财务风控管理范文

财务风控管理范文第1篇

一、财务内控管理内容

1.健全内控组织构架内控管理首先是要建立和完善组织构架，明确运行机制，并对组织人员进行权利和责任的划分，科学合理的权责分配，避免出现岗位职能之间有交叉、空缺或权力和职责过于集中的问题，要形成相互配合、各司其职、相互监督的工作机制。同时应当制定符合本企业的组织结构图、合理的业务流程图、准确且全面的岗（职）位说明书等内部管理制度或相关指导性文件，使每位员工熟知自己的岗位职责，以及了解自己在组织关系中的位置，确保在合理的授权范围内从事工作，正确履行职责。2.完善内控制度建设内部财务管理制度是内控管理不可或缺的重要组成部分。它是以国家法律、法规以及财经制度为基础，根据企业自身经营范围、经营特点和经营模式制定的财务管理制度，是公司管理层为更好地管理企业而制定的基础性文件，也是企业可持续发展的基础。内部财务管理制度涵盖了企业财务管理的各个方面，主要包含会计基础工作的管理、资产的管理和处置、资金的使用和分配，票据的管理、筹资投资的管理、税务的筹划与管理、成本费用的管理、薪酬福利的管理等。如果企业缺失管理制度，很可能会导致缺失管理的部分出现漏洞、潜在经营风险，从而会严重影响管理成果，直接影响会计信息的质量，导致管理者做出错误的判断。3.实施程序刚性约束制度的制定和实施，对每个岗位及岗位上的工作人员有制约作用。梳理出内控制度的重要岗位，对其职能进行合理划分，对关键岗位的职责与其他岗位的职责进行有效分离，分离的措施主要体现在授权与执行，执行与审查，执行与记录，保管与记录，保管与使用，执行与监督等方面。为了能更有效实施内控管理，财务人员应熟悉本岗位以及企业整体的管理制度，认真学习和落实对本岗位的职责要求，互相监督配合。对于违反财务纪律，违背管理制度，违反法律规定的事项，必须坚决拒绝执行，并有责任和义务向相关部门和领导反映，发挥实施措施及执行程序的刚性约束作用。4.推进授权审批管理授权审批管理要求本岗位的人员熟悉自己的办事权限范围，掌握审批的流程和相关负责人的责任。所有的授权权利人行使职权必须经过合法、合理的授权，只有在有效的权限内才能执行审批流程，没有授权、超越授权的审批都是无效的。单位的任何授权都应以法律、行政法规和企业的相关制度为基础，进行书面阐述，下发通知到涉及流程的每个岗位。相关人员行使职权应当在授权的范围内进行，对于超越授权范围的审批事项，经办人有权拒绝办理，并如实向上级授权部门反映。5.强化内控监督管理内控的监督管理是内控管理的重要组成部分，是提高财务管理的有效手段。积极推进内控监督的事前、事中和事后管理，事前预判和防范，事中加强过程处置及纠正偏差的能力，事后加强免疫和管理能力的建设。同时注重日常监督和专项监督相结合，监督检查是监督管理的必要手段，可以在日常进行常规性检查，也可以每年进行一次或两次的专项监督检查。监督检查的内容应从内控制度的完整性、有效性，岗位职责的可操作性，相关管理流程的完整和合规性，票据和附件等资料的完整性等方面进行有根据的检查，并提出整改意见，事后根据反馈的整改结果进行验收，以改促进、形成闭环管理。

二、内控管理常见问题及解决措施

内控管理的重中之重是对可能发生的问题进行梳理，然后针对具体问题提出解决和预防措施，使企业少走弯路。现列举本企业内控检查出的重点问题，并提出解决办法。1.管理制度漏洞财务、会计、利润分配及劳动用工、低值易耗品、存货管理、固定资产管理、资金票据管理、招标比价管理等与企业日常核算息息相关的一些管理制度是企业容易产生管理漏洞的地方，企业应该重点关注。解决措施：为了预防此问题的出现，应定期对管理制度进行检查并完善，时刻关注相关法律、法规，会计准则变化，根据企业自身情况及时更新相关制度，保持制度的适用性与活力。2.债权资产长期挂账无法收回由于历史原因及其他原因形成的超过五年及预计无法收回的外部应收账款、预付账款、其他应收款等长期在账上挂账，造成资金流紧张。解决措施：成立清欠小组，整理债权原始形成资料，对于尚能联系到的单位组织欠款催收，同时积极运用法律手段加大追索债务的力度，对于穷尽手段无法联系且债权已过诉讼时效的债权，经公司集体决策批准后做核销处理，并登备查簿备查。3.固定资产管理漏洞固定资产方面的管理漏洞主要有：部分固定资产已处置、已报废或已无使用价值但是账上仍然存在，固定资产有账无实物，纸质固定资产盘点表与实物未能实现一一对应，部分固定资产存在未贴标识信息等。解决措施：扎实开展固定资产盘点工作，对于已处理、报废或已无使用价值的固定资产应及时清理变现，考虑固定资产减值情况，按照规定程序及时进行账务处理。及时稳妥处理历史遗留问题，落实经济责任，避免因人为因素造成损失，同时财务部门积极参与固定资产监盘工作，保障国有资产安全和财务核算准确。此外，还应加强固定资产管理工作，严格执行企业内部的《固定资产管理办法》。4.合同管理问题合同管理方面存在的漏洞主要有：合同签订在前，审批在后，合同流转程序不符合规定；未按合同收款，履约条款发生变化，未签订补充协议；合同主要条款中未注明税率、税额；有的单位销售合同是采用对方提供的格式版本，合同后附约定条款是限定供方的。解决措施：一是，企业应当加强合同管理，确定合同归口管理部门，明确合同拟定、审批、执行等关键环节的程序和要求，未经审批的合同不得签字盖章，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施。建立合同相关归档制度，及时进行合同流转，同时财务部门应建立合同台账，定期与业务部门对账。二是，及时关注合同的到期日，强化履约条款的执行，加强合同的结算管理。三是，在签订购销合同时注意分别标明不含税金额和增值税金额，这样可以避免税负的增加。四是，按要求制定甲方销售合同，除采购方必须沿用采购制式合同的，均使用我方制定的销售合同。

三、结语

企业要加强会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实性、准确性、完整性，优化财务的审核程序，强化财务的刚性约束，提升财务的服务质量，健全财务内控管理，充分发挥财务的监督和服务职能，增强抵御风险的能力，为企业高质量发展储势赋能。

财务风控管理范文第2篇

关键词:内控管理；财务风险；问题

随着全球经济的不断发展，企业间的竞争显得日益激烈，企业如果不重视企业内控管理和财务风险防范，就会对企业的正常运作产生重大的影响，严重的甚至会导致企业破产。为此，企业一定要加强内控管理，重视财务风险的防范。

一、企业内控管理与财务风险防范的有关内容

内控管理是确保企业正常运作并产生一定经济效益的有效手段，同时内控管理也是影响企业健康发展的关键因素。当企业欠缺内控管理的时候，就会导致企业无方向可循。就内控管理而言，主要有信息沟通、环境控制、监督等内容，具体来说，内控管理不仅包括为促使企业经营活动的顺利进行而制定的有效的措施，同时也包括制定对企业经营活动进行预测以及控制的科学制度。企业实行内控管理，可以提高企业会计信息的真实性及可靠性，可以合理保证企业的财产安全。而企业的财务风险是企业的资金在使用的过程中出现某些问题，或者存在着潜在的某些的漏洞。财务风险的出现不仅会对企业财务管理目标的实现产生巨大的影响，同时也会对企业经营活动的正常进行产生严重的影响。在实行企业内控管理的时候，如果不重视内控管理，或者内控管理的方式不正确等都会对内控管理工作的实施带来重大的不得影响，同时，也使得监控管理难以实施。因此，一定要不断改进及完善内控管理手段，从而能够尽可能有效地防范财务风险，促进企业防范风险的能力不断提高，最终促进企业整体管理水平、经济效益的提高。

