财务检查整改报告范文

财务检查整改报告范文第1篇

一、凭证附件不齐

1、2018年7月记1号凭证，报销差旅费3300元，附件只有一个差旅费报销单，没有出差审批单，参见相关活动的通知文件，出差的车票、住宿费等相关票据，附件不全问题，经查属实。我单位将相关附件清理并附于凭证后。

2、2019年12月21号凭证支出差补助，公务卡刷卡804元，无银行付款回单，2019年12月22号凭证，支付办公用品公务卡刷卡3453元，无银行汇款付款回单，经查，农行公务卡还款同一天的几笔公务卡还款单子单子是做成一笔公务卡还款，没有一笔一笔分开处理的回单，在今后工作中注意此问题，打印出来详细写清楚由那几笔构成。

3、2018年9月凭证，零余额用款额度收支全部没有相关收据，收入应有财政授权支付到账通知书，支出应有银行付款回单，财政直接支付也没有相关财政直接支付的付款单据，经查属实。我单位收所发生的业务均属实并支付了的，在以后工作中多加强收支相关单据的附件资料，确保原始报销凭证的真实性。

二、财务处理错误，科目使用混乱

1、2019年11月30号凭证、11月31号凭证支付园区农业创意园策划及平台搭建资金533250元，以上两笔业务没有借记业务活动费用，贷记财政拨款收入，制单错误。经查，我单位农业创意园策划及平台搭建资金533250元是大邑援建资金，未在我单位财政预算内，故不作为财政预算内拨款，只能作为其他应付款处理账务，也就不存在业务活动费用。

2、2019年12月31号凭证，上缴财政代管资金3000000元，借方科目为银行存款，应为其他应收款。经查，我单位财政代管资金3000000元属经信局转入的资金，上缴代财政代管资金，以后报销账务统一在财政报销，不属于应收款。

三、专项资金情况

1、打款失败未说明原因及后续处理情况，2019年12月34号凭证预付扶贫产业分红资金190000元，2019年12月41号凭证，财政直接支付扶贫产业分红资金400000元，共计590000元，时间发放花名册清单支付总金额为450880元，其中支付成功422320元，支付失败28560元，经查，属实。我单位支付扶贫产业分红资金400000元由财政直接支付，190000元由单位零余额资金代垫支，2020年将失败的重新支付。所有实际支付2019年扶贫产业分红资金为579920元，单位垫支的资金由财政局拨付给我单位后在冲销我单位垫支的预付款，故后续处理情况在2020年账务里体现。

2、基建资金，2017年12月3号凭证支付五里村园区征地户2018年医疗保险费229200元，资金由财政局拨款给镇江关乡人民政府，不应由产业园区记账，经查，2017年12月14日镇江关乡人民政府对我单位开具了资金往来结算票据，证实该资金是通过园区管理委员会拨入在转入镇江关乡人民政府，故我单位是要记账的。

四、其他往来款项问题

财务检查整改报告范文第2篇

关键词:联通 财务检查 有效开展

中国联通依据《中华人民共和国会计法》及内部制定的相关财务管理制度，组织人员对各部门及下属基层分公司开展财务检查和评价工作。中国联通的财务检查工作实行统一管理，分总部、省级公司、地市公司三级管理体系实施。近年来，笔者所在的地市分公司在上级公司的指导下通过加强本地财务检查体系的建设和实施，在防范财务风险，支撑生产运营，提升财务管理水平等方面取得了良好效果。

一、制订清晰的财务检查实施细则

财务检查实施细则是关于开展财务检查工作的纲领性指导文件。地市分公司在上级省公司财务检查指导意见的框架内，结合自身的组织架构、业务特点，制定具有指导性的、可操作性的实施细则。主要包括：管理体系，明确了财务检查机构的设置及主要工作职责，强调了财务部门负责人作为第一责任人负有的组织、领导和监督责任；工作内容，描述了纳入财务检查工作范畴的制度建设及执行、会计信息质量、生产运营支撑等具体内容；工作方式及程序，阐述了开展全面检查、专项检查和临时检查的流程和安排；评价报告制度，包括对被检查单位的问题整改落实跟踪、建立财务预警与考核制度、建立工作报告与通报制度等。

二、 对存在问题的深入剖析和整改跟进

依据财务检查实施细则，财务检查活动由下发检查通知、实施检查、编写检查报告、检查通报、下发整改通知书、收集整改报告等环节、步骤形成闭环。而整个检查活动的核心重点，是对发现问题的剖析和跟踪整改。对于检查过程中发现的高风险、不合规问题，检查组积极与被检查部门进行现场深入沟通，或更大范围的召集政策制定部门、执行部门以开会分析、讨论的方式广泛收集各方信息，从而确定该问题存在的具体原因。

对于发现问题的各项原因，检查组提出可操作性的整改建议，按照“六有”要求（有责任人、有时限、有目标、有措施、有督促检查、有考核评估）提出行之有效的实施方案，以便问题的有效跟踪整改。三、突出体现财务检查的服务支撑作用

电信市场竞争的白热化，使处于重压下的一线区分公司和业务部门人员容易产生财务风险的管控措施与生产经营是矛盾对立关系的想法。实际上，根据财务检查管理细则，财务检查工作在实施过程中有两项重要原则：一是，突出财务指导的原则，将业务指导和财务检查有机结合，立足指导解决问题，提出处理方案，跟踪改进效果，提升财务工作质量；二是，服务生产运营的原则，面向公司经营管理各环节，支撑公司生产运营，持续优化财务管理流程。因此，财务检查工作与企业的生产经营活动是利益共同体，财务检查的有效开展是生产经营业绩提升的有力保障。例如：在营销费用专项检查中，检查组就营销费用的筹划、使用、台帐登记等工作与费用使用部门进行探讨。

四、重视财务检查队伍的建设

财务检查人员是财务检查工作的组织者和实施者，检查人员业务素质的高低直接关系到各项检查任务的完成质量。首先，从财务部各科室抽调业务骨干，组成稳定的财务检查队伍，为日常专项检查、地市间交叉检查做好人才储备。第二，不定期组织宣贯和培训活动，使财务检查人员对财务检查工作的实施流程、要求有较深刻了解，以利于后期检查工作的高效开展。第三，财务部各科室相关岗位人员于年初根据公司最新的管理要求和IT系统环境的变化，分别对资产、资金、营业款、佣金等模块的检查底稿内容展开讨论，以修订和完善当年检查底稿中的检查关键点、检查步骤和方法。这使得财务人员在熟悉各项工作的具体要求、主动规避财务风险的同时，自身的检查能力也得到较大提升。第四，开展专项检查前，财务检查小组针对选定的检查主题，收集总部、省公司、地市公司已制定的相关文件、规范进行深入分析，熟悉各环节的具体流程及风险防范要求。

