内控检查报告范文

内控检查报告篇1

县社保局内部控制检查评估工作自查报告

市社保处：

根据省社保局《养老保险经办机构内部控制检查评估工作的通知》（湘社险函71号）文件精神，按照组织机构、业务运行、基金财务、信息系统控制、内部控制的管理和监督等五个方面的具体要求，我局不断细化内容，一一对比，详细进行了自查，具体情况报告如下：

一、组织机构控制

一是在进一步建立健全队伍管理各项规章制度的基础上，机构职能职责、内设机构、人员编制等方面进行了规范，明确业务经办、基金财务、信息系统等内部控制活动全过程的岗位设置及其职责范围。

二是各个股室之间的内部控制职责明确、业务信息传递、反馈、监控流程规范。各项待遇支付时，首先业务审核、分管领导复核，主要领导签字，做到了各个环节互相监督制约。

三是多年来，通过思想政治教育、党风廉政教育、业务培训、学历培训、规范业务流程、优化岗位设置等措施，切实加强了社保经办队伍尤其是领导班子的思想、作风和业务建设，有力地促进了领导班子及经办人员整体素质和管理水平的提高。

二、业务运行控制

一是社会保险登记、变更、注销、年检、养老保险待遇审核、待遇计算、基数核定、基数增减核定、补缴、缴费基数修改管理、欠费数据库管理、帐户管理、基金收入记账与对账管理、领取待遇资格认定、待遇支付、系统口令管理、系统软件维护管理、信息网络安全管理、数据库安全管理，稽核监督等主要岗位做到了各岗位之间分工明确，各负其责，相互制约。

二是积极推行政务公开，在我局“社保信息网”及公告栏上公开社保局服务工作内容和职责，办事依据、办事流程图、收费项目及标准、办理各项业务需提交的主要资料、违规违纪的投诉、追究办法及咨询电话等公诸社会，提高办事的透明度。

三、各种人事、文书、业务、财务档案及时留存、归档保管，做到建档有规定、调档有制度。原始档案、资料由专人管理，单位或个人查阅档案，须持介绍信或相应的证明。

三、基金财务控制

一是严格执行《社会保险基金财务制度》和《社会保险基金会计制度》和收支两条线的管理规定，分别设立财政专户、支出户，地税征收的养老保险费及时拨付财政专户，按月申请资金及时拨付到支出户，确保足额发放。对存入银行的沉淀或当期基金，按其存期照人民银行规定的同期城乡居民储蓄存款利率计算，所得利息并入了基金。

二是严格按照《社会保险基金财务制度》和《社会保险基金会计制度》等有关规定，真实准确地核算和反映基金的收入、支出和结余。

三是基金的预算管理严格按《社会保险基金财务制度》规定的内容、方法和程序编制、审批、执行，在分析本年度预算执行情况及测算下年度基金收支情况的基础上，编制基金下年度收、支预算，做到了认真、科学、合理。

四是基金的决算报表由财政部、劳动保障部统一设计、统一布置，我们根据统一规定的报表格式、时间和要求编制年度决算报表，认真填制、审核，确保有关数据一致。

五是按照管理权限、分级审核的原则，设立了原始资料审核、出纳、记帐、凭证审核、登帐、会计资料归档、会计负责人等财务岗位。

四、信息系统控制

开展网络技术信息安全检查，及时整改隐患。一是对本单位信息系统的帐户、口令等进行了一次专门的清理检查，并及时将软件更新和升级，消除安全隐患。二是对全局计算机按型号、出厂编号、生产日期重新统计备案，对所有接入局域网的设备进行了全面安全检查，对发现有操作系统存在漏洞、防毒软件配置不到位的计算机进行全面升级，确保网络安全。三是规范信息的采集、审核和流程，严格信息审核，确保所信息内容的准确性和真实性。

