美国森林碳汇交易机制\实践及启示

摘要：随着森林碳汇交易的发展，我国将发生越来越多的森林碳汇交易。本文研究了美国森林碳汇交易的基本经验，对我国的森林碳汇交易提出了有益的建议。

关键词：森林碳汇；外汇管理；启示

中图分类号：F830　文献标识码：A　文章编号：1007-4392(2010)09-0019-03

森林碳汇是指森林植物吸收大气中的二氧化碳并将其固定在植被或土壤中，从而减少该气体在大气中的浓度。由于森林吸收二氧化碳投入少、成本低、简单易行，森林碳汇功能日益受到重视。2009年底的哥本哈根气候大会后，欧美各国已将扩大森林覆盖面积作为未来30-50年可行性高、成本较低的减缓气候变暖的重要措施。当前，许多国家和国际组织都在积极利用森林碳汇应对气候变化。

我国政府正在为减少温室气体排放、缓解全球气候变暖做着不懈努力。大力推进植树造林、保护森林和改善生态环境，增加碳汇能力，是我国政府应对全球气候变化的一项重要措施。随着森林碳汇交易的迅猛发展，我国将发生越来越多的森林碳汇交易，这必将涉及跨境资金的流动。美国森林碳汇交易机制及成功实践，为我们提供了有益的经验和启示。

一、美国森林碳汇交易机制

(一)建立集中碳汇交易市场机制

这类市场一般包括碳排放权交易市场和碳汇信用项目交易市场。目前，美国已成立多家二氧化碳排放交易机构，其中从事森林碳汇信用交易的机构主要有4个：一是芝加哥气候交易所；二是加州气候行动登记所：三是区域温室气体排放倡议：四是国家自愿申报温室气体排放计划。其中。芝加哥气候交易所影响最为显著。交易时，森林业主经营的碳汇项目要经美国森林碳汇认证机构认证，并获得政府颁发森林碳汇交易许可证或碳汇信用项目注册登记证后才能向交易所申请上市交易。

(二)建立森林碳汇风险保障机制

目前，美国建立了以下四方面的森林碳汇风险保障机制，一是发展森林碳汇保险市场。开设自然灾害、病虫灾害、政治及政策以及远期风险保险等保险品种。二是设立森林碳汇期货商品，为森林碳汇交易双方提供套期保值交易业务，减少碳汇价格风险损失。三是建立森林碳汇提供者互助基金，以互助形式分散个别森林碳汇提供者的土地价格风险和政治、政策风险。四是建立证券化交易的森林碳汇市场，让市场制度和规则清晰化、标准化、减少不确定性，提高森林碳汇交易商品的流动性，最大限度节约交易成本，降低风险损失。

(三)建立森林碳汇交易中介服务机制

主要包括相关独立认证和监测(检测)机构、独立资产评估机构、独立审计机构、相关机构等。这些机构属于营利性的独立中介机构，依法独立从事业务活动，除依法接受行业协会或行业监管部门的业务监管外，其执业活动不受其他政府部门的干预。

(四)建立森林碳汇交易监管机制

一是美国国会通过制定相应的法律法规规范全国森林碳汇交易。二是政府设立监管部门对相关交易所、中介机构以及交易主体进行业务监管。三是设立行业协会，以加强对行业的执业指导，并协助政府监管部门工作。

二、美国森林碳汇交易实践

(一)政府出台政策。激活森林碳汇交易市场

如对森林业主主动参与森林碳汇项目的，实施减免财产税的政策，鼓励其积极参与销售碳信用：对二氧化碳排放企业，实施强制分配排放指标政策，促使其积极获取碳信用。

(二)交易所搭建交易平台，推动森林碳汇交易

政府主要负责制定规则和监督管理，而排放权价格制定、买卖等具体交易，更多地依靠市场本身去完成。芝加哥气候交易所是美国碳信用的初级商品交易市场，成立于2003年，是全球第一个也是北美地区唯一的碳汇交易所，该交易所交易系统有三个组成部分，

1.交易系统。该系统用于交易所注册用户通过网上执行交易，其最大特征是价格公开透明。该系统还能阻止匿名交易和通过私人谈判达成的双方交易。

2.清算和结算系统。该系统每天从交易平台得到所有交易活动的信息，从而处理所有交易活动，并把每天和每月的交易传递给会员。

3.注册系统。用于记录和确定会员减排量和交易的碳金融工具。

(三)森林业主参与碳汇交易方法

1.明确森林业主经营的森林碳汇项目。美国规定森林土地所有者必须经营造林方案、森林可持续管理方案、生产长存木材制品方案等三种森林碳汇项目其中一项，方可参与碳信用交易。

一是造林方案。所需土地必须是在过去50年以来的无林土地或1990年以来的无林地。该方案是基于芝加哥气候交易所提供的碳累计表，被森林业主们用于计算造林方案的碳汇。在合同期间，无论树木稀疏，还是砍伐都是允许的，除非土地所有者在树木稀疏之前就选择可持续地管理森林。目前，植树造林是美国森林业主经营最多的森林碳汇项目。

二是森林可持续管理方案。包括已被第三方认证为可持续管理的现有的林地。在合同期内，碳储量的增长必须超过树木稀疏、砍伐或者死亡导致的碳移除，即森林业主最后赚取的碳信用额等于可持续管理森林产生的碳信用额减去林地流转和森林灾害造成的碳移除，加上用于生产长存木制品的碳信用额。在美国，管理森林的方案还没有引起足够的重视。