五、建立完善的财务检查考核制度

考核制度是确保财务检查工作效率和效果，有效规避财务风险的保证。财务检查考核制度的建立既推进了财务检查工作的有效实施，更使财务管理工作制度化、规范化，从而符合内部控制框架的具体要求。笔者所在的企业建立了完善的财务检查考核制度，以部门为单位按月分别对日常监督、例行自查、专项检查、外部检查等各项活动进行评价。考核细则中既有对工作时限、工作质量、检查结果等指标的量化扣分条款，也有对于重大风险问题的一票否决制度。考核制度拟定的过程中，考核小组就考核的具体内容认真听取、收集了财务部各科室及各执行部门的相关参考意见，从而增强了考核制度的可操作性。每月末，考核小组将考核规则统计的总得分换算为KPI考核体系中的分值，经考核小组确定后应用于部门绩效。

六、注重财务检查中的IT手段

中国联通的经营、财务信息绝大部分反映在运营支撑系统（OSS）、业务支撑系统（BSS）以及企业资源计划系统（ERP）中。尤其是各专业的营业欠款情况、佣金的计提和支付、数量繁多的各种有价卡及手机终端的进销存管理等复杂、海量的数据必须依靠信息系统的支撑才能完成。因此，财务检查工作对于检查人员的要求已不局限于能够熟练运用ERP财务系统提取报表、查询帐务，还需要掌握如何通过各业务、计费系统产生的数据为财务检查提供服务。

七、结束语

在日益激烈的市场竞争环境中，包括电信企业在内的国有大中型企业建立完善的财务检查制度并加以有效实施将使企业得以强身健体，防范内部管理失控，防止财务信息失真，有效防治经济犯罪现象的发生。

参考文献：

[1]黄娟.企业内部财务控制研究.西南财经大学.2002年

财务检查整改报告范文第3篇

关键词：财务检查 优化开展

在日益激烈的市场竞争环境中，电信运营商传统业务增长乏力，移动互联网的发展达到爆发临界点，电信企业正处于价值提升爬坡阶段，持续改善经营业绩的机遇和风险同在。业务财务一体化、IT系统集中化、管理扁平化同步要求财务检查工作顺应企业管理变革潮流，进入业务、进入流程，进入系统、进入数据。2013年下半年起，笔者所在企业以“价值管理”为中心，结合生产经营实际，有针对性地开展了部分项目的专项检查，不断创新财务检查工作方式、方法，落实检查成果的转化，取得了一定的效果。

一、拓展财务检查工作内函，有针对性地开展专项检查，提升价值管理。

在继续完成电信企业传统的对收入、成本费用、资金及资产管理、资本性支出、财务信息披露及其他共性部分六大内容进行全面检查的基础上，切合公司生产经营实际，进一步拓展财务检查内函，将财务检查关口向公司市场营销、网络建设、综合管理前移，聚焦到高风险、高重要性以及公司领导层更为关注的业务领域，有针对性地开展部分专项内容检查，充分发挥财务检查预警作用，提升价值管理。

（一）聚焦经营发展的效益性，促进公司效益提升

关注重点业务发展有效性，分析3G用户发展的有效性，宽带和数据专线等业务管控的规范性；关注营销政策的效益性，跟踪和评价营销政策的执行效果，特别是零预存购机业务发展管控的合规性和效益性；关注佣金支出的效益性，避免佣金政策的叠加及一次性佣金支出较大，规避商套取佣金风险。

（二）聚焦生产运行的规范性，防范管理漏洞和风险

关注公司重要经营政策的贯彻执行和有效落地，分析移动、宽带、融合捆绑业务规范发展；关注大额资金使用的合规性；关注用户批量集中现金缴费、退费的合规性；关注项目投资管理关键环节规范管控，项目设计和实际建设内容的一致性；关注工程物资采购的规范性和真实性，剩余物资和工余料的退缴管理及有效利用；关注闲置资产的盘活，保证资产价值及切实发挥资产效能。

二、丰富财务检查工作方法，引入IT系统检查手段，提高财务检查质量

目前，电信企业的经营、财务信息绝大部分反映在运营支撑系统（OSS）、业务支撑系统（BSS）、电子化销售服务管理系统（ESS）以及企业资源计划系统（ERP）中。尤其是各专业的用户账务信息、营业款报表、社会渠道费用的计提和支付、各种有价卡及终端的进销存管理等复杂、海量的数据必须依靠信息系统的支撑才能完成。财务检查工作不仅要求检查人员能够熟练运用ERP系统提取报表，查询账务、凭证，还要掌握如何通过各业务、计费系统产生的数据为财务检查提供服务。

因此，一方面财务检查人员要以此为契机，加强IT系统技能的培训学习，更新知识结构，充分了解公司主要信息化系统核心功能及其演进，熟悉SQL语言的基本语法和应用实例，具备一定计算机基础的检查人员，要达到掌握SQL语句熟练应用的能力；不具备计算机基础的检查人员，也要了解SQL语句的基本结构和用法，达到与业务数据提供人员顺利沟通的能力，全面提升检查能力和技术水平。另一方面在必要时可借调或增加信息化、市场专业技术人员，完善财务检查队伍人员结构，条件具备的情况下，搭建财务检查数据仓库，加强数据分析，建设财务检查分析和预警系统，进行动态监控，利用信息化手段推动财务检查在检查理念、手段、方式方法上的转变，从根本上提高财务检查队伍的素质，提升财务检查质量。

三、延伸财务检查触角，积极推进市州对区县的财务检查

随着县域收入占比的不断提高和乡镇办建设的开展，以及“基层责任单元”的逐步推行，电信企业区县分公财务经营活动日趋活跃，对区县财务的管控也因此日趋重要。省分公司应下文明确要求市州分公司须确保年度内检查100%涵盖城区、县分和集团客户部等重点经营单位，并将检查报告上报至省分公司，省分定期进行现场督查与半年总结通报；市州分公司应按要求完成对所属区县的财务检查，及时下发财务检查情况通报，提出整改意见，并将检查结果纳入对区、县的考核。