四是严格禁止办公内网与互联网相连，为了防止人为的或其它意外事件发生，使致信息系统的数据丢失，采取了异地备份等有效的措施，保证了各项基础信息的安全。

五、内部控制的管理和监督

目前我局稽核审计配备2名专职稽核人员，每年按照市局任务要求及社会保险稽核审计程序，编制稽审工作计划，对享受待遇人员组织实施稽核，通过查阅社会保险个人帐户手册、单位参保人员花名册、缴费基数核定表、核实参保时间、缴费年限等情况，核查职工个人档案和待遇资格条件证明原件，核实享受待遇标准，并不定期对各项业务进行抽查，及时反馈主要领导及上级业务主管部门。

虽然我局经办流程及程序根据《社会保险经办机构内部控制暂行办法》及相关文件规定建立和制定，但有些环节还是存在管理上的漏洞和制度缺陷。

六、整改意见或建议

一是优化队伍结构，推进机关效能建设。加强干部培养、考核和监督，加大轮岗交流和竞争上岗力度。加强思想政治建设，转变观念、转变职能、转变作风，全面提升经办队伍的综合素质和工作能力，构建学习型、服务型单位。

二是进一步规范网络管理工作制度。执行“谁主管谁负责、谁运行谁负责、谁使用谁负责”的管理原则，对上网计算机严格把关，工作需要时连上网线，不用上网时物理隔离。内部电子文档传送，使用移动硬盘、u盘、软盘等存储介质完成，不能随意使用电子邮箱、网上共享等手段。

内控检查报告篇2

一、董事会应成为上市公司内部控制和公司治理的交叉点

公司治理与公司内部控制之间是相辅相成、相互促进的关系，良好的内部控制制度是上市公司实现公司治理目标的重要保证，但如果缺乏良好的公司治理，内部控制将成为无源之水、无本之木。《指引》的出台，使董事会成为上市公司内部控制和公司治理的交叉点，有利于促进我国上市公司治理结构的完善，强化上市公司内部控制建设，整体提高上市公司质量。

（一）董事会在内部控制中的作用 《指引》指出，在上市公司内部控制建立和实施中起核心作用的是董事会。具体表现在，董事会应对上市公司内部控制制度的建立、实施及其检查评价负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露的真实性、准确性和完整性；董事会应通过对内部控制制度的检查监督，发现内部控制制度是否存在缺陷，实施过程中是否存在问题，并及时予以改进，确保内部控制制度制度的有效实施；董事会应对内部控制检查监督工作予以指导，并审阅、检查监督部门提交的内部控制检查监督工作报告；上市公司在内部控制检查监督中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应及时向董事会报告，经上海证券交易所认定后，董事会应及时公告；董事会应根据内部控制检查监督工作报告及相关信息评价上市公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制自我评估报告；董事会应在披露年度财务报告的同时，披露年度内部控制自我评估报告和会计师事务所对内部控制自我评估报告的核实评价意见等。

（二）董事会在公司治理中的作用 公司治理是解决委托—问题的一整套制度安排。上市公司存在两层委托—关系，即股东大会与董事会之间的委托—关系、董事会与管理层之间的委托—关系。公司治理的目的是实现科学决策、高效经营和有效控制。企业的成功很大程度上取决于董事的能力和董事会的效率，上市公司治理应重视发挥董事会的功能与作用，使企业沿着正确的方向运行。内部控制是渗透企业各方面、各环节，融合企业人、财、物管理的系统工程，公司治理规范必须对内部控制的构建提出基本要求，从公司治理角度为董事会在公司内部控制中的核心地位提供保证。通过实施内部控制，完善治理结构，规范权力运行，强化监督约束，有力地提高上市公司会计信息质量、提升营运效率、保证资产安全、促进企业战略目标的实现。

