、本项目鉴定（验收）日期为项目计划任务书所定完成后一个月内。鉴定（验收）形式由甲方确定。
七、乙方应按本合同规定的考核指标，按质、按量、按期完成项目任务。并按甲方要求报告项目年度和阶段进展情况。否则甲方有权推迟下一期拨款直至所需材料提交后方恢复续拨。本合同第四条表格所列鉴定（验收）后拨款，为项目完成鉴定（验收）后，乙方应在一个月内向甲方提供专家鉴定（验收）意见、项目总结报告和其它有关资料齐备后下拨。
八、本合同项目在执行过程中，如果随着研究工作的深化，发现本项目或原定的内容、指标等确需撤销或作必要调整、修改时，必须经甲、乙双方协商同意并签订项目合同修改书。如属客观原因和不可抗拒因素使乙方未能履行或未能按期履行本合同规定的条款时，乙方须在合同到期之前两个月向甲方提出书面申请，经甲方同意后，才能撤销或修改本合同的有关条款。撤销项目后尚未使用的资助资金和用于资助资金已购物资处理后的回收资金均应退回甲方。
九、乙方保证本项目自筹资金按计划任务书的安排如期到位（最惠资助方式的除外）。
十、甲、乙双方必须全面履行本合同的规定，任何一方不得擅自变更或解除本合同。如甲方不履行本合同，实拨资金不得追回，并偿付乙方善后处理所支出的各项费用。如乙方在本合同生效之日起半年内本项目自筹资金仍未到位，本合同项目仍未开展工作或将甲方所拨资金挪作它用的，取消对项目的资助，乙方除全部退还甲方所拨资金外，还应按甲方所拨资金占用时间，每月按千分之七赔偿甲方的损失；如乙方未按本合同规定的考核指标按质、按量完成任务的，应退还甲方所拨的全部或部分资金，但最少不得低于甲方所拨资金的百分之二十；如乙方未按本合同规定的日期完成鉴定的，每延期一个月应按甲方所拨资金总额的百分之二赔偿甲方损失。
十一、乙方根据需要，可与本项目的其它参加或协作单位签订分合同，但其经费统一由乙方与分合同签订方按实结算。
十二、对保密资料，签约各方均负有保密责任，不得公开或向外泄露应属保密的各项数据、成果内容或其它有关资料。
十三、本合同一经双方签订，即具法律约束力，有效期为本合同所规定的项目内容执行完毕为止。如产生纠纷，双方及时协商解决。协商不成，可向人民法院提讼。
十四、本合同一式六份，甲乙双方各执二份，_________一份，_________一份，具有同等效力。本合同生效日期按甲方签章之日算起。
甲方（公章）：_________ 乙方（公章）：_________
代表（签字）：_________ 代表（签字）：_________
地址：_________________ 地址：_________________
邮政编码：_____________ 邮政编码：_____________
项目资金范文第2篇
第一条为了加强项目资金管理，增强项目资金支付、使用的合理性和合法性,保证项目资金公开、安全运行，促进项目实施，发挥投资效益，根据国家相关法律法规和上级有关规定，结合我县实际，制定本办法。
第二条项目资金是指中央、省、市专项拨款和县财政安排的、具有特定用途的财政性资金（含有偿使用资金）、各类基金、财政蔸底的各项贷款资金。
第三条项目资金管理的基本原则
（一）专款专用原则。严格按照上级确定的建设用途安排使用专项资金，不得截留、挪用、借用、挤占,确保专款专用。
（二）使用效益原则。加强对项目资金筹集、使用的日常管理，按规定比例足额安排各项配套资金，达到资金投入目的，不断提高资金使用效益。
（三）直达项目原则。由县国库集中支付局严格审核项目资金支出凭证及相关资料，直接划拨到项目建设单位。
第二章项目确定和资金安排
第四条项目确定条件
（一）符合全县国民经济和社会发展总体规划，有利于支持县域经济建设，促进县域经济社会科学发展的重点项目；
（二）有明确的项目建设目标、预期效益、组织实施计划和科学合理的项目预算，并经过科学论证和项目可行性研究；
（三）有发改部门核发的批文。
第五条项目确定时间：项目主管部门必须在年度财政预算申报期间向财政部门报送项目实施方案和资金预算。超过期限报送的项目，县财政原则上不在当年安排资金。
第六条项目评审：对投资数额较大（5万元以上）、专业性较强的项目实行评审制度，由财政部门、业务主管部门组织专家成立评审论证小组或者委托有专业资质的社会中介机构进行评估论证。
第七条项目资金安排：财政部门根据年度财力情况，会同项目主管部门提出项目资金初步安排意见，列入年度部门预算草案，报县政府审定后，提交县人民代表大会或县人大常委会审议。
第三章项目资金审批和管理
第八条由项目业主或项目主管部门填制项目资金使用报批表，说明项目资金的来源、性质、主要用途、使用方案及申报理由等，送财政及发改等相关部门审核后，报项目主管部门的县政府分管领导审核和县政府分管财政工作的领导审批。项目主管部门首次申请拨付项目资金必须提供以下资料：
（一）财政部门审定的工程预（概）算文件；
（二）项目实施招投标文件及工程承建合同文书复印件；
（三）发改部门批文及项目实施方案。
第九条项目资金必须按照发改部门下达的投资计划，直接落实到建设项目，任何单位不得变更或调整，因特殊情况确需调整的，必须报发改部门批准，项目建设单位应在收到发改部门批准变更或调整通知后，方可变更或调整计划。
第十条财政部门安排下达的项目资金支出属政府采购目录范围的，在项目资金的预算编制和下达时均应按照政府采购的有关法律法规执行。列入政府采购目录的物品，应实行政府采购。
第十一条项目资金支出属基本建设范围的和按国家规定应当实行招标投标的，必须按《中华人民共和国招投标法》的有关规定组织招标投标，监察和政府采购管理等相关部门对招标投标过程进行监督。根据工程进度，凭正式税务发票或代扣税票，经审批后，预付项目资金，但预付总额不得超过工程总预算的70%；待项目工程竣工验收后，凭财政投资评审中心或审计部门确定的决算审查结论和合同条款结算工程余款。
第十二条项目因故中止，县财政及相关部门要及时组织项目资金的清查处理。项目主管部门须配合项目实施单位及时清理帐务与资产，编制决算报表及资产清单，上报财政部门。剩余资金（含处理已购物资、材料及仪器和设备的变价收入）上缴财政。
第四章项目资金支付
第十三条项目资金支付业务统一由县国库集中支付局办理，按照财政资金直接支付流程办理支付业务，并严格执行财政资金管理制度。国库集中支付局要设立专柜，安排专人管理，严格把关。项目主管部门对项目资金一律实行专帐管理，专帐核算，分项目结算，与项目主管部门正常经费帐、项目工作经费帐严格分开。各项目资金要按项目资金管理办法和该项目特有的使用范围、内容及标准进行管理和使用。
第十四条项目建设单位要加强项目档案管理，严格按照批准的工程预（概）算及建设内容，做好账务设置和财务管理，建立健全内部财务管理制度；对基本建设活动中材料、设备采购、存货和各项财产物资及时做好原始记录，及时掌握工程进度，定期进行财产物资清查，按规定向财政部门报送基建财务报表。
第十五条项目主管部门支付专项资金时，应对支付凭证的合法性、手续的完备性和金额的真实性负责。实行工程监理制的项目须经监理工程师审核签字。
第十六条工程价款按照建设工程合同规定条款、实际完成的工作量及工程监理情况结算支付。设备、材料货款按采购合同规定的条款支付。项目主管部门与设计、施工、监理或设备材料供应单位签订的合同必须详尽。合同中应当明确合同争议解决的机构。
第十七条预付款应在建设工程合同或设备、材料采购合同签订后，按照合同规定的条款支付。质量保证金按规定的金额或比例提留，在质量保证期满、经有关部门验收合格后，按合同规定的条款支付。
第十八条国库集中支付局要严格审核原始凭证及相关审批资料，凡有下列情形之一的，不予支付项目资金：
（一）违反国家法律、法规和财经纪律的；
（二）不符合批准的建设内容或合同条款规定的；
（三）结算手续不完备，支付审批程序不规范的；
（四）其他不符合支付条件的。
第十九条有下列情形之一的，国库集中支付局可以暂缓或停止拨付项目资金：
（一）资金未实行专款专用的；
（二）单位和群众反映项目有重大工程质量或安全问题，可能会造成经济损失和恶劣社会影响的；
（三）未按规定及时报送会计报表、相关资料及项目实施情况的；
（四）其他违反财经法律法规使用资金的。
第五章有偿使用项目资金的偿还
第二十条经县领导批示安排的有偿使用的项目资金和急需调度的项目资金必须由项目主管部门（具备法人单位资格）与财政部门签定合同，在合同中明确资金用途、占用费标准、还款期限和违约责任等内容。明确偿债抵押物，落实偿债资金收入来源和偿还时间，做到按时还本付息。
第二十一条建立偿债机制。设立“县偿债资金专户”，归集各类偿债资金。偿债资金来源如下：