四、完善财务检查结果处理，加强与有关各方面的沟通，确保财务检查效率效果。

（一）强化整改责任落实

现场财务检查完成后，要继续对被检查单位进行点对点的财务检查情况通报，提出整改意见和管理建议，督促被检查单位限期完成整改。为确保检查发现问题得到实质性整改和不再重复发生，切实发挥检查作用，提升财务检查工作价值，应建立检查发现问题整改责任制。明确公司各层级、各部门的整改工作责任，分工负责、各司其职，形成整改合力，杜绝问题屡查屡犯现象，确保整改工作取得实效。同时，在三个月内要对被检查单位整改情况进行回头看，组织人员进行复查，形成闭环管理，确保整改效果。

（二）加强与专业线的联合督导

针对重大问题，形成管理建议书送达各归口管理专业部门，由各专业部门组织力量，在全公司范围内组织自查、整改，形成财务检查发现、披露问题，专业部门整改、解决问题的良性机制，从源头上规范管理。

（三）以点带面推进各被检查单位对照自查

针对典型问题，不定期地对各级分公司召开阶段性的财务检查情况通报会，不记名地对典型问题进行通报，督促各分公司对照自查、整改，促进管理水平的共同提升。

五、结束语

在移动互联网飞速发展的当下，社会各行各业都面临着转型、变革，机遇与风险共存。财务检查作为规范财经秩序的有效手段，必须密切跟踪企业经营模式转型的全过程，不断优化工作内涵，强化价值管理，才能有效发挥其财务监督的作用，提高企业财务管理水平，提升企业管理效益，最大限度地防范财务风险的发生，保障企业持续、健康、有效发展。

参考文献：

[1]刘团结，李俊东.集团企业财务稽查管理体系的构建[J].中国总会计师.2013.（9）

[3]曹营.电信运营企业财务转型思考[J].中国外资.2013.（20）

财务检查整改报告范文第4篇

关键词:财务检查工作计划工作方法

财务检查是针对财务管理薄弱环节，对会计信息质量和财务管理制度落实情况进行专业指导与监督的检查，是通过加强财务管理的过程控制，防范财务风险，支撑企业的生产运营一种管理手段。本人根据自身对财务检查的总结和认识，浅谈有关开展财务检查工作的一些做法。

一、制定财务检查管理规范

管理规范是公司为了维护公司秩序和经营活动秩序，而制定并颁布执行的书面规划、程序、条例及规定。每个公司业务内容不同，其相应的管理规定也不尽一致。为了更好的组织财务检查工作，必须要根据相关法律法规，建立健全财务管理体系，即结合公司关注的重点和要点，制定具有可行性和可操作性财务检查工作实施细则，作为日常财务检查工作规范和指导性文件。规范中需明确检查机构的设置、检查人员的配备、岗位、职责分工等，详细规定工作要求、组织形式以及考评要求等等，使得财务检查工作有章可循，有法可依。

二、确定财务检查工作内容

财务检查目的是通过检查整顿业务流程，加强财务管理，维护财经纪律，防止财务风险的发生。为此，按照财务管理规定以及内部控制管理的要求，组织相关人员收集资料，确定财务检查工作的主要内容。检查的内容主要包含财务基础工作、资金、收入、成本费用、存货、工程、资产、税务、预算理、财务分析、财务工作考核整改等环节，细化各环节的检查要点和关键点，以工作底稿的形式列示出检查要点的工作检查步骤和抽取的样本等等。详细的检查工作内容有助于检查人员更为清楚明确地开展工作，提高财务检查的工作效率和质量。

三、明确检查工作计划和工作方法

财务检查工作是一项较为繁琐和细致的工作，其工作量较大，涉及面也较广，要做好全年的财务检查工作，最基础的工作制定具体可行的年度检查计划，才能保证工作有计划、有组织地完成。也就是在年初根据财务工作重点，结合管理层关注的难点和管理中的薄弱环节，按照全面普查的原则，按月分布检查工作内容，组建检查工作小组，指定小组负责人，明确提交工作底稿和检查报告等管理要求。对于与日常工作相冲突的检查，则在季度工作计划中进行适当的增减调整，确保检查工作全面完成。

在明确工作内容和计划后，需要确定财务检查工作方法。一般采用的是自我检查、交叉检查、专项检查相结合的方式进行，即对于凭证、往来对账等日常工作以自我检查方式完成，季度对自查的内容进行交叉复查；对于影响公司收入的重要项目，组建检查小组进行重点检查，深入到基层现场进行实地检查。通过以上方式检查，运用现场抽取样本、询问访谈等形式收集资料，基本能发现财务的风险点和薄弱环节，促进财务工作健康发展。

四、开展财务检查的培训工作

财务检查要求检查人员必须具备一定的财务专业知识和了解公司的业务管理活动，才能完成这项专业性较强的工作。对此，在每项检查工作前，必须做好检查工作的事前准备工作，对检查人员开展相应业务培训工作，详细介绍相关的财务管理制度和文件，学习相关检查内容业务流程和管理要求，明确检查的工作目的以及检查人员的职责，使检查人员清楚了解到其工作内容，确保检查工作的顺利工作。

五、深入实施财务检查工作

财务检查在工作实际执行中，要深入检查公司的各种会计账务、实物资产以及财务管理所反映的业务是否真实、正确、合法、合规、合理，有无违法乱纪行为，并对检查过程和结果做好检查记录工作。在检查过程中遇到重点问题，主动与涉及问题的相关部门联系，采用按周定期或不定期通过邮件或现场会议等方式进行沟通反馈，广泛听取各方意见，认真剖析原因，分清有关人员的责任，按照“六有”要求（有责任人、有时限、有目标、有措施、有督促检查、有考核评估）提出行之有效的建设性意见，制定整改计划，确保问题彻底整改和有效执行。

六、跟进落实财务检查结果

事后跟进是指根据财务检查结果，督促其整改的措施在后期工作中实施执行的方式，其最终目的是问题能及时按要求整改，规避和防止相关或类似的风险发生，促使各项业务更好的发展。检查小组人员针对各项检查工作中发现的问题，按照责任部门下发整改通知，定期逐项跟进并落实，主动协调执行中存在的困难和问题，及时反馈给相关领导，推进各项工作能有效的施行。

