反诈培训体会范文
时间：2024-01-04 17:11:08
反诈培训体会篇1
随着八月的落幕，保险工作又做了一个月了，这个月的保险工作有新的收获吗?下面是由小编理的八月保险公司工作总结，欢迎阅读。
【八月保险公司工作总结一】
八月快要过去，转眼我到公司工作已接近半年了。在这不到半年的时间里是我人生旅途中的重要一程，期间在领导的培养帮助、同志们的关心支持下我逐步适应了工作环境，较为圆满地完成了自己所承担的各项工作，个人素质和业务工作能力都取得了一定的进步，为今后的工作和学习打下了良好的基础，静心回顾这半年的工作生活，收获颇丰。现将我这半年来的学习工作情况总结如下：
一、加强学习，提高素质.
首先，认真学习了企业管理细则，并严格要求自己，自觉遵守，进一步强化自己的责任意识和团体意识，其次，在业务学习方面，我虚心向身边的同事请教，通过多看多听多想多问多做，努力使自己在尽短的时间内熟悉工作环境和内容，积累自己的业务知识。
此外，根据公司安排参加了新员工入职培训。在培训中，通过戴经理和王经理教育，对公司的发展历程、和企业文化有了更深的了解，为我更好的投入工作打下了良好基础。
二、踏实肯干，完成工作.
在公司工作的半年中，通过领导和同事们的耐心指导，我在熟悉的基础上基本能完成办公室的各项日常工作，期间我具体工作主要包括以下几个方面:
第一，负责装饰公司的接发货，装饰公司的货物有不少是易损坏货物，所以我到快递公司接发货时都要认真检查货物是否齐全，有没有损坏，并且准确核对货款，回到装饰公司后和装饰公司仓库管理人员做好交接。
第二，负责带领公司各店购车客户的新车挂牌工作，公司各店业务员有的对新车注册登记表的填写要求不是很清楚，这就要求我们对每个挂牌的客户手续要认真细致的检查一遍并参照手续到车辆上核对车架号和发动机号是否一致，有错误的地方及时改正，以免到了车管所后因手续问题耽误时间。
第三，六月份我开始负责汽车保险工作，由于以前从来没有接触过汽车保险，对保险知识知之甚少，所以要边学边干、边干边学，做到脑勤手勤嘴勤，多想、多记、多问，争取尽早掌握工作方法，尽快适应工作岗位。
半年来，我在学习和工作中逐步成长、成熟，但我清楚自身还有很多不足，比如工作能力和创新意识不足、知识水平有待提高等。今后我将努力做到以下几点，希望领导和同志们对我进行监督指导：
1、自觉加强专业知识学习，向身边的同事学习，逐步提高自己的知识水平和业务能力。
2、克服年轻气躁，做到脚踏实地，提高工作主动性，不怕多做事，不怕做小事，在点滴实践中完善提高自己。
3、继续提高自身治修养，强化服务意识，努力做好自己的本职工作，为公司的辉煌的明天贡献自己的一份力量。
【八月保险公司工作总结二】
八月份已经悄然而逝，这是我加入到__保险公司的第一个月，我就谈谈这一个月来的心得吧。
1、保险方面的理论和知识以及保险行业的现状，使我对保险有了一个更客观、全面的认识。
说实话在之前没有接触保险行业前，我对保险的认识就是，保险都是骗人的，对保险这门行业的认识非常的狭隘和片面，在真正的了解之后发现，那么对于现在的社会，太多的事故问题的发生，保险就显得越加重要。
2、对职场有了初步、真实、贴切的认识，明确了努力和改善方向，通过与领导和老师们接触，学到了珍贵的人际交往技巧和处世经验。
作为一名刚毕业的学生，能够有机会来到国华工作学习，我感到非常的荣幸。做学生的时候希望尽早的参加工作，但是根本不了解职场，工作之后才有了一个清晰的认识，每一个人职场都有它特定的一个运作流程
3、电脑办公的实用知识与软件应用技巧，以及处理问题的能力和经验，强化了我对扩展知识和提高能力的学习欲望。
虽然我大学学习的是电脑，但是它设计的方面也很广，我学习的是计算机网络。学习的侧重点不同，所以之前对办公的应用也不是很精通，而且我之前是很烦恼e_cel表格，但是通过在工作中的学习，发现它并没有想象中那么难，世上无难事，只怕有心人，在认真面前，困难就是个纸老虎。我不怕自己犯错，需要的是在错误中总结经验，不能一错再错。也希望在我犯错误的同时，领导积极地批评指正，因为在以往的工作中，领导从没有严厉的批评过我，总是给予鼓励，这让我想到了某位名人说过的一句话就是“好孩子是夸出来的”我觉得是有一定的根据的，鼓励和夸赞也是一种动力。
4、培养了我勤奋、踏实、认真、负责任的工作态度。
虽然初审不需要什么技术含量，但是它是一个需要你去认真仔细对待的工作，可能就是写错一个数字，可能就是一项内容空缺，等等，就会带来很多的问题。处在什么样的岗位上就该以身作则，做什么事都要担起自己的责任。
【八月保险公司工作总结三】
八月以来，__-_部在上级保险公司的领导下，在我保险公司全体员工的不懈努力下，保险公司业务取得了突破性进展，各项工作也在健康顺利的进展。下面我将这一个月来的工作经历与不足之处总结如下：
第一、工作内容
那么对于经代后援来说，它的任务也是非常繁重的，但是就我个人而言，由于年龄的问题，还欠缺很多的经验，所以我的工作任务相对来说还比较简单，主要有下面几项内容：
1、投保单的初审、登记、交单
2、保单的领取，发放登记
3、报表，包括各家代理公司本月截止到当天的数据报表、各渠道(各片区经理)本月截止到当天的数据报表、每周各推展内勤截止到当天的数据报表、每日数据汇总报表，次月做上月的月度汇总报表
4、库存管理，主要是产品单证它的一个入库和领取的登记
第二、是个人成果和不足的总结
首先说一下个人成果：
第一个方面就是初审工作，经过对投保单的认真仔细的审查之后，确保无误再交到运营进行扫描录入，减少后续问题的发生，(减少问题件)以便提高承保速度。
第二个方面是报表，每天对总公司下发的报表做进一步的处理，统计，以便于各家代理公司及时的了解自己的业务量，对于各位老师来说就是能够及时的了解自己的任务进度，做到心里有数，通过对数据的分析，为后续工作制定更好的计划。就我个人而言，我觉得工作成果对我来说就是工作收获，那最大的收获就是学到了很多的知识，积累了一定的经验。
下面是工作不足：
对于初审工作，说实话开始的时候我觉得它就是个小case， so easy 。但是经过一段时间的工作之后，出现的一些问题，比如证件号、银行卡号填写错误，邮编错误等等，让我深刻的意识到，这不是一项简单的工作，因为往往越是觉得容易的工作就越容易马虎，而初审这项工作恰恰是需要认真、仔细。单子多的时候，我就用以着急，也就容易马虎，所以这一点是需要改正的。另外一点就是还欠缺业务知识，业务水平还有待提高。
第三、是未来的一个工作计划
首先，继续做好先前的工作，听从领导的安排
第二，努力做好自己的本职工作，做好后援服务，和各位老师为国华为经代搭建一个更好的平台
第三，继续努力的学习业务知识，提高自己的业务水平
【八月保险公司工作总结四】
今年是保险业认真贯彻落实党的十六届五中全会和胡锦涛总书记视察广东重要讲话精神，全面加强党的执政能力建设的重要一年，也是__财产保险公司树立形象、打响公司品牌的第一年，更是我们__支公司面临重重压力、攻坚克难的一年。
所以，在八月份我们在上级公司的大力支持和经理的正确领导下，克服了时间短、任务重、万事开头难等多重阻力和问题，经过全体员工的共同努力，在短短一个多月的时间内，我公司就招聘培训了一支年轻、精干的保险员工队伍，选择合适的地点建设了一个崭新的、功能齐全的保险分公司，并积极开展业务，收取保费__万元，较好地完成了上级下达的任务指标。现将主要的工作情况总结报告如下：
一、采取的主要工作措施
(一)艰辛筹备，积极拓展保险业务的新市场
__财产保险公司决定在__区筹建分公司，并委托___同志担负这一重任。作为第一任分公司经理，___同志可谓受命于危难之际，从8月28日开始，还是光杆司令一人的他就开始了千头万绪的筹建工作。
首先，确定公司的位置。位置选得好不好，对公司的形象、宣传和业务的覆盖面影响非常大。_经理跑遍了__区的大街小巷，看遍了所有能够租赁的房屋，最后将公司地址锁定在___楼。选择这里作为分公司的所在地，更便于我们扩大宣传面，与车主进行面对面的交流和沟通，更利于我们开展财产保险业务。
其次，对房屋进行改建装修。_经理带着装修队伍，按照上级公司的规定和分公司的规范化要求，三番五次地对还是毛坯房的租凭屋进行了实地考察，几次进行
第三，招聘培训公司人员