（一）贷款建设项目本身收益；
（二）土地增值收入，包括交通道路项目周边建设用地；
（三）资产经营和资产处置收入，包括无形资产，如探矿权、采矿权、公共汽车线路经营权、出租车经营权、广告经营权、地下管线使用权、收费权及其他特许经营权；
（四）国家投入城市市政公用设施建设等在建项目的专项补助资金、专项还贷资金；
（五）县财政利用新增财力安排的偿债资金及其他财政性偿债资金；
（六）项目因故中止收回的剩余资金；
（七）县政府临时筹措的其他偿债资金。
第六章项目验收和工程管护
第二十二条项目竣工后，项目主管部门和项目实施单位编制项目工程决算，由项目实施单位提供项目计划批复、项目实施协议（或合同书）、项目中标合同或政府采购合同、专项资金使用报批表、报帐申请表、费用支出明细表（附原始凭证）以及项目竣工决算等，报财政局相关业务股室和财政投资评审中心审核、验收。
第二十三条项目建成后要明确产权及管护主体，落实管护责任。项目主管部门要及时办理固定资产移交手续，切实保证帐物相符。
第七章项目资金的监督管理
第二十四条会计年度终了15日内，项目主管部门应对本年项目资金到位、使用、结余情况进行结算，并将结算结果书面报送本部门分管县领导，同时抄送财政、发改及相关部门。
第二十五条项目资金的使用实行责任追究制度。项目主管部门是资金使用的第一责任人，具体负责资金的使用和项目、工程进度及质量的把关。
第二十六条建立项目资金跟踪问效制度。财政局、发改局等相关部门应定期或不定期的对项目资金使用情况和项目、工程建设情况进行检查和监督，看项目资金是否专款专用，项目工程是否完工，工程质量是否达到规定要求。对项目资金使用情况和项目、工程建设出现的问题，要根据国家有关法律法规及时进行处理并采取解救措施。
第二十七条财政部门要切实加强财务监督和管理工作，建立健全财务管理制度，规范项目资金审批和管理程序，确保项目资金有序高效运转。发改部门要切实做好项目的申报和审批工作，严格按程序审批项目，确保项目的真实性和合法性。
第二十八条审计部门根据年度审计项目计划和县政府临时交办，对投资10万元以上的工程项目进行专项审计；对审计中发现的违反财政法律法规问题，按照有关规定进行处理处罚。
第二十九条县监察部门应加强对项目资金的监督，对因截留、挪用、贪污项目资金等违法违规行为，造成资金不能及时足额到位的，追究单位领导和有关责任人员的责任；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。
附则
第三十条本暂行办法由县财政局、县发改局负责解释。
项目资金范文第3篇
在新一轮地质调查项目开始之机，我们要总结国土资源大调查项目所取得的成绩和不足，进一步深化地质调查项目管理。如何深化地质调查项目预算管理是领导层和相关主管部门关注的问题。本文借鉴绩效评估方法（绩效-经济性、效率性、效果性如何，或取得了什么结果？对地质调查项目有关要求或成果目标有没有达到。绩效方面的缺陷就是对于既定规范或标准的偏离）对地质调查项目管理进行了初步探讨。
1地质调查项目专项资金预算管理的现状近几年，我国财政管理体制改革促进地质事业单位预算管理，取得了一定成效。但预算管理不适应财政改革要求，预算管理意识有待提高，项目预算管理与项目生产技术管理结合不够紧密，预算编制与生产（外业、内业）还存在脱节的现象。
2深化地质调查项目专项资金管理方法地质调查项目预算管理与生产技术管理相结合，补充、完善地质调查项目预算标准和地质勘查标准，逐步试编试行地质调查项目绩效预算，促进地质找矿改革的发展。我们要提高预算管理认识，更新观念，多渠道筹集资金，为地质事业单位可持续发展提供经费保障。地质调查项目管理包含项目预算管理和项目生产技术管理。财政安排的地质调查项目包括地勘、地质矿产保障工程、地质及矿产资源调查、地质环境治理、特大型地质灾害防治、土地和生态环境监测、石漠化、荒漠化与冰川监测、部级地质遗址保护、地质科研项目等。财政安排的地质调查项目具有区域性、基础性、公益性性质，其勘查成果为国家宏观决策提供科学的依据。其他地质调查项目管理。其他地质调查项目具有市场性质，其勘查成果为委托企业（单位）提供地矿（特殊）产品。
2.1细化地质调查项目专项资金预算编制编制地质调查项目的支出预费，涉及到每一个部门（处、所）、每一个项目（或分队）负责人、每一项具体业务，触角延伸到地勘单位的各个生产过程。如对地质测量、遥感地质、物探、化探、钻探、山地工程（浅井、槽探、坑探）、岩矿试验、地质成图等各项专业及经费支出要心中有数；对地质科研经费，如人员费、专用仪器设备费、劳动保护费、外协费、管理费等要细化到具体承担（供货）单位；对日常公用经费，要充分考虑到特殊与一般，如办公费、差旅费要测算人均定额，更加符合实际情况。编制地质调查项目支出预算，要有预见性、合理性，要有依据，理由要充分，预算松紧适度（留有余地）。地勘单位根据本单位承担的工作任务、发展规划以及年度工作计划编制预算，除延续项目外，不要重复申报项目、重复申报项目工作量等，工作量与支出预算相配匹。有规定，按标准、定额计算编制；无规定、无标准，采用类比方法编制（前三年实际支出平衡数）。成本、费用预算要细化到预算科目具体支出的子项（包括办公费、印刷费、水电费、差旅费、租赁费、会议费、咨询费、劳务费、劳动保护费、专用材料费、专用设备购置费、外协费、其他），便于执行和费用控制；劳动保护费分类为外业、内业。要提前编制项目实施方案（计划），做好地质调查项目实施前的准备工作，来解决项目实施周期与年度预算不一致等问题；预测项目实施结束后，将产生什么样成果或效益（目标）。
2.2规范地质调查项目生产技术管理其主要内容是：项目立项建议和可行性论证；项目确定和任务下达；项目设计书编写、审批和修改；项目组织实施，技术质量监控和原始资料验收；项目成果分析和成果报告编写、评审和批准；项目成果（原始资料和报告等）编录、归档和上交；项目成果的日常管理。勘查调查项目管理实行三级生产技术管理，各负其职。地勘单位负责勘查项目生产技术管理，勘查项目、科研项目日常管理分别由总工程师办公室、科技处负责；各部（所）负责勘查项目的实施和管理，保证全面完成勘查计划；项目负责人（或分队队长）负责勘查项目的具体实施，实地勘查、地面查证、质量监控、成果分析、成果报告，原始资料归档和汇交，保证全面完成所承担的勘查项目。
2.3依法依规使用地质调查项目专项资金
2.3.1规范成本、费用的支出以项目支出预算文本为依据，规范成本、费用的支出。支付成本、费用与项目进度相配匹。依法依规使用地勘项目专项资金，按国家和单位有关的规定，在项目中合理支付成本、费用。其报销原始票据要素必须齐全（包括付款单位：某某单位，项目：制作费，单价：XX.XX元，数量：XXX，金额：XXXX.XX元，），所发生的经济内容（业务），必须真实、合理、符合规定；不真实、不合理、不符合规定的开支，一律不予报销；如内容不实的、虚假的发票，内容与实际经济业务不符的发票，相关业务未真实发生的发票、开票的单位与领购单位不符的发票、实际收款单位不一致的发票；编造虚假编外人员及金额单据支取现金，用于发放奖金、劳务费、专家咨询费、稿费、编审费和送礼金等等。
2.3.2跟踪检查（注重过程）适时对地质调查项目外协费进行跟踪检查，其主要目的是为了及时纠正项目实施过程中出现的问题，提高项目绩效。跟踪检查就是要在事项实施过程中发现问题的苗头，在事项实施过程中分析问题的原因，并提出解决问题的建议。(1)从跟踪检查的内容来看，跟踪检查不仅审查财政财务收支的真实合法，而且更要审查被检查事项的管理和绩效，既要对事进行检查，也要对人进行检查；既要关注资金，也要关注政策；既要关注过程，也要关注结果；检查内容更加广泛全面。(2)跟踪检查内容的三个方面：项目、资金和政策。项目、资金和政策三者之间既有区别，又相互联系。如果把政策看作是“面”的话，那么项目和资金就分别是“点”和“线”。“线”是要由“点”组成的，而“点”和“线”的共同作用就形成了“面”。按照这种方式来理解，项目是资金目标具体化的载体，资金是项目目标得以实现的基本保证，而两者共同作用的目的是完成政策目标。
2.3.3绩效评估主要是对地质调查项目效益进行审查，评价其是否符合预先设定的目标及国家的相关规定。对地质调查项目效益审查应依据有关经济、技术、社会的评价标准，对照项目的经济合理性和决策科学性的现状进行评价，并考虑到各种影响因素。