七、制定财务检查考核

为了规范和加强财务检查工作，有效推进财务检查管理工作，要结合财务管理现状，制定财务检查考核规范。在考核办法中需要清晰明确考核原则、流程、对象、范围和内容，对凡是能够量化考核的指标（例如：工作时限、工作质量和检查结果等）都予以量化，细化考核的具体要求和扣分点，减少实际操作中的随意性，增强执行的可操作性。对于检查人员采用正负激励方式激活他们工作积极性、主动性，对于认真负责并提出合理化建议的人员进行正向激励，对于懒散不负责任的人员进行负向激励，从而确保财务检查的工作效益。

参考文献：

[1]肖淑琴.加强财务检查 提高财务管理质量[J].中国工会财会, 2003,(09)

[2]苏秋云.加强财务检查 规范会计行为[J].会计之友, 2004,(08)

[3]徐俊民.在企业内部进行财务检查的做法和体会[J].广西会计, 1995,(08)

财务检查整改报告范文第5篇

关键词:电信企业；财务检查；探讨

一、引言

在竞争日益激烈的经济市场中，电信企业的发展速度需要提升；同时，整个电信企业现在处于一个正在上升的阶段，在此阶段我们需要注意避免一些不必要的问题以此来加快企业发展的速度。财务检查是根据财务监督的总体要求，组织专门人员，深入公共组织，对公共组织的账务、实物及财务活动现场进行实地查看，从而对公共组织财务活动进行监督、检查和评价的一种方法。财务检查是财务监督的重要方法和手段。

二、拓展财务检查

在对企业一般的收入、成本花费、资金及资产管理、额外支出、财务信息披露和其他部分等进行全面检查的基础之上，依据企业的实际经营状况，对于财务检查进一步的拓展。另外，经财务检查面向更广泛的范围，例如：高风险防范以及企业领导层重视的部分，有目的地建立专项检查，对于某些特殊的部分进行关注，使得财务检查起到预警的作用，并且提升其价值作用。

(一)重视企业的效益性，提升企业的效益

对于某些重点业务发展的有效性进行关注，分析3G、宽带等业务的进行是否规范化；在佣金方面，应该避免因为佣金政策导致佣金叠加的现象以及一次性支付大量的佣金；在营销方面，关注其效益性，跟踪评价营销政策的实施情况，以及实施的规范性和真实性。

(二)规范生产运行，防范管理漏洞

对于企业的重要经营政策落实，规范移动、宽带以及融合捆绑业务；对于大额资金的使用应该重点关注，在申请时要有详细的理由并且阐明可能带来的好处及坏处；使用过程中应该详细记录使用资金的实际情况，监督部门应该对于资金的使用情况进行监督，并对实际使用情况进行核查。在对项目投资时，对其过程进行规范化，保持项目设计与实际建设的一致性。

三、引进财务检查手段，丰富财务工作检查方法

目前，电信企业使用的财务检查手段包括：业务支撑系统、运营支持系统、企业资源计划系统以及电子化销售服务管理系统等；对于某些专业的用户信息、营业款报表等一些复杂的信息必须依靠这些系统才能完成；所以对于财务工作人员来说掌握这些系统就是必要的。所以，在这些基础之上，需要加强财务人员IT系统技能的培训，完善其知识结构，对于企业的主要信息化系统核心有一个更深入的了解，熟悉的掌握SQL语言的基本语法和案例，最后要能熟练的使用SQL语句；无论是否有计算机基础的工作人员都需要了解学习SQL语句的基本结构及使用方法。另外，可以借调市场专业技术人员，完善财务工作人员的队伍；根据实际情况构建数据仓库，加强数据分析，建设财务预警系统，对于财务工作实行动态监控；在财务检查上实现信息化管理，更新财务检查理念，从根本上提升财务工作人员的素质，进而提升财务检查质量。

四、新时期的划小承包

在现有的经济市场下，划小承包已经成为大势所趋，其主要的背景原因就是反复提出的深化国企改革。在这个模式下，员工由之前的员工角色转变成了合作伙伴的角色，但是本质上员工的工作没有发生任何的变化；至于划小承包后员工的利益，当然主要还是看个人的能力，能者多得。划小承包将项目细化，能够把责任落实到个人，这样看来是有利于项目的进展的，在出现问题之后责任也清楚明了。当然“划小承包倒三角支撑”后，倒三角支撑简化了组织机构和内部流程，使得业务决策周期大大缩短，显着提升了中国电信的市场竞争力。原本基层的工作人员的责任也越来越大；在这改革中遇到的最大阻力就是原本公司的领导，所以要想更细致的改革，就得主要解决这方面的问题。当然，划小承包还有需要改进的地方，我们需要找出他的缺陷不断地完善它。

五、完善财务检查结果处理，加强各方面的沟通交流

(一)强化责任落实

在进行现场财务检查工作后，要对那些被检查的单位进行检查结果的通报，及时的提出改进意见，监督被检查单位的改进情况；为了确保在检查工作中出现的问题不再出现，我们应该建立问题整改责任制，把责任切实的分配下去，明确企业各级各部门的责任，把责任分化，杜绝类似的问题再次出现；对于被检查的单位在有限的时间内要进行回查，看是否出现的问题已经改进。

(二)上下级合作管理

对于一些重大的问题，形成管理总的建议，然后送到各级分公司的管理部门，由各部门的专业人员根据总的建议，结合公司实际情况进行自查、整改，形成财务检查发现、披露问题，由专业的部门意见进行整改、完善。对于在检查中出现的问题，需要根据下级公司的实际经营状况提出修改方案，并且在之后的时间里对于整改的情况进行核查；为了避免类似的问题再次出现，我们应该在多多加强上下级之间信息的交流沟通。

(三)被检查单位的自查

对于一些典型的问题，定期的对各级分公司进行财务检查的通报会，匿名对于对某些典型问题进行通报，督促各公司对于已发现的典型问题进行自查、整改，提升整体的管理水平。并且根据自身实际经营状况建立相应的防范措施，避免类似的问题出现在自己的工作中。同时，记录好自查状况，定期对自查的整改情况进行核实，并且写成报告书提交到上级，上级将自查状况作为下级公司的年度考核依据。

