小微外贸企业如何降低出口风险

【摘 要】我国小微外贸企业所面临的出口业务面临着很大压力，而我国政府、各级银行、出口信用保险公司等都采取各种措施来帮扶小微企业。对于小微外贸企业而言应从提升自身经营管理水平出发，来利用各种扶持措施、选择合适的结算方式等来降低出口风险，使企业得以持续发展。

【关键词】小微企业；风险管理；融资结算

我国小型微型企业数量众多，在促进经济发展、促进就业和社会稳定方面具有重要的战略意义。根据商务部的调研显示，小微企业占中国出口企业总数的70%以上，吸收了大部分的外贸从业人员。但当前因为经济形势的变化引起的出口目标市场的转变、原材料价格波动、劳动力成本上升、融资困难等问题使小微外贸企业面临着很大压力，而其出口业务下所面临的不确定因素导致利益损失的可能性更大。目前中央出台了一系列财税金融扶持政策、各级银行对小微企业提供融资方便、出口信用保险公司的新产品推出等都体现了对小微企业发展的支持。而对于小微企业而言应在政策扶持下从自身业务出发来降低出口风险，使企业得以持续发展。

一、充分利用各级政府和各类机构的扶持政策、优惠

近年来国家连续出台多项优惠政策，扶持小微企业发展。从2011年10月的国务院常务会议，研究确定支持小型和微型企业发展的九项金融、财税政策措施开始，各类机构、各个地方针对小微企业的优惠方案和扶持有很多。小微企业应主动通过各种渠道来了解这些政策，如税收优惠、融资便利、出口信用保险等。为了配合国家重视和扶持小微企业的发展，中国出口信用保险公司出台了一系列利于降低企业出口风险的举措。各地税务机关都在落实针对小微企业的税收减免，很多银行都设置了方便小微企业融资的方案。2012年2月28日，中国出口信用保险公司正式推出中国短期出口贸易信用风险指数（ERI），为出口企业、金融机构等判断对外贸易信用风险及其走势提供指南。ERI指数是采用指数评分的方式来反映中国短期出口贸易的主要贸易国（地区）、重点出口行业的信用风险变化趋势，是中国国内首次对主要贸易国、重点出口行业以指数化形式进行信用风险研究的崭新尝试和重大突破。此指数的推出对出口企业具有很强的指导意义。作为我国的政策性保险机构，中国信保在2012年3月推出的“小微企业信保易”，即小微企业出口信用保险简易承保方案，进一步加大对小微企业支持力度。“小微企业信保易”不仅投保手续十分简便，而且是零门槛、零限制，一次交费，保障全年。根据新华网的报道，此产品目前市场反映良好，仅3个月的时间，有近4千家企业果断尝试了此项新产品。

二、提升专业素质，强化风险管理

在出口业务操作过程中，一些小企业不重视合同的签订和条款的完整性。因为急于获得订单、害怕诉讼等原因没有把签订合同作为业务操作过程中精心处理的步骤，将保护公平贸易的条款简化或删除，这些都会为合同的履行留下隐患，尤其是在商品市场波动较大的情况下。这就要求企业要想方设法提升外贸业务人员的业务素养和潜在风险意识，在经济波动下仍能使企业占据主动地位。

我国出口企业常常采用低价竞争来扩大市场份额，忽视了对国外贸易对象的信用调查和监控，从而导致了贸易欺诈案件不断发生，产生大量的海外应收账款和坏账损失，并且这种情况在小微企业体现的更为突出，一旦发生这样的欺诈对小微企业的影响也是非常严重甚至是致命的。很多企业在资信调查时对客户信用进行调查评估后不进行定期追踪，不及时掌握客户的财务情况和融资情况，不能及时在老客户资金链发生危机的前期采取风险防范措施，导致风险迅速积累，其结果会经常弄得出口商措手不及。另外企业不能客观地根据自身的抗风险能力和产品特点建立起量化的风险管理制度就会导致企业对风险管理过于放松而使坏账率过高，或对风险管理过于谨慎而致出口业务发展缓慢。目前还有很多小微企业因为种种原因尚未建立起规范的财务管理制度，这也不利于企业获得税收上的减免，更不利于企业风险管理制度的建立和完善。

三、选择合适的新型结算方式

制约小微企业发展的一个重大难题是融资难，资金短缺也是小微企业发展的瓶颈。对于外贸企业而言，应充分了解我国国际结算方式的发展变化和新品种的推广使用，通过选择合适的结算方式来降低出口风险的同时往往还能获得贸易融资。

在传统的汇付、托收、信用证结算方式中，即期信用证是出口方乐意接受的方式。但信用证的使用成本较高，对小微企业而言采用商业信用结算方式更能为国外买家所接受。但是在商业信用付款或远期付款条件下，货款能否收回完全取决于买家的信用。如果买方的经营状况或市场环境出现问题，很可能会遭遇拒绝付款赎单甚至是钱货两空。为了规避这样的风险，利用出口信用保险公司的“小微企业出口信用保险简易承保方案”就能够达到目的。

国际保理业务是出口商在以商业信用出口货物时，在发货后把应收账款的发票和其他单据等卖断给保理商取得货款，使出口商获得发票金额80%左右的无追索权的应收账款融资。在国际保理业务下，保理商既对进口商进行资信调查，又为出口商提供无追索权的应收账款融资，还可以提供应收账款的催收业务。这对于出口企业来说，既能转移收汇风险，又能提高企业资金使用效益，提高出口产品的竞争力，在小型出口企业中发挥着重要作用。目前我国很多银行都开展了国际保理业务，小微企业应主动去了解国际保理，充分认识它不同于传统国际结算方式的优势所在。

福费廷也称包买票据或票据买断，指包买商(通常为商业银行或银行附属机构)从出口商那里无追索权地购买已经银行承兑或经第三方担保的远期票据，以向出口商提供融资的业务。当今经济全球化、竞争日趋激烈的背景下，出口商为了拓展业务，通常会给买方远期付款的优惠条件，但同时也将面临资金流动问题和收汇风险。为了让自己在出口业务上最大限度的避免风险，同时最快速度地收回资金，越来越多的出口企业开始与银行开展福费廷业务。通过福费廷，出口商可以获得无追索权的100%资金融通、可提前核销外汇、规避利率风险、汇率风险以及进口方的国家政治、经济、资金转移和商业风险等。小微企业如能利用福费廷业务，能够很好地解决融资和风险转移问题。

对于结算方式的选择，出口企业要综合考虑结汇风险、货物特征、结算方式费用高低等因素，可以采用汇付与信用证的结合、托收与信用证的结合，也要考虑国际保理、福费廷等这些附属结算方式的优势和成本，以选择有利于自己的结算方式，从而在拓宽出口市场的基础上减少风险，获取更多的利润。

小微企业的发展越来越受到各级政府的重视，一些地方也在积极探索适合本地情况的小微企业支持体系。如重庆支持微型企业创业的经验取得了良好效果；今年6月在浙江温岭开展的小微出口企业实行“企业投保、政府买单”模式，由政府全额出资，专门安排140万元资金用于小微企业出口信用保费，统一为年出口额在200万美元以下的中小企业出口的所有货物投保出口信用保险，实行零门槛投保。多家银行都在努力提供更多适应不同需求的国际贸易融资工具，对外向型小微企业融资给予行动上的支持。作为小微外贸企业本身也应正视自身的问题与缺陷，在企业银行和政府等多方努力下学习并接受各种国际贸易融资工具，提升自身的管理和抗风险能力。

参考文献：

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