2.4加强地勘项目成果管理对已完成的项目应及时组织验收，按照项目申报书列示目标，检查项目完成情况，要对中期成果进行验收，关键项目成果终结验收，包括财务验收（财务审计情况）。检查地质调查项目验收情况，成果（包括试制的产成品等）、效益及成果转化情况，并对其绩效进行评估，提高项目经费的使用效益和社会效益。要逐项检查验收成果及其成果转化情况，科学分类建立项目成果（纸质、电子）档案。要加大对外协（委托）项目成果检查，是否提交了成果等。
2.5加快地质调查项目成果应用及转化地质调查项目、重大专项项目成果，具有社会共享性质。其项目成果尽可能转化为生产力，更好地为社会服务，发挥更大的效益。应用类项目（市场项目）成果，具有市场性质，主要为使用单位提供地矿专业（特殊）服务，实行有偿使用。成果转化，要按照国家有关规定，通过市场竞争方式有偿转让成果。
3正确处理好几个关系
3.1地质调查项目专项资金预算管理与生产技术管理的关系项目预算管理是单位经济活动中的人与项目的关系（生产力）和与此相关的人与人的关系（生产关系），预算管理在地勘单位财务管理中具有重要作用，预算管理包括的预算编制、执行、分析和调整等。生产技术管理是地勘单位实施地勘项目中对生产全过程控制质量的管理，防止财产损失和生产过程的浪费，实现项目控制管理的精细化，保障项目顺利完成。地勘项目预算管理依附于生产技术管理，预算从资金量来反映生产工作量；生产技术管理好坏，直接影响预算编制质量、预算执行率的高低。
3.2地质调查项目专项资金预算标准与项目生产的关系项目预算标准与生产类别是一一对应的关系。如地质测量预算标准与比例尺、困难类别（1、2、3、4、5），地质复杂程度类别（简单区、中常区、复杂区）相对应；遥感地质预算标准与摄影比例尺、航空摄影区类（1、2、3、4类区）相对应；矿产地质钻探预算标准与孔深、岩石级别（硬度）相对应；地区调整系数与不同地区（或不同地区与相应标准）相对应，即用系数来调整不同地区的预算标准。地区调整系数主要考虑野外施工期、工资水平、运输条件等主要参考文献[1]郭鹏勇.浅谈深化基层单位预算管理[J].中国国土资源经济，2010(7):46-48.[2]龚强.地勘单位精细化财务管理研究[J].中国国土资源经济，2010(7):43-45.收稿日期：2012-05-03因素。
3.3地质调查项目预算管理与不同地区项目生产环境的关系地区调整系数与不同地区项目生产环境的关系（经济地理学）相对应等。地区调整系数是地勘项目预算标准的重要组成部分，是编制、审查地勘项目预算的重要依据。用系数乘定额、标准，解决不同地区发生费用差异的问题。如野外调查雇临时工酬金，东部地区与中部地区、西部地区或高原地区与平原地区之间酬金差别比较大。
项目资金范文第4篇
背景资料
挪威政府石油资金的主要目的在于为政府提供长期的预算资金保障。按照政府石油资金法的规定，挪威财政部负责资金的管理，并建立投资组合基准，对石油资金的投资收益进行衡量。挪威中央银行代表财政部负责资金项目的具体执行。
石油资金的运行机制是将从石油工业获得的资金及利息暂时存储在一个中转账户中，然后按季度划转到该项目设在中央银行的独立的账户中。该账户是石油资金的投资组合账户，完全用于金融投资和外汇现金存款。投资账户由中央银行单独成立的工作组进行管理，目的在于实现资金的保值、升值，并根据国家金融和外汇政策买卖外汇，平抚外汇波动，实现挪威克郎与其他欧洲货币之间的汇率稳定。
1996年5月，第一笔转入挪威政府石油资金账户的资金大约为20亿挪威克郎。截止到2000年6月，已有资金3046亿挪威克郎，大约相当于330亿美元。2001年底，拥有的资金达到700亿美元。根据预测，该资金在2020年前将会继续增长。
审计目标
在石油资金项目效益审计过程中，主要目标在于调查财政部和中央银行是否按照议会的决议以及财政部制定的相关规定和工作指南对石油资金进行管理。具体来说，即是否实现了对石油资金的良好管理，在可接受的风险水平上获得较高的投资回报率；是否将资金以外汇形式投资于国外的金融工具，以及是否能够保证财政资金作为管理工具的有效性等。
审计方法
为了确保事实的可靠性，审计人员搜集了大量书面数据，并与相关责任人员进行了谈话。审计人员还查阅了挪威中央银行和财政部的相关记录，并对中央银行的风险管理体系进行了测试。所有的审计证据都得到了相关人员的书面确认。财政部的反馈也采用了书面形式，并予以书面确认。
审计报告中关于总论和事实认定的章节送交了财政部听取意见。财政部所反馈的意见，大多数都在审计报告的终稿中得以反映。
审计中所采用的适用于独立绩效审计的审计标准和准则来源于议会的决议、法案、法规、效益目标、工作指南和公认的实务标准。审计人员已经将具体的审计标准告知了财政部和中央银行，并且就这些标准以及报告中所认定的事实进行了沟通。
审计重点
审计报告中重点阐述了风险管理环境和使用外部服务人员这两项重要内容，因为这两个领域是实现资金良好管理最关键的因素。
（1）风险因素
挪威中央银行必须认真分析金融风险因素，建立一套安全的风险管理机制，以应对管理资金和外汇贮备所面临的大量经营风险。这些风险主要分为市场风险、信用风险和管理风险。市场风险是指由于汇率、利率和股票价格变动所导致的金融工具的价值变化。信用风险是指由于债务人不能偿还债务或经营对象不能履行其义务而遭受损失的风险。管理风险则包括其他所有金融和非金融因素造成的风险。
市场风险必须与预期回报率相联系，投资管理的主要目标在于在既定的回报率下实现风险最小化，或者在可接受的风险标准下，实现收益最大化。挪威中央银行为了获得较高的收益率，计算时高估了风险因素，采取了积极的风险标准，有利于实现预期收益。
（2）外部服务人员
为了规避由账户结算、存款管理和使用分包商所导致的风险，挪威中央银行聘任外部专家从事专门的投资管理，并对这些外部服务人员合同执行情况进行监督。
挪威中央银行挑选和聘任著名的外部投资机构对石油资金的股票投资指数进行管理，并与一家负责股票交易结算的全球性存款银行签订了合同，指定其为股票交易人。此外，还邀请高水平的证券公司和股票经纪人对内部利率和股票期货的内部交易进行咨询。
在选择外部投资机构时，中央银行采取的标准主要包括衡量其公司规模和在股票指数管理方面的经验、投资过程、经营系统、与中央银行的沟通程度、其内部控制状况、经营队伍和投资主管的工作能力、交易成本以及收取的费用等。中央银行还注意考察投资公司在“智能化”交易方面的能力。
审计结论
1998年，挪威中央银行的投资回报率比基准投资组合的回报率高0.2%，1999年高1.25%，2000年高0.2%，而2001年仅高出0.02%.审计报告认为石油资金执行部门所取得的成绩是令人满意的。1998年全年度的预期相对风险，即实际投资组合的收益率相对于基准投资组合收益率的标准方差，一直保持在1.5%的限定范围之内。与其他国际资金管理机构执行的同类投资行为相比，管理成本也是较低的。
审计人员还发现政府石油资金项目建立的基准投资组合对资产和货币的分布位置也予以了充分考虑。所选择的市场都功能良好、流动性强、并且有适当的法律和机构对其进行调控。财政部所制定的石油资金管理战略反映出其对风险和收益比例的慎重考虑。
挪威中央银行的管理和控制能力符合国际同类资金管理的实务标准。实际上，目前挪威中央银行正以完善的石油资金管理和控制系统与其他国际同行的做法相比，要求更为严格，严格遵循着政府所确立的指导原则，与中央银行内正使用的管理系统相匹配，并且满足挪威证监会所提出的内部控制要求。
审计人员还发现挪威中央银行已经建立了一套完善的风险管理和控制系统，但在完成规定任务方面缺乏足够的专业人员，因此在股票投资和委托管理方面聘请了外部人员协助。审计结果认为提供外部服务的金融机构都具有必要的行业标准，都来自银行监管较为完善的国家。审计报告中认为项目管理的不足之处主要包括：1998年，挪威克郎面临下滑压力，但挪威中央银行继续从市场上购买外汇，加剧了挪威克郎贬值压力；执行单位在向议会汇报石油资金在外币资金累计净值方面的真正增长情况方面，还需进一步完善；挪威中央银行只公布了石油资金整体的收益情况，未公布石油资金临时中转账户的绩效情况，因此无法对使用临时中转资金的经济效果进行评价，以及财政部应对将来石油资金收益对挪威经济的影响进行综合性分析等。
挪威审计长公署概况
挪威是世界上较早从宪法上规定审计制度的国家。早在1814年的挪威宪法中就规定，议会应任命审计长来监督检查政府公共账目。目前的挪威审计长公署成立于1816年，隶属议会，独立于政府和行政管理部门，属于典型的议会制审计体制。
审计职责
审计长公署的工作任务由挪威宪法第75条、1918年制定的《政府账目审计法》以及其他议会法规、决议共同规定。主要职责包括审计中央政府账目、审计各部及其下属部门的账目、监督各部对关系国计民生的国有大型企业和银行的管理、监督公共财产的使用和管理、向议会报告审计结果等。此外，审计长公署还负有向政府行政部门提出建议的责任，以便促进政府管理和指导的有效性。