六、结束语

就目前来看，我们需要抓住机遇，避开风险这样才能在现有的经济体制下快速的发展起来；另外，财务检查作为规范财务经济秩序的有效手段，必须跟随着企业的转型的脚步，不断地深化财务检查，充分发挥财务检查对于企业发展的作用。

作者:张艳 单位:中国电信广东公司

参考文献：

[1]唐剑锋.转型背景下电信企业财务检查工作优化初探[J].财经界(学术版),2014,21:201

财务检查整改报告范文第6篇

关键词 证券公司 内部财务检查 问题 对策

随着证券公司规模的扩大，其分支机构的数量不断增加，相应的财务人员数量、分支财务机构也随之增加，为保证会计信息质量，除常规的外部审计、内部审计外，很多证券公司还组织财务系统内部的财务检查活动。针对证券公司内部财务检查这一领域，笔者结合工作实践，试图对在其中遇到的难点问题和相应的对策做初步的探讨。

一、证券公司内部财务检查工作中遇到的难点问题

证券公司为不断提高会计信息质量，除常规的外部审计、内部审计外，一般还采取现场、非现场等形式组织财务系统内部的财务检查，笔者在内部财务检查工作中，也遭遇了同行可能遭遇一系列难题。

1.检查工作无章可循。在内部财务检查工作开展初期，由于检查人员一般从各财务岗位抽调，每人根据自己的工作经验对被检查单位的财务工作进行检查评价，没有统一的检查标准。由于检查人员水平参差不齐，很容易漏掉被检查单位存在的一些问题。

2.检查工作量大，重复性强。由于分支机构众多，很多检查项目比如固定资产折旧计提准确性检查，即使采用非现场的方式，借助财务信息系统的帮助，要把全部三四十家财务分支机构，一百多家营业部的计提情况全部检查一遍，需要耗费大量的人工成本。如果把检查范围扩展到所有检查项目，不可能投入足够的人工成本来完成这项检查工作。而且即使有这样的实施计划，也是不经济的。

3.内部财务检查出现过的问题重复出现。 某次内部财务检查过程中出现的问题，在进行其他单位的内部财务检查时，可能也会出现类似的情况，甚至在同一单位的第二次内部财务检查过程中，也有同一问题反复出现的情况。

4.被检查单位财务人员抵触性强。被检查单位财务人员对于财务系统内部的财务检查，往往像对待外部检查一样处理，认为检查出的问题越少越好，和内部财务检查人员不能很好地配合。

二、证券公司内部财务检查工作中所遇到难点问题的相应对策

针对证券公司在内部财务检查工作中遇到的问题，需要从制度、流程、方法等多方面考虑，针对以上问题，可考虑采取如下对策：

1.针对检查工作无章可循的问题，需要从制度入手，制定详实的内部财务检查管理办法，详细规定从发出检查通知、组织实施检查到出具检查报告，反馈整改意见等全部财务检查阶段的注意事项。此外，为保证检查过程中严格执行内部财务检查管理办法，对内部财务检查的实施流程制定细致的操作步骤，详细规定内部财务检查各个阶段具体操作步骤，使任何一个熟悉证券公司会计核算的财会人员，都能够按照该操作步骤完成指定单位的内部财务检查工作，以保证内部财务检查工作的质量。

2.针对检查工作量大，重复性强的问题，通过对所有检查步骤进行分析整理，发现有相当数量的检查工作不需要到检查单位现场就能借助财务信息系统完成，还有一部分可以先借助财务信息系统找出可疑点，然后再到现场确认，也可以部分提高工作效率。对于不需要到检查单位现场借助财务信息系统就能完成的步骤，经过统计分析，发现这一部分的数量极大，手工处理难度非常大，为此，结合该部分工作数据来源高度电子化的特点，协调财务信息系统开发商开发了财务指标预警系统，把需要检查比对的若干事项设计成不同的指标，通过财务指标预警系统进行定时扫描，扫描后发现的问题通过手机短消息、即时通讯软件向相关责任人员发送预警信息，相关人员在接到预警消息后，进入预警系统查看预警详细信息，进行整改。这样不仅解决了手工处理工作量大，实效性差的问题，大大提高了工作效率，而且前移了风险防范的监控点，增强了其有效性。

3.对于检查过的问题重复出现的现象，通过整理前期检查过程中公司范围内出现的共性问题，以检查简报的形式在财务系统内部，使其他出现类似问题的单位通过自查、整改的方式进行处理，这样在以后的检查工作中，类似问题重复出现的概率大大降低。对于同一单位在第二次检查过程中出现上次检查发现的问题的现象，首先对该类问题进行调研分析，如果不是被检查单位故意不予整改的情况，则协调相关部门讨论解决办法；如果因为被检查单位原因再次重复出现上次检查发现的问题的，根据公司相关考核管理办法进行考核奖惩处理，通过这些措施，检查过的问题反复重复出现的现象大大减少。

4.对于被检查单位财务人员的抵触情绪。首先，要向他们解释内部财务检查的目的不同于内外部审计检查，其目的不是为了发现问题，其目的在于发现问题后如何整改，以期在内外部审计检查中不再出现这类问题，避免造成更大范围的不利影响，这样以来，内部财务检查实际上是对财务人员是一种保护措施。通过这样的解释说明，使得财务人员转变思想，正确对待内部财务检查工作。另外，为鼓励财务人员正确对待内部财务检查，主动暴露问题，对于首次发现的新问题，可考虑在内部考核中不予处罚。

三、总结与建议

以上对策均在笔者所在公司实际实施多年，实践证明，对于解决内部财务检工作中遇到的难点问题发挥了有效的作用。

以上对策是针对财务检查工作中的具体难点问题提出的，除此之外，还应该注意：

1.要广开思路，从制度、技术、手段多方面入手，多管齐下，齐头并进。

财务检查整改报告范文第7篇

财务检查工作是一项很重要的工作，目的是为了进一步规范全县的财经秩序，提高各级各部门用好钱，管好钱的自觉性，发挥财政资金的最大效益。当前，在反腐败发现的很多问题，都是由于资金监管不力，个人私欲过重而引发的。鉴于这种情况，如何加强资金监管？如何发挥资金作用？如何在加强资金监管的前提下保护我们的干部？县委、县政府作出了在全县开展财务检查工作的安排部署。为扎实做好这项工作，我讲三个方面的意见：