公司能不能开展好业务，人是最关键的因素。_经理在做好公司硬件筹备工作的同时，积极在社会上物色招聘优秀的保险人才进分公司。从8月1日开始，公司内勤人员、公司业务员等一批充满活力、热爱保险事业的年轻人走进了__财产保险的行列。分公司并于_月_日至_日，集中时间对全?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽苯辛松细谇暗囊滴衽嘌怠?/p>第四，分公司顺利通过上级验收。
经过艰辛的筹备，__财产保险公司__分公司终于正式立足。_月_日，通过了消防大队的检查验收，并获得了消防大队颁发的《消防验收合格意见书》。_月_日，我公司内部网络系统经过运转调试，全部投入正常工作。_月_日，市保险公司领导陪同省保监局领导到我公司进行了检查验收。至此，我公司正式成为__财产保险公司大家族中的一员。
(二)确立工作重心，在竞争中寻找保险业务的突破口。
1、分析形势，确立工作重点。
2005年年底，我公司才刚刚成立，为尽快开展工作，_经理确立的工作重点是：建立良好的社会关系,提高员工的业务素质，抓好公司的内部管理。把巩固车险和企业财产保险、拓展新车市场和新工程新项目作为业务工作的重中之重。
在竞争中求生存，在竞争中促发展。__地区现有3家(中国财保、中国人寿、太平洋保险)经营财产保险业务和短期健康险业务的保险公司，无形中对我们刚成立的保险公司形成了强烈的竞争压力。我们惟有保持沉着冷静，客观面对现实，积极寻求对策，与竞争对手们赛服务水平、赛业务能力、赛奉献与付出，才能从已有的保险企业中脱颖而出，用实力赢得保险人才的加盟，赢得“回流”保险业务，才能在保险竞争中屹立不倒。
2、找准突破口，加大市场占有面。
根据__区20__年的保源情况，_经理经过仔细的分析研究，把摩托车保险、船舶、学校、幼儿园的人身意外险作为今年零散性险种突破口，与交警等有关部门联系，请他们帮助协调，帮助代理摩托车保险业务。目前，此事正在进一步的协商中。
3、狠抓理赔，提高服务质量。
公司从狠抓第一现场的查勘率入手，大力加强诚信建设，培育保险诚信意识，强化了失信惩戒机制。只要接到报案，无论事故大小，无论白天黑夜，公司始终坚持派人在第一时间赶到第一现场，掌握第一手资料，严格按照快速赔付流程，为客户提供力所能及的方便和服务，取得了广大保户的信任，为我公司将来拓展市场提供了保障。
努力提升保险工作的管理水平保险竞争越来越激烈是不争的事实，这就要求我们在公司管理上要全面提升水平。如何在竞争中学会竞争，在竞争中独领风骚，从而在竞争中发展，在竞争中前进?这是_经理经常思考的问题。同时，也是我公司每一名员工必须思考的问题。
为了迅速在已有三家保险公司的__区立足，我公司全体员工在_经理的带领下，一是加强与保户的接触和沟通，密切公司与保户之间的联系;二是在日常管理中，认真严格执行上级制定下发的《财务管理规定》、《单证管理规定》和承保相关规定，并用各项规定规范和约束员工的具体行为;三是积极有效的开展工作，对每一份保单、每一次理赔，都做到严格把关，认真审核，既不损害保户利益，也不让公司受到损失。
(四)以人为本，培育和建设优秀的保险职工队伍。
为广大人民群众服务是保险业发展的根本目的，不断满足人民群众的保险需求是保险工作的出发点和归宿。但保险工作是靠每一位保险员工做出来的，如何让他们始终保持良好的工作状态，广泛服务于社会的各个阶层和人们生活的各个方面?这也是我公司经常考虑的问题。
我公司率先从领导做起、从公司成立之时做起、从进公司的那一刻做起，用雷厉风行、求真务实的工作作风，用吃苦耐劳、乐于奉献的工作态度，用严于律己、诚信为本的做人原则，用爱岗敬业、熟练精湛的工作能力，取信于民、赢取客户。同时，公司还从各方面严格要求员工，时刻让职工保持危机感，让职工深深了解与市场“共存共亡”的深刻道理，彻底改变“观望”的态度，以更加积极主动的姿态参与市场竞争。经过几个月的磨练，我公司职工队伍经受了锻炼和考验，正朝着优秀的目标迈进。
二、存在的不足的问题
(一)公司疲于市场竞争和业务发展，对理论学习和业务学习有所放松。
(二)面对强大的市场竞争压力，有的同志出现畏难情绪，有部分同志对条款不是很熟，在业务开展过程中还存在一定的问题，少部分员工有思想惰性，还要加强这方面的思想教育工作。
【八月保险公司工作总结五】
20__年8月省公司下发了《关于开展20__年反保险欺诈宣传培训月活动的通知》(____【20__】339号)。本次活动以“防范保险欺诈犯罪、保护消费者合法权益”为主题，提示保险欺诈风险，强化反保险欺诈意识，营造良好的反欺诈外部环境提升员工反保险欺诈职业素养、识别能力及专业技能，加强公司反保险欺诈内部管控能力。
为贯彻落实省公司关于开展反保险期许宣传培训月活动的要求，进一步提高公司全体员工和全民对反保险欺诈工作的认识，____总经理室高度重视此次反保险欺诈宣传培训月活动，成立了反保险欺诈宣传培训月工作领导小组办公室，制定了反保险欺诈宣传培训方案。工作领导小组经过周密计划，精心部署，力求通过一系列行之有效的举措，确保此项活动扎实有效开展，取得较好的成效。具体措施如下：
一、悬挂宣传横幅
____按照总、省公司的要求，十分重视反保险欺诈工作，长期在大门悬挂“防范保险欺诈犯罪、保护消费者合法权益”的宣传横幅，积极响应总、省公司的号召，坚决做好此次反保险欺诈宣传培训月活动。
二、设置反洗钱宣传专栏
____在信息栏里面开辟反保险欺诈，张贴《反保险欺诈知识问答》。在柜台设立反保险欺诈咨询处，并放置反保险欺诈宣传画及手册，以便客户宣传反保险欺诈知识并解答客户的相关问题。
通过设置反保险欺诈专栏，不仅在“反保险欺诈宣传培训月”中起到了对公司员工知识培训的作用，更重要的是以一种长期的形式对客户进行反保险欺诈的教育宣传。
三、对公司全体员工进行反保险欺诈知识培训
根据____〔20__〕194号文件要求，____分三批对全休员工进行了反保险欺诈知识培训。培训就反保险欺诈的概念、危害、欺诈形式等做了详细的介绍，同时还联系日常工作情况就有关反保险欺诈内容做了交流。员工事后反映，他们一些人没有想到生活中有这么多的事情和规定是同反欺诈有关，表示受益良多，坚决支持反欺诈宣传活动。
总之，____通过以上一系列反保险欺诈宣传月活动的宣传，一定程度上使反保险欺诈工作达到了家喻户晓、深入人心，使公众认识到了保险欺诈是经济领域一种常见的犯罪现象，不仅影响一国的政治、经济和社会安全，也威胁国际政治经济体系的安全，增强了公民的责任意识，打击保险欺诈犯罪已成为共识。
反保险欺诈工作是一项长期性、系统性的工作，在今后的工作中____将严格按照总、省公司的要求，切实做好反保险欺诈工作，在业务过程中加强监督，同时更大范围更深入地开展反保险欺诈宣传，打击一切保险欺诈犯罪活动，维护社会稳定、金融体系稳定，促进保险业务的快速健康发展。
【八月保险公司工作总结六】
光阴似箭，转眼间进入太保这个大家庭已经一个月了!在这一个月里我感觉收获颇多，做为内勤办公室的一份子，首先感谢领导在工作中，给予我的帮助与支持。在这期间，我感觉到了自己专业知识以及业务能力的欠缺，现将自己一个月的工作总结如下：
1、提高自身素质，履行岗位职责。
20__年8月份我加入到中国太保吕梁中心支公司离石本部这个个团队，从事保险这个陌生的行业。对于一个刚走出校门从事这个生疏行业的毕业生来说，将会面临很多未知的困难和挑战。为了能尽快适应工作的需要，我时刻把学习放在第一位，努力提高自身综合素质，恶补保险方面的专业知识，争取早日成为一个真正的保险人。
作为办公室一名员工，我认真履行自己的岗位职责，主要工作就是上传下达、整理文件、档案收集以及领导交办的其他的事情，这些看似简单的事情，做起来却需要有足够的耐心，记得第一次拿着文件给领导看时，文件是一遍又一遍的修改，一遍又一遍的打印，改的自己都有些烦操了，可是，公司领导仍不厌其烦认真审阅每一份文件，乃至每一个字，将心比心，显然是我工作太不认真了。后来自己反思明白了态度决定一切，在今后工作中我会继续竭尽全力做好自己的事情。
2、认真做好领导交办的任务。
做为一个新员工来说，除了做好自己本职工作以外，还要认真做好领导交办的事情，做到腿勤，手勤，嘴勤，不怕苦，不怕累，对工作尽职尽责，尽量替领导分忧，提高工作效率。
3、在工作中存在的问题。
在这短短的一个月中，我认识到自己很多不足之处，比如在面对繁忙的工作时，未能合理统筹的将工作完成，工作效率不是很高，同时也缺乏对保险理论与业务知识的深入了解。在今后的工作中，我会更加积极努力提高自己，不断总结经验教训，让自己的不懈努力创造应有的价值。在工作中如有不对的地方，还恳请领导批评指正，我将虚心学习。