组织结构
审计长公署在审计长委员会的领导下工作，该委员会由议会任命的5人组成，任期4年，主席由审计长担任。委员会的主要职能是制定战略性长期工作计划、批准年度审计工作计划、批准审计工作中新的法律法规及指南等。公署下设7个司—6个审计业务司及1个综合管理司，现有雇员450人，其中有90人在全国20个派出审计机构工作。
审计类型
审计长公署从事的审计
类型主要有三种：财务审计、公司控制审计和效益审计。财务审计主要针对中央政府各部及其下属部门，目的在于检查这些部门财务活动的真实性、合规性以及是否按照规定对公共资产进行管理等。
由于大型国有公司的经营好坏直接关系到国民经济的发展状况，挪威审计长公署十分重视对国有大型企业管理情况的监督审计。公司控制型的审计主要是评价负责管理大型国有公司的政府各部是否以国家利益为出发点，并且按照议会的决定和意图对这些大型公司实施管理。
效益审计是对政府管理的经济性、效率性和有效性进行的系统分析评价。审计长公署利用效益审计手段对政府管理的特定领域进行审查，从而更好地规避风险、避免浪费和低效问题的出现。
报告体制
审计长公署通过一系列的报告向议会汇报其审计成果和工作状况。
每年秋，审计长公署向议会提交一号报告，主要是报告上一年度中央财政审计以及重大事项审计的结果。每年春，审计长公署向议会提交其年度工作报告，即二号报告。此外，公署还对外公布一系列报告，即三号报告，向议会说明已完成的效益审计、公司控制审计和不与政府资金直接关联的其他事项的审计结果。此外，还有一些不需向议会正式报告，但又具有重大影响的审计结果会被写入审计长公署行政报告中。所有这些报告都向公众披露。
国际交往
项目资金范文第5篇
自去年7月国家提出到2020年培育1000个特色小镇后，特色小镇建设便如火如荼地开展起来。据《经济》记者初步统计，目前已有24个省（直辖市、自治区）出台了特色小镇建设指导意见，其中20个省（直辖市、自治区）明确了具体建设数量，总量达到1700多个，且均要求在2020年前创建完成。赛迪研究院赛迪顾问股份有限公司上海分公司副总经理常春告诉记者，实际上，2016年特色小镇的数量就已经达到了1000个，2017年预计将会增长到5000个，短期内或将突破1万个。
这么大规模的建设，必然会激起资本市场的巨浪。
以特色吸引投资
作为经济大省，浙江是国内特色小镇的发源地，也是各地小镇调研学习的对象。全国人大常委会委员、民建中央副主席辜胜阻就曾告诉记者，要建设特色小镇，先要去浙江看看。在资金要求上，浙江自然也走在前列。2015年10月，浙江出台《关于加快特色小镇规划建设的指导意见》，提出特色小镇原则上3年内要完成固定资产投资50亿元左右（不含住宅和商业综合项目）。随后，河北出台《关于建设特色小镇的指导意见》，要求3年内要完成固定资产投资20亿元以上。2016年10月天津《特色小镇规划建设指导意见》，提出到2020年特色小镇固定资产投资完成50亿元以上，信息经济、金融、旅游和历史传统产业的特色小镇总投资可放宽到不低于30亿元。
“文化创意、体育类的投资会低一些，智能制造、电子信息等行业小镇会高一些，目前有具体投资规定的地方比较少，都还在探索。”常春认为，30亿元可以作为一个参考值，南方地区市场化更为灵活，投资需求会大一些，北方则相对小一些。按照这个参考值计算，保守地估计，到2020年我国特色小镇投资市场规模将达到5.1万亿元。
然而，这5.1万亿元并不是平分给每个小镇的。资本是趋利的，如何吸引更多的投资，是当下特色小镇建设中需要攻克的一个难题。
走了这么多小镇，胡乔叶最大的感受就是特色不明显，不吸引人。“中国不缺钱，缺的是好的项目。”在她看来，只有把人流吸引过去，投资商才会争相投资，而其中最关键的就是要有特色。
2015年，北京博雅方略集团创始人窦文章在山西考察了十几个小镇，最终将目标锁定在晋城市泽州县的大阳古镇，并于10月与当地政府签约筹建。
窦文章告诉记者，大阳古镇吸引他的主要有两点：一是古建筑保存较为完整，小镇规模适中，自成体系；二是历史悠久，是赵飞燕的故里，有文化传承，还曾因手工制针业发达，被誉为“九州针都”。根据这两点，北大博雅方略开始投资动工，预计今年10月份试运营。
“这个项目不会像其他项目那样，封闭建设几年后再开放，我们会建设好一部分就开放一部分。”窦文章认为，投资需要慢慢来，不能一下子全砸进去，很多东西都需要慢慢成型。
“2010年我在北京发现，北京老百姓一到周末真的是无处可去，他们认为在郊县围着吃个烤玉米就是度假体验。”乌镇景区、北京古北水镇景区总规划师、设计师陈向宏在3月18日首届中国旅游投资领袖峰会上表示，古北水镇能够如此受欢迎，并不是他们做的有多好，而是市场太需要这个产品了。背靠中国最美、最险的司马台长城，坐拥鸳鸯湖水库，便古北水镇成为京郊罕见的山水城结合的自然古村落。古北水镇以“长城+水镇”为卖点，全面引进乌镇管理模式，实现了古镇旅游业中“类乌镇”商业模式的首次异地复制。据了解，2015年，古北水镇接待游客量超过160万人次，旅游综合收入近5亿元；预计进入成熟运营期后，每年将接待游客400 万人次，旅游综合年收入达到 10 亿元。
“我们现在处在一个转型期，要从对旅游产品接触认知的满足感，转化为个性化生活文化体验精神的满足感。以前是人随景走，现在是景随人心。”陈向宏认为，最难的是要把这个地方的精神气质找出来，塑造一种说不明道不清的无形体验，“这是最难的效果。”
胡乔叶和她的团队正在寻求这样的效果。在四川雁门镇调研时，他们就特别注重挖掘当地的特色。“把雁门镇北部山区向后延伸，能够通到九寨沟，完全可以作为九寨沟游客的停留地。打好生态这张牌，就可以把人流吸引过来。”此外，考虑到雁门镇还盛产药材，他们正在筹备打造高分子中草药研发基地，让其成为雁门的另一大特色。
“千企”拉动“千镇”
“去年12月，国家发改委、国开行、光大银行、中国企业联合会、中国企业家协会、中国城镇化促进会等六部门联合下发了《关于实施“千企千镇工程”推进美丽特色小镇建设的通知》，强调发挥市场的导向作用，鼓励社会组织和资本有效参与到特色小镇建设中来。”中国国际经济交流中心常务副理事长、中共中央政策研究室原副主任郑新立告诉记者，特色小镇建设，应该用“千企”来拉动“千镇”。
从实践经验来看，企业主导建设确实可以在一定程度上减轻地方政府的融资压力，加快小镇的创建步伐。记者之前调研过的江苏盐城市新丰镇，是一个典型的政府主导的特色小镇，镇长仇飞告诉记者，开始建设时资金捉襟见肘，运转十分困难，从挨家挨户筹资到抵押贷款，从PPP模式到发放私募债，他每一条路都试过了。“一有资金就抓紧建设，好在项目本身可操作性强，很快就形成了一定规模，之后才引起了国有银行和社会资本的关注。”相比之下，乌镇、云栖等以企业为主导的小镇，由于企业本身并不差钱，融资之路也相对顺畅很多。
但是，随着企业特别是大批地产商的广泛参与，泛地产化成为各方热议的新话题。在刚刚闭幕的两会上，全国政协委员黄其森就表示，小镇建设不能是纯房地产开发。全国政协委员张连起也表示，目前很多地方发展特色小镇依旧大规模地开发房地产，这是不正确的。
但从实际情况来讲，禁止地产商进入特色小镇也是不现实的。常春告诉记者，特色小镇的前期建设投入较高，如体育小镇，基础设施、场地建设、配套设施的投资规模都很大。能做这个事情的无非三种企业，体育公司、地产公司、投资公司。体育公司方面，国内领军品牌安踏2016年全年营收为133.46亿元，李宁为80.15亿元，而据记者了解，崇礼太舞滑雪小镇的总投资就超过了200亿元，二者的差距显而易见。而且小镇建设周期较长，就算勉强进行投资，后期公司的盈利压力也会很大。相比较而言，地产商的优势就很明显，2016年恒大销售额高达3733.7亿元，万达为2549.8亿元，华夏幸福1203亿元，个个资金充足。投资公司方面，目前比较流行的是采用PPP模式与政府合作，但地产商参与的比例也比较高。
“现在中国比较有钱的群体主要有两大类，一是新经济、互联网行业，二是地产商。”在国家发改委城市和小城镇改革发展中心副主任乔润令看来，中小地产商将是下一步特色小镇建设的投资主体。“特色小镇的发展面临着大量的基础设施建设，在这方面中小地产商比较专业，最关键的是还有一定的资源，对他们自身的转型也很有用。”他建议，在特色小镇建设上，地产商可以做产业地产的开发，例如文化、旅游地产等，也可以作为运营商参与到小镇的管理中来。
