反诈八部 第10期

一、高层领导发声

运营安全与风险管理专业公司—Salamanca风险管理公司的法律业务总监Kellie Edwards女士是这样说的：企业制定反欺诈的政策，并由最高管理层发出对欺诈行为零容忍的讯息，有助于改善企业上下对于欺诈行为的态度。董事会成员要从象牙塔里面走出来，加强与各利益相关方的交流，例如与员工、 客户、供应商等的交流，这样才能脚踏实地感受情况，哪怕只是感知一下企业根基是坚固的岩石还是流沙。

二、识别主要风险

KPMG英国法律事务部总监Alex Plavsic先生表示，很多公司竟然没有将欺诈列为企业的主要风险之一。造成这样的一个原因在于企业关注欺诈行为的方法不够，于是很多损失就隐藏在存货损失的销账、报销的差错或者是预算超标等等；另一个原因就是企业对于与本企业相关的有哪些欺诈风险缺少认识，也不清楚它们的表象。如果欺诈行为能够被侦测到并进行通报，那么就能引起经营者的关注。想知道自己公司是不是疏于这方面的工作，比较可行的办法是将本企业内的欺诈行为报告与其他可比较的公司进行对比。

三、培育反欺诈文化

“高层领导发声会让员工感受到管理层对反欺诈的决心，和对杜绝欺诈而设置的规章制度的信心。”Kroll 合规及法律技术公司的法务咨询及电子披露专家Tracey Stretton认为，“公司也对员工进行适当的培训，并投入相应的资源，培育反欺诈的文化。而如员工持股计划以及团队绩效考核制度等则有助于培养一种共担责任的文化，不仅有助于减少内部的欺诈行为，还能帮助企业找出外部的欺诈。”

四、制定有效的反欺诈控制方法

Alex Plavsic先生表示如果企业受到供应商的欺诈，那么十有八九是因为企业的员工缺乏反欺诈意识，对于付款缺少应有的询问。例如，当骗子公司要求更改真实供应商的收款账号时只是进行书面检查而不进行核实，或者使用骗子公司提供的电话而不是登记在册的供应商电话等等。类似这样的欺诈行为，企业只需要专门开展教育培训来加强意识，比较起另外再多加些控制流程，会收效更好。

五、鼓励并培育举报

英国Middlesex大学的David Lewis教授（国际举报研究网络召集人）认为，如同工会磋商制度安排一样，对于举报行为也需要做适当的制度安排。举报政策和规章制度必须表明是基于什么样的原则，适用于哪些人，哪些行为，举报者需要提供哪些证据等等。Lewis教授关于举报政策所给的建议如下：一般的举报可以通过向直接上级反映，不过也需要安排其他的流程。要尽一切可能保护举报者的身份，要为员工提供免费的举报咨询热线。所有的举报要进行筛查，只对符合条件的案子开展调查。要向举报者提供及时的反馈，表明公司很认真的对待每件举报的事情。应该对全体员工进行举报安排的培训。

六、制定应对计划

PwC的法律业务合伙人Will Kenyon认为制定反欺诈计划最好的时间是欺诈发生之前而非事后。同时企业也需要比较明确自己的最终要达到的目的，尽管每个企业可能都有不同的目标。但应对计划需要明确职责范围，哪些人可以参与调查，哪些人不可以？为保全证据而须采取的最初措施，该如果汇报，如何与公关策略相结合等等。尽管我们无法控制欺诈行为的发生或不发生，但是至少我们能够控制我们以什么样的方式来应对处理这些事情。

七、技术反欺诈

英国SAS公司的资深反欺诈咨询师Michael Rhodes说，自有社交网络分析以来，高效分析工具是一个新的反欺诈利器。在短时间内，甚至是实时，对海量数据进行分析，可以对顾客及员工的行为进行分析并提供见解，找出那些有欺诈嫌疑的。对于email，社交网络的言行以及声音数据的分析之前囿于技术的限制无法开展，现在已经不成问题，而成为了一种高效的分析工具。

八、加强内控

PRGX是一家商业分析及信息服务公司，该公司的全球业务发展总监Adam Simon认为订单和发票百分之百一一对应是我们的服务目标。随着技术的发展，我们进入了电子化的时代，全线程监控工作流程是非常方便的。公司可以采用全自动的流程来管理报销—一个常见的欺诈环节。

比方说，把员工的费用管理系统与机票预定系统和旅行公司的系统直接对接起来，使用员工信用卡直接与费用报销系统连接起来，都可以尽量减少员工在此环节的参与，并提高透明度。

随着业界陆续暴露出来的一些员工欺诈的大案，企业对待欺诈行为的态度正在起变化，不想多事情又期望平安无事，显然是很有风险要栽跟头的。

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商务部将建失信黑名单

商务部副部长姜增伟日前表示，商务部正在研究对长期缺信失信的经营企业建立黑名单制度。

姜增伟表示，改革开放以来，中国在社会诚信体系的建设上下了工夫，取得了成绩，但存在一些问题，在商业领域中也得到集中反映，如假冒伪劣产品、消费欺诈、恶意拖欠货款、虚假促销等。这些问题不仅扰乱了市场秩序，而且败坏了中华民族的传统美德，必须下决心解决。当前，商务部将重点开展的打击侵权和假冒伪劣行动。第一，专项打击，坚决不能手软，露头就打。第二，商务部正在研究对长期缺信失信的经营企业建立黑名单制度。与此同时，开展商务诚信建设工作，主要是树立诚信意识。姜增伟表示，诚信意识体现在：一是商品要货真价实，二是服务要春风如面、宾至如归，三是要有百年老店的品牌意识。所以，更多的竞争应该体现在服务和营销方式上，绝对不是一种价格上的竞争，甚至是价格欺诈的竞争。第三，开展专项治理和专项教育。9月份，商务部在10个城市开展商务诚信专项试点教育，包括京津沪豫，所有商家店铺都要坚持诚信的理念来开展经营活动。对于商业领域里存在的道德缺失、食品卫生安全不达标、知识产权侵权等问题，商务部将进行全面制止和清理。