二、内部审计在内部控制检查监督中的核心作用

《指引》对上市公司内部控制检查监督的规定主要包括：（1）应对内部控制制度的落实情况进行定期和不定期的检查。董事会及管理层应通过内部控制制度的检查监督，发现内部控制制度存在的缺陷，并及时采取改进措施，确保内部控制制度的有效实施。（2）应根据自身组织架构和行业特点设置专门的内部控制检查监督部门。内部控制检查监督部门负责人的任免由董事会决定，并直接向董事会报告工作，其他内部控制检查监督人员配备则根据相关规定以及公司的实际情况确定。（3）应制定内部控制检查监督办法。该办法至少包括如下内容：董事会或相关机构对内部控制检查监督的授权；公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务；内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法；内部控制检查监督工作报告的方式；内部控制检查监督工作相关责任的划分；内部控制检查监督工作的激励制度。（4）应根据自身经营特点制定年度内部控制检查监督计划，并作为评价内部控制运行情况的依据。应将收购和出售资产、关联交易、从事衍生品交易、提供财务资助、为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等重大事项作为内部控制检查监督计划的必备事项。（5）检查监督部门应在年度和半年度结束后向董事会提交内部控制检查监督工作报告。公司董事会可根据公司经营特点，制定内部控制检查监督工作报告的内容与格式要求。（6）董事会应对内部控制检查监督工作进行指导，并审阅检查监督部门提交的内部控制检查监督工作报告。公司董事会下设审计委员会的，可由审计委员会具体负责上述工作。（7）检查监督工作人员对于检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题，应在内部控制检查监督工作报告中据实反映，并在向董事会报告后进行追踪，以及时采取适当的改进措施。公司可将所发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题列为各部门绩效考核的重要项目。（8）检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间应不少于10年。

内部控制检查监督的根本目的是帮助上市公司完善内部管理，具有很强的个性化特征，需要结合上市公司业务特点及组织结构特点确定内部控制检查部门的设置。内部控制检察监督部门的设置必须考虑经济性原则，同时还应体现内部控制检查监督工作的质量与效率。笔者建议，以内部审计部门作为专职内部控制检查监督部门，由内部审计人员担任专职内部控制检查监督工作，对内部控制的效率与效果作出评价，并对内部控制中存在的问题提出具体的改进建议，以减轻对企业的潜在威胁。

为了有效地开展工作，内部审计人员在工作过程中所必需的所有记录、信息将不受任何限制。根据我国《上市公司治理准则》，在董事会下设内部审计委员会、薪酬委员会等专业委员会，使董事会具备决策和监管所需要的精力和能力。内部审计部门隶属于内部审计委员会，直接向内部审计委员会报告。内部审计委员会对内部审计部门的工作计划、审计结果等进行复核，对内部审计部门的工作效率和效果进行评价。这有利于提高内部审计部门的独立性和权威性，使其工作范围不受管理当局的限制，并确保其审计结果受到足够的重视，充分发挥内部审计部门在内部控制检查监督中的核心作用。

三、注册会计师需提高其执业水平

《指引》鼓励上市公司聘请中介机构协助建立内部控制制度，要求董事会在披露年度内部控制自我评估报告的同时，应披露会计师事务所对其内部控制自我评估报告的核实评价意见。为了更好地发挥我国注册会计师在执行内部控制自我评估报告的核实评价中的作用，注册会计师需提高其执业水平。

（一）向客户提供内部控制建议应以不影响其独立性为原则 有观点认为，注册会计师必须与客户保持一定的距离，以保持其独立性。笔者认为，向客户提供有关决策方面的建议与为客户作出决策存在着清晰的不同。注册会计师能够也应该向其客户提供会计及内部控制方面的建议。1993年，美国审计准则委员会颁布的《鉴证业务准则第2号——与企业财务报告相关内部控制的报告》（gaas no.2）也没有在注册会计师与客户之间竖起一道墙。因为拒绝向客户提供内部控制方面的建议，既不利于客户利益，也不利于公众利益。长期以来，注册会计师一直在为上市公司提供会计和内部控制方面的建议。