二、企业内控管理与财务风险防范中的问题

(一)企业的内部控制管理制度不健全

在很多的企业中，通常都会把利润最大化作为基本目标，而忽视对内部控制制度的建设。不少企业既没有正确认识风险，也没有对风险进行科学的评估。因为企业的内部控制制度的不健全，企业的组织机构也不合理，往往导致内控制度形同虚设。在某些企业中，由于部分的工作人员并没有正确认识内部控制制度，企业也没有建立健全的规章制度，最终导致这些制度执行的效果不佳。有的企业由于内控管理和财务制度的建设脱离了企业的具体实际，从而导致企业的内控制度的作用难以充分发挥。

(二)财务监控制度不健全

在企业运作过程中，监督以及激励是主要的管理手段，而监督则是保证企业正常运行的重要手段。对于企业管理者而言，只有建立健全财务内控制度，有效的对企业进行监督以及控制，才能确保企业经营目标的实现。但是，在一些企业中，依旧没有设立内部审计部门，而且企业的监督机制也不能充分发挥其作用，从而导致企业财务活动不能有效进行，企业资源浪费也十分严重。此外，还有部分企业中有一小部分人员出现违规舞弊的现象，这部分的员工为了获取私利，不惜导致企业亏损，给企业的正常运作带来较大的影响，为企业带来较大的财务风险，严重时甚至会导致企业破产。

(三)企业内控管理以及财务风险防范意识淡薄

通常而言，很多企业都重点关注外部市场，而忽视了对企业内部的管理以及控制，特别是企业的相关管理人员没有正确认识内控管理，仅仅重视企业的财务管理以及经营管理，对于内控管理的作用认识不够。为了加大管理人员对内控管理的重视力度，企业一定要加大对全体员工内控管理的宣传与培训，并通过内控管理作用的有效发挥来进一步提高企业的员工对内控管理作用以及必要性的认识，自觉执行内控体系相关制度，进而促使企业经营活动规范有序地正常进行。在实际工作中，很多企业只是为了通过检查而临时实行内控管理，这种做法不利于内控管理作用的充分发挥。多数企业都比较重视制度的制定，但企业更应当把相关的制度落到实处，促使员工主观能动性得到充分发挥，才能最终确保内控管理的各项工作真正落到实处。

三、加大企业内控管理与财务风险防范的有效方法

企业实行内控管理的目的在于确保企业经营活动的正常运行，并促使企业实现预期的目标。同时，实行内控管理能够提高企业财务信息的准确性以及资产的安全。在全面的内控管理中，所取得的各种内外部资料都是十分有价值的，这些资料能够为企业的管理者的决策提供有效的依据。企业要想获得利润最大化，一定要确保管理者决策的准确性，才能确保企业长期健康发展。因此，企业一定要实行科学的内控管理。企业的管理和财务风险密切相关，企业要想有效的规避财务风险，一定要制定合理的内控管理系统，从而最终确保企业的顺利发展。对于上述的问题，提出以下三点有针对性的解决方法。

(一)创建合理的内控管理与财务风险防范环境

创建合理的内控管理与财务风险防范环境是确保风险防范的关键，能够促使企业内控管理水平以及财务风险防范水平提高。同时，企业一定要根据自身的实情建立相关的体制，从而能够确保内控管理工作以及财务风险防范工作的有效进行。首先，企业管理人员一定要紧跟时展的潮流，及时转变管理观念以及意识，并要加大对内控管理与财务风险防范的重视力度。其次，要不断健全管理制度以及考核机制，从而能够确保内控管理以及财务风险防范工作能够在规范的机制中进行。第三，企业一定要建立激励与惩罚机制，对于工作表现良好的员工一定要给与一定的奖励，从而能够提高员工工作的积极性。第四，企业要加大对内控管理与财务风险防范的宣传力度，要对企业的员工进行全面培训与教育，并指引员工根据企业的相关程序展开工作。最后，企业在制定企业整体发展规划的时候，要鼓励员工积极参与其中。其中，员工主要的工作是进行参与集体决策以及监督，因而能够最大限度地激发员工的工作热情，从而能够确保企业内控管理以及财务风险防范工作的有效推进。

(二)建立健全的风险防范监督体系

企业建立健全的风险防范监督体系，能够科学的识别财务风险，同时也有利于企业更好的对财务风险进行控制以及监督。对于财务风险防范监督体系来说，企业一定要正确认识财务风险指标，从而才能有效的对企业的财务现状进行分析，最终能够促使企业事前了解潜在的财务风险，能够为以后出现的财务风险防范提供一定的经验以及依据，从而能够促使企业战略目标的实现。同时，企业要建立有关的监督体系，有效的控制财务风险，从而能够对企业的财务活动以及经营活动进行科学的监控，最终促使内控管理水平的不断提高。

(三)加强企业内控管理与财务风险防范的意识

对于企业而言，一定要根据有关的法律法规提供真实、可靠的财务资料，同时，企业要加大对财务工作的管理力度。就企业的财务人员来说，一定要促使风险防范意识的增强，并要加大对财务活动的重视力度，对于财务活动中出现的问题以及所潜在的漏洞，一定要采用合理的方法进行处理，进而能够避免风险的出现。同时，财务人员要正确认识财务风险，并要意识到财务风险对企业的影响。为此，财务人员一定要提高风险意识，尽量从源头上避免或减少风险的出现，同时能够采用合理的方案应对所出现的问题，确保企业经营活动的顺利进行，最终达成企业的目标。

四、结束语

综上所述，企业一定要加大对内控管理以及财务风险防范的重视力度，不断增强风险防范意识，建立健全符合本企业实际的科学的内部控制体系，切实有效地落实内部控制管理的各项具体工作，从而确保企业经营活动的顺利进行，促进企业的战略目标实现。

参考文献：

[1]夏庆荣.浅议企业内控管理与财务风险防范[J].知识经济,2014

[2]唐付桃.企业内控管理与财务风险防范探讨[J].企业改革与管理,2014

财务风控管理范文第3篇

关键词：内控管理；财务风险；防范；措施

随着全球经济的快速发展与不断变革，经济动荡与不稳定因素在全球各企业中普遍存在。企业的内控管理的松懈及财务防范工作的不足，使企业在前进的路上困难重重。

一、企业内控管理与财务风险防范的概念

1.企业内控管理

内部管理在企业的日常管理中即使企业的主要内容也是企业发展的关键所在，通过有效的开展企业的内控管理工作，为企业遇到重大事件的决策提供了重要的理论依据，保证了决策的合理性。企业的内控管理，是指企业采用的一定的制度用来进行自我管理的一种手段，这种管理手段包括对资料的审核、分析以及考核等各项管理过程。

2.财务风险防范

企业在进行资金筹集、利益分配过程中会存在一定的财务风险，这些风险不仅影响企业管理目标能否实现还会影响企业的生存问题。所以财务风险的防范事关企业存亡，对企业的发展具有重大意义。

二、企业内控管理和财务风险防范存在的问题

1.在内控管理的执行力方面企业缺乏积极性

内部控制是企业通过制定相关的制度和规章来规范和约束自身的行为，达到自身的管理和控制的过程，员工和管理者对规章和制度自然是有抵制情绪的，所以，企业的内部控制制度的制定缺乏动力。另外，企业内部控制制度是要花费成本的，这就势必会影响企业短期内的经济效益，愈加削弱了企业内部控制的动力，但是从企业长远利益来看，内部控制制度对企业至关重要。

2.企业管理人员的内控管理意识薄弱

内部控制对企业的运营效率和财务信息的质量保证的重要作用，许多企业管理人员对此不仅缺乏正确的认识，甚至认为内部控制制度对企业发展来说是羁绊，增加企业的工作负担、模糊工作重点，这种落后的观念在当今企业管理人员中大量存在，导致内部控制在企业难以发挥真正效用。