总而言之，要保持一颗积极学习，虚心采纳、思考探索的工作心态去对待日后的工作，相信自己可以做的很好。
【八月保险公司工作总结七】
“认真、务实、创新、激情”这是今年给自己定下的岗位关键词，在八月份的工作中，我时刻用具体的工作绩效来诠释这些词汇的真正，用自已的实际行动证明自己能做的更好! 在__年即将过去之际，回顾我在年初总结时“立的誓”，有一点点欣慰，也有一点点遗憾，当然随着整个公司的蓬勃发展，我更多看到的则是我所致力于的__个险未来的憧憬和希望。
不积跬步，无以成千里。在过去的一个月中，由于工作经验的欠缺，我在实践中暴露出了一些问题，虽然因此碰了不少壁，但相应地，也得到了不少的磨砺机会，这些机会对我来说都是实际而有效的。
有了这些不可或缺的经验，和去年的业务水平比起来，现在的我工作起来明显会感觉较之以往更加的顺手，效率自然就高了。其实所谓事倍功半，所谓厚积薄发，就是每天都要尽可能地累积进步，哪怕只是几处“微不足道”的细节，天长日久下来也是一笔可以极大助力工作的财富，要知道专业和不专业的区别就在于那些看似无足轻重，事实上却非常关键的差别。
这是今年下半年以来，在工作中让我体会最深也受益最大的一点心得。今后的工作中，我将继续坚持自己一贯以来“宽以待人，严以律己”的工作格言，并将在不断完善细化自己工作的同时，通过理论与实践相结合的方式来进一步充实自己，从技术层面提高自己的业务能力。
“百尺竿头，更进一步”。九月，我一定会以新的姿态、新的面貌，努力工作，绝不辜负各位领导和同事的期望，坚决打好开门红首战，为__太保的稳健、快速、高效发展做出应有的贡献。
反诈培训体会篇2
保险诈骗行为是指投保人、被保险人或者受益人以非法占有保险赔款为目的,采取各种欺诈手段,骗取保险人赔款的违法犯罪行为。作为保险领域出现的这种违法犯罪现象,其社会危害性已构成了对金融保险秩序的破坏,国家从立法上明确界定了保险诈骗的法律性质,为打击和惩处这类违法犯罪行为提供了法律武器。《保险法》第27条列举了三种保险诈骗行为,第131条又规定:进行保险诈骗活动构成犯罪的,依法追究刑事责任。1997年3月14日颁布的新刑法对保险诈骗罪作了明文规定。因此,保险诈骗行为具有违法与犯罪两种性质,同时受到两个基本法的调整,《保险法》对违法行为作了明确的处罚规定,《刑法》则对构成犯罪的保险诈骗行为制定了量刑标准。其法律特征是:第一,行为人在主观上有违法犯罪的故意,即有诈骗、非法获取保险赔款的目的;第二,主体的特殊性,即实施诈骗行为的人必须是保险合同的投保人、被保险人或受益人;第三,行为人在客观上必须实施了利用保险合同进行诈骗的行为;第四,行为的结果侵害了受法律保护的金融保险秩序。
在我国保险领域中,诈骗案件有以下几种表现形式:一是投保人故意虚构保险标的,骗取保险金;二是投保人、被保险人或受益人编造未曾发生的保险事故,骗取保险金;三是投保人、被保险人或者受益人故意制造保险事故,骗取保险金;四是保险事故发生后,投保人、被保险人或者受益人以伪造、变造的有关证明、资料或者其他证据,编造虚假的事故原因或者夸大损失程度,骗取保险金。
二、保险诈骗的成因
(一)从社会环境和诈骗心理分析
社会公众对保险业的认识的局限性,造成比较多的是从个人的投资回报和利益角度来看待保险,因而,不少人的保险意识有偏差,认为投保得不到赔偿就是“吃亏”,应当说这是一些不法分子铤而走险、实施诈骗的内心起因之一。
(二)从保险业管理现状分析
保险人自身制度不严、有章不循,是造成保险诈骗案件屡屡发生的一个重要原因。具体表现在:一是承保核保把关不严。重业务开拓,轻制度管理;重数量扩张,轻质量效益,是近年来保险业发展过程中的一个倾向性问题。二是现场查勘不到位:许多案件特别是车险案的第一现场到达率低,现场查勘、调查不及时,第一手资料匮乏,容易使诈骗者在事件性质、受损程度、证据等方面做手脚、钻空子;三是一些保险人员素质不高,责任心不强,法制观念淡薄。工作粗枝大叶,敷衍了事,不按章办事,对一些本该识破的骗局未能及时发现。有的甚至与诈骗者内外勾结,共同诈骗。
(三)从法律实施的环境分析
激烈的同业竞争和社会法律环境不完善,也在很大程度上助长了保险诈骗之风的蔓延。《保险法》与新《刑法》出台之前,对保险诈骗行为的法律性质没有明确界定,在实际工作中遇到此类情况,保险人也只是追回被骗款了事,很少对诈骗者依法诉讼。
三、保险诈骗案的防范措施
(一)加大“两法”宣传力度,增强保险意识和法制观念
一是向全社会广泛宣传新《刑法》、《保险法》和有关法律法规,宣传我国法律对保险诈骗行为的定罪、量刑规定,选择较典型的案例在新闻媒体上曝光。使人们懂得,骗赔就是诈骗,就属违法犯罪行为,对情节严重者要追究刑事责任;二是要运用各种形式,加大保险知识的宣传力度,让广大保户明确自己的权利义务,自觉履行保险合同,既依法维护自己的合法权益,又不侵犯保险人和其他被保险人的合法利益。
(二)加强内部管理,严格执行各项规章制度
从内部管理角度而言,严格照章办事,落实各项制度规定,是有效地预防保险诈骗案件发生的重要措施。一是严格承保审核制度。二是严格理赔审核制度:要把好三关,第一,坚持双人查勘定损,全面、准确地收集证据,为案件的定性提供依据;第二,坚持赔案复核制度,认真审核证据材料,及时发现疑点,提出问题;第三, 坚持领导审批制度,严把理赔质量关。三是坚持机动车辆索赔登记通报制度:据统计,机动车辆险的诈骗案件占整个财险诈骗案总数的90%左右,因此,防范机动车险诈骗行为是反诈骗工作的重点。第一,要实行电脑联网管理,将机动车辆索赔情况进行登记,在系统内定期通报,避免一处出险多处索赔的诈骗案件发生;第二,实行汽车零部件报价制度,控制修理成本费用,挤干赔款水分,有效遏制夸大损失的诈骗行为。四是坚持保险赔案公布与举报人员奖励制度;向公司内部和社会公开保险赔案,增强理赔透明度,便于内部监督和社会监督等措施的落实;向社会公布举报电话,设立举报箱,重奖举报有功人员,鼓励举报骗赔行为。
(三)运用法律武器,严肃查处诈骗犯罪分子
保险诈骗案件不断增多的原因是多方面的,但惩处不严、打击不力应该说是一个重要原因。《保险法》和新《刑法》的陆续出台,为打击保险诈骗行为提供了有力的法律武器。对构成诈骗犯罪的当事人依法诉讼,不但追究其经济赔偿责任,还要追究其刑事责任,才能起到惩一儆百,震慑不法分子的作用,从而有效地预防和减少保险诈骗案件的发生。
(四)加强教育培训,提高保险人员的素质
一是要加强保险人员政治理论、法纪观念和职业道德教育,树立正确的世界观和人生观,爱岗敬业,恪尽职守,提高保险队伍的整体素质,这是防范和查处保险诈骗案件的根本保证。二是要加强保险人员的业务培训,严把承保质量关,这是防范保险诈骗案发生的第一道屏障。要总结反诈骗案件正反两方面的经验教训,有针对性地开展业务技能和防骗知识培训,提高保险人员识别诈骗行为的能力,使不法分子不敢骗、不能骗、骗不成。
四、保险诈骗案件的调查方法
保险诈骗是行为
诈骗活动,保险人必须配合公安机关做好以下几项工作:
(一)及时查勘现场,掌握第一手资料
反诈培训体会篇3
关键词：被害状况；诈骗手段；校园安全
近年来，高校在与社会不断接轨的同时，也遭受着部分犯罪因素的侵扰，其中侵财型诈骗类频繁发生。侵财型诈骗是指行为人以非法占有为目的，用虚构事实或隐瞒真相的方法骗取财物，给受骗的高校师生尤其是大学生带来了经济和心理上的双重伤害，尤需关注和预防。
一、被害状况分析
（一）调研情况
本次调查数据显示，遭遇过校园诈骗的学生人数占总调查人数的39.6%，这一比率明显偏高，而且在这39.6%的群体中有20.7%的学生损失了财物，由此可以看出在贵州省各大高校中侵财型诈骗比较多发。从被害人的学科特点来看，所学专业为理科类的大学生遭遇诈骗且损失财物的比例大于文科类和艺术体育类专业的大学生，但是比例差异不大，说明大学生各自的专业差异对其是否会遭受诈骗且损失财物的影响不明显。
（二）被害人自身的致害因素和被害救济
从被害人学的角度来看，被害人往往呈现出某些群体性特征即致害因素，和犯罪人共同构成犯罪的整体。当代大学生在被骗时所抱的有同情、渴望通过兼职积累社会经验和虚荣攀比等心理，其中渴望通过兼职积累社会经验的心理是绝大多数受骗大学生所具有的，也有较多大学生是因同情心理被骗的。大学生的这些受骗心理，多是在日常生活中形成的，高中隔绝社会的生活方式在大学生初入大学时仍保持惯性，单纯心理会催生各种致害心理形成其自身的致害因素。从本次调查数据来看，70%以上的大学生被害人没有寻求救济而选择默认结果，其中绝大多数表示对相关法律法规知之甚少，被害救济状况不容乐观。