在窦文章看来，泛地产化并没有对错之分，有特色就好，因地制宜。“像大阳古镇就不可能做大规模的房地产开发，因为其本身就有很多建筑，我们只需要把服务设施建设好就可以了。”
碧桂园集团助理总裁、产城发展事业部总经理向俊波也表示，现在圈地的时代已经过去了，大规模造城的时代也已经过去了，还是要实实在在做产业。
“地方政府可以给地产商设置一些限制，比如适当减少住宅比例等。”常春建议道。全国人大代表罗祖亮也表示，特色小镇的建设资金可以企业为主体，政府提供政策供给、规划引导、审批服务等方面的支持，最大限度地优化融资环境，提高企业的积极性；建立事前、事中、事后的监测评估制度，对于打着特色小镇的名义不合理占用土地甚至浪费土地资源，，应依法依规予以惩处。
金融支持在路上
窦文章是很愿意与地方政府共同开发特色小镇的，虽然财政支持力度不大，且多集中在土地、税收、贷款贴息和授信等优惠政策上，但是与政府合作却能让他获得更多金融支持的机会。他告诉记者，如果没有政府的参股和介入，只有企业来开发，政策性银行是不会给予金融支持的。
对此，国家开发银行国开金融有限责任公司副总裁左坤在特色小镇合作开放大会上表示，银行贷款首先要考虑安全性，银行的钱是储户的，要对储户负责。过去十几年，中国城镇化基本都是政府主导的，政府有信用，银行敢给钱。但是现在很多特色小镇的建设主体是企业，从政府信用换到企业信用，对银行和金融机构来讲，风险增大了很多，也尤为谨慎。
也正因如此，银行和金融机构多是选择与相关部委联合出台金融支持政策。自去年下半年以来，农发行和国开行联合住建部、发改委密集出台了多项金融支持政策。例如，住建部与农发行《关于推M政策性金融支持小城镇建设的通知》，住建部与国开行《关于推进开发性金融支持小城镇建设的通知》，以及国家发改委与国开行《关于开发性金融支持特色小（城）镇建设促进脱贫攻坚的意见》等。采访中，住建部相关负责人告诉记者，目前住建部还在与其他银行进行金融扶持协调。国开行也表示，总行已要求各地分行主动与地方发改、住建部门接触，开展金融支持。
但记者也了解到，目前这些政策仍然只停留在宏观层面，具体细则、扶持额度还尚未确定。农发行相关负责人告诉记者，申报流程和要求需要由住建部来确定，而住建部则明确回复不再制定细则和流程，由地方住建部门与各地分行根据实际情况来审核评定。
而且此前国开行也曾与住建部达成协议，承诺在“十二五”的后3年内，提供不低于800亿元的投融资额度支持中国智慧城市建设，并且制定了具体的申报流程，但是3年过后，《经济》记者跟踪调查发现，只有少数试点城市申请到了智慧城市的专项贷款。一位该领域的专家告诉记者，国开行所提供的800亿元贷款属于低息贷款，低息也意味着更高的门槛和更严格的审查过程，对项目情况、地方政府财政收入、偿还能力等条目的要求较高，多数试点项目无法达标，只能转而寻求其他的融资方式。
项目资金范文第6篇
【关键词】 工程项目 资金策划 实施方案
工程项目资金运作成功与否直接关系到建设方初始投资的成败，也是衡量承包方项目管理水平的一个重要标志，因此越来越受到业界的重视。笔者所在的公司是一家国有建筑企业，为了促进项目管理，有效盘活资金，提高资金使用效率，目前在建工程项目已普遍推行资金策划，但现有的资金策划徘徊在较低水平，且大多停留在项目现金流的预测上，前瞻性、可操作性不强，方案过于理想化，存在与施工生产实际脱节的现象，策划过后对项目资金运作的指导性不强，施工生产实际变化后很少对策划方案进行及时修改，工程、技术、材料、商务管理人员参与度不够。本文力图结合项目施工生产实际，以项目管理为主轴，以资金运作为手段，提出一套资金策划的方案。
一、工程项目资金策划的目的和意义
1、工程项目资金策划的涵义
目前，学界对工程项目资金策划还没有形成统一的定义，结合工作实际，笔者认为，所谓工程项目资金策划，其实就是工程项目管理团队在现有的施工管理水平基础上，结合项目施工生产计划，在时间、资源和成本最优的条件下对工程项目资金运作进行一系列前瞻性安排，并据以指导项目资金运作的活动。
2、工程项目资金策划的目的
工程项目资金策划的目的是在满足工程项目施工生产需要的基础上，平衡各个阶段的资金需求，做好资金余缺管理，提高资金使用效率。
3、工程项目资金策划的意义
工程项目资金策划是工程项目管理的重要组成部分，具有很强的现实意义。
（1）有利于提高项目管理水平。工程项目资金策划是项目前期策划的重要组成部分，而资金管理本身也是项目管理的核心，资金策划是包括施工、技术、材料、商务等部门参与的全员管理，必将大力促进项目管理水平的提高。
（2）有利于统筹安排项目资金。工程项目资金策划的出发点是为了合理使用项目资金，通过资金策划，尽可能将资金短缺时段的融资额和资金充沛时的资金投放额限定在最低值，以便提前安排资金调剂，做好项目资金安排。
（3）有利于提高资金使用效益。通过策划，资金短缺时期尽可能融入最少的资金，从而降低资金的使用成本；资金盈余时期投放最少的资金，将闲置资金投放到市场中去，为项目创造资金投资收益。
二、工程项目资金策划的难点与问题
1、工程项目资金策划的难点
（1）不知道从何着手。一提到资金策划，有人马上想到编制项目现金流量表。工程相关人员在学习项目管理的过程中大多接触过项目现金流量表，财务人员在专业课程中更是学习过此项内容，编制项目现金流量表本身不难，但问题是设计完表格填写后却发现既无实战性，又无可操作性。
（2）资金策划推行不下去。资金策划方案如果不紧密联系工程项目施工生产实际，过度理论化或者不能因根据施工方案或工期的变化作相应调整，很难有可操作性，其结果往往流于形式，难以对工程项目资金管理发挥指导作用，最后只好放弃。
2、工程项目资金策划过程中遇到的问题
（1）对工程项目资金策划认识不足。管理最忌讳单打独斗，资金策划也是如此。企业在进行策划的过程中，往往存在认识不足，直接委托给某个部门如财务部的人负责实施，这样的力度显然不够。由于自身权限有限，缺乏其他系统人员的广泛参与和积极配合，最终资金策划将变成填写枯燥无意义的表格，失败在情理之中。
（2）工程项目资金策划缺乏统一的领导。资金策划是项目管理中一项重要的工作，至少从项目管理的角度来看，应该上升到一个战略层面。搞好资金策划，项目可建立资金策划委员会之类的战略组织，形成统一的领导，统筹工程、材料、商务、技术、财务等各子系统的人员广泛参与，使项目顺利向前推进。
（3）工程项目资金策划人员素质有待提高。实施工程项目资金策划需要懂工程、擅技术、知管理、会沟通的团队，团队成员必须具备一定的财务知识，牵头实施的人应该具备这些综合素质，参与策划的人员应该满足这些基本条件。
三、工程项目资金策划方案
1、工程项目资金策划的思路
紧紧围绕项目施工生产计划和制定的施工方案，预测每月和各个阶段（关键节点）的现金流入和现金投放情况，编制现金流量表，写出资金策划分析报告，工期变动或施工方案调整时及时修改策划方案，用策划方案指导项目日常资金运作。具体思路见图1（关键路径和时间、资源和成本优化理应在制定生产计划和施工方案的阶段确定，流程中标注只起到强调作用，因而没有单独作为流程）。
2、工程项目资金策划的组织准备
建立工程项目资金策划委员会，由项目经理或者执行经理牵头，领导项目的资金策划工作，资金策划应吸纳工程、技术、材料、财务、商务等各部门的人员广泛参与。
3、认真研究项目生产计划和施工方案
生产计划是对工程项目生产进行的全面安排，其中进度计划横道图或网络图对资金策划非常重要，必须认真研究。施工方案是工程项目实施的核心和灵魂，对资金策划起到统领的作用，任何资金策划方案都必须依托于施工方案。
4、确立工程项目关键路径和阶段节点
项目资金范文第7篇
（一）项目资金投资相关事项的可行性分析有待科学化
园区项目工程繁琐，耗时长、投资大、覆盖面广，如果在投资前期对项目的可行性以及资金未来预算情况没有科学的分析，那么就很难实现资金效用最大化，无法为项目的顺利进行提供坚实的财务基础。从一些地区的园区烂尾工程可以看出，它们大多是由于对某项目建设的可行性分析不到位，没有做好投资前期的项目资金预算工作而导致的连锁反映。以河北某省级工业区为例，为了响应“京津冀一体化发展”的政策，盲目扩大园区建设规模，某综合项目的停工引发了一系列配套项目的烂尾工程。
（二）项目资金融资方式方法有待创新
园区建设耗资巨大，资金融资是项目资金管理的重要工作。随着我国资本市场的不断开放与完善，进入我国金融市场的融资方式也逐渐多元化。目前，我国产业园区的项目资金主要依靠银行贷款、民间借贷、中长期债券融资、股权融资、BT开发模式等，相较于最初的起步阶段来讲取得了一定的突破性进展。但是，相对于金融市场上企业之间的融资方式来讲还有较大的提升空间，尤其是在资金链条出现紧急断裂危险的情况下。如果没有更加多元化的融资方式以及完善的融资体系，那么将会给园区项目资金的稳定性带来较大的影响。
