财务交接工作要求范文
时间：2024-04-19 11:17:30
财务交接工作要求篇1
一、领导阶层要加大对财务会计工作的重视力度
财务会计工作大到企事业单位，小到各个部门都具有举足轻重的作用，所以，一定要从领导阶层开始强化对财务会计工作重要性的认识程度。因为只有对财务会计工作给予足够的关注和支持，才能使财务会计工作进一步的支持其他部门的工作，让其他部门的工作得到有力的开展，让整个企业单位都能进入良性的循环里。单位领导阶层对财务会计工作的重视程度的高低，决定了各项工作进展的推进程度的快慢，所以要想真正让各部门员工都能真正认识到财务会计工作的重要性，只有公司的领导阶层提高重视程度及不断支持财务会计工作，才是至关重要的。而且，国家对于会计的相关制度中也表明了公司的相关负责人针对本单位的会计工作及会计资料的合理性和完好性负担责任。所以，公司的领导阶层一定要将表率工作做到位，让财务会计的工作可以进一步得到实施，通过不断的实践，领导阶层的相关人员要好好学习财务会计的相关法律规定，重视财务会计制度的更新发展，自行执行好相关法律条例内的具体要求，不但由思想上进一步确立对财务会计的重要认知性，还应当进一步在实际工作当中加以实践，将整个单位的工作人员由思想出发到行动上都能切实的做好财务会计工作上的强化作用。
二、对交通部门的会计基本工作进一步完善
财务会计的基本工作主要是以不断完善和提升会计整体的工作需求为基础。会计基本工作从开展的情况而言直接影响了会计工作的整体秩序。尽管许多交通部门的财务会计工作从时间当中获取了很大的成效，可是还是要更加谦虚谨慎、更加谦和的去学习，不断的提升自我工作修养及完善工作能力，从基础上不断确立先进的思想，构成坚实的、力图上进的良好气氛。从财务会计工作的相关实践当中，我们可以看出由会计基础工作的相关规定、规范的准则及相关制度中，对于会计方面的法律法规从指导方面而言，由相关的交通部门财务会计的管理、指导办法及意见为准则，以部级省市建立的相关基础财务会计工作规定为参考依据，积极主动、认真仔细的通过各项规定要求工作，严格执行出台的所有法律条例及规章制度，对于财务会计的工作流程要十分熟练，对于以后工作的努力方向要不断的努力寻找，紧跟时代步伐，建立正确的学习理念，针对新形势下的要求，不断学习财务会计工作的各项准则和规章制度，以便为交通部门的所有财务工作的良好进行做好坚固的基础工作。
三、紧跟时代步伐，确立财务管理理念
财务管理不但是要时刻紧跟时代步伐而进一步完善管理理念和实践方式，还应当同国际化接轨，进行有效的管理制度内容的确立。由于社会的不断进步，市场经济的不断发展，改革开放后的不断创新，致使交通部门的财务会计工作从管理角度讲，也应当与时代接轨，与社会接轨，不断的进行创新、不断的进行发展，不能与时代脱轨。尤其到了21世纪更应如此，这是一个知识主宰命运的时代，所有工作尤其是财务会计的工作只有在不断进步中才能体现时代的优质特征。交通部门的财务会计管理部门在以前的工作模式上主要以静态模式为主，进行封闭式的零散工作，可是由于经济的不断发展，形式上也有了很大的变革，交通部门的财务会计管理工作也在朝着动向的、敞开式的、归纳的财务管理进行转变，将所有的财务管理工作进一步整合，更加合理的进行计划和控制，针对交通部门的运输行业，从内部热手，进行财务会计部门的资源重组建设，进一步调整好财务会计部门同其他部门的协调关系，由交通部门的综合优化角度执行，对本部门的财务会计工作进行决策，确保本部门的财务会计工作可以保质保量的完成。
四、将交通部门的内部财务会计管理制度进一步完善
对于交通部门的内部财务会计管理制度的财务预算、财务风险、财务激励约束制度等多方面管理来讲，交通部门的财务会计部门可以通过这一项进行相关内部财务管理制度的制定及确立，并且从这个方面进行系统构成的确立、并且进一步稳定运行机制并将运行机制更加规范化，提升交通部门关于财务会计的管理水平，在交通部门财务会计的管理工作方面，一定要严格进行科学发展观，由交通部门的全局系统的利益入手，将进一步加强和研究交通部门的运输行业为特点，严格把控交通部门对运输行业的财务会计的发展规律，将预算收入和支出明细要进一步确定，对于财务会计的各项规章制度在各方面上进行完善的执行，力求可以不断完善内部的财务会计管理制度，使其可以不断提升管理的水准。
五、对会计的职业道德不断强化
会计职业道德的强化可以有效提升业务人员的自身业务水准，强化自身的道德水平，并且对于从业人员要进行严格的会计法的执行管理，才能更加提高会计的职业道德。
六、不断进行交通部门财务会计工作的深入交流工作
交通部门财务会计工作要在不断的交流过程中提升自身的工作能力，从同行之间进行经验交流，吸取各家之所长，取其精华去其糟粕，将具有一定价值和意义的经验作为运用范畴，并加以具体时间，来提升交通部门对于财务会计工作的效率追求。
七、不断开展会计电算化建设
财务交接工作要求篇2
第一章总 则 第一条 依据总公司集团化管理模式改革方案的原则和精神，结合总公司人事管理有关规定，制定本办法。 第二条 总公司财务本部代表总公司对11系统各所属企业（以下简称所属企业）行财务领导和管理权，为所属企业财务部门业务归口管理部门。同时对各专业公司（不括有独立人事管理权的专业公司，下同）财务人员及外派的各级财务人员有直接调配权考核管理权，对其它公司各级财务负责人有建议任免权。第二章 财会机构设置 第三条 各所属企业必须设立独立的财会部门，直属该企业总经理领导，同时接受总司财务本部的业务领导和管理。 第四条 各所属企业应根据本企业的行业特点和业务规模等实际情况，合理确定财公部门的人员编制，选配具有一定专业知识和专业技能为爸胜任相应岗位工作的人员从事本企业的财会工作。专业公司财务人员的编制和配备由总公司财务本部负责。第三章 财务人员调配 第五条 专业公司的财务经理（主管）和财务人员均由总公司财务本部直接选派和调遣。经总公司财务本部同意，也可由专业公司自行推荐财务人员，但必须通过财务本部的业务考核并转人事本部按总公司人员招聘程序办理。 第六条 专业公司下属企业的财务人员由专业公司总经理聘任，报财务本部备案。 第七条 各子公司及下属企业、参股公司可以采取择优录用的方法自行在当地聘任财务负责人及财务人员。各子公司聘任的财务负责人报总公司财务本部备案。 第八条 根据工作需要，总公司财务本部有权通过人事本部直接向各子公司派驻财务负责人。 第九条 财务本部征求各用人单位意见后，有权调动所属各级财务人员，所属各级财务人员应服从财务本部的工作安排，听从工作调动，不能以任何借口拒绝，两次以上不服从工作安排者，财务本部将视情节轻重给予警告、罚款或提请人事本部按公司制度进行处理。 第十条 总公司财务本部对外派的各级财务人员采取定期轮换制，聘任期为1一2年（试用人员除外），以锻炼财会专业队伍、提高他们全面和多项的工作技能和适应能力。 第十一条 决定派出的各级财务人员人选要经财务本部考核了解，并征求人事本部意见后，由财务本部总经理签署派任决定，经总公司总经理批准后由财务本部和人事本部共同下达任职通知书。 