二、诈骗行为人分析
（一）诈骗手段及特点
现今侵财型诈骗手段有一个共同特征，即身份伪装。校园诈骗中，上门推销、虚假招聘、提供兼职、钓鱼广告、伪装成弱势群体寻求帮助等手段较为常用，其中虚假招聘、提供兼职、上门推销最为常用。这些手段多是伪装成大学生中的一员或者弱势群体，利用大学生对于特定身份的信任实施诈骗，满足大学生兼职赚钱与维护形象的需求。
当下诈骗手段趋向多样化、网络化、职业化。行为人更多地利用手机、计算机等通信工具和网络技术实施诈骗，更具隐蔽性，如钓鱼网站、微信假客服、病毒二维码等。这些手段所面向的群体更为广泛，涵盖了抵抗力不足和已具备一定防诈骗经验大学生。经常性的诈骗行为人往往为资源共享而集聚，形成职业性诈骗组织，且力求向外扩充队伍、在高校大学生群体内部吸收人员，使得被害人向诈骗行为人转变的潜在危险增强。
（二）行为人的特征
行为人多是在社会环境中拥有较少的社会资源、个人或家庭经济地位处于劣势、受教育水平不高的人，表现为早早辍学、外出打工、四处流窜的闲散失业或者无业人员。此外需关注的是被害人向加害人的转化，如大学生陷入骗局却^而反向、向他人实施诈骗。
三、高校校园侵财型诈骗频发的原因
（一）大学生群体的原因
1.社会生活经验不足。在大学这种半开放式的社会环境中，新入学大学生面对新情况、新问题时往往无所适从，易受外界因素干扰，轻信诱惑而陷入诈骗。
2.心理缺陷。大学生的心理特点大多是单纯、同情心强、虚荣攀比、轻信他人，容易顺应并接受被害环境，不能对自己的财物安全予以警惕，在一定的时空条件下将自己置于浑然不知的危险状态中，为行为人实施诈骗提供便利条件。
3.行为习惯较差。粗心大意，缺乏危险意识；误读大学生主流文化，疯狂的宴饮、烟酒之风盛行；依赖网络，频繁网络购物或陷入网络游戏，忽视自己真正所需；等等。这些是部分大学生表现出来的行为习惯。诈骗行为人会利用被害人这些不良生活习惯造成的疏忽和漏洞实施侵财型诈骗。
（二）诈骗行为人群体的原因
根据犯罪学上的理性选择理论和紧张理论分析，诈骗行为人大多是在社会结构中处于中下层的人员，其通过使用合法手段实现物欲满足的可能性被个人能力和社会结构所限制，无法满足求富的欲望，导致心理出现严重的紧张，在有限理性引导下选择做出诈骗等越轨行为。
（三）客观原因
1.高校安全教育缺失。本调查显示，因学校或者学院做过安全教育培训这一途径而对诈骗产生警惕心理的大学生比例最少，可看出学校的安全教育职能缺失，防诈骗教育与技能培训较少或者力度不够。
2.高校间信息交互不畅。各高校之间缺乏校园安全信息的互动交流，一定程度上使诈骗行为人在高校间流窜作案却不被学生识别和警惕。
3.校园治安管理漏洞。在调查中，绝大多数大学生表示感觉校园不安全。目前的高校均为半开放式的，来往人员审查不严密；且学生公寓缺乏对外来人员的严格把关，使得上门推销型诈骗多发。
4.司法救济薄弱
诈骗犯罪受刑法规制，但若现实案例中的诈骗不构成刑法上的犯罪，则按照《中华人民共和国治安管理处罚法》进行处理。本调查显示，大多数大学生被害人在遭受了侵财型诈骗之后没有选择寻求司法救济，一方面是因为法律知识缺乏、法律意识淡薄，另一方面则大多是损失数额未达到公安司法机关启动司法救济程序的标准，且公安司法机关一般只是被动地事后救济，在诈骗预防上暂时难以发挥较大作用。
四、预防措施初探
研究重在防治，防治重在多方协同努力。
大学生群体自身方面，应自觉接受校园安全教育，提高防骗意识；养成良好的生活习惯，避免自身致害因素的产生或增强；关注自身心理健康，树立正确的价值观；增强法律意识，敢于运用法律维护自身权利。
高校建设方面，校园应设置入校登记设备等；加强学生公寓的管理；发挥基础性的教育职能，培训大学生预防诈骗的知识和技能。从对贵州省高校的调研来看，各大高校之间缺乏有效的信息共享，诈骗行为人可在各个高校间流窜而不被识别，建议各大高校之间建立预防诈骗的信息共享网络平台，联动预防。
政府方面，有关部门应及时公开诈骗组织相关信息；对潜在的可能实施诈骗的行为人提供民生救济，缓解诈骗行为人在社会中的紧张程度，遏制潜在的犯罪推动力。
司法救济方面，公安司法机关可以交流总结全国各地高校校园侵财型诈骗的案例情况，对团伙作案和流窜作案的行为人进行联合排查，增强办案时效，帮助报案人追回损失，鼓励更多被害人通过法律途径揭露诈骗案件。
反诈培训体会篇4
唯遭遇网络诈骗，被骗走约21万余元；沈阳退休工程师谢大爷，不听银行工作人员和民警劝阻，连续向骗子打款42万元；温州打工者执意给骗子汇钱，银行无奈断电等新闻层出不穷。
由于互联网具有跨区域、匿名、隐身等特点，网络犯罪的时间和空间相分离、作案成本低、破案成本高，造成发案率高、破案率低，我国的网络诈骗活动呈现出爆炸式增长态势。网络诈骗作为当前互联网犯罪的新型犯罪案件，不仅极度智能化而且隐蔽性很强，扰乱了市民的正常生活，更给社会诚信度带来了极大的损害。破解网络诈骗难题，需要全社会的积极参与，需要综合施策，多方发力，综合治理，不断加强对防范和打击网络诈骗犯罪的对策研究。
突出宣传教育，提高防范意识。充分运用广播、报纸、电视、电台、互联网、社区宣传栏等多种形式，加强网络法制宣传和公德宣传，加大对网络诈骗犯罪典型案件的披露力度。一方面，加强计算机教育培训中网络安全知识的教授重要度，不断提高网民的识别能力和防范意识，最大限度预防网络诈骗犯罪的发生并降低其危害，使公众在虚拟空间中练就“火眼金睛”，识破网络上五花八门的陷阱，远离“免费的网上午餐”。另一方面，建立健全网络诈骗案件举报奖励制度，鼓励和动员亿万网民共同参与到打击网络诈骗活动中，为发现网络诈骗线索、惩治网络诈骗行为提供便利。
强化网管制度，净化网络环境。网络管理制度是防范网络诈骗的“第二道防火墙”。管理制度的完善和充分落实可以在一定程度上弥补防范意识和技术上的不足。应严格落实电子商务经营主体准入规定，把好网站的准建关，加强源头管理。加大对网页上的信息的审查力度，真正把握住、利用好网络阵地。净化电子商务环境，规范网络交易秩序，打击网络诈骗行为。
提升技术水平，培养专业人才。网络诈骗的根本支撑是计算机及网络技术，而掌握高端技术的关键是拥有相关领域的精英人才和专业人才。因此，特别要注重专门人才的培养和引进，不仅要逐步提高网络警察的素养，还要尝试培养专业的及审判人员。加大科研力度、发展与计算机网络相关的各类行业产品，从而为网络诈骗犯罪的预防、侦查以及有效法律证据的提取保存提供有力的支持帮助，真正达到“惩防并举、打击有力”的效果。
建立联动机制，加强区域协作。进一步利用好“网络违法犯罪举报网”、“12321网络不良与垃圾信息举报受理中心”等统一的涉网案件联动平台，充分发挥“中国反网络诈骗联盟”等民间组织的力量，建立官民联动机制，综合分析研判发生于各地的网络诈骗行为的特点，提升打击网络诈骗的效率和水平。另外，还有必要建立公安、金融、通信、工商等部门之间的紧密合作，建立打击利用计算机网络进行犯罪的快速反应协作机制，从而更好地掌握信息、发现线索，为打击网络诈骗服务。
反诈培训体会篇5
一、保险诈骗的法律特征
保险诈骗行为是指投保人、被保险人或者受益人以非法占有保险赔款为目的,采取各种欺诈手段,骗取保险人赔款的违法犯罪行为。作为保险领域出现的这种违法犯罪现象,其社会危害性已构成了对金融保险秩序的破坏,国家从立法上明确界定了保险诈骗的法律性质,为打击和惩处这类违法犯罪行为提供了法律武器。《保险法》第27条列举了三种保险诈骗行为,第131条又规定:进行保险诈骗活动构成犯罪的,依法追究刑事责任。1997年3月14日颁布的新刑法对保险诈骗罪作了明文规定。因此,保险诈骗行为具有违法与犯罪两种性质,同时受到两个基本法的调整,《保险法》对违法行为作了明确的处罚规定,《刑法》则对构成犯罪的保险诈骗行为制定了量刑标准。其法律特征是:第一,行为人在主观上有违法犯罪的故意,即有诈骗、非法获取保险赔款的目的;第二,主体的特殊性,即实施诈骗行为的人必须是保险合同的投保人、被保险人或受益人;第三,行为人在客观上必须实施了利用保险合同进行诈骗的行为;第四,行为的结果侵害了受法律保护的金融保险秩序。
在我国保险领域中,诈骗案件有以下几种表现形式:一是投保人故意虚构保险标的,骗取保险金;二是投保人、被保险人或受益人编造未曾发生的保险事故,骗取保险金;三是投保人、被保险人或者受益人故意制造保险事故,骗取保险金;四是保险事故发生后,投保人、被保险人或者受益人以伪造、变造的有关证明、资料或者其他证据,编造虚假的事故原因或者夸大损失程度,骗取保险金。