财务检查工作不是财政部门用足、用好、用活现有的权力，而是新形势下整顿财经秩序、完善财政体制、堵塞漏洞，防范和治理腐败的需要。这项工作不只是今年才开展的，以后每年都要开展并形成常态。我认为坚持“每年一查”是很有必要的，因为通过监督检查可以发现问题，可以通过财务监管来了解情况，发挥好资金的效益和作用。如果监督不到位，一些法律意识、责任意识不强的干部就容易步入歧途、甚至走上犯罪之路。因此，全县各级各部门以及各项目建设指挥部，一定要进一步认清财务管理工作中存在的问题及其危害性和严重性，增强开展财务检查的重要性和自觉性，把思想统一到县委、县政府的决策部署上来，切实消除本位主义、小团体主义和部门利益至上等错误观念，积极参与、主动配合，扎实做好这次财务检查工作。

这次财务检查，从今年4月下旬开始，到9月底结束。具体分为三个阶段：4月下旬至6月底为各单位自查自纠和监察、财政、审计等部门组织力量进行集中重点检查阶段。7月初至9月底为整改完善阶段，对检查发现的问题提出处理意见，对资金资产处理到位、违规违纪人员追究到位，并建立健全长效管理机制。

这次财务检查，检查的主要对象是：县直纳入预算管理或有财政拨款的部门和单位，包括党政机关、事业单位、各项目指挥部和社会团体。检查的重点内容是：各单位预算、资产、财务、政府采购、工程招投标和会计工作的关键环节和薄弱环节。检查的时间跨度是：2014年度的财政预算执行情况和财务会计资料及有关文书，因工作需要可追溯到以前年度。具体讲，要重点抓好以下八个方面监督检查：

这次全县财务检查涉及面比较宽，工作量比较大，并且政策性也比较强，由于会触及一些部门甚至个人的利益，可能阻力还比较大，必须下大力气、动真功夫，真正把情况搞清搞准。为确保检查工作不走过场、取得实效，重点要在三个方面强化保障：

1、要加强领导。为了加强这次检查工作，县委、县政府确定成立了县财务会计工作检查领导小组，我任组长，刘军君、李亚峰、陈勇军、李池秀同志任副组长，从县财政、审计、监察等部门抽调专门人员组成，领导小组下设办公室，负责全县财务检查工作的具体组织、指导和协调。这次检查共派出8个检查组，检查人员从财政、审计、监察等单位抽调政策熟、业务精、素质高、责任心强、善打硬仗的精干人员组成。财务检查工作中，发现了问题由工作组及时调度，如有重大问题要向县委、县政府主要领导报告。

2、要积极配合。一方面，财务检查工作是县委、县政府安排的一次专项检查，也是县委、县政府的重要工作。县财政、审计、监察部门要密切配合，要围绕这次检查工作的实际要求，抽调班子成员和业务骨干。另一方面，被检查的单位，首先做好自查。去年年底已做了安排，现已增加了一月的自查工作时间。在自查过程中，各相关部门负责人要根据检查的要求填好自查表，并安排足够人员和力量，把已自查的工作情况归好类整理好。检查的目的不是为了检查问题、处分干部，而是为了更好地规范工作，通过这次检查，全县的财务管理才能够进一步规范有序，干部才能严守规矩，资金才能发挥最大的效益，有不足的要帮助整改，有违纪的要处理到位。因此，各相关单位要高度重视，做好配合工作，及时安排人员，准备迎检资料、现场点，按要求抓好落实。

3、要及时整改到位。对发现的问题，要按照法律、法规政策的要求，按照检查组的建议和意见，整改到位；对检查出的违规违纪资金要及时足额上缴财政。在这里，对检查组的职责，我强调两个要求：一是凡是在检查中有问题没有发现的是失职；二是发现问题没有处理到位的是渎职。各检查组具体时间安排，本次会议后进入实际工作，先检查资金量少的单位总结经验，再加快推进。整个检查工作在7月1日前完成。会后，如还有的，对资金管理、资产管理、津补贴发放还不按规定执行、顶风违纪的单位，要坚决从严查处。

财务检查整改报告范文第8篇

成立区行政事业单位财务检查工作领导小组，由区委常委、区政府常务副区长任组长，区监察局局长、财政局局长、审计局局长和国资局局长任副组长，区监察局副局长、财政局副局长、审计局副局长和国资局副局长为成员。领导小组下设办公室，负责全区财务检查工作的日常组织协调工作，办公室设在区财政局，同志兼任办公室主任，同志兼任办公室副主任。

二、检查的具体内容

（一）检查依据

依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《行政单位国有资产管理暂行办法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》和《省财政监督条例》等有关法律、法规和规定进行。

（二）检查范围

编办确定并实行独立核算的全区行政事业单位。对区审计局已进行离任审计的单位，本次统筹考虑，以避免重复检查。

（三）时间要求

本次财务检查时间段为整个会计年度，必要时将追溯到以前年度。检查工作于开始，前结束。

（四）检查内容

1.收入管理情况。单位的财政拨款、行政性收费、罚没收入以及其他收入的依据和使用情况；是否存在乱收乱罚行为；所有收入（包括捐赠收入）是否足额缴入国库或财政专户；各级财政安排的专项资金、本单位收取的专项资金或基金是否专账或专户核算；是否存在收入不入账，私设“小金库”的问题；是否有偷税漏税行为。

2.支出管理情况。支出票据内容是否齐全、合规；支出是否真实；是否存有违规发放津补贴或奖金的情况；正常性经费是否挤占专项支出；是否有向基层单位、企业或者其他单位转移支出的行为；年度公务招待费支出情况。

3.往来款项管理情况。往来款项是否及时清理；反映是否明细、真实；个人或单位是否长期占用单位资金；有无将各项收入挂往来科目以及是否在往来科目列收列支等问题。

4.货币资金管理情况。是否经财政部门批准开设银行帐户，有无多头开户和擅自开户现象；是否按规定使用帐户；部门和单位有无公款私存、借用公款和私设“小金库”的问题；现金存量及保管方式；是否有超范围、超限额违规使用现金行为；是否违规占用现金。

5.固定资产管理情况。固定资产是否账实相符；国有资产处置是否按规定程序办理，是否存在未经批准擅自处置固定资产、降低变价收入。重点检查房屋出租、出借收入管理是否规范，是否存在将单位有关费用直接冲抵租金收入现象。