（三）项目资金日常管理规范性有待加强
项目资金日常管理工作的规范与否直接关系着项目资金的具体使用情况，是园区项目建设中最为具体的工作。虽然各地方政府通过规范性文件就园区项目资金管理工作进行了指导性规定，多数园区也根据自身发展状况做出了具体的规定，但是在具体管理过程中却差强人意。有些园区并没有严格按照“收支两条线”的原则管理资金；有些需要经过严格审批的项目支出由于监督力度的薄弱而使得审批制度流于形式；有些项目资金的日常监督只注重事后监督或者事后审计，资金问题无法及时发现，导致项目资金的流失等。这些不规范的操作看似不严重，但是却给园区项目建设埋下了较大的财务隐患。
（四）项目资金管理信息化水平有待提高
园区建设所涉及的项目众多，单纯依靠人工来对项目资金进行管理，不仅工作量大，而且工作效率较低。经过几年的探索与努力，很多地区的园区都已经建立起了相关工作的信息平台。比如，早在2007年四川省经委建设产业园区就已经与四川电信携手共同创建了省级平台、园区平台以及企业级平台三级平台，形成了整个园区系统的信息化沟通与管理。就项目资金管理来说，有关日常管理沟通的工作可以通过上述信息平台予以完成，但是就其具体使用状况、项目进度、资金运作分析等各项更为深入的管理工作而言，并没有一个较为完善的系统予以支撑，很多工作仍旧需要在会计电算化等软件的基础上进行人工操作。
二、加强园区项目资金管理的具体建议
（一）完善项目资金投资相关事项的可行性分析
1.全视角分析投资项目的可行性投资项目的可行性分析是园区项目建设中的方向性问题，不全面的分析很可能造成项目资金的浪费，因此园区要对投资项目的可行性进行全视角分析。以某省级园区项目建设为例，该园区要求所有建设项目的立项申请必须提交可行性分析报告，并且要求该报告不可以是格式范本所生成的。在园区项目的可行性分析内容中，主要包括园区项目背景（提出背景、发展状况）、园区市场研究（市场供给、需求、价格、预测、推销等）、园区项目研究（SWOT分析、地块研究、周边规划、定位方向等）、项目投资估算、开发进度、项目财务评价、项目风险评价、项目综合社会、经济、文化等评价。只有通过严密的、全方位的可行性分析，才能为项目资金管理的后期工作奠定最为坚实的基础。当然，上述可行性分析案例并不是唯一标准，具体分析仍旧需要园区结合具体项目予以分析，但是要把握“全面性”这一原则。2.做好项目预算，并对其进行可行性分析项目预算是园区项目前期投资的一个重要工作，也是对项目资金后期管理的一个具体标准。园区应当在结合上述项目投资可行性分析的基础上，做好项目资金预算工作，并保证预算的科学性。一方面，要全面、细致。即预算要贯穿整个项目工程，并且对项目工程中的一些主体工程进行细致的预算。另一方面，要留有调整余地。园区项目耗资巨大、工程时间较长，突发事件或者不可抗力事件较多，过于死板的预算会延误项目进度、影响项目质量。同时，也要要结合以往经验对预算表的科学性进行分析。
（二）创新项目资金融资方式方法
1.项目资金融资方式的多元化2015年5月，首只中国式产业地产公募REITs被证监会受理，仅享园区的收租权。随着我国金融市场的开放与完善，诸如房地产信托、联合开发、房地产证券化、售后回买回租、融资租赁、私募股权融资、项目融资、海外融资、夹层融资、建筑商贴息贷款等融资方式逐渐融入到了各大项目的开发过程中。探索这些融资方式在园区项目建设过程中的应用对于拓宽项目融资渠道、维持资金链条的稳定有着十分重要的意义，园区应当不断结合自身情况选择合适的融资渠道，构建融资体系。以联合开发为例，园区项目众多、各个项目之间都有一定的关联性，并且各个项目之间的资金使用状况不一，那么就可以采用联合开发的方式，将某些项目的闲置资金合理运用于某资金链条较为紧张的项目。2.完善项目融资方式方法配套管理制度不同的项目融资方式，其所面临的风险也有所不同。因此，园区在选择项目融资方式时要注意对每一种融资方式的风险评估以及后续的风险应对工作，结合具体项目状况，构建合理的风险指标以及风险预警机制。由于项目存续时间较长，因此要衡量短期、中长期融资的比例，尽可能以中长期融资为主，短期融资则作为项目资金应急方式。同时，要尽可能规范融资过程中的程序性问题，避免由于人为原因造成的资金流失。
（三）规范项目资金日常管理
1.建立精细化的项目资金日常管理制度园区项目资金的日常管理工作较为繁琐，精细化的管理制度可以为资金管理人员提供规范的操作指引，也有助于监督项目资金的具体使用情况。以某省级园区为例，该园区按照地方政府的相关规定就园区的项目资金管理制定了统一的管理制度，但是其管理制度的实施并没有终止于此，而是在此基础上就不同的具体项目由项目负责人分别制定详细的、针对性的项目资金日常管理制度，并由项目负责人承担项目资金使用的主要责任。比如，园区配套设施（如花坛、路灯等）项目资金的日常管理相较于某项耗资巨大、耗时较长的工程而言就较为简单，并且项目责任人所承担的责任风险也较小。有些园区按照用途对项目资金进行分别管理、也有些园区按照工程进度对项目资金进行管理，这些方式都是可以结合具体项目情况予以借鉴的。2.建立项目资金内部控制制度内部控制制度是对园区项目资金日常使用状况的一种强有力的监督措施。一方面，要加强对项目资金内部控制活动的具体实施力度。比如，阶段性工程资金拨付的审批制度或者联签制度；有关采购工作岗位的分离制度等。另一方面，要加强项目资金的内部审计，不仅仅是事后审计，更要注重对项目资金使用的事前风险评估以及事中的审计，将违规使用资金的风险尽可能阻止在发生之前。
（四）提高项目资金管理信息化水平
如上文所述，有关项目资金管理的日常信息沟通已经取得了突破性的进展，值得我们关注的是有关项目资金使用情况的信息化呈现。以苏州工业园区为例，其所运用的项目资金管理及控制系统是专门针对苏州工业园区基础设施建设管理特点开发的项目管理协同工作平台。该平台内包括了园区内的所有项目，在主体上有业主、设计、建立、代建、试验检测、监理等单位，并就资金的年度计划管理、招标管理、结算审计、报表统计与数据分析应用、征地动迁、手续审批等管理内容予以呈现，实现了项目建设各方共同使用的多项目资金管理平台。该种自主开发项目资金管理信息系统的方式是值得借鉴的，它不仅可以全面的将项目资金管理信息囊括于其中，还可以在多种主体之间进行信息的交换与互动，并且对于园区而言具有针对性，大大提高了项目资金管理的效率和效果。
三、结论
园区的健康发展不仅关系着我国区域经济发展的状况，更关乎着我国“三大战略”的具体实施。园区应当不断加强其项目投融资管理，实现项目资金日常管理的精细化以及信息化，为园区发展提供稳定健康的资金环境。
项目资金范文第8篇
第二条本办法所称政府投资项目是指全部或部分使用财政性资金进行投资的基础性和公益性建设项目。
第三条政府投资项目资金主要包括：财政预算内安排的各项建设项目资金（包括中央、省、市安排的基本建设补助资金）、政府性基金安排的建设项目资金、政府性融资安排的建设项目资金（含国债转贷资金、政府信用担保贷款或利用国有资产抵押取得的贷款）、预算外安排的建设项目资金、其他财政性资金。
第二章资金概、预算管理
第四条政府投资项目应当遵循规定的基本建设程序，依法执行项目法人责任制、政府采购制度或招投标制、合同管理制、建设监理制等相关制度，推行代建制、绩效评价、后评价等制度。
第五条政府投资项目立项前，必须落实建设资金。项目建设单位在项目初步设计与概算审批前，应向财政部门报送《政府投资项目资金来源审核表》，财政部门负责对政府投资项目资金来源进行审核。财政部门审定的资金拼盘方案作为发改部门审批项目初步设计与概算的依据。
第六条项目建设单位应当通过招投标选择符合资质的设计单位编制初步设计和项目概算。经有相应资质的项目评审机构评审通过后，按程序报发改部门审批。
第七条政府投资项目初步设计和概算一经批准，项目建设单位应及时向财政部门提交初步设计的批准文件和概算；若有调整的，应及时将调整批复文件和调整概算报财政部门备案。
第八条项目建设单位应当依照批准的初步设计和项目概算，遵循概算控制预算的原则进行施工图设计，合理确定工程造价,编制工程预算并作为政府投资项目招标控制价的依据。
第九条政府投资项目应当严格按照批准的设计文件和概（预）算进行施工建设。特殊情况需变更的，项目建设单位应严格按规定程序办理变更手续，凡涉及增加工程造价的变更未经审核批准的一律不予认可。
第十条县发改、财政部门应当依照本年度财政可用财力及社会综合财力的预测情况，结合建设单位项目完成进度，汇总本年度项目支出预算，并依法报经县人民政府批准。