二、保险诈骗的成因
(一)从社会环境和诈骗心理分析
社会公众对保险业的认识的局限性,造成比较多的是从个人的投资回报和利益角度来看待保险,因而,不少人的保险意识有偏差,认为投保得不到赔偿就是“吃亏”,应当说这是一些不法分子铤而走险、实施诈骗的内心起因之一。
(二)从保险业管理现状分析
保险人自身制度不严、有章不循,是造成保险诈骗案件屡屡发生的一个重要原因。具体表现在:一是承保核保把关不严。重业务开拓,轻制度管理;重数量扩张,轻质量效益,是近年来保险业发展过程中的一个倾向性问题。二是现场查勘不到位:许多案件特别是车险案的第一现场到达率低,现场查勘、调查不及时,第一手资料匮乏,容易使诈骗者在事件性质、受损程度、证据等方面做手脚、钻空子;三是一些保险人员素质不高,责任心不强,法制观念淡薄。工作粗枝大叶,敷衍了事,不按章办事,对一些本该识破的骗局未能及时发现。有的甚至与诈骗者内外勾结,共同诈骗。
(三)从法律实施的环境分析
激烈的同业竞争和社会法律环境不完善,也在很大程度上助长了保险诈骗之风的蔓延。《保险法》与新《刑法》出台之前,对保险诈骗行为的法律性质没有明确界定,在实际工作中遇到此类情况,保险人也只是追回被骗款了事,很少对诈骗者依法诉讼。
三、保险诈骗案的防范措施
(一)加大“两法”宣传力度,增强保险意识和法制观念
一是向全社会广泛宣传新《刑法》、《保险法》和有关法律法规,宣传我国法律对保险诈骗行为的定罪、量刑规定,选择较典型的案例在新闻媒体上曝光。使人们懂得,骗赔就是诈骗,就属违法犯罪行为,对情节严重者要追究刑事责任;二是要运用各种形式,加大保险知识的宣传力度,让广大保户明确自己的权利义务,自觉履行保险合同,既依法维护自己的合法权益,又不侵犯保险人和其他被保险人的合法利益。
(二)加强内部管理,严格执行各项规章制度
从内部管理角度而言,严格照章办事,落实各项制度规定,是有效地预防保险诈骗案件发生的重要措施。一是严格承保审核制度。二是严格理赔审核制度:要把好三关,第一,坚持双人查勘定损,全面、准确地收集证据,为案件的定性提供依据;第二,坚持赔案复核制度,认真审核证据材料,及时发现疑点,提出问题;第三,坚持领导审批制度,严把理赔质量关。三是坚持机动车辆索赔登记通报制度:据统计,机动车辆险的诈骗案件占整个财险诈骗案总数的90%左右,因此,防范机动车险诈骗行为是反诈骗工作的重点。第一,要实行电脑联网管理,将机动车辆索赔情况进行登记,在系统内定期通报,避免一处出险多处索赔的诈骗案件发生;第二,实行汽车零部件报价制度,控制修理成本费用,挤干赔款水分,有效遏制夸大损失的诈骗行为。四是坚持保险赔案公布与举报人员奖励制度;向公司内部和社会公开保险赔案,增强理赔透明度,便于内部监督和社会监督等措施的落实;向社会公布举报电话,设立举报箱,重奖举报有功人员,鼓励举报骗赔行为。
(三)运用法律武器,严肃查处诈骗犯罪分子
保险诈骗案件不断增多的原因是多方面的,但惩处不严、打击不力应该说是一个重要原因。《保险法》和新《刑法》的陆续出台,为打击保险诈骗行为提供了有力的法律武器。对构成诈骗犯罪的当事人依法诉讼,不但追究其经济赔偿责任,还要追究其刑事责任,才能起到惩一儆百,震慑不法分子的作用,从而有效地预防和减少保险诈骗案件的发生。
(四)加强教育培训,提高保险人员的素质
一是要加强保险人员政治理论、法纪观念和职业道德教育,树立正确的世界观和人生观,爱岗敬业,恪尽职守,提高保险队伍的整体素质,这是防范和查处保险诈骗案件的根本保证。二是要加强保险人员的业务培训,严把承保质量关,这是防范保险诈骗案发生的第一道屏障。要总结反诈骗案件正反两方面的经验教训,有针对性地开展业务技能和防骗知识培训,提高保险人员识别诈骗行为的能力,使不法分子不敢骗、不能骗、骗不成。
四、保险诈骗案件的调查方法
保险诈骗是行为人故意实施的违法犯罪行为,此类案件大都有预谋和策划,隐蔽性较强,而对构成犯罪的此类诈骗案件的管辖权属于公安机关。因此,为了有效地打击诈骗活动,保险人必须配合公安机关做好以下几项工作:
(一)及时查勘现场,掌握第一手资料
1.及时查勘现场:事故现场上遗留有各种痕迹的物证,记载着大量的能够真实反映事故发生、发展过程的信息,但这些痕迹和物证极易受到自然或人为的破坏。因此,案发后,保险人员应及时赶赴现场,掌握一切记录现场原始情况的资料,包括现场痕迹物证、访问笔录、影视资料、损失清单、财务帐本等,这些资料将对揭露诈骗起到证据作用。
2.认真调查事故经过:一方面,应围绕出险事故,向投保人、被保险人、受益人及目击者进行调查,对事故发生经过、原因、损失情况及保户经营状况、个人品行、近期的异常表现、保险标的状况等与事故有关的情况进行详细询问,并作好调查记录。另一方面,与负责事故处理或鉴定的有关部门密切配合,及时了解事故处理情况,提出涉嫌诈骗的疑点,争取公安部门的支持,围绕着揭露诈骗行为调查取证。
(二)综合分析案情,寻找揭露诈骗的突破口
要运用现场查勘和调查访问所掌握的证据材料,分析案件性质,甄别保险事故和诈骗案件,重点从以下三个方面分析:
一要分析投保动机。要特别注意两种情况:一是超额投保的案件,要对投保标的实际价值进行核实。采用纵火、沉船、盗车等手段造成保险标的全损的案件,绝大多数诈骗者都进行了超额投保,其动机是以损失价值较小的投保标的换取高额保险赔款;二是对多次拒绝投保而后又主动上门投保的案件,要重点分析其投保动机。这类案件,大多是先出险后投保,或是风险即将发生,临危投保,转嫁损失。
二要将有关时间联系起来分析。即分析投保时间、出险时间、报案时间之间的内在联系。实践证明,有预谋的诈骗案件,在几个关键的时间上总有一些特殊联系。一般来说,投保时间与出险时间相隔越短,出险时间与保单责任终止时间相隔越近、出险时间与报案时间间隔越长等情况,应特别引起警惕,要仔细分析其中原因,发现疑点,迅速查证。
三要将现场痕迹物证及有关证据结合起来分析。重点分析两个方面:一是将现场痕迹物证与保单、原始记帐凭证进行对比,分析现场标的物及损失数目与书证记载的内容是否相符;二是将现场痕迹物证与有关证据进行对比,相互质证,辨明真伪。通过分析证据与事实、证据与证据之间的相互关系,识破诈骗者惯用的伪造、变造有关证明材料的伎俩。
反诈培训体会篇6
（黑龙江省锦河农场，黑龙江 黑河 164326）
摘 要：COSO新版《内部控制--整合框架》对1992年旧版框架的某些概念和指引进行更新和改进，以期适应近年来企业经营环境的演变、监管机构的要求和其他利益关系人的期望。本文在分析新版框架和旧版框架变化的基础上，对进一步健全完善企业内部控制提出见解。
关键词 ：企业；COSO；新框架；内部控制建设
中图分类号：F231.6文献标志码：A文章编号：1000-8772（2015）19-0116-02
收稿日期：2015-06-20
作者简介：黄红星（1968-），男，黑龙江省黑河市人，黑龙江省锦河农场副场长，高级会计师。主要研究方向为企业财务管理、企业纳税筹划和经济法学。
一、前言
2013年美国COSO发布了新版《内部控制--整合框架》（以下简称新版框架），对1992年发布的旧版《内部控制整合框架》（以下简称旧版框架）的某些概念和指引进行更新和改进，在经营和报告目标上扩大了内部控制的应用范围，内部控制的有效性评价标准的有所变化，有助于企业在业务、组织结构、商业模式和经营环境变化的背景下设计和实施内部控制，具有较强的操作性。我们企业深入研究总结内部控制规范实施工作中取得的成效和存在的问题的基础上，认真研究新版框架，不断完善和加强本企业内部控制。
二、新老内部框架的主要差别
1 内部控制的有效性的评价标准不同
旧版框架在内部控制有效性的评价标准上主要考虑的是：经营目标实现程度、公开财务报表可靠性、合法合规。而新版框架则考虑的是：内部控制体系应将影响组织目标实现的风险降低到可接受的水平。
2 报告对象和报告内容有不同
新版框架在报告对象和报告内容两个方面上对报告目标进行了扩展，分为内部财务报告、内部非财务报告、外部财务报告以及外部非财务报告四类。在报告对象上，既要面向外部投资者、债权人和监管部门的外部财务报告；又要面向董事会和经理层，满足企业经营管理决策的需要的内部财务报告。在报告内容上，分为财务报告和非财务报告，非财务报告主要有经济运行分析报告、资产使用报告、市场调查报告、内部控制评价报告、人力资源分析报告、可持续发展报告等非财务报告。