3.财务风险意识不强

盲目投资、资金筹集是企业在生产经营中常会面对的财务风险。一方面，企业希望通过一定的投资获得更高的经济利益，但是盲目的扩张规模，不但不能带来高的经济利益、较强的市场竞争力以保障企业的发展，并且多数情况下，反而增加了企业的财务风险。另一方面，企业没能通过有效内控管理在筹资过程中发挥应有的作用，缺乏精确地分析和预测筹资组合，以至不能按照预定用途使用筹资。

4.管理人员素质不高

企业内控管理工作质量的高低与财务人员的素质有直接关系。现阶段许多存在企业财务人员无证上岗，企业内控管理意识缺乏，财务风险防范概念淡薄等问题，对企业财务的基本处理规范尚这些低素质的财务人员不掌握，更谈不上对企业内部控制管理与财务风险防范，所以企业的发展离不开高素质的财务人员。

三、加强企业内控管理有效防范企业财务风险

1.强化内控管理

良好的管理制度应基于企业的实际，切勿照本宣科。同时根据内控管理制度的运行情况，实时加以完善，这样才能在企业中发挥其积极的作用。内控管理居于企业管理的首要位置，同时良好的企业发展规划与企业文化对内控管理也具有一定的推动作用，在内控管理方面，要提高企业管理者的管理水平，加强内控管理重要性的认识。

2.根据企业特点完善内控管理监督评价制度

独立的监督部门对企业进行有效的监督，以及企业制定的相应应急预案，对于企业潜在的财务风险进行有效的防范，一旦发现问题及时调整或采取相应补救措施。发生重大突发问题时，企业应快速反应决策，采取相应应急预案，以避免风险扩大，减小公司损失。

3.对于风险的评估要加强管理

加强审核与校对企业的财务信息，以确保财务信息的真实准确，同时加强财务工作人员的工作监督管理，打造具有良好职业道德和高超专业技能的财务人员团队。其次是加强资金风险评估，严格管理资金的投放与回笼，对于筹资和投资都要经过严格缜密的评估才能进行，从而避免资金的风险。

4.提高财务管理人员与企业管理人员的素质和管理观念

企业可以通过提高财务人员进入门槛、资格审查、提升薪资待遇等措施，积极吸引优秀财务人员为本企业服务；另一方面，企业也要加强对企业管理人员的培训，定期举行企业内控管理与财务风险防范方面的理论知识和实务操作学习班，强化提高企业管理人员的内控管理理念。

四、结语

我国企业内控管理与财务风险防范仍存在着内控管理体系不健全、内控管理执行力不强、财务风险意识薄弱、企业管理人员与财务人员素质不高等问题，通过健全内控管理制度、强化内控管理执行与监督力度、增强财务风险意识、提高企业管理人员与财务人员素质等措施，以达到加强我国企业内控管理与财务风险防范的目的。

作者:林巧英 单位:中汇华成（福建）税务师事务所有限公司

参考文献：

财务风控管理范文第4篇

【关键词】内控管理 财务风险 风险防范

一、内控管理与财务风险概述

对企业而言，其潜在的财务风险往往具有强大的危害性，而内部控制作为企业组织防范和避免财务风险的重要方式，日益受到企业管理者及专家学者的重视和研究。所谓内部控制，就是企业有关部门针对企业内部的各种财务资源进行计划、分配、管理与协调的活动，旨在合理使用企业资源，实现财务管理目标，最终完成企业的战略目标。高效的内部控制对企业内部管理效率及风险防范能力的提升有着重要的促进作用，推动着企业综合竞争力的提高，有利于加快实现企业的持续发展。

财务风险是客观存在于企业内部的一个现实性问题，也是影响企业经营和发展的关键因素。所谓财务风险，是指企业在整个管理活动过程中，由于资金管理不当、财务结构不合理等因素造成企业的损失与收益所面临的不确定性。这种财务上的不确定性产生于企业内部管理的缺陷和漏洞，同时也受到外部政策和经济环境的影响。对于企业管理者来说，财务风险的客观性使得风险不可能得到彻底消除，这就需要企业管理者合理分析财务风险的产生原因，及时做好风险控制与防范，最大限度的将风险降到最低。

内控管理与财务风险防范之间既有联系又有区别。首先，从无数的企业管理实践中可以看出，内部控制是适应企业财务管理的需要产生的，是企业财务风险防范的重要环节，而企业财务风险管理的实践为内控管理提供了理论基础和现实动力。同时，内控管理与财务风险防范有着本质上的区别，财务风险防范是企业内控管理的细化与延伸，二者在构成要素上也存在着明显的差异。因此，明确内控管理与财务风险防范，准确把握二者关系，对于提高企业财务风险抵御能力，实现经营目标至关重要。

二、内控管理与财务风险防范的现状

内控管理与企业财务风险防范在企业的经营发展过程中发挥着同等重要的作用，提高企业内部控制管理水平，完善财务风险防范体系，提高风险控制率对企业的生存发展起着重要的推动作用。尽管从整体上看，目前我国企业内控管理与风险防范的发展已取得一定成果，但其中存在的问题仍不可忽视。

（一）内控管理缺失，财务风险防范意识不强

随着经济全球化脚步加快，社会经济的信息化时代到来，企业面临着更多的发展机遇，但与此同时，激烈的市场竞争及错综复杂的市场环境也使企业的生存和发展举步维艰。在这样的经济形势下，企业对风险的防范与控制至关重要。然而，部分企业片面的沉浸于新形势下的机遇之流，忽视企业应有的风险管理与防御。此外，尽管财政部已经企业内控管理的有关指导性文件，但传统的企业管理模式依然存在，部分企业内部控制体系严重滞后甚至根本未设立内控管理组织，组织内部控制管理的专业人才缺失，体系不健全，财务风险防范工作失效。

（二）信息沟通反馈机制不健全，内控管理效率低

企业政策的贯彻执行及生产经营情况把握的关键就是企业内部信息的传递、沟通与反馈，同时，企业的内部控制是涉及企业经营各个环节的系统工程，这就需要企业内部各部门、组织内部各子系统之间的信息共享与传递。然而在当前的经济形势下，部分企业的内部控制与财务管理仍保留着传统的人工信息处理方式，信息化程度不高，信息传递与处理手段落后。此外，企业管理者对企业内部的信息化管理及信息传递与反馈意识不强，部门自我意识浓厚，信息沟通与反馈机制不健全，造成企业内部信息拥堵，难以发现并预防财务风险，内控管理工作效率低下。

三、提高内控管理及财务风险防范水平的措施

（一）加强内控管理教育，提高风险意识

加强企业内控管理，提高财务风险防范与抵御水平既是企业自身健康发展的要求，也是我国会计行业的硬性规章制度。这就要求企业管理层转变观念，摒弃传统的财务管理思想与模式，充分认识内控管理对企业组织发展的重要性，树立现代化的财务管理理念，结合企业自身内外部环境的变化及时发现潜在风险，建立与之相配套的风险控制与防范机制。与此同时，企业管理者要积极学习内控管理的最新知识，汲取先进经验并以之指导自身的内部控制工作，营造出安全稳定的财务管理氛围。

（二）健全内控管理体系，抵御财务风险

一方面，企业要严格按照财政部有关规定组织开展财务工作，根据企业自身情况科学的设置独立于企业财务及其他部门的内控管理部门，以实现企业战略目标为核心，加强内控部门专业的人才队伍建设，提高内控管理部门的战略地位，健全内控管理体系。另一方面，企业管理者应做到高度敏感，对企业整体的经营管理活动及全部工作部门体系进行全方位的信息化建设，建立高速通畅的信息通道，以及时发现管理漏洞，抵御财务风险。

（三）完善人才选拔与建设机制

高度专业的人才队伍是企业实现高效率的内控管理及财务风险防范的一种强有力的工具。企业应全面加强财务人员的素质建设，重视对财务人员的专业性进行定期培训与更新，通过薪酬、福利等手段吸引更高水平的专业人员加入组织财务建设。同时，企业还要培养专业的内控管理人员，充分开发和利用有才能的员工，合理安排专业人员的岗位分配。此外，企业管理层也不能忽视内控管理人员及财务人员的职业道德教育，树立良好的工作作风，防范财务管理内部漏洞的产生。

参考文献：

[1]鄂秀丽.企业内部控制与财务风险相关性研究[D].吉林大学，2008年.