6.政府采购制度执行情况。政府采购项目是否按规定程序办理，重点检查违反政府采购规定和未经审批利用财政性资金购置车辆和办公设备等有关资产。

7.票据的管理情况。是否制定了单位票据领购、保管、使用、核销等具体的管理规定，是否存在代开财政票据，出借、毁损及丢失财政票据等问题，重点检查票款是否相符，必要时将开展延伸检查。

8.会计基础工作情况。是否设有会计岗位、专职财务人员；会计、出纳是否分设；财务印鉴是否分管；内部管理制度是否健全；是否按要求设置账簿；会计核算是否正确，账簿、凭证、报表、库存是否一致；是否及时与财政支付中心和银行对账，数额是否一致。

9.其他与财务管理活动有关的事项。

三、检查的方法和步骤

检查分动员部署、实施检查和整改落实三个阶段进行。

（一）动员部署阶段

区政府研究制定全区行政事业单位财务检查实施方案，成立领导组织，组建财务检查工作班子，对财务检查工作进行动员部署；各级、各部门、各单位认真学习研究和贯彻落实检查方案。

（二）实施检查阶段

本次财务检查工作，检查人员从监察、审计、财政和国资四部门抽调，组成1个综合督导组、2个财务检查组、1个国有资产检查组，采取调账检查和就地检查相结合的方式进行。

1.组织抽检人员集中学习，达到统一认识，统一标准，严格检查程序和工作纪律，确保检查工作的规范化、制度化.

2.统一开具检查通知书，并于3个工作日前对被查单位印发书面通知。

3.检查组调账检查，查阅会计资料、文件、内部管理制度等，形成检查工作底稿，并由被查单位和经办人员签章认可。

4.检查组形成检查报告。

5.检查组向被查单位反馈意见。

6.检查组向区财务检查工作领导小组汇报检查情况，再由财务检查工作领导小组办公室汇总向区政府提出书面报告。

7.由区财务检查工作领导小组审定后，对被查单位的违法违规行为下达财政检查处理意见书或行政处罚决定书。

8.区财务检查工作领导小组办公室将检查资料整理归档。

（三）整改落实阶段

处理的依据和原则：

1.对在检查中发现的违规违纪问题，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国行政处罚法》、《财政违法行为处罚处分条例》以及有关法律法规进行处理。

2.对检查发现的违纪违法案件线索，移送纪检监察部门依纪依法查处。

四、工作要求

（一）各被查单位要充分认识财务检查工作的重要性，积极支持和配合财务检查工作，如实汇报本部门、本单位有关财务管理情况，主动提供有关资料，不逃避不抵制检查；要对检查中发现的问题认真抓好整改，并主动查找工作中存在的漏洞，有针对性地建立完善有关制度。

（二）财务检查人员要严格工作程序,努力提高工作效率和质量；要廉洁奉公，遵守纪律，自觉接受被查单位和社会各界的监督；要坚持原则，秉公执法，依法查处违规违纪问题，对于违反检查纪律的，要按照有关规定严肃处理；对于涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究其刑事责任。

财务检查整改报告范文第9篇

成立区行政事业单位财务检查工作领导小组，由区委常委、区政府常务副区长任组长，区监察局局长、财政局局长、审计局局长和国资局局长任副组长，区监察局副局长、财政局副局长、审计局副局长和国资局副局长为成员。领导小组下设办公室，负责全区财务检查工作的日常组织协调工作，办公室设在区财政局，同志兼任办公室主任，同志兼任办公室副主任。

二、检查的具体内容

（一）检查依据

依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《行政单位国有资产管理暂行办法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》和《省财政监督条例》等有关法律、法规和规定进行。

（二）检查范围

编办确定并实行独立核算的全区行政事业单位。对区审计局已进行离任审计的单位，本次统筹考虑，以避免重复检查。

（三）时间要求

本次财务检查时间段为2011年整个会计年度，必要时将追溯到以前年度。检查工作于2012年2月13日开始，5月31日前结束。

（四）检查内容

1.收入管理情况。单位的财政拨款、行政性收费、罚没收入以及其他收入的依据和使用情况；是否存在乱收乱罚行为；所有收入（包括捐赠收入）是否足额缴入国库或财政专户；各级财政安排的专项资金、本单位收取的专项资金或基金是否专账或专户核算；是否存在收入不入账，私设“小金库”的问题；是否有偷税漏税行为。

2.支出管理情况。支出票据内容是否齐全、合规；支出是否真实；是否存有违规发放津补贴或奖金的情况；正常性经费是否挤占专项支出；是否有向基层单位、企业或者其他单位转移支出的行为；2011年度公务招待费支出情况。

3.往来款项管理情况。往来款项是否及时清理；反映是否明细、真实；个人或单位是否长期占用单位资金；有无将各项收入挂往来科目以及是否在往来科目列收列支等问题。

4.货币资金管理情况。是否经财政部门批准开设银行帐户，有无多头开户和擅自开户现象；是否按规定使用帐户；部门和单位有无公款私存、借用公款和私设“小金库”的问题；现金存量及保管方式；是否有超范围、超限额违规使用现金行为；是否违规占用现金。

5.固定资产管理情况。固定资产是否账实相符；国有资产处置是否按规定程序办理，是否存在未经批准擅自处置固定资产、降低变价收入。重点检查房屋出租、出借收入管理是否规范，是否存在将单位有关费用直接冲抵租金收入现象。

6.政府采购制度执行情况。政府采购项目是否按规定程序办理，重点检查违反政府采购规定和未经审批利用财政性资金购置车辆和办公设备等有关资产。

7.票据的管理情况。是否制定了单位票据领购、保管、使用、核销等具体的管理规定，是否存在代开财政票据，出借、毁损及丢失财政票据等问题，重点检查票款是否相符，必要时将开展延伸检查。

8.会计基础工作情况。是否设有会计岗位、专职财务人员；会计、出纳是否分设；财务印鉴是否分管；内部管理制度是否健全；是否按要求设置账簿；会计核算是否正确，账簿、凭证、报表、库存是否一致；是否及时与财政支付中心和银行对账，数额是否一致。

9.其他与财务管理活动有关的事项。

三、检查的方法和步骤

检查分动员部署、实施检查和整改落实三个阶段进行。

（一）动员部署阶段（2月9日至2月11日）

区政府研究制定全区行政事业单位财务检查实施方案，成立领导组织，组建财务检查工作班子，对财务检查工作进行动员部署；各级、各部门、各单位认真学习研究和贯彻落实检查方案。

（二）实施检查阶段（2月11日至5月15日）

本次财务检查工作，检查人员从监察、审计、财政和国资四部门抽调，组成1个综合督导组、2个财务检查组、1个国有资产检查组，采取调账检查和就地检查相结合的方式进行。

1.组织抽检人员集中学习，达到统一认识，统一标准，严格检查程序和工作纪律，确保检查工作的规范化、制度化.