3 增加了反舞弊与反腐败的内容
新版框架对舞弊风险做比旧版框架更为详实要求，并增加反欺诈反腐败的内容。
三、加强企业内部控制体系建设的意见
1 完善内部控制执行环境
自旧版内部控制框架颁布以来，财政部、中国证监会等五部委颁布了我国《企业内部控制基本规范》，企业致力于本企业内部控制体系建设，构建了比较成型的内部控制体系。但是，受体制、经营机制和经营理念限制，内部控制制度的运行还没有形成大多数企业的自觉行为。内部控制的推动主要依靠行政手段，决策层重视内部控制的企业，内部控制体系在规范企业经营管理、风险防控、实现发展和经营目标等方面起到重要作用。而单位领导不重视单位或强权单位，内部控制制度发展缓慢，即使有规范内部控制体系，也是形同虚设，内部控制的作用无法显现。造成这种局面主要原因是决策层有规不依，无法可依，凌驾于内部控制之上，没有适合内部控制制度推行的土壤。目前，国内的内部控制法制建设还处于部门规范性文件层面，在法律层面上并没有专门对内部控制的责任、义务加以规定，且相关法律中对与内部控制有关的处罚措施也较轻。因此，要加快企业内部控制方面的法律法规建设，将有关企业建立健全内部控制体系内容纳入相关条款，明确企业以及企业法人代表内部控制建设中的责任和义务，明确注册会计师内部控制审计的责任，明确监管部门对内部控制建立的运行监管责任，并借鉴美国《萨班斯法案》，强化对隐瞒内部控制缺陷、虚假披露内部控制有效性信息的有关企业和个人的处罚力度，依法推进内部控制的实施和内部控制作用的显现。
2 强化全面内部控制理念
虽然内部控制在企业推行多年，也取得了一定实效，大多数人员对内部控制建立的全面性原则认识和理解比较正确，但是对内部控制度的执行存在误区，往往片面地认为加强内部控制是保证实现企业经营目标，而经营目标与保费收入、承保利润等财务指标有关，认为内部控制度的执行应是财务人员事情，与其他岗位关系不大。在内部控制研究和学术领域的主要群体是经济类院校专家教授，以及各企业中财会人员或与财会相关人员，要求执行内部控制又是财务人员呼声最高，这样就进一步加深了大多数人以至于部分决策层人员“内部控制是财务工作”错觉，这也是部分单位内部控制不能有效推行的原因之一。新版内部控制框架要求企业内部控制规范体系继续坚持并强化“全面内部控制”的理念。首先，内部控制实施的好坏关键因素是人，对人的管理是重点，高层管理人员既是风险管控的重点，也是推动内部控制有效实施的关键力量。要明确董事会与管理层各自的权责，董事会独立于管理层并具有胜任能力并保持独立性，对内部控制有效性进行监督；管理层建立健全企业架构、汇报路径、合理的授权于责任等机制，定期对内部控制有效性进行监督并报告给董事会。其次，要将内部控制制度融入公司的生产经营管理全过程，通过落实责任和开展内部控制制度宣传教育，将内部控制理念意识、制度规范等融入企业每一名参与者思想，让员工更自觉地接受内部控制制度，养成自觉参与内部控制习惯。并制定绩效衡量以及激励惩处机制，在企业内部形成遵守内部控制的压力，使员工各自担负起内部控制相关职责。
3根据新旧版框架差别不断完善现行内部控制
（1）从内部控制有效性的评价标准上完善内部控制体系
新旧内部控制框架在评价内部控制制度有效性上差别是旧版框架不是基于风险的，而新版框架是基于风险的。旧版框架的有效性通常是“事后”检查的结果，而新版框架的有效性是基于风险评估的，是“事前”判断的结果。新老内部控制框架的这个差别的影响将影响到关于内部控制评价和审计的一系列问题，要求企业在内部控制评价和审计的程序设计、标准制定、报告和监督的执行等方面进行更新和改进，应以风险管控为逻辑起点，从基本制度管理办法、操作细则及流程图等三个层级着手，将风险应对策略和方法纳嵌入到企业各业务流程的具体业务活动中，融入内部控制体系的各项规章制度，构建以风险为导向、价值增值责任为主线的内部控制体系基础框架。
（2）进一步完善信息与沟通
信息与沟通是企业内部控制五大要素之一，是实施内部控制的重要条件，企业生产经营管理全过程都需要信息支撑。新版内部控制框架基于公司治理的内部控制观，扩展了报告目标，增加了对内、对外信息内容，要求企业结合实际丰富信息与沟通制度内容，拓展内部、外部数据获取渠道，强化与企业经营管理相适应的信息系统，建立与股东、客户、监管机构、财务分析师等外部相关方的沟通机制，及时准确全面地收集、传递与内部控制相关的信息，为企业加强管理、实现发展战略目标和防范风险提供信息支撑。企业要结合企业实际情况进一步完善组织架构，畅通信息与沟通渠道，做到横向到边、纵向到底，不留死角，将企业目标和内部控制职责在内的必要信息传达给每位员工，确保内部控制的职责得到认真实施。同时要注重内部不同部门之间的信息与沟通，避免成为各自独立分散的信息系统，形成信息孤岛。要结合企业实际情况，发挥各方面力量，全面健全和整合企业各个信息系统，构建覆盖整个企业各个环节的信息化平台，将“信息孤岛”中的各大信息系统有机连接起来，形成大的信息系统，产生大的平台支撑效应。
（3）进一步强化反舞弊、反欺诈机制
随着国内企业内部控制制度不断完善，已经建立了比较完善反舞弊机制，但新版内部框架包含了更多关于舞弊、欺诈等涉及职务犯罪的内容，并且把“评估风险的过程中考虑舞弊的可能性”作为内部控制的第8项原则，充分反映了反舞弊、反欺诈机制等在实现内部控制目标和预防职务犯罪重要作用。企业应要进一步完善提升反舞弊、反欺诈机制，一是加强机构舞弊、欺诈风险管理。企业要将舞弊风险（或廉政风险）作为专项风险来识别，制定一整完善的风险评估流程，在评估风险的过程中考虑舞弊的各种可能性，评估舞弊的动机和压力，评估舞弊的机会大小，建立风险数据库，建立风险应对矩阵。要坚持“全面和重点相统一，制衡和协作相统一”的原则，强化决策层、各经营管理层级在反欺诈、反舞弊机制的建立与执行中的责任和义务，增强全体员工的反舞弊、反欺诈风险意识；建立健全适合本公司实际的舞弊、欺诈风险动态管理政策，将反舞弊、反欺诈内控制度和流程覆盖到公司的生产经营管理的各个环节。二是借鉴国内外反舞弊、反欺诈的经验，利用公司内部风险管理以及IT人才或采取业务外包的形式开发适合本公司实际的反舞弊、反欺诈信息系统，并将其纳入整个公司信息系统，作为子系统之一。三是与时俱进地完善反舞弊、反欺诈机制，随着时间的推移，舞弊、欺诈手段和方式也不断升级，有的还采取高科技手段实施舞弊、欺诈，必将给我们现有的反舞弊、反欺诈机制形成严重挑战，因此必须坚持“魔高一尺，道高一丈”理念，不断研究、改善、改进反舞弊、反欺诈机制，做好“事前”控制，最大限度降低风险。四是进一步完善举报投诉制度和举报人保护制度，充分利用现代网络技术建立举报投诉网络平台，提高信息传输速度，最大限度地降低风险。要切实保护举报人合法权利，加大泄密事件的处罚力度，营造良好信息反馈环境。
（4）加强以复合型人才建设为主的内部控制支撑体系建设
企业拥有内部控制复合型人才（如内部控制师）是完成内部控制工作，实现企业经营发展目标，真正实行内部控制的重要条件。新版内部控制框架进一步强化了董事会的监督对内部控制有效性的重要作用，强调内部控制责任分工，给参与内部控制人员的综合素质提出新要求。工作人员只有具备一定专业知识和工作能力，才能胜任于不同业务层面内部控制中“目标设定、事项识别、风险评估、风险应对”的管理风险工作，方能实现“事前”控制，防患于未然。新版内部控制框架扩展了报告目标的范畴，要求我们内部控制部门人员不仅具备一定的企业管理、财务会计、信息系统和监控流程等知识，还具备使用分析问题中所需要线性分析、概率分析、因素分析等高等数学知识，更要具备使用计算机和书写报告的能力。
构建符合内部控制复合型人才队伍，首先要走内部人员培训的路子，企业现有的内部控制工作人员具备知晓企业管理模式、结构、运行环节及特点的优势，采取送到高校或内部控制培训学校学习，或请内部控制专家来企业授课的形式，对内控人员进行系统培训，掌握内部控制所需要的各项知识，提升胜任内部控制工作的能力。其次，加强与相关高校合作，按照企业管理需要定向培养，充实一部分年富力强的优秀大学毕业生参与企业内部控制管理队伍，提升内部控制复合性人才队伍的整体业务素质。
参考文献：
[1] 郝振平，COSO委员会新版《内部控制整合框架》的主要内容和实施策略，《中国内部审计》，2014.
[2] 杨瑞，基于COSO新框架的国有企业内部控制探讨，新会计，2014.
[3] 刘静，郝春蕾， 周琳琳，何以使我国上市公司内部控制真正有效，《中国乡镇企业会计》，2014.