[2]杨佳.企业内控管理与财务风险防范探讨[J].中国外资，2013（09）.

财务风控管理范文第5篇

关键词：国企;内控管理;财务风险;防范措施

一、引言

在多元化的市场经济条件之下，国企发展所面临的的外部环境发生了巨大变化。如何依托内控管理建设，优化经营管理的内外环境，成为新时期国企深化改革发展的重要着力点。当前，财务风险的科学防范，是提高企业经营发展能力的有力保障。以内控管理建设为依托，全面深化财务风险防范，对于国企改革发展，具有重要意义。因此，本文立足对国企内控管理的认识，就如何强化财务风险防范能力，做了如下具体阐述。

二、当前国企内控管理中存在的问题

内控管理是国企改革发展的重要基础，更是提高经济效益的重要“抓手”。从实际而言，国企内控管理仍存在诸多问题，特别是制度机制不完善，思想认识不到位等问题，严重弱化了内控管理的职能作用，影响国企的经营发展。1.不健全：内控管理机制不健全，缺乏良好控制环境。健全的内控管理机制，是提高管理效率的有力保障。但从实际来看，国企内控管理机制不健全，内控制度流于形式，缺乏切实有力的管理效果。特别是在内控管理中，考核奖励机制贯彻落实不到位，难以发挥激励惩罚的作用。并且，一些国企，改制之前是以“一套班子、两块牌子”的形式运行的，即行政管理部门和公司经营二者合二为一，局长兼任公司总经理，局财务科长兼任公司财务经理，长期运行下来，将行政管理上的思维方式带入到公司经营中。政企分开改革实行后，部分留在公司中的管理层、员工思想意识固化，很难接受改革后公司制的内部控制制度，给内部控制制度的修订、执行造成很大的阻力。2.不完善：监督管理机制不完善，影响了监管效力。在企业内部控制管理中，财务管理审计缺乏独立性，弱化了财务内审职能，导致财务领域腐败问题滋生，不利于资金的有效管理。与此同时，内部控制制度执行阻力非常大。政企分开改革后，虽然领导层有意推行现代化的企业内部控制制度，也花精力和成本修订符合实际经营情况的相关制度，但是执行过程中，部分老职工、管理人员秉持以前一惯延续下来的做事方法和风格，风险防范意识极弱，轻视风险评估过程和作用，甚至阻挠控制制度的执行。3.不到位：内控管理认识不到位，制约有效管理开展。国企在经营管理中，缺乏对内控管理的正确认识，特别是企业领导层，“重效益、轻内控”的管理思维，导致了内控管理职能难以充分发挥。一方面，基于文化层面的内控管理建设缺乏，内控管理缺乏职工基础；另一方面，对内控与管理之间的关系认识不清，“管理”与“内控”处于割裂状态。因此，提高思想认识，是有效管理开展的基础。

三、强化内控管理建设，提高财务风险管理能力

内控管理是国企发展的“助力”，依托内控管理建设，提高财务风险管理能力，是国企构建战略性发展布局的有力支撑。对于国企而言，应立足内控管理建设，构建完善的风险管理体系，为企业的经营发展，创设良好的内外环境。1.构建内控新环境，完善监管制度机制。随着国企改革的不断推进，构建内控管理新环境，完善监管制度机制，是内控管理职能有效发挥的基础。首先，国企要立足实际，从战略性发展视角出发，完善内控管理制度，强化规章制度对各部门、各岗位的规范和引导；其次，完善激励考核机制，建立科学化的薪酬制度体系，提高干部职工的积极性；再次，加强企业管理培训，从管理层到基层员工，强化学习相关制度规范，将关键管理人员和员工送到有关学校或机构，进行内控方面的培训，从思想意识上改变原先老国企流传下来的方法和风格，用现代化的知识和思维模式进行日常的业务操作。2.强化会计内控管理，明确资金预算。会计内控管理是内控建设的重要内容，更是防范财务风险的基础。首先，国企要重视会计内控管理，特别是在资金预算编制等方面，应确保工作落实到位，能够立足实际经营，制定有效的预算编制，明确企业资金的流向；其次，企业要财务会计的规范化建设，从职责明确、流程细化等方面，提高企业对财务会计工作的有效监管；再次，强化资金使用管理，特别是在项目投资建设方面，要提高资金的使用效率，并规避资产流失、侵吞等问题的发生，确保国有资产安全。3.建立财务风险预警机制，提高风险防范能力。日益复杂的市场经济环境，增加了国企财务的风险因素。为此，提高风险防范能力，应注重财务风险预警机制的建立。首先，国企应建立完善的风险防范体系，为企业财务风险的有效方法，创设良好的内外环境，形成规范化、制度化的风险防范；其次，建立动态财务预警管理机制，实现对财务的动态性、全面性监管，对经营管理中的潜在风险及时进行预警，提高对风险的防范能力；再次，依托财务信息系统，建立预警内控系统，实现更加科学有效的内控防范。财务风险防范的信息化建设，是强化财务内审工作的重要趋势，更是提高内审效率及质量的重要手段。

四、结语

综上所述，国企面对复杂的市场经济环境，应着力于内控管理建设，为经营管理创造良好的内外环境。以内控管理建设为依托，强化财务风险防范能力，是国企立足可持续发展的战略视角，为财务规范化、制度化建设，提供有力保障。通过财会内控管理建设、预警机制的建立，为国企财务风险的有效防范，创设有力条件，有助于企业战略性发展。

参考文献：

[1]范辉.基于财务风险防范下的企业内控管理研究[J].财经界，2014（20）.

[2]赵冬梅.财务风险控制导向下企业内部控制研究[J].财会通讯，2016（14）.

财务风控管理范文第6篇

【关键词】企业内控管理；财务风险；防范措施

内控管理与财务风险控制是企业当前管理中的重点内容，对企业后期运行、生产等环节产生重要影响，做好企业内控管理与财务风险防范，在推动企业管理结构优化升级中具有重要意义。但从当前企业内控管理与财务风险控制现状来看，其中依然存在管理方法不明确、管理过程不规范等问题，对企业后期运行产生重要影响。本文将以此为背景，对企业管理的相关问题进行简单分析。

一、企业存在的内控管理问题与财务风险

从企业管理管理现状来看，其在内控与财务管理中，主要存在以下几方面问题：

1.内控管理缺乏动力

内控管理缺乏动力是当前我国企业普遍存在的一种问题。就内控管理定义来看，其需要对企业自身行为进行控制，并通过制定相应的规章制度约束其一般行为。但从企业管理实际情况来看，内控管理缺乏动力的现象时刻存在，导致企业在制定相应管理措施的过程中普遍出现不重视、不积极的现象。同时，企业在实施内部控制策略中所产生的成本要由相应单位承担，而部分企业只重视眼前利益，缺乏内部控制管理的动力。

2.财务风险频繁发生

从当前企业出现的财务风险现状来看，其风险现象主要集中在以下几方面：（1）筹资造成的风险。企业在筹资过程中未有效发挥内部控制的作用，也没有对风险现象进行预测，且在筹资组合控制中，也 采取了不科学的组合形式，导致财务风险产生；（2）盲目投资导致财务风险产生。部分企业为单方面追求经济效益而出现盲目投资现象，希望通过投资为企业或等更多利润。但在投资之前，缺乏对市场的掌握，导致偷嘴风险发生。