第十二条 总公司财务本部派驻各企业的各级财务人员，仍隶属总公司财务本部管理和考评。 第十三条 总公司财务本部人员和派出的各级财务人员的档案及任聘手续，由总公司人事本部管理。第四章 财务主管及各级财务负责人职责 第十四条 根据国家《企业财务通则》、《企业会计准则》和分行业的会计制度、财务制度及本企业实际情况，建立本企业完善的财务核算体系，健全本企业内部财务管理办法和核算制度，设置岗位，安排人员，明确分工，实施本企业的会计核算工作和财务管理、监督工作。 第十五条 贯彻执行总公司下达的各项任务和计划指标、利润指标，并保证完成，一切围绕经济效益开展工作。 第十六条 按照总公司财务本部要求，制定本企业财务制度和年度的财务计划、预算（收人和支出），按规定做好各期报表的编制上报工作，真实、及时、准确地向总公司财务本部呈报财务报表和资料。 第十七条 执行国家各项税收政策，保证企业依法纳税。 第十八条 对企业违反国家政策、法令、财务制度和财经纪律的要坚决抵制，对违纪和不执行总公司规定的行为要及时向总公司财务本部汇报。 第十九条 接受总公司财务本部的领导，做好财务分析，特别是所在企业项目的经济可行性分析，加强财务管理，向财务本部和所在企业提供有价值的资料和信息。 第二十条 加强对所在企业财务人员的业务培训和锻炼，努力提高他们的业务素质，并不断提高自身素质，切实履行当家理财的职责，做好领导的参谋和助手。第五章 会计交接 第二十一条 会计人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。 第二十二条 会计人员办理移交手续前，应将经办事项结清，并编制移交清册，列明各项移交内容、交接日期等。交接双方及监交人应签章。移交清册一式三份，双方各执一份，存档一份。 第二十三条 一般会计人员办理交接手续，由财务经理（主管）监交。财务经理（主管）办理交接手续，属总公司派谴的由总公司财务本部财务管理处派员监交；不属总公司派谴的由该公司总经理监交。第六章 考评办法 第二十四条 各级财务人员必须按照岗位职责的要求做好本职工作，对违反国家各项政策法令、财经纪律、财务制度和规定及本企业内部财务制度，利用职权、弄虚作假、玩忽职守、侵害企业权益，给企业造成损失者，财务本部将提请人事本部按总公司相关制度进行相应处理。 第二十五条 为全面衡量各级财务人员的实际业绩，总公司财务本部将根据总公司的考核办法通过定期考核其日常工作和派专人检查组对各级财务人员的德、才、勤、绩实行全面考评。同时认真听取用人部门经理的意见。 第二十六条 考评结果，将决定各级财务人员的晋升、降职、奖罚和续聘。总公司财务本部将在用人方面建立一套科学严谨的激励约束机制，表扬和鼓励先进者，鞭策和帮助落后者，惩罚和辞退不称职者，建立竞争机制，树立竞争意识，为11公司培养一支品行端正、技术熟练、作风过硬、善于管理的财会专业队伍。第七章 附 则 第二十七条 本规定由总公司财务本部负责解释和修订。
财务交接工作要求篇3
关键词:工程项目；财务；会计
按照规范的项目法施工管理要求，施工企业为新承接的建设项目而组建的工程项目经理部，应在工程项目竣工验收交付使用并基本完成各项结算、竣工资料交接等手续后，随之撤消。本文拟就此后的有关财务会计管理工作谈几点看法。
一、组成善后工作小组
施工企业对拟撤消的所属独立核算的工程项目经理部，成立由企业主管领导牵头，经营预算、财务、物资、机械、工程、工会、办公室等部门负责人，以及被撤消项目经理部经理及其相关部门负责人组成善后工作小组（以下简称工作小组）。同时，企业应设立清欠办公室，除负责整个企业的清理外欠工作外，还负责接受被撤消机构的债权、债务、档案资料等，并进行项目竣交后的债权债务清理等会计核算和财务管理工作。
二、企业各部门负责人应监督、协助拟撤消的项目经理部相关工作人员做好各方面的工作
1.经营预算部门
负责将工程项目的最终决算报经建设单位审批完毕，交财务会计部门进行帐务处理。
2.物资部门
负责将甲方所供材料的帐项核对签认完毕以及所有自购材料的手续完备（发票、点验、出库料单、动态表等），并将工程剩余材料或出售、或退货，使其尽可能减少到最低存量，经工作小组协调将最后剩余材料按市场协议价有偿调拨到所瞩其他项目；租赁的周转材料全面清点向租赁方移交，并办理好租赁费清算手续；自购周转材料列示清单由工作小组按市场协议价有偿调拨给企业租赁公司统一管理。上述手续齐备后交财务会计部门进行帐务处理。
3.机械部门
负责对租赁机械设备维修后向租赁方归还，并办理完租赁费用清算手续；自购机械设备原则上按财务帐面净值由工作小组协调向企业租赁公司作有偿调拨；不够固定资产管理的生产工具、备品虽已全额摊销进入成本或兼用，也应做出移交清单，经工作小组协调后按协议价有偿调拨给企业租赁公司。上述手续齐备后交财务会计部门进行帐务处理。
4.办公室
将已全额排列企业福利费的食堂福利设备、炊具等列出清单，由工作小组协调在企业内各单位按实际需要无偿调拨；由企业工会经费购置的固定资产、低值易耗品，项目经理部向企业工会组织办理交接手续，或由企业工会直接无偿调拨给其他单位。
已全额摊销进入成本费用的办公用低值易耗品、家具备品以及仍有实物存在的临时设施等资产，项目部参考市场价，经工作小组审核后由企业行政办公室组织协调有偿调拨给所属其他单位；自购办公用固定资产按财务帐面净值由工作小组协调有偿调拨给企业所属其他单位。
上述手续齐备后交财务会计部门进行帐务处理。
5.财务部门
根据各相关部门提供的各种资料认真进行实物资产、债权、债务的清理工作；按会计核算要求计提相关的税金和费用；根据竣工审计意见书进行必要的帐务处理，包括根据工程质量状况预提该项目的保修费用等。
帐务处理的要求：所有债权必须有对方单位或个人签认；所有的帐面实物资产降为零；所有负债要有详细清单；所有收入、费用要按规定核算到企业规定的截止日期并进行结转。
最终的损益上转企业财务部门，最后做出移交财务决算，并附工程有关详细报告，包括：工程概况、工程决算情况、项目资金收支情况、责任目标完成情况、税金交纳及其他需披露的重要经济信息等。然后将所有帐簿封帐后连同会计档案等向企业清欠办公室移交。
三、企业的清欠办公室受理各撤消机构的债权、债务后独立核算
日常会计工作应由企业总会计师直接负责根据工作小组的安排，必须保留的善后工作人员（包括向甲方催款清算人员、必需的财务管理人员等）派到企业清欠办公室助勤，进行进一步的债权债务清理工作。其余人员能在所属各单位调剂的办理调转手续；其他富余人员到企业人才劳务公司报到。派到清欠办公室助勤的人员享受企业机关正常工资待遇，但不享受企业机关奖金标准，其奖金按照清欠的成果考核，由企业主管领导特批。工程项目保修期间发生的人工费、材料费等在预提的保修费用列支，保修责任结束后，预提保修费用的节超，调整企业当期损益。
随着债权债务的清理完毕，整个工程项目的经济运转也到此结束。
参考文献：
[1] 臧景范：财务会计管理与操作规程[m].北京：中国金融出版社，2005.