（二）应将财务报告审计和内部控制审计结合起来 内部控制报告审计最终将成为年度财务报告审计过程中的固定内容，注册会计师应将财务报告审计和内部控制审计结合起来，研究内部控制审计和财务报告审计相互支持的方法，降低审计成本，提高审计质量。例如，在确定财务报告审计程序的性质、审计范围和审计时间时，两种审计相互结合能够使注册会计师对内部控制测试结果更加信赖。

（三）适当运用职业判断对内部控制进行测试 内部控制报告审计对我国注册会计师来说是一项新业务，有些注册会计师不太愿意应用职业判断对内部控制进行测试，这会使审计计划与特定客户财务报告中独特的风险和问题失去联系，使注册会计师成为审计程序的奴隶，注册会计师会因为在对寻找重大缺陷没有实质性帮助的控制测试上花费过多的时间而增加审计成本。提高内部控制报告审计的效率与效果，要求注册会计师适当运用职业判断，而不是采用机械的方式。即内部控制报告审计以风险审计为基础，在实施财务报表内部控制报告审计过程中，注册会计师应有所侧重。注册会计师应合理运用职业判断来决定对内部控制的审计程度，应开展哪些必要的测试来确定上市公司内部控制的有效性，获取有关上市公司内部控制系统能合理确保财务报表不包含重大差错的证据。

四、政府有关部门应不断完善内部控制标准体系

自1996年起，我国政府有关部门陆续出台了一系列有关企业内部控制方面的法规。从法律法规所涉及的内容深度和广度来看，我国内部控制方面的法律法规正不断成熟完善。但从《指引》的具体实施来看，还需要实施细则来完善其可操作性。如《指引》指出，会计师事务所应参照主管部门有关规定，对上市公司内部控制自我评估报告进行核实评价。但迄今为止，我国还缺乏一套统一、公认的企业内部控制标准，使上市公司内部控制自我评估、注册会计师内部控制审计都缺乏明确的标准。

2006年7月15日，财政部发起成立企业内部控制标准委员会，该委员会于2007年3月出台《企业内部控制规范—基本规范》和17项具体规范（征求意见稿），内容主要涉及内部控制的基本规范、具体规范和应用指南。基本规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定具体规范和应用指南的基本依据，在内部控制标准体系中起统驭作用。具体规范是从内部控制角度，根据基本规范对企业办理具体业务与事项的要求，作出的具体内部控制规定。具体规范分为以下三类：第一类是对与企业财务报表项目相关的、可能会对财务报告真实性、可靠性产生较大影响的经济业务事项提出具体要求的内部控制规范；第二类是与财务报表编报相关的内部控制规范，包括财务报告编制、公允价值、关联交易、信息披露等；第三类是为实现有效的财务报告内部控制所必需的事前、事中和事后制度支持的内部控制规范，包括预算控制、人力资源控制、计算机信息系统控制、审计监督控制等。应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内部控制程序提供操作指引。笔者认为，应结合我国的实际情况，适当借鉴发达国家的有益经验和实际做法，分阶段、分步骤实现上述内部控制标准，并不断完善我国企业内部控制评价工作。

内控检查报告篇3

[关键词] 室内质量控制；生化检验；实验室标准化

[中图分类号]R19 [文献标识码]B [文章编号]1673-7210（2007）10（a）-119-02

质量是临床实验室的生命线，每个工作人员都要对质量控制的重要性、基础知识、一般作图方法等有充分的了解。在质量控制工作过程中，及时发现工作中的问题并于失控后有迅速查找原因的能力，在临床检验工作中的重要性日益突出。

1 操作标准化

临床生化实验室要建立标准操作规程。实际质量控制，必须有一套完整的操作规程手册做保障。该手册包括标本的处理，仪器的使用、维护，试剂、质控品和校准品的使用操作规程，方法操作步骤，校准方法，所需质控，结果如何报告等内容。