第十一条经批准的当年项目支出预算在年度执行中，因特殊情况需要增加或减少预算的，应按原预算报批程序及时调整项目支出预算。
第十二条政府投资项目资金通过举债、融资等方式筹措的，各项目建设单位和政府投融资公司需事先制定借债或融资方案报县人民政府批准；未经批准，任何部门和单位不得借债和融资。
第十三条政府投资项目应当依照法律、法规及相关规定实行招标投标制度。中标单位确定后，项目建设单位应将中标通知书连同决标纪要（询标记录）报财政部门备案。政府投资项目招投标过程中，县发改、财政部门对项目概（预）算执行等情况进行监督管理。
第十四条项目建设单位与有关单位签订的工程设计、施工、监理等合同，应与建设项目招投标文件的实质内容一致，并在合同中明确价款支付方式、支付进度和结算审计等内容。涉及价款支付事项等相关条款，应送财政部门审核。
第三章资金拨付与使用
第十五条财政部门根据国家有关规定，设立财政基本建设专项资金账户。县级财政安排的项目建设年度预算资金和拼盘资金（含举债、融资等方式筹措的资金）全额纳入财政基本建设专户实行统一调度和拨付。
第十六条财政部门和项目建设单位按照投资项目年度资金预算和工程合同约定办理工程款拨付。
第十七条由财政补助的建设项目，根据建设项目工程进度、自筹资金和信贷资金到位情况及时审批拨付建设资金。
第十八条项目建设单位应根据项目批复的概算、年度资金预算、项目建设计划和进度，以及规定的开支标准和开支范围，申拨和使用建设单位管理费、征迁工作经费。
第十九条项目建设单位应按政府投资项目批准的预算购置设备、材料、器具、工具等，纳入政府采购目录的须按政府采购有关规定程序办理政府采购。
第二十条项目工地现场的设计、监理、施工等相关单位的人员补贴、生活、办公等各类费用应由各单位自行解决，若在招投标文件及施工合同协议中另有约定的，可从其约定。
第二十一条政府投资项目有下列情形之一的，财政部门可暂缓或停止拨款：
（一）建设项目立项前未向财政部门提供资金来源审核、审批材料的；
（二）擅自改变主要建设内容和建设标准，存在超概算、超规模、超标准等情况的；
（三）未按规定履行基本建设程序或工程项目招投标、政府采购等各项规定的；
（四）未严格执行基本建设相关的各项财务管理制度，不按照财务会计制度建帐立制、会计信息失真的；
（五）项目建设单位弄虚作假、应配套的自筹资金不落实的；
（六）项目竣工后，未经审计部门决（结）算审计的；
（七）其他违反国家法律、法规的行为。
第二十二条政府性投资项目在尚未批准开工之前，不得支付工程款。
第四章资金结算管理
第二十三条工程合同价款的约定与调整、工程竣工结算、工程价款结算争议处理、工程价款结算管理，执行财政部、建设部《建设工程价款结算暂行办法》的有关规定。
第二十四条建设单位在项目竣工并经审计部门工程决（结）算审计后三个月内向财政部门报送竣工结算和竣工财务决算资料。财政部门依据审计结论进行批复，建设单位根据财政部门批复及时办理工程价款结算和资产移交手续。
第二十五条由于勘察、设计单位的过失等原因引起的重大设计变更，勘察、设计单位应承担相应的责任，经监理、代建、建设等各方共同确认，分清责任后扣减相应勘察、设计费用。
第二十六条项目施工单位在编制工程决（结）算书时不得高估冒算，项目建设单位在上报决算前应进行把关。凡在扣减甲供材后的核减率在10%以下的，工程造价审核费由项目建设单位承担；在扣减甲供材后核减率超过10%时，超额部分的工程造价审核费由施工单位支付。
第二十七条建设单位在竣工财务决算批复后三十日内对基建专户结余资金进行清理，对财政全额拨款的非经营性结余资金，全额上交财政部门；拼盘项目的结余资金，应按投资比例归还各投资方。
第五章监督检查
第二十八条财政、审计、发改、监察和项目主管部门要加强对政府投资项目和资金的监督检查。项目建设单位，应定期向县财政、审计、发改和监察局报告资金的使用情况。所有政府投资项目由县审计局实行扎口审计。
项目资金范文第9篇
“十五”以来,各级政府大幅度提高林业专项投资,给新时期林业生态建设提供了极好的机会。霍山县林业项目资金包括国债长江(淮河)防护林、国债采种基地、退耕还林、国家农业综合开发林业生态示范项目、农村小型公益设施建设资金、国有林场扶贫资金、国家和省级森林生态效益补偿(补助)资金、省级森林生态网络体系建设资金、林业治沙贷款资金及贴息,还有省级森林植被恢复费及育林基金返还等。管好用好这些林业项目资金,最大程度地发挥项目资金的使用效益,是各级林业主管部门的主要责任和义务,意义重大。本人从事财会工作多年,深感林业项目资金财务管理和会计核算亟待统一规范。
一、财务管理会计核算现状
1.会计核算制度和处理方法不统一
林业项目资金会计核算包括财政部门、林业主管部门、项目建设法人和基层生产单位的多级核算体系。目前财政部门会计核算较为统一,但未明确用款企业、用款单位专款核算的会计科目、方法等具体核算办法,造成基层单位账务处理上的不一致。林业主管部门会计核算分为两种,一种是仅仅作为转拨项目资金的主管单位,一种是作为直接的项目建设法人。在作为主管部门时通过会计结算中心按照行政单位会计制度核算,对拨入专款的会计科目一般记“拨入经费-专项资金”,有的记“事业收入”,有的记”其他收入”,有的记“预算外收入”,还有的在“暂存款”列收列支,对部分重点项目资金(如退耕还林、森林生态效益补偿资金)在财政主管部门同意的情况下设立专户管理资金,设置专账核算,执行建设单位会计制度;贷款项目执行专门的会计制度。在作为项目建设法人时在林业局设立专户专账,按照建设单位会计制度核算。林场和林业企业等基层生产建设单位对财政拨入的专款账务处理更不统一,同一性质的专款,有的贷记“资本公积”,有的贷记“补贴收入”,有的贷记“其他应付款”,还有的记入“其他应交款”等,账务处理不仅杂乱,没有全面反映出专款的来龙去脉和使用过程,而且同一项资金也因为核算单位不同或者资金来源不同而执行不同的会计核算制度。
2.资金支付报账渠道不统一
项目资金财务管理制度不一,造成资金支付报账渠道和会计档案管理方式不同。如农业综合开发项目实行完全的县级财政报账制,资金支付、财务会计单据和会计档案在财政部门的农业综合开发办公室。退耕还林项目资金则实行多块多头管理:种苗和造林补助费通过财政转到林业局安排采购或补助支出;粮食资金通过农业开发银行渠道封闭运行,前期采购粮食发放,折合成现金补助造林单位和农户,向林业局和财政局报账,而现金补助通过县财政农业财务股报账管理;退耕还林项目有关费用又由县林业局承担,在育林基金中筹集和核算。完全的财政报账制管理模式下财务单据和会计档案在财政部门管理,涉及政府采购的专项资金支付时财务单据又集中在政府采购中心核算保管,人为地割裂了林业主管部门和项目建设法人的财务统一管理和会计档案的完整,特别是企业核算的规定,更造成了林业主管部门和项目建设法人对项目资金难以统一管理和监督,影响了项目资金使用效益的充分发挥。如笔者2004年随同省厅重点项目资金稽查组在某县稽核时,该县局财务部门竟然不知道专项资金的使用去向,且无财务会计档案,难以满足上级对重点项目资金频繁检查的要求。
3.项目资金使用范围、补助和费用开支标准不统一
一是林业项目建设缺少统一的基建定额标准,即使有标准,不同的项目对同一营造林措施投资标准相差也较大。二是项目资金补质过浓,缺口大,地方财政配套资金负担过重,而经济发展又需要地方争取项目,因此,财政承诺担保与林业局反担保现象普遍存在。三是项目资金兑付方式和开支范围限制较多,有关费用无法列支。如国有林场等生产单位营造林人员和护林人员工资理应列入项目建设费用正常的开支范围,但财政却要求单独通过项目建设发票结算,增加了林场营业税负担,也直接影响了林场应付工资核算准确性、统一性和成本费用的正确结转分配。四是项目管理类费用开支标准不一。如项目建设中必然发生的很多费用没有安排,即使有安排,也基本从地方配套资金中解决,且允许列支的标准不一。2002年以来,全县退耕还林项目发生的项目科技推广和项目管理类费用约100万元,只能从预算外资金中核销或临时借款垫付,长期下去,林业项目建设将难以为续。
二、进一步统一规范项目财务管理和会计核算
1.统一会计核算制度。统一规定项目资金会计核算制度,规定有关会计科目核算内容,建议上级财政部门或业务主管部门在下达专款文件中,不仅规定财政部门会计处理方法,也应具体指明每笔专款在用款单位的用途,给财会人员必要的账务处理提示,加强对财会人员业务培训,从而促进企业单位加强专款管理,规范专款核算。