[2] 夏光：财务管理[m].北京：机械工业出版社，2007.
财务交接工作要求篇4
[关键词]事业单位 会计人员 岗位轮换
会计岗位轮换是新形势下加强会计监督和财务管理的有效形式,是从源头上预防和治理腐败的重要措施,是提高会计人员业务水平的重要手段。近年来,随着我国会计工作体制的进一步改革,各事业单位为了加强对单位的财务监督管理,锻炼、提高财务会计人员素质,推进党风廉政建设,促进事业单位健康稳定发展,越来越重视对会计岗位轮换制度的建立和实施。
一、事业单位实行会计岗位轮换制的有利因素分析
1、有利于激励财务人员,满足财务人员内在需求
一方面,事业单位财务人员在同一岗位时间长了会产生厌烦感,工作中还会存在习惯性、局限性思维,很难进行开拓创新。适当的轮换会使财务人员有一种新鲜感;另一方面,当财务人员能胜任新的工作时便可得到一种成就感和满足感,还可以提高财务人员的竞争意识,使财务人员在恰当的工作岗位上施展自己的能力与才华,激发出财务人员的潜力与积极性,有利于发现和培养优秀的会计人才。
2、提高财务队伍素质和完善内部管理
会计工作实践性强,需要会计人员具备较强的实际操作和业务能力,而各个岗位工作特点不同,会计核算方法和程序存在差异。事业单位适时的实行会计人员岗位轮换制度可以提高财务队伍素质。因为会计人员轮岗的过程就是一个相互学习、交流,促进更新知识、共同提高的过程。人员流动起来,才有竞争和压力,才能增强责任感和进取心,才能在流动之中开拓创新,发现人才、培养人才,才能为会计队伍的建设和会计人员的成长成才创造良好的环境。
3、会计人员岗位轮换促进岗位之间相互交流与协作
事业单位会计工作的轮换需要严格的交接手续,为了不影响各岗位工作的顺利进行,会计人员间需要合作交流,每个人在准备接手新工作的同时,也要把手里的工作交给“下任”,既要谦虚积极地学习新业务,又要不折不扣地传授老知识。大家一起学习切磋,取长补短,不仅能提高业务水平,还能增进团结,营造和谐协作的工作环境,培养团队精神。事业单位会计人员岗位轮换还能让每一个会计人员都体验一些不同岗位的工作性质,可以使会计人员之间增强友谊和理解,从而在财会队伍中形成一个团结、容忍、协调、向上的集体。
4、 会计人员岗位轮换杜绝财务内部控制的漏洞
事业单位会计人员的定期轮换有利于加强财务管理,健全内部控制制度,及时发现管理中的问题和漏洞。一个人长期在一个部门从事某一项工作,就可能形成拖拉作风。如果缺乏监督,工作中的错误和问题就得不到及时纠正。会计人员的定期轮换可以在会计人员的工作交接过程中发现问题,明确责任并纠正错误,还可以堵塞人为管理上的漏洞。事业单位会计人员的定期轮换还有利于单位财务风险的监控。一个事业单位的会计人员有可能对本单位的财务活动长期依靠经验管理或依附于单位行政领导,对单位潜在的财务风险熟视无睹,财务人员的定期轮换有利于及时发现财务风险,并通过风险评估、风险分析、风险报告对财务风险进行全面防范和控制。
5、岗位轮换可以弘扬正气,遏制邪气
事业单位实行会计岗位轮换制度,对特殊岗位、重要岗位定期进行轮换,可以及时发现其中有无违法乱纪行为,增加了工作的透明度,从客观环境上制约了员工违法乱纪行为的发生,能够有效地防范财务风险和经济案件的发生。近年来,会计丑闻、经济犯罪等社会丑恶腐败现象不乏会计人员参与,除了一定社会环境的影响及这些会计人员的自身素质不过硬外,“长期不动”的工作状况也给了他们可乘之机。事业单位会计岗位轮换实际也是员工间互相监督的过程,能增加各项工作的透明度,能使会计人员自省自律,提高自我约束和自我控制能力,大家都能“坚持准则,不做假账”,会计诚信水平自然就高了。
二、事业单位实行会计岗位轮换制度出现的弊端分析
1、影响财务工作的一致性和连续性
会计工作是一项专业性较强的工作,会计信息质量要求的就提出了会计信息应该相互可比,包括纵向可比,即会计核算、业务处理方法等一贯性,连续性。会计工作有些是根据自己的知识和经验来判断处理的,如果实行会计工作岗位轮换,就容易出现不连贯和不一致。
2、容易产生一些不稳定因素
事业单位实行会计岗位轮换容易影响财务人员的稳定性。会计人员岗位轮换容易使会计人员在心理上存在不稳定情绪,尤其是业务水平较低的会计人员,对自己的前途感到恐慌,情绪容易不稳定,从而影响他们的工作热情。
3、平常需要增加培训成本
事业单位实现会计岗位轮换,要求会计人员业务全面,职业素质较高,也就必定增加会计人员的培训成本,否则就会影响整个部门财务工作的工作效率,起到适得其反的作用。
4、容易形成短期行为
事业单位实行会计人员岗位定期轮换,有些会计人员可能会形成工作不认真、敷衍的习惯,容易责任心降低,时间久了容易形成短期行为。
三、事业单位实行会计岗位轮换制采取的具体措施
1、规范会计岗位轮换的程序
首先,会计人员要对本岗位会计工作作出详细的业务写实,包括本岗位工作的程序、注意的问题、与其他岗位的配合等内容,为岗位轮换做准备。其次,要做好会计工作轮换前后衔接,防止账目不清,财务混乱,分清移交和接管人员的责任。移交人对已受理的经济业务尚未填制会计凭证的要填制完毕,尚未记账的进行记账,结出余额,并加盖经办人员印章;在会计机构负责人的监督下,将本人经管的会计工作全部移交给接管人;接管人应该按照交接清册逐项点收,交接双方在交接清册上签名盖章,接管人员应继续使用原账簿,不得另立账簿。除此之外,单位还应制定严格的岗位责任制,明确各岗位的职责。
2、必须引入业务知识培训机制,对各个岗位流程的业务知识形成系统化
通过定期不定时地对各个会计人员进行系统化,专业化的岗位知识的培训,客观上形成一种实行会计岗位轮换的内在动力,从而一方面能够及时充实各个岗位业务空间,弥补业务空白区,以减少会记主管的工作量,消除其对轮岗可能性的怀疑;另一方面能够督促使会计人员在办具体实际业务时能够自觉地严格各种会计核算手续,从而达到岗位轮换提高整体素质和财务管理水平的需要。
3、会计人员的岗位轮换要有计划的进行
会计岗位轮换要根据本单位的工作需要,结合会计人员的情况进行轮换。这就要求事业单位会计主管人员在平时的工作中,多观察、了解会计人员的情况,对重要的岗位安排业务水平高,责任心强的人员,根据人员业务知识结构不同,选择最能发挥其特长的工作岗位,这样既不损害单位的利益,又能更好的发挥会计人员各自的专长,有利做好各项工作。