二、企业内部控制与财务风险防范措施分析

1.加强对环境的控制

考虑到控制环境对企业内部控制产生重要影响，为保证内部控制的有效性，需要加强对环境的控制，通过采取相应的解决措施，处理当前内部控制中存在的问题。

在加强对环境控制的过程中，（1）要加强对企业管理环境的认识，指派相关专业人员深入到企业内部，收集企业基层员工对相关制度的看法，判断相关管理条例的应用价值，并判断管理措施的应用效果；（2）建立规范化的管理制度。在充分掌握企业当前管理环境的基础上，不断优化其处理措施，立足于企业实际情况，判断管理过程中出现的风险要素，包括条例执行风险、控制效果风险等，再分别根据风险形式制定控制措施。同时，也可以在企业文化方面进行突破，通过张贴宣传海报、定期宣传等常见方式，逐步在工作人员心中树立起“内控讲程序，控制讲方法”的良好氛围；（3）在财务风险控制中，可以制定年度决策方案与季度决策方案，并且在重大决策中，要实施集体决策，以确保决策的科学性。

2.重视风险评估

企业在管理过程中时刻面临多种风险，为降低风险对企业管理的影响，需要开展有效的风险评估，在正确认识风险现象的前提下，采取相应的处理措施，进而维护企业效益。

（1）重视会计类风险防范。会计类风险主要集中在会计信息失真等方面，针对这一问题，可以组织专业团队，对会计信息进行核实；若有特殊需要，则可以要求会计详细讲述账单中的具体信息，避免会计信息失真现象发生；（2）资金风险评估。资金风险的内容较多，且对企业发展产生重要影响，同时也存在多个风险并存的现象。针对这一问题，需要在重视对资金风险的评估。首先，以企业当前运营情况为核心，从资金安全、融资等方面入手，结合以往资金风险管理内容，调查易出现风险现象的资金项目，判断其是否出现风险；其次，统计出现的风险现象，根据企业管理要求，优先处理其中的风险项目；最后，开展结果评定，根据相关处理措施的应用效果，制作成表格，为后期相关风险项目处理提供理论支撑。

3.重视信息沟通

信息沟通是控制财务风险、强化内控管理能力的重要方式，因此，企业管理人员需要重视各单位间的信息交流，使各部门之间都能有效控制风险现象。例如，在发现资金动态表在显示余额出现异常时，首先需要通知管理人员，再通知会计单位，最后联系相关项目部门，在综合多方的信息后，判断出现余额异常的主要原因。在此过程中，也要重视信息数据的准确性，通过完善数据分析流程，实现信息的纵向传播。同时，管理人员也可以充分发挥企业网络平台的优势，以各个项目小组为核心，要求各个小组以匿名的方式定期反应最近一段时间出现的风险问题，使企业管理人员能尽早发现风险现象，降低风险对企业运行的影响。

三、结束语

主要讨论了企业内控管理与财务风险防范的相关问题，对管理人员而言，在开展企业内控管理与财务风险防范的过程中，需要立足于企业自身，在充分认识到其中风险项目的基础上，不断优化其处理方法，通过风险控制，降低不良因素对企业管理的影响，最终实现企业管理的现代化，提高企业活力与市场竞争力。

参考文献：

[1]牟儒鹏.企业内控管理与财务风险防范研究[J].会计师（内控与审计），2014（08）：41-42.

[2]魏霞.浅议企业内控管理与财务风险防范[J].经济视角（工商管理），2011（10）：36-37.

[3]李雪鹏.初探国有企业内控管理及财务风险防范[J].中国外资（财会研究），2013（03）：145-146.

财务风控管理范文第7篇

关键词：企业；内控管理；财务风险；防范

随着我国社会经济的持续发展，我国各个企业之间的竞争关系越来越突出，以致企业在经营发展中面临着巨大的竞争压力，许多财务风险也严重威胁到企业的稳定发展。在这种情况下，想要促进企业的经济增长，使企业能够处于稳定的发展环境，就需要对企业内控管理进行深入研究，以便能够准确掌握内控管理的薄弱之处，并根据企业的发展需求对企业的内控管理体系进行优化和完善，使企业内控管理能够形成一套系统化的管理体系，以此提高企业管理的整体水平，使企业的财务风险防范能力得到有效提升，从而有效提升企业的经济效益，有效促进企业的长远发展。

一、企业内控管理与财务风险防范的现状问题

1.财务管理人员的风险意识较差。根据现状来看，我国许多企业过于注重经济效益，将大部分的精力投入到营销活动方面，导致在财务管理方面存在严重缺陷，未能严格把控财务管理人员的整体素质，最终使得许多财务管理人员无法充分认识到自身的工作职责，在实际工作中不具备良好的风险意识，无法及时发现财务管理中的风险问题，严重削弱了财务管理的整体效益。同时，一般企业在经营发展的前期阶段就会制定一套财务预警机制，这套财务预警机制对于企业的财务管理和风险控制工作有着至关重要的影响作用，但是许多企业的财务预警机制并未得到贯彻落实，使得财务管理中的风险预警能力大大降低，无法有效提升企业的经济效益。因此，企业应通过多种渠道提升财务管理人员的风险意识，使企业的财务管理预警机制得到贯彻落实，从而有效降低财务风险对企业经济造成的不利影响，有效促进企业的长远发展。2.财务管理的宏观环境较为复杂。在企业的经营发展过程中，常常会受到外界环境的影响使企业的财务风险日益紧张，不仅严重影响着企业的经济增长，也会给企业造成较大的经济损失。而企业的外部环境涉及到多个方面内容，例如金融危机、物价上涨以及货币贬值等等问题，这些问题都具有较高的不稳定性，企业在进行财务管理过程中很难对这些问题进行有效控制。一般企业的经营发展就必须要进行生产活动，这就势必要采购大量的原材料使生产活动得以顺利进行，且生产活动还涉及到企业员工的薪酬问题，一旦企业的外部环境产生巨大变化，将会严重影响到企业的经济水平，继而产生诸多财务风险，严重影响着企业的经营发展。因此，企业应充分认识到外部环境的不稳定性，为此就必须要结合外部环境的影响因素对财务风险防范进行优化，使财务风险防范工作具备良好的可控性。