反诈培训体会篇7
一、高度重视合同农业在建设社会主义新农村中的基础性地位，继续加大涉农合同帮扶工作力度
加强“三农”工作，积极发展现代合同农业，扎实推进社会主义新农村建设，是全面落实科学发展观、构建和谐社会的必然要求，是加快社会主义现代化建设的重大任务。近年来，各地合同监管部门按照总局统一部署，围绕推进社会主义新农村建设这一中心工作，以合同帮农为抓手，为推进合同农业，促进农民增收，做了大量的探索实践，有力地推动了农村经济发展。
建设社会主义新农村，是一个需要不懈努力的漫长过程，推进合同农业工作，也是一项长期、艰巨和复杂的工作。各级工商行政管理机关要从构建和谐社会，积极推进社会主义新农村建设的高度，进一步提高对开展涉农合同帮扶工作必要性和紧迫性的认识，增强服务“三农”的自觉性和责任感，以维护农民权益和促进农民增收为己任，加大涉农合同帮扶工作力度。各地在合同帮扶工作中，要着重围绕合同指导、监督、执法等各项职能，在建立完善合同帮农工作机制上狠下工夫。合同帮农工作机制主要包括：涉农合同行政指导工作制度；制定推广农业合同示范文本工作制度；“守合同重信用”涉农企业和农户公示活动工作制度；涉农合同争议行政调解制度；打击涉农合同欺诈行为工作制度；合同帮农工作考核总结制度等。
推进合同农业工作，关键在于规范合同签约行为，重点在于提高合同履约率，核心在于增加农民收入。选择重点涉农龙头企业进行帮扶，是做好合同帮农工作的基础，制定推广切实可行的农业合同示范文本，是做好合同帮农的支撑点，积极开展涉农合同争议行政调解工作，是解决农户后顾之忧的有效措施，严厉打击涉农合同欺诈违法行为，是维护农民权益，做好合同帮农工作的保障。各地要有针对性地制定帮扶措施，选择有特色的农产品或当地主要经济作物等作为合同帮扶的切入点，以重点涉农龙头企业作为合同帮扶的突破口，进行重点指导和帮扶。要牢固树立科学的发展观，认真总结以往合同帮农工作的经验，以合同规范促进合同农业稳步发展，以合同监管巩固合同农业既有成果，以合同执法保障合同农业良好环境。
二、逐步建立完善合同帮农行政指导工作制度，不断提高合同帮农工作的水平
各地要针对涉农合同双方法律意识薄弱、签约率不高、合同条款不规范、履约和毁约比较随意、涉农合同双方互信度低等问题，建立完善合同帮农行政指导工作制度，不断提高合同帮农工作水平。
1．建立合同法律知识培训制度，为推动合同农业发展营造良好的法律环境。各地在推进合同农业工作中，要根据当地的实际情况，开展多形式、多渠道、多层次、多方位的合同法律知识培训，包括在新闻媒体开办合同法律知识宣传专栏；合同法律知识培训班；合同争议行政调解过程中和查处合同违法行为过程中的法律法规知识普及等，提高合同双方当事人的法律意识和诚信履约意识，夯实推进合同农业发展的基础。
各地要把法律培训工作列为涉农合同行政指导工作制度的重要工作内容，使培训工作系统化、制度化、普及化。培训内容的重点包括：签订书面合同和诚信履约的重要性和必要性；涉农合同双方的权利与义务；签订农业合同的技巧；签订协议条款应当注意的问题；如何约定价格、质量标准及验收等核心条款；如何识别农业合同中的陷阱和霸王条款；如何便捷有效地解决合同纠纷等。
培训的对象，主要包括合同监管干部和涉农合同双方当事人。一是要加强对合同监管干部的法律法规培训，特别是对工商所一线合同监管干部的法律知识培训，不断提高合同监管干部的综合素质和业务水平，提升合同帮农的档次和水平。二是要加强对涉农合同双方当事人的合同法律法规知识培训，重点是涉农龙头企业的合同法律知识的培训。通过培训，使合同双方当事人认识到，只有诚信履约，才能有效地保护双方当事人近期、远期以及预期的合法收益。三是在支持农民专业合作社的发展过程中，要突出和加强合同法律知识培训，使所有参与专业合作社的农户掌握基本的合同法律知识，了解自己的权利义务，自觉按照合同约定参与专业合作社的活动，依法行使自己的权利，履行自己的义务。
2．加大基层维权组织建设步伐，建立完善合同帮农指导服务工作制度，为农业合同双方提供及时便捷的法律服务。在乡镇以及行政村设立“一会两站”、乡村维权站或者合同指导站，及时便捷地为涉农企业和农户提供合同咨询、签约指导和纠纷调解等法律服务，是推进合同农业顺利开展的一项有效措施。各地要在总结经验的基础上，加快基层维权组织的建设步伐，逐步建立完善合同帮农的指导服务工作制度，充分发挥“一会两站”、乡村维权服务站或者合同指导站的指导服务功能，为合同农业提供良好的法律服务。
一是要积极推动和支持更多的区县、乡镇以及行政村设立“一会两站”、乡村维权站或者合同指导站，加快基层维权组织的建设，使其覆盖到推行合同农业的所有区域。在建设基层维权组织的过程中，要尽可能吸收更多的基层政府部门、司法机关、相关中介组织、农业技术专家、法律工作者和农户代表等参加，增强其权威性和影响力。二是要明确基层维权组织的职责。主要包括对合同法律知识的宣传普及、合同签约指导、合同履约监督、简单的合同纠纷调解等。三是要加强对基层维权组织的指导，以基层维权组织为平台，规范涉农龙头企业、农民专业合作社和农户的签约、履约行为，维护公平、公正的合同农业市场交易秩序，推动合同农业稳步、健康发展。
3．建立完善“守合同重信用”涉农企业和农户公示活动工作制度，引导当事人形成诚信守约的良好风气。农业合同履约率低，是目前合同农业发展面临的主要问题。其原因主要在于农业合同双方的法律意识比较淡薄，诚信意识比较弱。各地要以“守合同重信用”公示活动为契机，大力表彰诚信的涉农企业、农民专业合作社和农户，在广大农村形成诚信守约的良好社会风气。
一是要把涉农企业、农民专业合作社和农户纳入“守合同重信用”公示活动范围，并有所侧重。要把涉农龙头企业的合同信用情况，列入企业信用监管的重要内容，重点进行动态监管。有条件的地方，可以结合推进合同农业总体工作，对涉农企业、农民专业合作社和农户单独予以公示表彰。要采用科学的评价系统，使此项工作科学化、制度化、规范化。要遵循自愿原则，注重质量、严格把关，不收费用。二是对“守合同重信用”农户的认定公示，主要由县市级工商行政管理机关在本县市范围内进行。省级工商行政管理机关要加强对此项工作的指导，关键是对农户的具体评价标准要细化，指标要量化，做到公开、公平。三是对已公示的“守合同重信用”涉农企业、农民专业合作社和农户，要大张旗鼓地宣传，扩大守信涉农企业、农民专业合作社和农户的社会知名度，增强其荣誉感。各地可以结合实际情况，积极争取当地政府出台优惠政策，对“守合同重信用”涉农企业、农民专业合作社和农户，给予政策优惠和相关扶持措施。工商部门也可以根据实际情况，对公示的“守合同重信用”涉农企业、农民专业合作社，在办理年检、变更登记、抵押登记及日常巡查等方面给予更多便利。
三、建立完善农业合同示范文本制定推广工作制度，防范和避免合同纠纷
农业合同示范文本，具有指导性、规范性、公平性和可操作性的特点。制定和推广好农业合同示范文本，对于规范、平衡涉农合同双方的权利义务，避免霸王条款，有效防范和减少合同纠纷，大力促进合同农业健康发展，具有重要的现实意义。各地在制定和推广农业合同示范文本时，要形成工作制度，有目的、有步骤、有措施地实施。
1．根据本地实际需要，制定推行适合涉农龙头企业、农民专业合作社和农户急需的农业合同示范文本。今年各地在制定颁布农业合同示范文本工作中，重点是总结地市县已制定的示范性农业合同示范文本，由省级工商行政管理机关颁布推广。除特殊需要外，地市县级工商行政管理机关不再制定新的示范性农业合同文本。国家工商行政管理总局今年将在适当时机，制定推广适用全国范围内的《粮食订购合同》等合同示范文本。
2．各地在制定农业合同示范文本时，对涉及合同双方权利义务的关键性条款，要具体细化、明确，体现公平，对农民专业合作社和农户的权利要予以特别重视。对价格的约定，要建立动态性互惠互利价格机制，要通过采取推行最低保护价制度＋二次分配制度等措施，能够使农户做到畅销增收，滞销保收。对价款的支付约定，要针对农村的特点，尽量推行现金支付、即时结算的条款约定，避免拖欠现象。对质量验收的约定，尽量细化有关质量标准条款，如对农药残留指标的约定，要有明确的衡量指标，具有可操作性。对技术指导服务的约定，要根据农作物生长的特点和规律，约定详细的技术指导服务内容。对违约责任的约定，要明确具体，具有现实可操作性。
3．做好农业合同示范文本的推广工作。各地要做好农业合同示范文本的宣传工作，重点是在拟推广合同农业的地区做好宣传工作。要充分宣传涉农企业和农户采用农业合同示范文本对双方的好处，以涉农龙头企业为突破口，引导涉农企业和农户积极主动使用农业合同示范文本。要把涉农龙头企业（经纪人、农民专业合作社）作为推广农业合同示范文本的重点，以点带面，在合同农业中逐步全面推广使用农业合同示范文本。
四、建立涉农合同争议行政调解制度和建立打击涉农合同欺诈行为工作制度，为推进合同农业提供和谐安全的市场交易环境