四、事业单位实行会计岗位轮换应注意的几点
1、事业单位会计岗位轮换制,会计人员交接是关键
做好交接工作有利于会计工作顺利进展,也是会计轮岗工作的重要环节。在交接工作中应做好以下几项工作:一是移交人进行前段工作总结回顾,接管人虚心学习。二是移交人将分管业务按会计制度规定结账,接管人同时作好新老岗位交接准备。三是选派业务水平高、责任心强的会计负责人进行监交。四是会计轮岗走向制度化,移交档案必须保存好。
2、要有一个逐步适应的过程
调换岗位后,人员对新的工作环境与业务需求要经历一个适应的过程,整个工作需要一段时间的磨合与调整,才能达到原有的协调性、一致性与高效性,因此必须组织员工学习培训,通过学习使员工能及时补充新知识、掌握新岗位的规章制度,更好地适应新岗位的需要。
3、要合理安排会计岗位轮换的期限
会计人员轮换的频率不能过高,轮换速度不能过于频繁,操作不能过急,不能一概而论、一蹴而就。轮换时间长短应根据单位性质和工作需要而定,以及根据轮换岗位人员掌握各会计岗位业务技能而定。
五、结语
事业单位实行会计岗位轮换有利有弊,正像许多新生事物一样,会计岗位轮换制,将在自我肯定与否定之间发展。目前,财务系统的集中核算为实行岗位轮换提供了广阔的发展前景,我国事业单位会计人员实行岗位轮换制势在必行。会计主管部门应制定科学详细的岗位责任制,并制定切实可行的轮岗计划,严格按岗位责任制要求,把岗位轮换当作日常会计管理工作落到实处。
参考文献:
[1]武革平,《会计岗位轮换制浅析》,交通财会,2010.(04)
[2]吕素平,王静,李延云,《谈会计岗位轮换制》, 卫生经济研究,2000.(12)
[3]魏敏,《论会计人员岗位轮换制之利弊》,税务纵横,2003.(08)
[4]邱梦葵,《浅议深事业单位会计岗位轮换》,四川会计,1999.(03)
[5]杨悦欣,《岗位轮换不能为了轮换而轮换》,中国外汇管理,2001.(12)
财务交接工作要求篇5
关键词：社会保险 业务财务一体化 设计 实现
中图分类号：F840.6 文献标识码：A 文章编号：1672-3791（2012）10（b）-0228-02
随着社会保险事业的不断发展，社会保险精细化管理的要求越来越迫切，这不仅是对业务数据、权益记录的要求，也是对基金数据、资产记录的要求。长期以来，由于各种原因，业务数据和财务数据产生了“两张皮”的现象，造成业务财务数据口径不一致、核算细度不够等诸多问题，同时，经办人员需要花费大量时间在财务系统中录入凭证信息。因此，使用技术手段实现业务财务数据的衔接与共享是实现社会保险精细化管理的必然要求。
1 现状和问题
1.1 业务财务数据不一致
目前大多数社会保险管理信息系统采用业务财务剥离的方式，业务经办系统由开发单位根据地方业务需求定制开发，财务系统则一般是选购成熟的财务软件，两者之间的数据交换采用人工录入模式，因此业务和财务数据很难保持一致。
1.2 业务财务数据无法联动
由于两个分离的系统无法做到业务财务数据的衔接、联动，当业务经办需要财务联动数据时要在业务系统里开发相关财务查询程序，数据来源由财务系统定期导入系统，数据延迟是不可避免的，且需要的数据种类较多本地化开发工作量较大。
1.3 统计分析困难
各经办机构财务应用软件种类多、平台不一致，接口处理不统一，不同的财务数据间互相孤立，数据收集困难，无法实现上下级数据交流，无法进行数据汇总，统计分析困难。
1.4 财务对账复杂
经办机构财务部门跟财政部门，银行部门，地税部门，审计部门进行数据交流、对账时，由于目前业务财务“两张皮”的状况使得对账工作变得复杂甚至无法实现。
2 解决方案
2.1 业务系统中建设财务收付确认功能
财务部门将委托银行托收、扣款、两定结算或待遇发放的数据进行复核确认，可根据银行回单在业务管理系统中进行实收实付的确认。
2.2 接口方案
业务系统在完成实收实付确认后，产生财务核算所需的业务原始数据，并将实收实付数据存入中间表，财务接口系统可接收此中间表的业务数据，转换为财务凭证数据并向财务系统传递，财务人员在财务系统中审核财务生产接口产生的凭证数据，使得凭证生效，完成记账过程，并向中间表返回凭证编号等信息供其他业务使用。
2.3 基础数据统一
统一基础资料设置：基数数据设计符合社会保险业务和基金财务有关规范和要求；指标体系设计符合《劳动和社会保险管理信息系统结构通则》、《社会保险管理信息系统指标体系—业务部分》；统一单位和账套，统一科目体系。
统一数据规范：基础数据分类管理分级控制，基础数据管理组件按照平台、主管单位、基层单位和账套四个层次对公共基础数据进行管理。
2.4 整体架构图（如图1）
3 功能设计和实现
3.1 功能设计
根据业务需求分析，财务生产接口系统功能设计为4大模块，如图2所示。
3.1.1 账套信息设置
该模块主要实现以下功能：建立生产接口软件与财务管理系统的连接，配置需要连接的财务账套。
3.1.2 转换方案管理
该模块主要实现以下功能：设置业务数据转化成财务凭证的转换方案。即根据业务类型，定制接口中间表数据与要生成财务凭证数据的转换对应关系。通过指标对照关系，配置数据库字段之间的转换规则和条件，包括业务类型和凭证模板。
3.1.3 生成凭证
该模块主要实现以下功能：调取中间表中符合条件的业务数据，将原始业务数据转换成财务生产接口中的临时财务凭证。记录业务数据转换为财务数据的全部过程及相关信息。
3.1.4 凭证管理
该模块主要实现以下功能：调取转换后的财务凭证信息，对已经转换生成的凭证进行回退到业务数据、作废、传递到账务管理系统等操作，向财务系统中生成真是的财务凭证数据。
3.1.5 工作组管理管理
该模块主要实现以下功能：配置操作人员的工作组，配置工作组权限。
3.1.6 操作员管理
该模块主要实现以下功能：新增、修改操作人员信息，设置密码等。
3.2 详细设计
3.2.1 基础数据统一
财务生产接口系统将业务接口中间表数据与要生成财务凭证的数据进行转换，转换为财务管理系统中统一的单位和账套，统一的科目体系。