2 实验人员工作规范化

实验室工作人员应具有高度责任感，充分了解质控的重要性，掌握质控基础知识和方法。在质控工作中，能准确无误地做好每一具体操作步骤，会分析实验数据及图表，及时发现工作中的问题，如有失控应有立即查我原因的能力。

3 仪器的维护与检定

实验室工作人员按仪器制造商规定程序进行仪器维护， 实验室所用分光光度计、量筒等都要定期进行计量检定。校准时要选择合适的标准品，如有可能校准品应能溯源到参考方法或（和）参考物质，对不同的分析项目要根据其特性确立各自的校准频度。

4 试剂、标准品、质控品和溶液的正确使用与保存

试剂、标准品、质控品应有生产许可证号标记、注册登记的品种、制备日期、有效期、正确储存和使用的有关信息等。使用的试剂、标准品、质控品应在有效期内使用，并严格按所附说明书操作、储存。试剂使用前应按试剂说明作专门测试，判别质量。实验室自制的溶液应有实验依据证明其不影响检验结果及报告的准确性和可靠性。质控品的结果必须达到实验室设定的接受标准。

5 室内质控的操作

目前在临床生化检验质量控制上使用最普及的方法是使用具有x±2s质控限的Levey-Jennings质控图，当每批使用2个质控物时，其假失控概率往往是不可接受的；如果使用具有x±3s质控限的Levey-Jennings质控图，此质控方法虽然具有较低的假失控率，但其误差检出能力则较低，故难以确保检验结果的质量。临床检验质量控制方法在不断发展，现已出现了许多更精确、更完善的质控方法，如Westgard多规则质控方法。

5.1 室内质控方法评价

我们在实际工作中应用了以Westgard多规则质控方法为核心的CLIS质控管理软件完成生化检验的室内质控工作。在检测病人标本之前先分析质控品，即可在进行病人样品分析前判断测定过程是否处于在控状态。

5.1.1 分析两个高低不同浓度的质控物软件将自动记录其质控测定值，并将此测定值画在各自的质控图上。

5.1.2 由12 s质控规则即12 s（1-2s）启动质控过程当两个质控测定值在x±2s限之内，则判为在控。当至多一个测定值超过x±2s限时，则保留病人测定结果，并且使用其他的质控规则来进一步检验质控数据。

5.1.3 检查同一批内质控数据①13 s规则即13 s(1-3 s)检验。当一个质控测定值超过x±3s时，则判断该分析批为失控；不能报告病人的测定结果。②用22 s规则即22 s(2-2 s)检验不同的质控物。当两个质控测定值同时超过x+2s或x-2s质控限时该分析批判断为失控；不能报告病人的测定结果。③用R4 s规则即R4 s(R-4s)检验同一批内不同的质控物。当一个质控物测定值超过x+2s限，且另一个测定值超过x-2s限时，判断该批为失控；不能报告病人的测定结果。

5.1.4 检查不同的质控批数①用22s规则检验同一质控物。当同一质控物本批次的测定值和前面测定值同时超过x+2s或x-2s质控限时，判断为失控；不能报告病人的测定结果。②用41s规则检验不同质控物。当与包括本批次两次测定值在内的连续的4个质控测定值同时超过x+1s或x-1s时，判断为失控；不能报告病人的测定结果。③用41s规则检验同一质控物。当与包括本批次测定中一个质控物测定值在内的连续的4个质控测定值同时超过x+1s或x-1s质控限时，判断为失控；不能报告病人的测定结果。④用10X规则检验同一质控物。当同一质控物最近l0个测定值落在平均数的同一侧时，判断为失控；不能报告病人的测定结果。⑤用10X规则检验不同的质控物。当包括本批次两次测定在内的l0个连续的质控测定值落在平均数的同一侧时，判断为失控；不能报告病人的测定结果。

