工程项目后评价研究概述

[摘要] 阐述了项目后评价的定义和主要内容，多个角度理解项目后评价在工程管理中的作用和地位。同时指出了最重要的后评价分析方法，通过项目后评价的工作程序和成果反馈，提出了项目后评价的一般模式。

[关键词] 工程项目后评价 评价内容 评价方法

一、项目后评价概述

项目后评价是指对已经完成项目（或规划）的目的、执行过程、效益、作用和影响所进行的系统的、客观的分析。

如果把项目可行性研究称为项目前评价，则由于项目在建设过程中所处的工作阶段不同，项目后评价与前评价在评价主体、评价性质、评价内容、评价依据和评价阶段等方面有很大差别。但是，项目后评价与项目前评价关系密切，前评价是后评价的前提和基础。因此，应将两者视为一个整体统筹考虑。

项目后评价具有透明性和公开性的特点，可以通过对投资活动成绩和失误的主客观原因分析，比较客观公正地确定投资决策者、管理者和建设者在工作中存在的实际问题，从而进一步提高工作水平，完善和调整相关政策和管理程序。项目后评价对完善已建项目、改进在建项目和指导待建项目都具有重要的意义，它既是前一个项目的结束，又是下一个项目的开始。

二、项目后评价的内容

根据项目后评价的作用、意义及分类，应主要围绕五个方面的内容来进行项目后评价。

1.项目目标评价。评定项目立项时预定目标的实现程度是项目后评价的主要任务之一。要对照原定目标的主要指标，检查项目实际的情况和发生的变化，分析改变初衷的原因，判断目标的实现程度。判别项目目标的指标应在项目立项时就确定，一般包括宏观目标，即对地区、行业或国家经济、社会发展的总体影响和作用，以及项目的直接目的等量化指标。目标评价的另一项任务是要对原定项目目标的正确性、合理性和实践性进行分析评价。有些项目原定的目标不明确或不符合实际情况，项目实施过程中可能会发生重大变化，如政策性变化或市场变化等，这时项目后评价要给予重新分析和评价。

2.项目实施过程评价。应对照立项评估或可行性研究报告中所预计的情况与实际执行的过程进行比较和分析，找出差别，分析原因。一般分析以下几个方面：项目的立项、准备和评估；项目内容和建设规模；工程进度和实施情况；配套设施和服务条件；受益者范围及其反响；项目的管理和机制；财务执行情况。

3.项目效益评价。包括财务评价和经济评价，主要内容与项目前评价没有大的差别，主要分析内部收益率、净现值和贷款偿还期等项目盈利能力和清偿能力等指标。

4.项目影响评价。主要包括经济影响、环境影响和社会影响三方面的内容。

5.项目持续性评价。项目的持续性是指在项目建设资金投入完成之后，项目的既定目标是否还能继续达成，项目是否可以持续地发展下去，接受投资的项目业主是否愿意并可能依靠自己的力量继续实现既定目标，项目是否具有可重复性。

三、项目后评价的主要方法

由于评价方法的不当致使评价不能满足决策者的要求已经成为后评价中最主要的问题。据调查表明， 目前后评价并不很成功， 因为很多公司的管理者对评价结果缺少信心。项目后评价方法是通用的， 对于企业类投资项目的后评价要求来说，最迫切的问题不是去构建一个新的评价方法， 而是在许多现成的评价方法中找出一个适合项目本身特性的方法， 或是作适当改进后推广应用。后评价的方法总体上应该是定量分析与定性分析相结合的方法。

1.比较评价法

项目后评价方法的一条基本原则是比较评价法， 包括前后对比， 预计和实际对比， 有无项目的对比等。对比的目的是要找出变化和差距， 为提出问题和分析原因找到重点。目前我国运用的是前后对比法。