2.制定营造林项目工程预算定额。按照营造林项目生产措施分步骤、分类别制定工程预算定额,据此作为项目投资标准,项目概预算按照统一的定额编制,降低并明确各级地方配套资金的实际份额,明确生产建设单位自筹资金份额,防止项目建设资金缺位。
3.实行项目法人独立核算。建立项目建设法人制度,实行法人独立的报账核算体系,保持生产和建设单位财务管理统一和会计档案的完整。对退耕还林钱粮补助和森林生态效益补偿资金农户补助资金仍然保留直接打卡支付的做法。
项目资金范文第10篇
一、扶持资金申报、使用和项目建设中存在的问题
项目资金的运作，实行的是自下而上逐级上报，资金自上而下逐级审批。在整个运作过程中，从中央到省、市、县的四级项目计划和财政资金透明度相对较高，发改委作为承上启上的职能部门，承担着项目计划、申报、审批、下达、检查、验收的职能，整个项目和资金的运行都是通过账面上的“数字流动”进行管理的。这些环节毕竟经手的只是计划、指标，监管起来相对容易的多。而作为具体承担项目实施和资金管理的县（市、区）发改局，在项目呈报、资金拨付和项目建设管理监督方面涉及范围广，管理难度大，也是最容易出现问题的关键环节。从我们这次调研的情况看，具体实施过程中的问题主要集中表现在以下几个方面。
1、项目前期论证不充分。项目的设计不够准确、扎实，致使项目的申报与审批偏离实际，引发计划批复和实施过程中的偏差。这一问题贯穿于规划设计、可行性研究、评估论证、编制概预算和项目建设的全过程中，在调研的10个县（市、区）中，都不同程度存在着具体实施过程中，项目申报不规范、工程预算更改、资金拨付拖延、资金用途改变、账目管理混乱等问题，个别地方由于对市场调研不充分，造成项目还未实施，企业已经倒闭的现象。如邵武拿口平荣奶牛场，20*年为改善闽江重点流域水污染，拟建沼气池2100立方米，申报资金45万元，20*年资金到位，但由于长富集团总公司的投资出现失误，引发下属公司资金链的断裂，加上乳业市场疲软，企业经营出现了问题，工程只建设了一半就被迫停工。
2、项目监管体系不完善。项目的监管是一项复杂的过程，任何环节的疏漏都可能出现资金违规，而事后检查、整改又带来了很大的工作量和后遗症。在对10个县（市、区）的项目执法监察过程中发现，普遍存在“项目申报拼命干，资金争取一头汗，项目到手一边看”的问题，县市发改局对项目的监管意识淡薄，管理手段简单，项目的监管体系不够完善，认为发改部门的职责就是争取资金，监管是纪检部门或是业务部门的事，致使项目计划和资金使用不尽合理。有的县市发改局的纪检部门对本年度有哪些项目得到了国家和省上的补助都心中无数。
3、项目评价体系不健全。目前，国家及省预算外资金扶持给我市民营企业的项目组织实施全过程大都是县级发改部门负责，项目资金的拨付、项目实施的过程、项目质量的验收、项目效益的评价都是县发改局说了算。尽管省项目稽查处、市监察室每年都要组织检查验收，国家发改委也会不定期的进行检查验收，但由于缺乏对项目实施过程的监管和竣工以后的科学评价，因此项目执行中出现的问题和资金使用出现的偏差难以及时纠正。往往是事过境迁才进行整改，造成了不必要的损失。同时，由于有些项目是经由业务口下达的，往往是几个部门共同组织和实施，管理主体不明确，也造成项目的责任评价无人过问。
4、项目建设周期不同步。表现在项目跟不上企业生产和市场需求的周期，往往有一定的滞后性，致使项目的经济效益和社会效益难以评价。如对我市生猪标准化企业的补助项目，前几年，市场猪肉价格持续低迷，养殖场难以为继，纷纷倒闭改行，而去年以来，市场猪肉价格持续上涨，养猪户经济效益倍增，大批的新型养殖场应运而生，而此时，国家才开始补助养殖户，有部分资金至今还未拨付到养殖户手中，从立项到资金投放时间太长，政策明显的滞后，与项目建设、市场的需求周期间的矛盾，贻误了行情，错过了周期，影响了当年项目建设进度和项目产出的实际效果。
二、项目资金管理存在主要问题的原因
任何事物的发生、发展都有其内在的动因、外在的表现。在国家扶持民营企业资金监管中出现的主要矛盾和问题，归根结底仍然是体制的不健全、不完善引发的。
1、项目报告与实际情况脱节。在下达控制指标之前，项目选择投入的不确定，导致项目资金申报与资金的可投入量上的差异。从县（市、区）角度来讲，上级的项目资金不管采取什么方法，只要争来就是自己的。各县（市、区）政府对发改系统的绩效考证标准注重的也是争取到多少项目、拿到多少资金。而各级审批机关，目前还主要是依据项目报告来审批，这种情况自然就难以避免在项目编报上“做文章”，有的甚至是关系项目、人情项目。再进一步看，现在的项目计划实行的是自上而下的，有什么项目由国家、省上说了算，来年干什么、干多少县级没有主动权，县市把大量的精力和人力放在了编制任务、填报表格、争取投资规模上。即使主观愿望上想把项目报告搞的更科学、更实际点，也已是力不从心了。从各级审批机关来看，客观上也不可能把每个项目的实际情况摸清吃透。以致上下都忙得不可开交，末了还是漏洞不少。如这次我们在对建阳市清旺养殖场的一个沼气池建设项目的检查中发现，该项目上报的建设规模是800立方米，而实际承建时的施工合同只有180立方米，项目的承报单位是建阳市外资局，资金也是拨付到市外资局下属单位建阳市农业开发公司的账户上，而建设单位是建阳清旺养殖场，中间多了个环节，养殖场的经营者一直以为是建阳市外资局帮助他们建的沼气池，还不知道国家有下拨20万元的项目资金补助。如果不是深入细致地到实地查看，仅从申报资料、汇报材料和资金流水账上看是难以发现问题的。
2、项目实施与监管环节脱节。在项目的申报中，存在着程序不够规范，过程不够公开，自由裁量权在一些地方还有一定程度的存在，在项目的确定方面，缺乏科学的、规范的认证体系，个别县市民主意识不强，还有个人决策的现象，还有个别人员利用职权确定可行性研究报告的编制单位，想从中牟取利益，使项目在申报环节就出现隐患，项目申报和资金使用中存在的一些矛盾和问题，得不到及时发现和纠正。特别是对县级这一重要环节，现在实行的监督验收办法主要是国家抽检，而省、市两级由于人力、精力的制约也难以做到事前、事中、事后的全过程监督。许多项目自立项以来，还没有接受过国家和省里的抽验，以致一些办事人员思想上滋生了某种侥幸心理和思想上的糊涂认识，一些问题被掩盖，使政府补助资金难以发挥其应有的效益。
3、扶持力度与资金需求脱节。尽管国家和省上为我市民营企业的发展注入了大量资金，但仍不能满足我市做大做强民营经济的发展需要。尤其是在我市财政相对困难，民营企业普遍资金紧缺、规模不大的情况下，根本无力配套资金，资金依然存在较大缺口，扶持民营企业的资金成了阳春白雪，只有极少数人能够享受到政策的优惠。而且，补助的数额较小，对于一些市场前景好、可行性强而又急需较大资助的项目来说只是杯水车薪。从调研情况看，政府扶持资金还存在扶持对象重点不突出、资助范围广、力度小的问题，所扶持的项目，主要分布在少数的农业、电子信息业、生物医药业、机械制造等行业中，虽然有重点，但是重点不够突出，没有特别突出的领域，其“火种”作用不明显。
三、加强对政府扶持民营企业项目资金监管的思考
1、认真调研立项，把好审批关。立项是开展扶持的基础，也是最大地发挥政府扶持项目资金效能的重要环节。市、县两级发改部门要吃透国家产业政策，全方位论证调研，严把项目审批关，要引导干部和群众广泛参与项目规划，要严格实行集体决策，所有的项目立项必须经过领导班子会议研究通过，严把立项关，不搞一言堂，杜绝人情项目，确保扶持资金用在最需要的地方。
2、实施过程公开，把好公示关。阳光是最好的防腐剂。各级发改部门要建立健全公示制度，扩大公示内容，拓宽公示领域，广泛接受群众监督。要将项目的公告通过电视、报纸、政务公开栏等媒体向社会公布，广而告之，使所有的经营者都能够有机会参与竞争，在同一条起跑线上起步。
3、确保专款专用，把好资金关。县（市、区）财政部门要始终按照省、市发改部门的扶持企业项目计划按期划拨资金，杜绝随意调项、克扣资金，如有企业挂靠政府部门，必须要本着执政为民的服务理念，不挪用、不截留资金。县市发改局纪检部门要对当年的每一个受扶持的企业进行逐项检查和督促，对每笔资金从进户到划拨、从使用到监督、从验收到报账，都笔笔有宗，有据可查。确保资金的准时划拨和项目资金的专款专用。
4、实行工程竞标，把好验收关。对所有基础性工程项目询价招标，推行合同管理，规范项目建设，降低成本，节约资金。所有项目都要与项目实施单位签定项目建设合同书，根据合同法规定管理项目，按合同约定实施项目，检查验收项目。同时，在合同制管理下，严格按照资金预算方案，严把资金预决算、检查、审计，保证工程质量，使有限的资金全部用于项目建设。