5.1.5 结果报告当没有违背统计质控规则时，判断为在控，报告病人的测定结果。

5.1.6当分析过程失控时的处理在违背的质控规则的基础上确定发生分析误差的类型(随机误差或系统误差)。违背13s或R4s质控规则，很可能出于随机误差；存在系统误差时，则可能由22s，41s或10X规则检出。两个不同质控物的检查将帮助检出在这些质控物整个浓度范围发生的误差。操作人员应填写失控报告单，上交生化组长，又组长决定是否发出标本检验报告。

当多规则质控方法给出失控信号红色报警时，我们首先要查明导致失控的原因，如果为假失控，常规测定报告可按原先测定结果发出。如果是真失控，应在纠正失控原因后，全部标本重做，质控品测定合格后在签字发出报告。

5.2 失控原因的分析

失控的原因包括操作失误，试剂、校准品、质控品失效，仪器维护不良以及质控限范围设置不当等，当出现失控信号时可按如下步骤寻找原因：①新测定同一质控品，以此查明是否为人为误差或偶然误差，如重测的结果在控即为偶然误差；如果重测的结果仍失控，应进行下一步操作。②新开一瓶质控品，重测失控项目。如结果正常说明原来那瓶质控血清可能变质，或者被污染。如结果仍失控应进行下一步。③新开一批质控品，重测失控项目。如结果正常说明前一批质控血清可能都有问题，检查有效期和储存冰箱，以查明原因，如结果仍失控应进行下一步。④进行维护仪器，重测失控项目。检查光源、比色杯、蒸馏水，如结果仍失控应进行下一步。⑤检查试剂，可先更换不同批号或不同厂家的试剂以查明原因，如不是试剂问题，进行下一步。⑥重新校准仪器，重测失控项目。用新的校准液校准仪器，排除校准液的问题。⑦如果上述步骤仍不能解决问题，则很可能是仪器存在更复杂的故障，应与厂家联系，请求技术支持。

纠正发现的问题，然后重新分析质控物和病人标本并由同一方法进行统计检验。在评价纠正错误后的新的分析批的质控状态时，不应包括失控批的质控数据，即不可利用来源于前面失控批的任何测定值。重新开始质控过程后，应根据所得在控数据来更新质控限。在计算中不应包括在失控过程获得的数据，因为它增加了标准差，也就加宽了质控限，从而降低了质控方法的误差检出能力。

内控检查报告篇4

1.1建立疾病预防控制工作领导小组与医疗救治组，明确一名业务副院长负责预防保健工作（组织机构以文件形式发至各科室，至少每季度召开一次相关人员及科室主要负责人工作会议并做好会议记录）。

1.2规范设置预防保健科，专人负责，配有专用办公室，配齐电脑、办公桌椅、橱柜、空调等必须的办公条件。

1.3完善并执行各项规章制度：肠道门诊工作制度、传染病预检分诊制度、疫情报告管理制度及职责、院内感染控制制度、自查工作制度、学习培训工作制度、结核病转诊、报告工作制度及流程图、基本公共卫生服务项目工作报告制度等，部分制度按规定制作标牌上墙。

1.4统一规范使用卫计委监制的各种登记簿和各种统计报表。

二、健康教育

2.1建立健康教育宣传栏（二级以上医院至少2个，一级医院至少1个），及时开展传染病及其它疾病的预防控制宣传工作，至少每2月更换一次宣传内容（有每期图片资料和汇总登记表支撑）。

2.2在门诊大厅、输液室、病区设立音像播放设备（电视机或电子显示屏）定期播放疾病预防与健康保健知识，音像材料不少于6种，每周播放1次以上（有播放记录和播放现场图片）。

2.3开展健康咨询宣传与健康教育专题讲座，结合国家各重大宣传日每年开展咨询宣传不少于6次，健康教育讲座不少于10次（有计划或方案、图片资料等；讲座主要指对病人或家属、社会大众等人群。县城医院自行开展，乡镇医院可与当地卫生院联合开展，资料齐全）。