在一般情况下， 投资活动的“前后对比”（Before and After Comparison）是指将项目实施之前与项目完成之后的情况加以对比， 以确定项目效益的一种方法。在项目后评价中则是指将项目前期的可行性研究和评估的预测结论， 以及初步设计时的技术经济指标， 与项目的实际运行结果及在评价时所做的新的预测相比较， 用以发现变化和分析原因。这种对比用于揭示计划、决策和实施的质量， 是项目过程评价应遵循的原则。“有无对比”（With and Without Comparison）是指将项目投产后产生的实际效果与未采用此运行投资项目可能产生的效果进行对比， 以度量项目的真实效益、影响和作用。对比的重点是要分清项目作用和影响， 与项目以外因素的作用和影响。这种对比用于项目的效益评价和影响评价， 也是后评价方法的一个重要原则。

2.成功度评价法

成功度法是依靠评价专家或专家组的经验，根据项目各方面的执行情况并通过系统准则或目标判断表来评价项目总体的成功程度。成功度评价以用逻辑框架法分析的项目目标的实现程度和经济效益分析的评价结论为基础， 以项目的目标和效益为核心， 对项目进行全面系统地评价。进行项目成功度分析时， 首先确立项目绩效衡量指标， 然后根据如下的评价体系将每个绩效衡量指标进行专家打分。主要分为5 个等级：

（a） 完全成功的：项目的各项目标都已全面实现或超过：相对成本而言，项目取得巨大的效益和影响。

（b） 成功的（A） ：项目的大部分目标已经实现；相对成本而言，项目达到了预期的效益和影响。

（c） 部分成功的（B） ：项目实现了原定的部分目标；相对成本而言，项目只取得了一定的效益和影响。

（d） 不成功的（C） ：项目实现的目标非常有限；相对成本而言，项目几乎没有产生什么正效益和影响。

（e） 失败的（D） ：项目的目标是不现实的，无法实现；相对成本而言，项目不得不终止。

首先确定众多评价指标的重要性，按照“重要”、“次重要”和“不重要”三类划分，然后对“重要”和“次重要”的指标，采用打分制，即按照上述评定标准的第2 至第5 的四级分别用A ，B ，C ，D 表示，最后通过重要性分析和单项成功度结论的综合，可得到整个项目的成功度。

四、项目后评价的工作程序

后评价计划一般由项目投资者或决策者制定，即谁投资，谁安排评价。对于项目管理部门来说，项目后评价计划的制定应该越早越好，最好是前评估和执行过程中就确定下来，以便项目管理者和执行者在项目实施过程中就注意收集资料。项目后评价的工作程序如下：

1.签订工作合同或评价协议

后评价单位可以从上级接受评价任务委托，也可以去中介市场承揽后评价业务。后评价单位承揽到业务后，首要任务就是签订评价合同和相关协议， 明确工作中的权利和义务。

2.成立后评价小组、制定评价计划

及时任命项目负责人，成立后评价小组，制定后评价计划，说明评价对象、评价内容、评价方法、评价时间、工作进度、质量要求、经费预算、专家名单、报告格式等。

3.设计调查方案、聘请有关专家

调查方案除了调查的内容、计划、方式、对象、经费等，还包括科学的调查指标体系。

4.阅读文件、收集资料。

五、结论

项目后评价已得到世界各国和国际金融组织越来越广泛的重视与采用，并已成为西方发达国家以及一些发展中国家政府管理不可分割的一个组成部分。我国在后评价理论与方法方面也进行了卓有成效地探索与实践，为开展后评价工作提供了理论与方法支持和实践依据。但是由于存在体制、观念、资金障碍等因素使这项工作进展缓慢。随着我国经济体制改革尤其是投资体制改革的不断深入与发展，市场经济对投资行为的约束日益强化，后评价工作一定会有较大的发展前景，进而对我国经济建设发挥重要的作用。

参考文献：

［1］倪枫杰，黄金枝.工程项目后评价研究综述. 建筑技术开发，2004.

［2］张文泉，红 云. 后评价：项目全过程管理的重要环节.STATE GRID.

（作者单位：中国地质大学〈武汉〉管理学院）