二、企业内控管理与财务风险防范的具体措施

1.提升财务管理人员的风险意识。财务管理人员是进行财务管理的执行者，想要降低财务风险对企业造成的不利影响，首先就要采取多种手段提升财务管理人员的风险意识，使财务管理人员能够准确了解到自身的工作职责，使财务管理人员能够秉持严谨、细致的心态做好各项财务管理工作，从而有效提升财务管理的整体水平。第一，企业应积极展开培训活动，结合企业财务管理的工作流程、工作事项以及管理权限进行综合培训，使财务管理人员能够准确掌握财务管理的重点部分，使财务管理人员能够详细了解财务管理中的风险问题，以此确保财务管理人员能够具备良好的风险意识，及时发现财务风险问题，并结合多种风险控制案例制定出具有可行性的控制方案，从而有效降低财务风险问题对企业造成的经济损失。第二，财务管理人员应养成良好的工作总结习惯，以便能够准确掌握财务管理工作的薄弱之处，并采取科学方式进行自我提升，从而有效强化财务管理人员的风险意识，有效提升财务风险防范的整体水平。2.加强外部环境的控制管理。为促进企业的长远发展，企业应积极完善财务管理体系，并结合企业的发展需求对财务管理队伍的建设进行财务支持，使企业财务管理团队更加专业化，以此有效提升企业财务管理的工作质量和工作效率，从容应对企业外部环境的不利影响，从而有效提升企业的经济效益。同时，由于企业的外部环境不具备可控性，这就需要财务管理人员从其他角度展开风险防范工作，积极收集企业外部环境的基本信息，并结合企业的经济风险控制能力进行综合考虑，从而对企业的财务风险进行科学预测，并针对多种可能出现的财务风险问题采取有效防范措施，相应的也要闭麦企业盲目进行投资和消耗，使企业能够保持一定的经济能力，从而有效降低外部环境对企业造成的不利影响。此外，企业也要结合外部环境的变化规律对企业管理方法和管理策略进行合理调整，使企业的应变能力得到有效提升，使企业的管理模式能够满足于企业的市场发展，以此有效提升财务管理的整体水平，从而保证企业外部环境带来的财务风险能够得到有效控制，使企业能够处于安全稳定的发展环境。3.加强财务风险的评估及管理。在企业的经济发展过程中，财务管理部门应积极做好财务风险评估工作，通过会计工作和经济活动等两个方面展开风险评估，并根据风险评估的结论采取有效的管理措施，从而有效避免财务风险的发生。首先，在企业的会计工作中，常常会出现数据不准确和数据泄露等多种风险问题，这些风险问题的主要产生原因就是会计人员的操作不当和违规作业，想要消除这些风险隐患就要针对会计人员的综合素质、工作方法以及工作情况进行风险评估，并通过多种措施对风险隐患进行防范和消除，从而有效提升财务管理的工作效益。其次，在企业的经营过程中，常常会出现投资融资的不当操作和资金管理不当等行为，继而出现企业亏盈和资金链断裂等风险问题，所以财务管理部门应积极监控各项财务活动，并对其进行风险评估采取有效的管控措施，确保企业的投资融资具有良好的可回收条件，从而有效提升企业决策的科学性。最后，财务管理部门也要针对各个财务工作人员的工作情况和工作水平进行综合评估，并采取有效防范措施杜绝财务工作人员做出违规挪用资产和携款私逃等行为，使财务管理机制得到贯彻落实，从而有效提升财务管理的整体水平，有效促进企业的经济增长。

三、结语

综上所述，企业内控管理与财务风险防范对于企业的长远发展有着至关重要的影响作用，企业应积极提升财务管理人员的风险意识、加强外部环境的控制管理、加强财务风险的评估及管理，以此有效提升企业内控管理与财务风险防范的整体水平，使企业的财务风险得到有效控制，从多方面提升企业的经济效益，有效促进企业的长远发展。

参考文献：

[1]王颖,庞莉.企业财务风险防范及内控管理分析[J].商业经济,2015,12:30-31-93.

[2]徐海芬.试论企业内控管理与财务风险防范[J].财会学习,2016,05:62-63.

[3]肖丽红.企业内控管理与财务风险防范[J].企业改革与管理,2016,09:115-116.

[4]耿慧敏,马莹枭.企业内控管理与财务风险防范分析[J].品牌(下半月),2015,09:250-252.

[5]李雪鹏.初探国有企业内控管理及财务风险防范[J].中国外资,2013,05:145-146.

财务风控管理范文第8篇

关键词：内控管理；财务风险防范；具体措施

作为一个品牌影响比较大的企业，其内部运转系统和外部交流环境都比较复杂，例如，需要在产品资源以及与产业链上下游间良好的业务合作、通过自建和并购等多种方式大范围积极扩大零售网点规模，构建比较完善的售后服务维修体系、形成近百个维修网点等等，这些复杂的领域涉及和工作开展的顺利进行，无疑离不开企业的内控管理。如何在企业的内控管理和财务风险防范之间建立妥善的联系，值得探究。

一、企业情况概述

中邮普泰通信服务股份有限公司（以下简称“中邮普泰”）总部设在北京，在北京、天津、上海、重庆和辽宁等省市设有数十家分、子公司，拥有多家控股子公司、参股公司。在线下通信终端产品分销方面成立分销事业部，市场份额多年持续上升并始终保持第一，公司采用直控分销和联合分销的形式，逐步建成了多元化、分层次和广覆盖的渠道网络体系，直控分销网络包括了64家分、子公司，联合分销网络包括5000多家社会分销商，并覆盖了超过5万家零售门店。在线上通信终端销售方面成立电子消费事业部，目前京东、国美在线、苏宁易购等多家网络销售平台建立了长期战略合作关系。并且在自营了普泰商城线上销售平台，2014年度线上销售额超过100亿元。

二.企业内控管理与财务风险防范的现状及存在的不足

1.财务风险意识不强，内控管理体系不全。意识不加强，职业道德不高，原则不被坚守，这会使整个公司的整体运行情况都被危害。俗话说，无规矩不成方圆。企业为了达到良好的内控效果，便需从制度入手，经过科学严密的内控管理制度体系的建设，来优化企业的内部控制工作团队结构，减少在前期设想和方案拟定工程中的失误和不科学之处。2.财务人员素质不高，内控管理执行力差。人员是机构的活的灵魂，只有高素质高水平的工作人员才能促进系统的高速运转，可是，并不是所有公司都能在招聘和后期培训管理环节重视这个问题。除了已经谈到的某些企业的内控管理没有严格科学的体系加以规范外，还有企业即使已经建构了良好的内部控制制度，也不能完美地加以执行。3.内部沟通交流不畅，信息反馈有待加强。沟通信息便如企业内部各部门之间、企业与外部社会环境之间的粘合剂，有利于企业高速运转。由于某些企业在内部组织结构上，层次多、纵向延伸长，导致企业的上层领导机构距离其下级工作人员甚远，领导人员不能对下级实时进行严格和全方面的监督，使某些错误和问题不能得到及时的指出和正确指导。

三、加强企业内控管理与财务风险防范的具体措施

1.增强财务风险管理观念，健全内部管理和控制体系。公司必须提高员工财务风险意识，可以通过不断的宣传进程和多种多样的宣传方式来展开。宣传常用的方式便是会议、制作和发散宣传单页。建立原始记录制度，这项规则可以减少原始记录不准确的毛病发生，严格按照内部管理的要求，使公司的原始记录制度不断被完善才是上策。建立实行内部牵制制度，这一点要求财务人员之间具有紧密联系和高度协调配合能力和默契，同时相互审核、监督和制约杜绝失误或者舞弊等不堪不良行为影响工作质量。建立在制定和修订方案时，提供资料是基础工作，可靠的资料促进财务风险管理的正常开展。2.提高财务管理人员素质，强化内控管理执行和监督。一个高水平的财务管理人才队伍便如一支强大有力、所向披靡的军队，也是企业成功的必须条件。物竞天择，适者生存，竞争本就是不可避免的，何况压力产生动力，通过适当的激励的手段，奖励表现好的员工，惩罚那些工作严重失误的行为，也不失为一剂保证公司的财务风险管理工作提升效率的良药。3.加强内控管理和财务风险防范工作的信息化建设加强企业的信息化建设，首先必须实现企业的扁平化设计，这有利于上下级、同级不同部门快速传达信息，建立精简有效的内控管理机构，才能发挥机构的整体合力，杜绝不良因素从内部爆发，以防使所有的员工不能各司其职，从而提高整个部门的工作效率。当然，信息化建设可分为设计和运行两个基本的阶段。在企业单位这个系统里，内控管理的成功与失败主要是由内控的设计决定的。加强对信息化模式的设计，可以理清企业内部诸多复杂的结构，从而职能更好地履行。在内控管理的运行工作中，必须防止“一支笔”风气的滋生和蔓延，甚至对整个企业内部都造成污染，要在各单位的领导之间形成一种可以相互有效制衡监督的体系和格局。

四、结语

要想做好企业内控管理的补充和升华，使这两个词语不再是空洞的说教，必须增强财务风险管理观念，健全内部管理和控制体系，提高财务管理人员素质，强化内控管理执行和监督，加强内控管理和财务风险防范工作的信息化建设。此外，是注重思想教育，中国传统曾因为思想的力量，才能传承千年而泱泱不灭，现代中华民族形成了以爱国主义为核心的团结统一、爱好和平、勤劳勇敢、自强不息的伟大民族精神，这些都是可以利用的财富。

作者:刘涛 单位:中邮普泰通信服务股份有限公司

参考文献：

[1]王薇.浅谈行政事业单位内部控制存在的问题及建议[J].中国乡镇企业会计,2011(3).