三是生产长存木材制品方案。此方案下，碳信用额是基于对该木材制品使用的预期或堆填100年后的碳汇来计算的。例如，用于单户住宅建筑或家具的松木或硬木锯材都是长存产品，比用于纸张或托盘的纸浆用木材将获得更多的碳信用额。

2确认森林业主森林碳信用额。碳信用是碳汇的市场用语。由公吨等值(Mte)来计量。通过计算森林容积，可将其转换为碳交易的重量。当树木成长时，参与碳信用交易的森林业主可以赚取和销售碳信用。通过计算机模型，土地的生产力和增长率以及林段的碳汇都能做调整，对可赚取的碳信用额进行测算。如，大部分的落叶(硬木)地区的森林每年每英亩碳汇不少于2吨。

3.森林碳汇交易的具体流程。美国参与交易的商业实体大部分是大公司或其他煤、天然气或石油的化石燃料的厂商。当参与企业达不到减排目标，就必须从其他个体(超额完成减排目标)或是从碳汇项目，购买碳信用额度，“抵消”超额的排污指标。而森林业主由认证机构认证后进入碳汇交易市场，通过碳聚合者出售碳信用给这些实体。信用额则由在芝加哥气候交易所注册的企业实体(大型)或碳聚合者(小型)来交易。

三、对我国外汇管理的启示与借鉴

我国开展森林碳汇相对较晚，但发展势头较好。我国政府于2001年启动了全球碳汇项目，对开展造林、再造林碳汇项目及其相关工作给予了充分重视和积极支持。自2003年底，国家林业局针对气候谈判出现的新进展，成立了国家林业局碳汇管理办公室，国内推行碳汇项目试点和研究与日俱增。2007年，颁布的《中国应对气候变化国家方案》强

调，植树造林、保护森林、最大限度地发挥森林的碳汇功能等是应对气候变暖的重要措施。国家发改委和国家林业局等部门积极搭建碳汇信息交流平台，组织实施全球第1个CDM森林碳汇项目和多个森林碳汇试点项目。由国家林业局与意大利环境和国土资源部签署的中国第1个森林碳汇项目落户内蒙古自治区赤峰市敖汉旗，双方约定，在第1个5年有效期内，意大利投资153万美元，在敖汉旗荒沙地造林3000km2，项目产生的可认证的二氧化碳减排指标将归意大利所有，通过该项目碳汇交易筹集了生态补偿资金，减轻财政补偿公益林的压力。

随着森林碳汇交易的发展，我国将发生越来越多的森林碳汇交易，这必将涉及跨境资金的流动。作为跨境资金流动的监管部门，外汇管理部门应从制定相关政策措施、完善相关市场机制以及引导外汇指定银行等三个方面针对涉及跨境资本流动的森林碳汇交易做出相应对策。

(一)制定规范和鼓励森林碳汇交易的外汇管理政策措施

在“五个转变”的指导思想下，外汇管理部门应以进一步提高服务水平为目标，立足科学监测，增强服务意识，结合我国实际制定出规范和鼓励我国森林碳汇交易中涉外交易的外汇管理政策措施。首先，规范不同类型的森林碳汇交易在国际收支申报中的类别归属问题。碳排放权交易，由于其涉及国内接受国外提供的技术援助等情况，应属服务贸易项下的其他商业服务：碳汇信用项目交易，不论是境内机构或个人在国内交易平台上与国外交易者交易还是在国外交易平台上与国外交易者进行交易，均是建立在排放权基础上的交易，应属资本项目项下的其他无形资产的所有权转让。其次，在明确不同类型的森林碳汇交易的国际收支申报类别的基础上，分别制定不同的政策优惠措施。若是碳排放权交易，可针对现行的服务贸易外汇管理政策，在收结汇和售付汇上适当放宽事前审核：若是碳汇信用项目交易，针对现行的资本项目外汇管理政策，做适当调整。此外，针对个人进行森林碳汇交易的，可适当放宽个人外汇管理办法中个人收结汇的限制。通过制定相关政策优惠措施。鼓励社会实体和企业、个人参与森林碳汇项目，开展森林碳汇交易。

(二)建立和完善森林碳汇交易市场机制

积极与国家发改委、国家林业局等部门共同合作，建立和完善森林碳汇交易市场机制。一是建立我国森林碳汇交易市场机制，搭建交易平台，如通过人民银行碳金融试点平台――天津排放权交易所，进行森林碳信用的交易。二是建立我国森林碳汇交易风险保障机制、中介服务和监管机制。通过发展森林碳汇保险项目、森林碳汇期货产品、建立证券化森林碳汇交易市场等方式建立森林碳汇交易风险保障机制，降低碳汇交易风险。积极创建我国森林碳汇认证、服务机构等中介机构，为交易双方提供服务。设立全国性的森林碳汇交易监管机构，加强对交易市场、交易行为、中介服务等的监管，规范森林碳汇交易。

(三)引导外汇指定银行为森林碳汇交易提供优质外汇服务

一方面鼓励外汇指定银行拓展现有的业务范围，创新、开发森林碳汇交易的相关外汇服务及理财产品。如2007年8月，深圳发展银行推出二氧化碳挂钩型人民币和美元理财产品，基础资产为欧盟第二承诺的二氧化碳排放期权期货合约价格。两款产品于2008年9月2日到期，分别取得7.4％和14.1％的较高收益，并再次推出同类产品。另一方面鼓励外汇指定银行发挥支持森林碳汇交易方面的服务作用。借助商业银行在资产评估、质押、信托以及产权股权化和证券化方面的操作规程，探索建立森林资产评估、交易、碳汇交易等方面的框架体系，推动森林碳汇交易的开展，