目前在全国大部分农村地区，合同农业的基础还比较脆弱，因此，建立维护和谐安全的合同农业市场交易环境至关重要。各地在推进合同农业的过程中，要根据本地区合同纠纷的特点和规律，加强农业合同行政监管，在原来工作的基础上，建立涉农合同争议行政调解制度和打击涉农合同欺诈行为工作制度。
1．建立涉农合同争议行政调解制度，营造和谐的合同农业市场交易环境。合同农业具有市场性、契约性、持续周期长和市场风险大的特点，不可避免地会产生各种各样的合同纠纷。各地要结合当地农产品的特点和规律，建立完善涉农合同争议行政调解制度，充分发挥行政调解快捷、简便、高效的优势，降低争议双方的诉讼成本，及时化解矛盾，提高农业合同交易效率，为促进合同农业发展，创造和谐有序的市场交易环境。
一是利用“一会两站”、乡村维权站或者合同指导站分布广的优势，建立快捷方便的合同纠纷受理制度，及时受理合同纠纷，做到早发现、早调解；二是要创新行政调解机制，整合调解资源，吸收各方面专业人士参加，制定行之有效的调解工作制度，实现行政调解与人民调解、仲裁调解、司法调解的有机结合，不断提高合同行政调解的工作效率和公信力。三是重点指导基层工商所，积极开展合同争议行政调解工作，及时解决合同纠纷，保护合同当事人的合法权益，把矛盾化解在基层，解决在萌芽状态。要特别重视苗头性合同纠纷的解决，避免引起极端行为、突发性事件、。
2．建立打击涉农合同欺诈行为工作制度，营造安全的合同农业市场交易环境。
维护合同农业市场交易安全，是推进合同农业发展的基础。各地要认真研究分析当前涉农合同欺诈的特点、形式和规律，提出有效的对策，稳、准、狠地打击涉农合同欺诈违法行为。要通过建立打击涉农合同欺诈行为工作制度，整合现有执法资源，提高执法效能。
一是要建立大案要案查办制度，狠抓大案要案的查办工作，集中力量查处影响恶劣、群众关注的典型涉农合同欺诈案件。对符合追诉标准，已涉嫌合同诈骗罪的，要及时移送司法机关依法追究其刑事责任。二是建立农业合同违法行为协调查处制度，对消费者投诉举报或者12315消费者申诉举报网络移交的涉农合同欺诈案件线索，要及时调查处理。对上级交办或者其他部门转办的涉农合同违法案件，必须及时处理，并上报或者反馈查处结果，同时要做好异地查办案件的协调工作。四是建立农业合同欺诈预警机制和农业合同欺诈案例曝光制度。各地要认真总结已查办案件的特点，定期或者不定期地向社会涉农合同欺诈预警提示，对典型的农业合同欺诈案件，要通过各种形式向社会公开曝光，及时揭露农业合同欺诈的特点和惯用手法，提高涉农企业、农民专业合作社和广大农户的识“诈”防“诈”能力。
反诈培训体会篇8
【关键词】电信运营商 内部欺诈 欺诈三角理论 欺诈预防
中图分类号：F621 文献标识码：A 文章编号：1006-1010（2013）-15-0064-03
1 引言
随着整个电信业的不断发展，相关的衍生产业也是百花齐放，其中电信欺诈产业的出现是其中最为醒目的一支。很多运营商都自认为面临的欺诈对象主要是职业的不法分子，然而经国际组织GSMA反欺诈专组调查分析，内部欺诈才是对运营商的收入和形象威胁最大的，它正在迅速地影响着运营商的各个方面。
内部欺诈主要是针对职业欺诈而言的，区别主要看是否有内部员工参与。内部员工在欺诈活动中有一定的优势，他们可以查看数据、访问信息，并非常熟识相关业务知识，知道如何规避系统监测。认证欺诈检查员协会（Association of Certified Fraud Examiners）将内部欺诈定义为：“通过故意滥用或误用组织的资源或资产，利用个人职务之便为自己谋取利益的行为。”
2 常见的内部欺诈
一般而言，内部欺诈发生在各个层面，运营商所推出的一些服务以及机密信息往往是欺诈分子的利用点，它分布在运营层面的各个环节，如图1所示。
一些常见的内部欺诈的风险点如下：
（1）虚假信息开户
按正常流程要求，运营商对用户的入网激活非常严格，尤其对于批量开户或后付费用户的申请有着更严格的审批流程。如果有些工作人员在办理时没有严格按照相关流程规定，对入网材料缺失、材料虚假不予以核查，这就为欺诈者提供更方便的入网激活服务。欺诈分子利用虚假信息开户并实施恶意欺诈后，运营商也无法通过开户登记的信息有效地追踪用户（如追缴话费等）。
（2）伪造计费话单
计费话单是记录用户通信行为的信息，是交换机自动出具的，也是向用户扣除话费的凭证。如果运营商的系统运营维护人员没有在原始话单的基础上编辑、修改、删除数据或将个人账单分散到不同账户中，那么谁还敢用该运营商的服务呢？
（3）数据侵入破坏隐私
用户在使用服务的时候，其通话记录、地理位置信息均可以在网络层面实时查到。如果此信息未做好管理，在网络上维护的内部人员就可以实时查询到用户数据，透露用户隐私，比如实时位置信息相关的BSC、BTS、VLR等，更恶劣的情况是可以对通话进行拦截、侦听，以达到非法的目的。
（4）用户敏感信息泄露
“猜猜我是谁”、“您的账户异常”等典型的社会工程诈骗越来越猖獗，犯罪分子往往在打通电话的开始便能叫出受骗者的名字，甚至能说出受骗者的家人名字、工作单位和家庭住址。
用户信息的泄露也直接导致欺诈分子设置更难识别的欺诈陷阱，不仅如此，其中一些更敏感的信息，如通话清单、信誉度等也是欺诈分子做信息挖掘很好的素材。能接触到此类信息的客服及一些运维人员内外勾结贩卖信息的情况也屡屡见诸报端。
运营商内部欺诈的风险点很多，分布在电信运营商的各个环节，一旦运营商疏忽，就会为欺诈的发生留下隐患。
3 内部欺诈的预防
唐纳德·卡瑞赛博士（DR. Donald Cressey）提出的欺诈三角理论（见图2）指出：当动机、机会和借口三个重要因素同时出现时，进行欺诈的倾向就会出现，缺少其中任何一项因素，都不会使一个人进行欺诈。故而对于欺诈的预防也主要从三点入手：
（1）从机会层面预防
一般而言，欺诈分子分为两种类型：一是机会欺诈者，他们平时通常是遵纪守法者，偶然因素使他们发现自己可以利用职权获得不少的利益却不会被惩罚，从而开始一些非法操作；二是职业欺诈者，他们以欺诈活动为收入来源。在内部欺诈中，起关键因素的是机会欺诈者。
机会是允许欺诈发生的有力条件，欺诈机会的大小取决于一个人在企业中的职位、授权的责任以及与相关资产记录接触的程度。
首先，企业应该有专门的风险评估与防控部门牵头建立体系化的风险防控部署，该部门的主要职责是全面覆盖经营管理、产品管理、法律事务等重点领域。
其次，常规化的信息安全、职业道德的培训也必不可少，它是强化员工职业素质的有效手段，培训的对象应是广泛的，高管、员工、内部负责人、欺诈风险管理人员以及厂商等都应该包含在内。尤其是越高层的管理人员越应该加强防范，如果他们犯错，造成的影响将是巨大的。
最后，加强公司的流程制度落实贯彻，流程制度对企业的运营起着至关重要的作用，它在工程施工、网络维护、营销服务等各个环节可以减少机会发生的可能性，避免欺诈的产生。
（2）从动机层面预防
动机是人们进行欺诈的最根本原因，主要包括人性的贪婪、报复和自利行为。动机在欺诈三因素里面往往是最难预防的，它的产生没有预兆，也无法准确地识别，故而对于动机的预防是从招聘就要开始的。
企业在招聘时应当设立适宜的、权责明晰的用人标准，如果发现应聘人员有涉及提供虚假信息（如虚假工作经历、虚假证明等）的，实行一票否决；对于选取从事高风险领域的业务活动的人员应该设立更为严格的标准。
除了招聘时要做到严格控制，在员工离开企业时，也要加强防范。员工在辞职的时候，最容易产生争议，如果得不到和解，往往导致不必要的风险。故而在办理工作交接、离职手续时一定要清晰明了，严格执行相关法律法规，不能走捷径，应将相关责任明确到人。
（3）从借口层面预防
借口是欺诈者对欺诈行为予以合理化而进行的解释，是员工决定是否要欺诈的标准。对此可采取以下三点预防措施：
第一，企业要建立多层次的监控体系。多层次的监控体系是以预防欺诈为目的，以全面落实安全生产责任制为重点，通过对业务流程的关键点进行安全监控的一套体系，对员工有震慑作用。
第二，企业要配有客观公正的审计。审计是一种能够成功发现内部欺诈的方法，公司应当定期进行以风险导向为基础的内部审计以及客观公正的外部审计。为了进行有效的审计，审计稽核人员需要及时获取数据并利用审计信息系统等技术工具。
第三，企业更应该有完善的应急保障。在欺诈发生后，应急保障制度主要在事中进行有效的控制，以将损失尽可能地降低。应急保障体系主要包括人力资源、处理流程以及应急能力的保障。
4 结束语
内部欺诈风险已经严重威胁着我国运营商的形象以及实际利益，因此对内部欺诈的预防刻不容缓。隐患险于明火，防范胜于救灾，责任重于泰山，企业应牢固树立安全风险责任意识，切实加强内部欺诈防控。
参考文献：
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