加强企业资金管理,增强风险防范能力

【前言】加强企业资金管理,增强风险防范能力由文秘帮小编整理而成，但愿对你的学习工作带来帮助。二、当前我国企业在资金管理的状况 最近几年我国的大型企业迅猛的发展，为了给企业带来巨大的利润，企业不断地进行业务的扩张以及企业规模的扩张，由于企业的规模比较大，资金的流动性比较强，业务范围广，这就造成企业在资金的管理上存在很大的问题，常常出现的就是...

摘要：资金是一个公司的命脉，是一个公司发展的基础，而企业资金管理是企业管理的重要环节，将直接影响着企业未来发展的方向，所以说加强企业资金管理是当下企业最重要的事情之一。本文通过对我国企业资金管理状况的分析，提出提高企业资金管理水平的几点对策。

关键词：资金管理；问题；对策

一、前言

企业的资金管理属于企业财务管理的主要构成部分之一，其一直是涉及企业生存发展之核心内容，是企业发展不可或缺的。在目前企业的发展中，拥有充足的资金是确保企业正常运行的关键条件，如何实施更好的资金管理举措，是目前每一个企业管理者所面临的关键课题。企业只有科学使用资金，提升资金使用效率，方能创造更可观的经济效益，壮大提升企业的实力与竞争力，推动企业的不断发展。

企业领导要深刻认识到资金管理对企业工作中的重要性，强化内部资金调整与统一安排，提升资金的使用效率。借助构建内部审计机制，加强制约与考评制度。强化应收账款及存货管理，保证资金正常周转。构建健全完善的预算管理及结算核心制度，实行资金的集中管理。提高风险意识，加强财务监督管理，不断优化资金筹措结构，坚持做到事前预防和事中控制。

二、当前我国企业在资金管理的状况

最近几年我国的大型企业迅猛的发展，为了给企业带来巨大的利润，企业不断地进行业务的扩张以及企业规模的扩张，由于企业的规模比较大，资金的流动性比较强，业务范围广，这就造成企业在资金的管理上存在很大的问题，常常出现的就是过度分权的现象，影响监管的力度，这最终导致企业在进行新项目时很难调动企业的资金，严重影响企业的发展。下面我们就对当前我国企业在资金管理上的状况进行分析。

（一）企业资金管理意识淡薄

目前，我国多数企业领导将主要精力放在扩大产品销量规模、降低产品成本方面，片面地认为资金管理是财务部门的职责，只要将资金交易正确地记录于账簿中即可，未能充分认识资金预算对规范企业资金活动所起的重要作用，未对资金管理进行充分考核，无法真正调动员工积极响应、参与企业资金管理工作的积极性。

（二）缺乏健全的规章制度

企业对资金的管理没有严谨的规章制度，不仅仅资金管理的方式落后，而且财务管理人员没有认识到企业资金管理的重要性，更不用说企业的附属公司，下级公司还是沿用古老的方式进行财务管理，主要是制作财务报表和口头汇报企业的财务状况，在编制方面受核算随意性大、核算的内容比较多等因素的影响，财务报表中常常会疏漏许多财务信息，严重影响当前企业的发展。一些大型企业在发展的过程中不断的进行扩张，规模越来越大，业务越来越多，附属的子公司就越来越多，而且这些分公司的分布范围比较广，企业统一管理起来的难度就比较大，有的企业就忽视了对分公司的管理，很多子公司对资金的管理都是各自为政，导致企业内部失控现象的发生。

（三）企业资金内部控制制度执行不到位

在企业资金管理中，存在着一系列的问题，其中，企业资金内部控制制度执行不到位则是一个最为基础的问题，有很多企业没有立足于自身的实际情况进行内部控制制度的制定，从而限制了企业的发展，还有一些企业虽然制定了科学、有效的内部控制制度，但相关人员出于对领导层的惧怕未认真执行，无法真正发挥内部控制制度在预防、查错，避免企业资产被恶意侵吞等方面应发挥的作用。

三、提高企业资金管理水平的若干对策

（一）企业应当确立合理的资本结构

要想提高企业的资金管理水平，我们就必须要加强相关的管理工作，深化改革，确立起合理的资本结构，并且降低企业财务风险。在企业筹集资金的过程中，所涉及到的事情是很多而且很复杂的，我们应当综合考虑各个方面的因素，在多个层次综合权衡，我们需要考虑好负债筹资的低成本问题，也应当考虑好债务资金和权益资金这两个方面，并考察两者的综合成本。企业应当进行好资金的控制工作和核算工作，计算最佳资本机构下的最低综合成本，从而为企业最大程度的节约资金，增加企业盈利，进而提高企业的市场竞争力。除此之外，我们必须要做好调查工作和交流工作，从而科学合理地确定企业筹资规模，筹资规模对于企业而言是十分重要的，筹资规模的大小必须要合适，必须要与企业的能力相匹配，如果筹集的资金过大，企业消化不了，则会造成资金的浪费，也会增加企业的资金成本；如果筹集的资金量过少，资金就不能够满足正常的生产经营，从而不利于企业的正常发展，因此，企业在筹集资金的时候一定要适度而为，确定出科学合理的筹资规模。

（二）企业应当采取合适的信用政策

要想提高企业的资金管理水平，我们就必须要加强相关的信用政策管理工作，只有采用合理的信用政策，企业坏账才能够最大程度的减少。当企业采用比较宽松的信用政策时，这会造成一系列的问题，虽然宽松的信用政策有助于企业扩大销售，增加短期内的盈利，但是这也会造成严重的问题，那就是许多应收账款不能够进行收回，也就造成了企业坏账的形成，最终有可能会不了了之，为企业造成巨大的财物损失。除此之外，企业的应收账款中一般都涉及到比较大额的企业资金，这就导致大量的资金被占用，无法被应用到具体的生产和工作之中，最终造成企业的资金收益率大幅下降，企业盈利也就大幅减小了，久而久之就会形成恶性循环，造成市场竞争力的下降。为了解决这些问题，企业必须要制定科学合理的信用政策，并且要定期与用户进行沟通，进行相应的问卷调查，积极了解用户的诉求，为用户们建立起完善的资信档案，对不同信用等级的用户设置相应的资料和资金限额。

（三）充分利用电子信息技术，提高企业资金管理准确度

可以聘请财务软件公司，根据企业行业特点、生产经营模式设计覆盖企业原材料采购、产品生产、人工成本核算、库存管理、销售记录及财务预警分析的综合财务管理软件，以便集团公司及时掌握各子公司生产经营情况，特别是各子公司资金流及存量情况，通过将资金在子公司之间及与母公司之间调剂使用，降低集团公司整体资金成本，为集团公司扩大再生产提供资金保障。

四、总结

总的来说，企业资金的管理是至关重要的，是企业发展的核心，更是一个企业发展的命脉，做好企业的财务管理工作，能有效的实现企业资金的循环运行，便于企业的扩张与发展，本文主要通过对当前我国企业在资金管理上的不足进行的分析，提出几点可行的解决措施，希望对我国企业在资金管理上有很大的帮助，能有效的实现企业资金的管理，为企业未来的发展与运行打好基础。（作者单位：大同地方铁路公司）

参考文献：

[1]高开阳：企业资金管理问题探讨，企业研究，2012年04期

[2]戴阿芬：试论企业的资金管理与风险控制，企业技术开发，2014年33期

[3]赵红星：试论企业资金管理，现代商业，2011年29期