3.2.2 业务财务一体化
业务系统将实收实付数据存入接口中间表，财务接口软件将接口表中业务数据通过方案配置转换为财务数据，财务系统审核凭证数据、记账后回写接口表（供查询、内控使用）。生产接口原理如图3所示：
3.2.3 精细化核算
账务处理系统可实现审批权限控制，凭证预算控制，大额基金控制、财务科目、凭证辅助核算，支持凭证交叉核算。丰富的账表查询可实时了解单位明细账，单位类别明细账，人员明细账，缴费类型明细账等账务相关信息，实现财务精细化核算。
3.2.4 预算决算一体化
基金报表系统可根据财务管理系统中的基础数据经过提取汇总生成劳动保障部门标准的报表数据，即时了解基金预算指标余额，预算指标明细账，此外，考虑经办人员操作工作量，基金报表系统内嵌上报统计财政决算报表功能，实现基金预算决算一体化。
3.2.5 基金综合信息查询
综合信息查询可满足不同层次统计要求，日常账表查询可满足核算层次要求；跨单位查询、统计、分析、预警可满足管理层次要求；跨系统、跨数据库整合信息可满足决策层次要求。
3.2.6 票据管理
票据管理系统可实现票据实物管理及单张全生命周期跟踪，主要功能有票据入库、作废、报销、领用、核销、收回等。
4 结语
财务交接工作要求篇6
摘 要 财务人员岗位轮换制度具有深远的意义。岗位轮换制是工作设计的一个方面，可以起到切实有效的监督制约效力。但是在实施过程中也存在诸多需要注意的问题和方面，本文就对财务人员岗位轮换制度的内涵、意义以及实施过程中常见的几个问题做出了相关的讨论，并有针对性的提出了解决对策。
关键词 财会 岗位轮换制 内涵 意义
在当今社会，随着社会经济的飞速发展，财务工作也变的相应复杂，财会人员岗位轮换制，这种财务管理模式作为一种新的工作制度，与现代企业制度相契合，有利于企业的经营和发展，已经为越来越多的人所了解和接纳。在《会计基础工作规范》中就曾对岗位轮换制度作出过相关规定，规定显示“会计人员的工作岗位应当有计划的进行轮换”，这也从一个角度说明了财会人员岗位轮换制度的意义。财务人员岗位轮换制度是单位强化财务管控、有效防范经营和财务风险的重要途径，也是从源头上预防违反财务制度和经济犯罪的有效手段，应该引起企业管理者、财务人员以及其他相关人员的足够重视。
一、财会人员岗位轮换制的内涵
财会人员岗位轮换制度是财会人员委派制度的延伸和发展。财会人员岗位轮换制度一般分为两种方式：1.同一单位内部，财会人员在不同的财会岗位之间的轮换；2.财会人员在不同单位之间的财会岗位之间的轮换。在现代社会，随着经济的发展很多企业都采用了这样的财会制度，本文主要对第一种轮换方式，即：同一单位内部，财会人员在不同的财会岗位之间的轮换做出了探讨。
二、财会人员岗位轮换制实施过程中的问题和对策
1.妥善处理财务人员岗位轮换过程中工作稳定性的问题
在财务人员岗位轮换制实施过程中要重视移交环节的各项工作，同时还要妥善处理好在岗位轮换过程中工作的稳定性。
财务工作是一项专业性较强的工作，它的工作性质决定了工作过程需要有一定的一致性和连续性，所以说在实施财务人员轮岗制度时，一定要注意轮换过程中的工作稳定性问题，如果轮换过程中的工作稳定性问题处理不好，势必会影响到财务工作的一致性和连续性。
为保证工作的一致性和连续性，单位在决定实施财会人员岗位轮换制度后要制定科学的岗位轮换程序。首先，在工作交接前，财务人员要对自己的工作内容、工作流程、工作进度、需要注意的问题等做出详细的描述，并形成文字的东西以备交接。其次，交接双方要做好工作的前后衔接问题，分清交接和接管人员的责任，杜绝账目混乱不清的现象的出现，并在相关负责人的监督下降工作进行移交，接管人在接到移交人交来的任务后，要逐项进行接收，明确每项工作的工作要点和已有进度，以保证后续工作的顺利高效进行。另外，交接双方都不得另立账簿，应继续使用原有账簿，如果需更换，则要做好更换记录和报备。除了有一个科学明确的轮换程序外，实施财会人员岗位轮换制度的单位还要制定明确的岗位责任制，明确各岗位的责任，并且要做到责任到人。这样才能保证岗位轮换制度顺利而有效的实施。
2.根据实际情况，实事求是的确定轮换期限
在实施财会人员岗位轮换制度时，确定合适的轮换期限是非常重要的一个方面。轮换期限是否合适，会影响到财务工作能否正常进行和财务工作的稳定性，并会进一步影响财会人员岗位轮换制度的实施效果。一般来说轮换期限会视单位的实际情况来确定，一般情况下以2年左右最为适合，如果某些特殊岗位不适合频繁轮换，则可视情况适当延长期限，以保持工作和业务的相对稳定性和连续性。
3.及时有效的为财会人员做好培训
财会人员岗位轮换制在充分发挥它的监督制约优势的同时，也会使人产生“临时”的观念，会使财务人员的责任心降低，进而影响到日常的工作效率和工作质量。另外，实施岗位轮换制度，对财会的整体业务素质要求较高，要求财会人员不但要业务熟练，而且要业务全面，否则就会影响到整个财务部门的工作效率和工作进度，所以如果要实施财务人员岗位轮换制度，应首先为单位的财会人员做好及时有效的培训，在岗位轮换，工作交接期间更应如此，通过培训充分了解财务人员的思想状况、业务水平，并进行相应的爱岗敬业教育和岗位技能培训，使所有的财务人员都有能力独立开展工作，并能自觉、积极的开展工作。
三、实施财会人员岗位轮换制的意义
1.促进岗位与岗位之间的交流沟通，提高财会人员的综合业务素质
在传统的会计工作中，多数财务人员长期处于一个固定的职位，很少涉及其它的工作内容，也很少接触到其它岗位的新知识新信息，只精通自己负责一个小领域，而对整体的财务工作，实际上则不甚了解。如此长期以往，会导致财务工作的断档，导致财会人员的综合业务素质难以得到有效的提高。而且，在传统的财务工作中，财务人员因为被限制在某个固定的岗位上，每天重复相同的工作内容和工作流程，时间一长，就成为了机械性的重复性劳动，所以说，在这样的机制下工作的财会人员，很容易出现思维僵化的现象，而通过实施财务人员岗位轮换制度，可促使财务人员不得不突破自身原有的工作习惯和思维模式，在尽职尽责的完成本职工作之外，主动去探求和学习其它岗位的业务知识，从而使自己的业务知识和业务技能，得到不断的补充和提高，与此同时，在学习新知识新技能的同时，财务人员不得不变换已有的工作方式和思维模式，在充分发挥自己的主观能动性的同时，保持了良好的创造性和工作热情，并可在单位营造良好的学习氛围，使财务人员的综合业务素质在工作中不断稳步提升。