财务风控管理范文第9篇

关键词：风险；在线监控；财务；内控管理

伴随我国经济发展与现代化进程加快，企业内管理也渐渐趋于优化。而财务内控管理是达到这一优化管理的重要方法，总结以往经验，通过对现代企业管理的研究与探讨结果可以看出，以风险在线监控为导向的财务内控管理有效的提高了企业内部活动效率，也使整体的管理水平得到了一定的提升，因此，应该加强该方面的探析与讨论。

一、概述

我国自改革开放以来，就从计划经济渐渐向市场经济的方向转型，以三十多年的经验与成果来看，效果显著。但是由于一些深化改革的具体问题的存在，还有待完善。从目前来看，尤其是对财务内控管理方面的改革，把企业内控管理工作提升到了一个新的阶段，而且随着市场经济发展的成熟与各种有效调控机制的建立，大大的提升了企业资金运用率，也使风险评估与风险控制得到了有效的处理，不但把工作效率提高到了较之前很高的程度，更使其成为保证管理工作更规范、有序、稳妥开展的重要手段。

以下主要对其作用与发生原理进行简要分析，以某企业的改革作为经验，并通过对其认知，说明财务内控管理具体措施的构建与实施。

二、以风险在线监控为导向分析财内控管理

1.建立财务内控组织体系

系统论在本世纪得到了认可，并且被应用于各行各业，其功效得到了很好发挥。以风险在线监控为导向的财务内控管理，应该建立财务内控组织体系。一方面是从内控评价网络建设方面实施具体情况，另一方面是明确岗位职责，把整体的管理化整为零，表面上看是各司其职，实质上是通过财务内控管理将所有的部门一一串联起来，使其通过监督这条主线达到了整个机体功能的最大发挥。总之，明确职责、权责分明、规范标准等措施是有力的建立财务内控管理的组织体系的保证，反过来，也更好的使其管理得到促进，相辅相承。

2.健全财务内控的制度体系

大部分些企业在传统的管理中重目标，其主要方式依托于结果，采用的是粗放型管理模式。而现阶段，应该以现代化的企业化管理思维为主，引导其运用风险在线监控手段，把财务集约化管理提上日程，并且，现代化的财务内控管理，注重计划与统计方法，对数据的采集与记录，表格的设置等都明显更精细，牵涉到的问题更多，把所有的问题都抓了起来，并通过对应的处理方式，一一进行对号入座，这样，所有的财务支出与整体预算得到了很好的控制与监督，实际上是一种更有效的制度化体系的构建。

3.强化财务内控风险监控

以风险在线监控为导向，实质上指的就是提高防控风险意识，利用先进的管理与科学手段，立足信息化时代的影响因素，以数据进行精确化计算，达到风险的最低可控。表面上看，仅仅是梳理辨识了财务风险，并提出了预算管理风险、税务风险、现金流风险等等，实际上是在对总的财务可能遭遇的风险进行了类型划分与分类处理，总的目标还是在于整体的制度的革新、人员素质的提升、权责明确化、使所有的职能得到最大发挥。实际上，看似处理的是两个完全不同的问题，但其目标与手段是紧紧关联的，这一处理方式集中体现了局部与整体关系的处理原理，真正的做到了牵一发而动全身，同时又运用了对立统一的思维方式，把整体效果通过局部对立面的调整与转化，达到治本的目的。

三、财务内控的评价体系分析

首先，突出了重点工作，以年度方案的形式加以确立。从原理上看，这主要是应用了法国哲学家、历史学家丹纳的环境理论，其具体体现为集中与特征突显，这一艺术哲学理论用于财务内控的评价体系之中也颇有价值。

其次，是利用现代化以计算机为基础的互联网技术，搭建起信息平台，使整体的管理得到了一个清晰明确的数据体现与具体结果的呈现，防止了内幕发生，从目前所采用的信息化平台来看，有ERP、SG186，财务内控评价已经成了一条使整个企业联系在一起的红线，数据的调阅、过滤、分析、抽查等等不一而足，对重要问题进行专项财务解决，对于一般情况按照常规方法进行，这种交替与互补完全体现了有机结合的原理，使整个的机体获得了新生，并焕发出了前所未有的活力。

最后，对于稽核报告可以规范评价，对于评价后的稽核档案又进行分类存档，而且有备份，电子档与手写档案共同保存。利用现代化的互联网管理思维，已经出现了更为精确的格式化文档，而且对于测试事项的底稿予以保留，并经常进行底稿抽样分析，以此方式增加了训练，使专业从事人员的素质有所提升，更使整个工作的进行遗漏降低了不少。

四、企业改革与反思，用成果再生产

从认识论的角度来分析，对因果关系的分析应该灵活加以运用，应该做到由因到果，还应该能够由结果追溯到原因。将该原理应用于财务内控管理之中，主要是通过对评价体系的作用将各种成果加以巩固，利用结果返回到原有改革之中，一方面可以保证对改革的二次检验，另一方面，也可以利用它作为契机，进行深一步的改革反思。

以风险在线监控为导向的财务内控管理，应该在评价体系的基础上，对各种成果进行再分析，把得到的成果再次利用。

具体来讲，即是开展“回头看”工作，定期不定期的通过反思后的总结来检查稽核意见的落实与整改情况，换句话说，即是通过评价体系所得出的结果，进行再一次核对，通过结果向回推，从而实现进一步的核实，就如同打了一个“回马枪”。实际上是进一步巩固财务内控管理的成果。

还应该注意，风险在线监控应该注重整个运作成果的再次利用，对有效的可以整理成册，编成手册或者指导规范，来进一步加强财务内控工作管理。

五、预估效果

实施以风险在线监控为导向的财务内控管理，可以将风险进行辨识、提前预测、做出内控评价，所以在这一方面，可以有效的提高数据的真实性，强化了企业经济活动的控制管理，而且是全程管理，无懈可击。其二，此种内控管理有产的实施了约束，本身就将财务内控管理转变为一种监督制度，使企业内部贪腐行为的发生率降到了最低点，最主要的还是使所有的经济活动开展正常，并且把钱用在了刀刃上。其三，数据准确、有效、一项制度盘活了整个企业机体，资源得到了集中管理，预算能力、财务分析能力，包括对于财务的日常支配与特殊支配都有了明确的方法，有程序，有标准，有规范，因此，实际上是增强了其管理的有效性，一方面工作效率提升，服务效率提高，另一方面防范风险能力提高，对各种资源的利用实现了优化配置。

所以，应该正确的去评价以风险在线监控为导向的财务内控管理，并通过经验总结与研究分析，不断去完善。

六、结束语

总而言之，以风险在线监控为导向的财务内控管理，实质的内核集中于管理与控制两方面，因此，为了达到企业内部管理的科学、合理、经济，应该尽可能以时展要素为吸收对象，建立信息化的企业财务内控机制，将风险在线监控作为导向，这样有助于企业居安思危，有助于对各种情况及时、具体的加以掌握，也可以利用这种手段使企业向可持续方向发展。

参考文献：

[1]杨新华.发挥财务内控机制防范企业运营危险[J].现代商贸与工业，2010（4）.

[2]李敏锋.如何在财务集约化管理中加强内部控制建设[J].财经界，2013（11）.

[3]王兵，鲍国明.国有企业内部审计实践与发展经验[J].审计研究，2013（02）.