2.统一开具检查通知书，并于3个工作日前对被查单位印发书面通知。

3.检查组调账检查，查阅会计资料、文件、内部管理制度等，形成检查工作底稿，并由被查单位和经办人员签章认可。

4.检查组形成检查报告。

5.检查组向被查单位反馈意见。

6.检查组向区财务检查工作领导小组汇报检查情况，再由财务检查工作领导小组办公室汇总向区政府提出书面报告。

7.由区财务检查工作领导小组审定后，对被查单位的违法违规行为下达财政检查处理意见书或行政处罚决定书。

8.区财务检查工作领导小组办公室将检查资料整理归档。

（三）整改落实阶段（5月16日至5月31日）。

处理的依据和原则：

1.对在检查中发现的违规违纪问题，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国行政处罚法》、《财政违法行为处罚处分条例》以及有关法律法规进行处理。

2.对检查发现的违纪违法案件线索，移送纪检监察部门依纪依法查处。

四、工作要求

（一）各被查单位要充分认识财务检查工作的重要性，积极支持和配合财务检查工作，如实汇报本部门、本单位有关财务管理情况，主动提供有关资料，不逃避不抵制检查；要对检查中发现的问题认真抓好整改，并主动查找工作中存在的漏洞，有针对性地建立完善有关制度。

财务检查整改报告范文第10篇

现就1-3季度所做的工作作如下述职.

本报告共分三个部分:

一、主要工作业绩

二、不足之处

三、年末工作计划与思路

附件:20__年经营指标预测

第一部分主要工作业绩

一.加快人员的引进和队伍的建设。

人才是公司发展的根本。

通过一年来对三级机构财务人员的考查,结合三级机构发展的变化,计财部按照会计核算和财务管理的要求，调整了扬州中心支公司的财务负责人。并对省内部分机构的部分财务人员进行了充实。

二．加强财务培训和指导

年初，计财部将总公司20__年财务工作纲要整理下发给各机构计财部，组织财务人员学习纲要精神，要求各财务人员认真体会20__年财务工作重点，做到目标明确。

江苏分公司各中心支公司财务人员通过一段时间的报账制核算模式的学习，基本掌握了独立核算的要求。计财部根据中心支公司核算方式的改变有针对性地组织了财务人员跟班培训学习。分次组织了苏州、常州、扬州等机构财务人员有关核算、预算、考核指标等方面的知识培训，使各级财务人员熟悉会计核算、掌握预算指标，了解公司发展的方向。

三．加强内部控制，加强制度建设。

按照银行开户管理的要求,严格账户开设审批回复制度,无违规开设账户的情况。

按照资金管理的要求，严格执行资金审核和审批制度，分公司计财部对各三级机构资金实行统一复核制度，[文秘站网-找文章，到文秘站网]并定期对各三级机构银行未达账项进行审核，坚决杜绝长期未达账项的发生。

按照分公司发展的实际情况，结合会计基础达标的要求，计财部修订了《财务制度汇编一》，增订了《财务制度汇编二》，增加了部分制度，如：《网上银行支付管理办法》、《财务分析制度》、《财务负责人委派制实施办法》、《会计报表签审制度》、《重大会计事项报告制度》、《内部稽核管理制度》等。

四．加强会计基础工作

为扭转上年度会计报表核算的不利局面，分公司计财部认真总结报表报送过程中的经验、教训，整理出月末报表操作流程，按流程逐步进行报表核算，取得了良好的效果。

为考核各机构会计基础工作，分公司计财部严格监控三级机构财务核算的质量与时效。并以会计基础达标工作为契机，在上半年，对各机构进行了会计基础达标工作检查。

五．加强财务监督。

计财部在指导各机构财务工作的同时，对三级机构进行了常规财务检查。目前，已对南通、扬州、徐州、镇江、常州进行了财务检查，经与各机构反馈后，已将整改意见书发给各机构要求整改。

六．加强单证管理

为改变分公司单证管理长期弱化的现象，计财部将单证管理作为本年工作的重点，常讲常抓，并将单证管理与销售费用报销联动，取得了显著的成效，目前单证回销率已连续两个季度控制在96以上。

在控制单证回销率的同时，计财部还对单证作废率、遗失率的情况按月分析、通报，对遗失单证和保单注销进行了经济处罚，提高了单证的使用效率。

七．分解预算、落实考核。

根据总公司20__年预算的特点和目标要求，对全省6家核算单位进行了预算分解，并按月通报预算执行情况，按季度进行分析、点评、打分。取得总经理室和人力资源部的支持，将预算执行情况与机构负责人收入挂钩考核。

八．积极沟通，解决发展中存在的问题

计财部在应对发展中出现的问题时，以解决问题为目的，积极与各相关部门沟通，主动承担牵头工作，取得了较好的效果。

积极与税务部门沟通，在税务部门组织的税务专项检查中，积极协调，确保了公司的利益。

第二部分不足之处

上半年工作中存在的不足之处：

一．迫于市场及机构发展的压力，业务性支出管理规定执行不到位，影响了会计基础达标工作。

二．由于机构发展严重不平衡，个别预算指标突破了总公司的要求。

三．财务检查工作未全部完成。

四．四级机构财务管理有一定的雏形，但尚未制度化。

第三部分年末工作

计划年末，计财部围绕“强化财务管理、促进业务发展、向年末经营指标冲刺”为重点，拟做好以下工作：

一．建立机构与分公司会计核算流程，建立机构会计核算考评制度，及时、准确地提供公司经营信息。

二．严格预算管理，督促各分支机构达成预算指标。

三！．继续落实会计基础工作。

四．安排南通中心财务人员的跟班培训。

五．加强财务检查和监控，完成苏州财务检查。

六．对于离司人员的应收保费，协同市场部积极追讨、清缴。

七．与机构一起探讨四级机构的财务管理模式。