2.有利于健全企业的财务内部控制制度，有效避免违反财务制度和经济问题的出现
在企业内部实施财会人员岗位轮换制度，有利于加强企业的财务管理和风险管控。固定的人在固定的部门长期从事某一项工作，常常会出现工作拖拉和自我合理化的现象，不容易发现工作中的问题和潜在的风险。在轮岗的过程中，通过人员的定期轮岗和工作交接，可以及时发现工作中存在的问题和潜在的财务风险，并加以解决。
除此之外，实施财会人员岗位轮换制度后，定期的岗位轮换增加了财务工作的透明度，可以遏制或及时发现违法乱纪的行为，能有效的防治财务犯罪和经济问题的发生。传统的财务工作机制，因为是专人长期负责，所以不利于财务工作的监督监察，容易出现违反财务制度的行为，而岗位轮换制度则有利于财会人员的自律和自我约束，并为财会工作提供了一个互相监督的机会，有利于提高财会信息的质量，有利于避免经济问题的出现。
3.有利于培养复合型人才，保证日常工作的顺畅进行
财会人员岗位轮换制度有利于打破传统的财会工作机制下形成的岗位与岗位之间的界限，有利于培养复合型的人才，在某些财会人员不能到岗的情况下，其他的财会人员可以承担起其工作任务，避免因为一个人而影响整个部门的工作进度的情况出现。而且这样做可以增加各个岗位的工作人员之间的交流，有利于营造和谐而团结的工作氛围。
总体说来，财会人员岗位轮换制度是完善企业内部财会制度、控制制度的一个很好的与现代企业制度相适应的财务管理模式。但是在实际的实施过程中也存在着相应的问题，所以实施单位一定要根据自身的实际情况作出妥善的安排和解决，让财会人员岗位轮换制发挥其监督、管控功能，为企业的发展做贡献的同时，促使财会工作人员不断拓展已有的知识面，提高自己的业务素质，推动企业财会队伍健康成长。
参考文献：
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财务交接工作要求篇7
为规范财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，合理安排和使用各项资金，保证各项工作顺利进行，特制定本制度。
第一条 学院财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理学院发展需要和资金供给的关系。
第二条 学院财务管理的主要任务：依法多渠道筹措办学资金；合理编制学院预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置学院资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全会计制度，规范学院管理；如实反映财务状况，对学院经济活动的合法性、合理性进行监督。
第三条 财务审计处根据《会计法》、《高等学校财务制度》、《事业单位财务制度》等国家有关规定，在院党委领导下，负责学院的各项财经工作，严格执行会计法规和会计制度，认真贯彻执行“收支两条线”管理原则的各项规定，保证会计工作依法有序地进行。
第四条 学院财务管理制度是学院管理体制的重要组成部分，学院各部门要遵循本制度。
第二章 财务审计制度
为了加强审计监督，维护财经秩序，促进廉政建设，特制定本制度。
第一条 审计学院各部门有无违反国家规定的支出现象、有无私设小金库、账外账等。
第二条 审计学院各部门有无私自收取学费、培训费，套取现金的现象。
第三条 审计学院各部门有关自收自支、隐瞒办班收费情况。
第四条 审计承包部门办学情况，办学协议、办学计划、办学人数。
第五条 审计承包部门协议执行情况及财务收支情况的合理性。
第六条 每半年自查审计一次，每一年请会计师事务所审计一次。
第三章 财务档案管理制度
为加强和规范会计档案管理，根据《会计法》和《会计档案管理办法》的规定，制定本制度。
第一条 会计档案的范围
会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料均为会计档案范围。
第二条 会计档案的立卷
会计年度终了，应及时对会计资料进行整理立卷。做到“三统一”：一是分类标准统一，二是档案形成统一，三是管理要求统一。
第三条 会计档案的装订
会计档案资料要按年度排序和类别账订成册，装订要整齐、结实、规范，符合档案管理要求，便于查阅利用。
第四条 会计档案的保管
会计档案应由专人保管（或监管），出纳人员不得监管会计档案。会计档案的保管期限为永久或定期。会计档案不得借出，如有特殊需要，经单位负责人批准后，办理登记手续方可查阅或复制，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。
第五条 会计档案的销毁
会计档案，期满后要求销毁时，由财务审计处提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度、档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容，在单位负责人签字同意后，在同级财政部门、审计部门的监督下销毁。销毁后，监销人应当在会计档案销毁行册上签名盖章。
第六条 会计电子档案
1、会计电子档案，包括储存在计算机硬盘中的会计数据以及计算机打印出来的书面形式的会计数据。
2、会计电子档案是重要的会计基础工作，要严格按照财政部有关规定的要求对档案进行管理，专人负责。
3、会计电子档案的数据，每月、每年坚持备份，重要的会计数据应准备双份备份，存放在不同的地点。
4、会计电子档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，要定期检查，定期复制，防止丢失。
5、会计电子档案要严格保密，按规定保管，不得随意翻阅、打印和复制与己无关的数据。
第四章 会计工作交接制度
第一条 会计人员工作调动、调岗和离职必须和接替人员办理交接手续。没有办清交接手续的，不予办理调动、调岗和离职手续。