[4]台稷.以风险在线监控为导向的财务内控管理[J].现代商业，2012（34）.

财务风控管理范文第10篇

财务风险是企业生产经营过程中面临的重要风险，企业加强财务风险防范，增强抵御风险的能力，对于促进企业本身发展具有重要意义。加强企业内控管理与企业财务风险的防范息息相关。本文分析阐述了企业内控管理的意义和作用以及当前企业内控管理与财务风险防范的现状与问题，并提出了相应的解决措施。

关键词：

企业；内控管理；财务风险；防范；措施

在市场竞争日趋激烈及市场经济发育并不十分健全的形势下，企业经营业绩目标的完成和竞争压力也给企业带来巨大的压力，企业风险给企业发展带来的威胁越来越大，因此企业要想实现持续发展与长远发展就不得不重视企业的内控管理与财务风险的防范。综合考虑具体实施的程序和所采取的政策，建立一整套健全的企业内控体系，从而有效的为企业防范财务风险，推进企业的健康、高效发展以及增强企业抵御金融危机的能力，促进企业健康持续发展。

一、企业内控管理概述

企业的内控管理指的是企业为保障正常有序运行而采取的一系列对企业财务、工作人员以及企业资产等进行监管的内部管控行为。企业内控管理作为企业管理的重要组成部分，不仅能加强对企业财产及财务人员的监管，促使企业经营效率的提升，同时也有利于防范企业财务风险，进而实现企业经营目标。企业内控管理主要从对控制环境、风险评估、信息沟通、控制活动以及监督检查五个方面着手进行管理。企业内控管理有利于提高企业会计信息的可靠性和真实性、完善企业的分工、严格把控企业收支明细等，从而最大程度降低企业财务风险，促使企业生产经营活动的顺利展开，为企业健康运行提供有效保障。

二、企业内控管理与财务风险防范的现状与问题

(一)企业财务管理人员风险意识薄弱

就目前企业财务管理的现状来看，许多企业财务管理人员风险意识薄弱，对企业财务管理中出现的一些风险情况难以及时发现并解决。财务预警机制落实不到位，对财务管理中可能会出现的风险预警能力太过薄弱，不能保障企业利益得到最大化的落实。基于此，企业相关财务管理部门应增强自身财务管理风险意识，落实好财务管理预警机制，在财务问题发生之前未雨绸缪，降低财务风险对企业造成的损失，尽量使财务问题对企业产生的负面影响降到最低。

(二)企业财务管理宏观环境多变

环境因素是导致企业财务风险的外部原因，企业外部环境瞬息万变，例如物价上涨、货币贬值、金融危机等等，这都是企业无法控制的。企业需要购买原材料以满足生产的需求、需要给员工发放工资，而这些外部环境的变化都会给企业带来影响，从而引发财务风险。虽然外部坏境不受企业控制，但企业在防范财务风险的防范时需要将外部因素考虑其中。

(三)财务管理权利的不一致性

我国大多数企业在财务管理上普遍存在一种现象：财务管理权力不集中，呈现相对较分散的趋势，不仅阻碍了企业的整体发展，同时也会引发财务风险。尤其是一些大型企业，由于规模较大，分支公司较多，但是受公司规模以及管理不到位的影响，财务管理权利难以集中，一些子公司利用这一特点以保障自己公司利益为由，从而做出损害其它分公司或总公司利益的事，从表面上是保障了公司的利益，其实不然，会严重损害整个企业的利益，甚至对底下的子公司和分公司的利益产生影响。

(四)内控的评价和检查部门不具有独立性

许多企业都是由财务部门的人员来负责内控管理，他们既作为内控管理的执行人员，同时又要对内控管理的行为进行监督和评价，很显然这不利于企业内控管理的良性发展。企业内控执行的情况应该由第三方进行评估和检查，这样才能够保证检查工作和评价工作的客观性和独立性，也有助于改善内控管理。诸如此类的执行与监督无分别的行为，造成企业内控管理监督不善，从而影响企业的内控管理的效果。与此同时，企业的财务管理可能就会存在风险，从而给企业发展带来不良影响。

三、做好企业内控管理与财务风险防范的重要措施

(一)加强控制环境的管理

面对企业内控管理外部环境的多变，企业应合理构建财务管理体系，建立健全的财务管理制度，设置高效的财务管理结构，配备高素质的财务管理人员，使企业财务管理系统有效运行，加强对财务管理的工作力度，以防范因财务管理系统不适应环境变化而产生的财务风险。外部环境是存在于企业之外的，不由企业控制，但不代表企业任由外部环境“肆意妄为”。为了有效的防范企业财务风险，企业领导及相关管理人员应该不断跟进自身的管理观念和意识，增强对企业内部控制与风险防范重要性的认知。此外应制定有效的管理和考评制度，加强对财务管理工作的监督力度。最后，企业应当依据外部环境变换规律和趋势来制定策略，从企业自身出发不断调整企业管理的策略和方法，提高财务管理系统对外部环境的应变能力。

(二)加强风险评估的管理

企业生产经营的高风险性决定了加强企业风险评估的重要性。企业风险评估具体从企业财产和会计工作的评估着手。企业财产风险主要有投资融资过程中因操作不当而引发的风险，资金保管风险，资金链意外断裂等风险，因此对资金风险的防范企业应加强对资金融资、投资及回收的管控，在整个资金处理的过程中进行准确的评估，从而确保进行科学的决策。会计工作方面主要有会计信息的不准确和不安全性所引发的风险、会计人员不遵守职业规章的风险以及涉税处理不当而引发的风险。因此对会计工作风险的防范需要从会计工作人员和会计信息两方面入手，加大会计信息的审查力度，加强对相关从业人员的职业素质的培养。

(三)加强财务管理人员的风险意识

作为财务管理的主心骨，财务管理相关人员也应该具备风险意识，并且不断与时俱进，使一些财务问题都能未雨绸缪，最小程度的降低企业的损失。不仅要求相关财务管理人员以新会计制度为背景，切实落实自身素质和条件，拓宽学习渠道，同时也要求企业为其提供一定的培训条件，定期开展培训，加强与其它企业的交流，才能从根本上构建出一支高素质的财务管理人员队伍。

(四)建立健全的财务管理制度

完善的财务管理模式要求企业无论是准备投入一项新的项目还是从外吸收引进项目，都应该对所有的财务以及资金情况进行分析和评估，所有项目的进行都应以盈利为前提进行。与此同时，应加强对会计信息的管理，企业财务必须要将所有会计信息及收支明确清晰无误的做成财务报表，并在此基础上进行严格的管理。这不仅能保证资金流动被实时掌控，实现企业内部控制的有效管理，同时也能有效的防范企业财务风险。

(五)加强企业内部监督

任何企业的良性发展都离不开强有力的监督，千万不可忽视对企业的财务监督。公司应制定科学合理的监督机制，监督部门工作人员严格落实，确保监督的真实有效，避免出现财务工作人员“中饱私囊”，“携款潜逃”等的现象。只有将监督完全落实，企业的利益才能得到最大程度的发挥，促进企业的可持续发展。

四、结语

防范企业财务风险，加大对企业内控管理的力度，将风险控制在企业可接受、可承担的范围是实现企业可持续发展的核心。客观、准确的分析企业内外部因素对企业财务风险的影响，并积极制定有效的防范措施控制财务风险，不断完善财务风险的管理工作，从而实现企业的健康、可持续发展。

参考文献：

[1]侯世鹏.试论加强企业内部控制的意义[J].中国市场,2013(26):78-79.

[2]楼毓.当前强化企业内控管理及财务风险防范研究[J].新财经(理论版),2013(12):160-160.

[3]苏灵霞.浅议港口公司内控管理与财务风险防范[J].城市建设理论研究(电子版),2014(27):3789-3789.

[4]李治乾.基于财务风险的企业内控管理方式[J].经济视野,2014(14):157-157