第二条 会计人员在办理移交手续前必须及时办理完毕未了的会计事项，并整理移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。
第三条 编制移交清册，交接后，交接双方和监交人在移交清册上签名，以明确责任。
第四条 移交人对自己经办且已经移交的会计资料的合法行、真实性，承担法律责任。如发现原经管的会计业务有违反财经制度和财经纪律等问题，仍由原移交人负责。
第五条 对于会计人员临时离职和因病暂时不能工作需有人接替或者工作的，也应办理交接手续，目的是保持会计工作的连续和分清职责。
第五章 财务审计处工作人员守则
第一条 遵守国家法律、法规和社会公德，维护国家利益，保守国家机密。
第二条 积极参加国家政治生活，维护社会主义民主和社会主义法制。
第三条 努力学习和贯彻党的路线、方针、政策和建设有中国特设的社会主义理论，认真钻研法律、法规和专业知识，不断提高政策水平，增强法律意识，强化专业能力，注重工作质量。
第四条 认真履行岗位职责，按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求办理会计事项。对违反《会计法》和国家统一的会计制度规定的会计事项，拒绝办理或者按照职权予以纠正。
第五条 遵守学院规章制度和劳动纪律，按时作息，不迟到、不早退、不矿工。
第六条 遵守职业道德，勇于揭露和纠正工作中的缺点、错误。
第七条 加强廉洁自律，严格依法办事，同消极腐败现象作斗争。
第八条 热爱集体，爱护公物，积极参加学院的各项活动。
第九条 仪表整洁，讲究个人卫生和公共卫生。
第十条 树立服务意识，待人热情大方，使用文明语言，优质高效服务。
第十一条 密切联系群众，接受群众监督，认真开展批评与自我批评。
第六章 财务审计处工作人员纪律
为了规范财务审计处工作人员的职业道德行为，严肃财经纪律，特制定本规定：
会计人员必须遵守《会计法》，依法履行职责，遵守会计人员职业道德准则，加强职业道德修养，自觉接受纪律约束，保证会计工作质量，提高会计工作水平。必须做到“七不准”：
一、不准利用职业之便从事个人经济活动或利用职权为自己谋私利；
二、不准擅自向外界提供或披露会计信息，保守会计秘密；
三、不准篡改会计凭证，提供假的会计信息、会计账簿、原始凭证、会计报告等；
四、不准隐瞒违法或损害国家和社会公众利益的支出；
五、不准拒绝财政、审计、税务、物价等机关的检查，谎报会计资料和有关情况；
六、不准提供、出具或受理不真实、不合法的原始凭证；
七、不准收受或变相索取有关的任何报酬、礼金或有价证券。
会计工作人员违反本规定，视情节轻重，予以批评、教育、行政处分或追究刑事责任。
第七章 财务负责人岗位工作职责
第一条 认真贯彻《会计法》，遵守财经纪律，执行国家有关规章和制度。
第二条 在主管院长领导下开展工作，对财务审计处的会计基础工作负有领导责任。
第三条 制定会计核算内部工作程序和控制制度，强化内部制约机制，使处内工作依法有序地进行。
第四条 参与财务年度收支预算和财务收支计划的编制。
第五条 审核监督预算执行情况，严格执行年度经费预算，控制经费支出，严禁超预算支出。
第六条 审核记账凭证、会计报表。
第七条 编写财务报告，进行财务分析，提出存在问题和今后加强管理的意见和建议。
第八条 完成领导交办的各项工作任务。
第八章 会计岗位工作职责
第一条 遵守财经纪律，执行国家有关规章和制度，认真学习相关业务知识，努力提高政策水平和业务水平。
第二条 严格执行《会计法》，按《会计基础工作规范》处理各项会计事项。
第三条 编制财务年度收支预算和财务收支计划。
第四条 审核原始凭证，办理报销业务，编制记账凭证，登记账簿，编制会计报表和决算报表。
第五条 做好债权、债务及其它往来款项的清理、结算等工作；做好各项法定应交款的计缴工作。
第六条 负责会计凭证、账簿、报表以及其它会计资料的建档和保管等工作。
第七条 加强固定资产、财产物资的财务管理工作，保证账实相符。
第八条 完成领导交办的各项工作任务。
第九章 出纳员岗位责任制
第一条 遵守财经纪律和各项财务制度，履行银行信贷结算和现金管理制度的有关规定，按《现金管理暂行条例》办理现金出纳事项。
第二条 负责学院现金出纳、转账、收费等事项工作。
第三条 按《现金管理暂行条例》规定的支付范围、标准支付现金。办理现金收付和银行结算工作，做到日清月结。
第四条 登记现金和银行存款日记账，按月与会计、银行对账，保证现金和银行存款账账相符、账实相符。
第五条 负责核对会计审核的报销凭证，复核单据与报销金额是否相符，发现错误及时向会计提出纠正。
第六条 保管库存现金和各种有价证券，保管空白支票和领用的空白收据。
第七条 负责办理银行开户、销户及银行预留印鉴更换工作。
第八条 完成领导交办的各项工作任务。
第十章 内部审计稽查岗位工作职责
第一条 监督检查会计核算及财务管理中的有关法律、法规和制度的执行情况。
第二条 监督检查依法设置会计账簿情况。
第三条 监督检查预算内、外各项资金的管理和使用情况。
第四条 监督检查国有资产账、实的管理情况。
第五条 监督检查会计档案保存及管理情况。
第六条 监督检查会计凭证、会计账簿、财务报表和其它各种会计资料是否做到账账、账表、账实相符。
第七条 监督检查工作人员是否做到依法行政、忠于职守、客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。
财务交接工作要求篇8
我区领导高度重视化债工作，组织区审计局、区财政局、区教育局、区农业局等相关的职能部门，联合制定了《区化解乡村垫交税费债务的实施方案》，严把债务清理核实，审计锁定，资金筹集，偿还兑付，新债控制等重点环节，对债务典型案例进行分析解剖，破解化债难题，妥善化解矛盾，有序推进化债工作。乡村垫缴税费债务情况：省乡村公益性债务监管系统锁定债务1560万元，涉及全区139个村、1005债权人，共1177笔债务。系统内外合计应化解的债务1560万元，涉及全区139个村、1005债权人，共1177笔债务。
二、化债工作开展情况
区审核工作小组在各乡镇自查清理的基础上，对照系统锁定明细项目，通过逐村逐笔审核剔除不实债务，保证了化解债务的真实性、合法性，全区乡村垫交税费债务化解工作成效明显。
（一）化债目标任务全面完成。经自查、清核、化解、自验债务后，系统内“乡村垫交税费债务”已完成1560万元，占任务的100%，其中，财政拨款458万元，单位自筹及其他1102万元（其中核减额81.33万元，协商化解债务1020.67元）。
全区系统内已偿还的债权人累计数达1005个（人），其中：乡镇政府11个，村级组织8个，乡村干部900人，其他债权人105个；已偿还的“乡村垫交税费债务”笔数1177笔。
（二）对债务清理核实情况。乡村垫交税费债务笔数多，金额小，时间跨度长，债权债务形成复杂，加之村级财务核算不规范，乡村干部变动频繁，原始账证保管交接不衔接，导致断头账，连篇账等不规范帐表的问题突出，给债务审核确认工作带来障碍。审核工作组同志不辞辛苦，坚持认真审核，从债务发生源头核实直至债务化解日止，认真梳理每笔债务发生、增减、收集每一笔债务变动的过程真实依据。推动了全区化债工作按时按质完成。
三、工作措施和要求
（一）领导重视，机构健全，保证了化债工作的有序开展
根据省市化债办工作要求，我区成立了乡村垫交税费债务化解工作领导小组，由区委常委，区人民政府常务副区长任组长，分管农业的副区长任副组长，区财政局、区教育局、区农业局、区审计局等部门主要负责人为成员。
乡村垫交税费债务化解工作领导小组办公室设于区财政局，由区财政局局长兼任领导小组办公室主任，区财政局分管副局长、区农业局分管副局长、区教育局分管副局长兼任副主任、成员从区财政局、区教育局、区农业局、区监察局、区审计局等部门抽派，具体负责乡村债务清理核实和审计锁定等日常业务工作，办公室下设4个工作小组，乡镇债务清理工作组由区财政局负责，村级债务工作组由区农业局负责；审计锁定工作组由区审计局负责，督导工作组由区监察局、区政府督查室负责。
（二）部门联动，职责明确，保证了化债工作的顺利进行
区乡村垫交税费债务化解工作领导小组多次召开专题会议进行研究安排，各部门通力合作，抽调精干人员集中办公，财政部门负责对债务化解工作的组织协调，会同有关部门研究提出债务清理核实的政策建议，组织好清理核实工作业务培训，从严掌握政策，做好化债资金的筹集、分配、拨付并对化债工作的组织和指导，督促相关单位严格按照政策规定开展清理核实工作，并将化债资金及时兑现到债权人手中，区审计部门负责核实审查化债资金的到位落实情况，监察部门负责督促检查化债工作及化债工作中出现违法违纪案件查处。
（三）统一认识，明确目标，保证化债工作的圆满完成。
1、完善制度，严控新债。
由于债务形成原因复杂，时间跨度大，内容多，清理核实化债工作任务重，难度大，工作组严格执行化债的政策和工作要求，统一认识，明确目标，把握好清理核实债务的范围和内容，认定做好债务的原始资料，要求相关单位在做好化债工作的同时不得再新增债务，并严格执行化债工作责任追究制度，对不按规定新增债务的单位，实行年终一票否决，并对领导及当事人进行党纪政纪处分。同时，建立债务监控系统，加强农村村级组织建设，深化农村税费改革，严禁违规向农民收取各项税费，严肃查处违规违纪行为，确保我区不再发生新的债务，并且要求相关单位从债务核实到化解债务全部过程，向社会公示，确保了清理核实化解债务工作公开、公平、公正及社会的稳定。
2、严格程序，完善手续，把好资金支付关
在化解乡村债务实际工作中做到了必过“四关”。第一关是基层单位审核关。村民委员会核实组织债权人完善偿债的支付手续，包括项目名称、锁定债务金额、化解债务金额、债权人姓名、开户银行、帐号、身份证号、家庭住址、联系电话等要素，对原始单据认定后在复印件上书写复印属实，经办人签字并加盖村民委员会公章；第二关是乡镇政府审核关。乡镇财政所或农业服务中心根据村民委员会提供的原始资料复印件进一步认定，确认属实，签写经办人名称，加盖乡镇财政所或农业服务中心及乡镇人民政府公章；第三关是区财政局审核关，财政局分管领导及化债办根据乡镇上报的债权人的支付资料，再次审核并与债务锁定内容核对无误后签字。审核后的资金由区财政局直接拨付到乡镇财政所，由乡镇财政所对原始依据审核无误并核对债务锁定信息后，直接打卡支付到债权人手中，同时完善手续，进行帐务处理。
3、加强化债工作监督检查
化债后，由区财政局牵头，结合乡镇财务大检查，深入乡镇检查核实，查偿债资金是否准确地兑付给债权人，查有无挤占，挪用化债资金和虚报冒领化债资金行为，确保化债工作万无一失。
4、加强化债工作的日常管理
（1）区财政局指派专人负责化债工作，制定了切实可行的化债方案，落实资金来源。
（2）及时登记核销债务库数据，使债务数据处于政府性债务管理信息系统的监管之中，保证了运行良好。
（3）坚持做好长期性的化债宣传工作，有效杜绝了债务化解方面的上访事件。
（4）按时统计上报各种化债表册，及时汇集整理化债资料，规范化债工作的日常管理。
5、对于利息的认定方面
按约定需要支付债权人的利息时，均按银行同期利率计算债务衍生的利息，以锁定时的利息为准。
6、对于“白条”的处理方面
在发生债务时已作为原始凭证入帐且有当事人及相关证人等鉴字确认的“白条”，经过公示无异议后，视同有效债务凭证作为债务数据上报。对公示中有异议的“白条”就再次找当事人及相关人员进一步核实，鉴别其真伪，对虚报债务而伪造“白条”和作假帐的，一经发现，将追究有关人员的法律责任。
7、债务范围的界定
根据农改办〔2010〕12号文件确定的原则和编表说明所列的类别和项目，在清理核实过程中严格掌握，没有扩大范围。只包括乡镇和乡村垫交税费债务，不包括村社（组）的债务，也不包括在当地的区直属单位的债务和债务主体为区级部门的债务。
四、在化债工作中存在问题及原因
通过这次清理化债发现：一些不容忽视的问题需要在以后的工作中加以解决和完善。
（一）村级财务核算不规范。主要体现乡村两级债务跨度时间长，情况复杂，会计核算不统一，会计基础工作薄弱，个别村出现断头账、连篇账，村级财务人员不稳定，变动频繁，财务交接手续不清楚，财务档案保管不善，导致债务审核确认难度大，工作进展缓慢。