2.4医疗单位在诊疗过程中开展针对各种慢性病与康复的个性化教育。

三、传染病管理

3.1及时、规范开展传染病诊断、报告与救治。建立健全门诊、病房、放射、检验相关科室登记薄，登记齐全，发现传染病及时报告。保健科每天到相关科室搜索疫情并做好记录，及时对各科室报告的传染病进行网络直报，每月对重点科室工作进行督查，且有督查记录。

3.2规范开展肠道门诊工作。切实做到有泻必登与及时采送样（按登记数10%采样送检），肠道门诊建设做到“六有”（登记簿、采样器材、消毒药品、纱门纱窗、污物桶、洗手设施）。保健科于4-10月每月对肠道门诊进行督查，且有督查记录，肠道门诊结束后有全年工作总结。

3.3临床医生对发热病人要开具疟原虫镜检单，血检病人应能够在门诊发热病人登记薄上找到，常年开展发热病人疟原虫镜检工作，其中5-10月份血检数占全年80%，镜检阳性病例采集滤纸血2张、5ml抗凝血2份。预防保健科对化验室疟原虫血检工作进行督导，每月1次。县直医院次月2日前将血检数报疾控中心，血片按月及时送疾控中心复检。

3.4做好结核病诊断、登记与报告。二级以上综合医院正常开展痰涂片工作。预防保健科每天对院内肺结核和疑似肺结核患者的信息收集与网络上报，每月对放射、门诊、传染科等相关科室结核病登记、报告情况进行督查，有督查记录，转诊单及时递交县疾控中心。结核病转诊率100%，转诊到位率95%以上。配合做好疑似病人追踪、密切接触者体检工作。开展“3.24宣传”与结核病诊治培训。

3.5做好H7N9、伤寒、出血热、菌痢、麻疹、流脑、乙脑等病例标本采样送检工作，标本的采集送检做到规范、及时。

3.6二级医院做好伤寒、菌痢等疾病的菌株培养与报送工作，县医院4株、分金亭3株、中心医院2株、中医院1株。

3.7做好麻风病人的筛查与报告，二级医院每年至少上报3例疑似病人、一级医院每年至少上报1例疑似病人。

3.8麻风病宣传与培训：在医院门诊皮肤科、外科、神经科张贴《麻风病早知道》宣传画。每年至少组织培训一次，对象为皮肤科、外科、神经科医务人员，培训资料齐全（签到、讲稿、试卷、图片）。

四、艾滋病防治

4.1二级医院VCT门诊咨询检测任务数：县医院、分金亭各150人以上，中医院、中心医院各100人以上，数据按月上报专报系统；所有医院艾滋病实验室或检测点：手术病人、产妇、性病、透析、结核病病人等必查，全年检测率达总人口10%以上，同时完成卫计委下发的参考指标数。检测数据均按月上报专报系统，检测点查出的阳性病例将标本及时送县疾控中心（检测点实验室工作考核细则另发）。

4.2艾滋病病例报告数据一致性:报告病例传染病报告卡、艾滋病性病附卡的纸质信息与网络上报内容一致，全部信息填写无逻辑错误。

4.3每年至少开展一次艾滋病防治知识宣传咨询，宣传栏要有相应的宣传内容。“12.1”世界艾滋病日开展艾滋病防治宣传。

五、慢性疾病管理与体检

5.1做好高血压、糖尿病、恶性肿瘤、冠心病、脑卒中等慢性病的诊治和登记，每月以电子登记表形式上报，没有病例也要进行0报告。

5.2做好35岁以上人群首诊测血压登记报告工作。

5.3积极配合卫生院开展65岁以上老年人、有关慢性病人每年一次体检工作，体检要做好登记与汇总统计。

5.4做好死因监测工作：有死亡登记册，死亡案例及时登记报告，死亡卡填写要完整，纸质报卡与网络报卡一致，年度的死亡卡原始存根要归档保存。医院每年开展临床医生的死亡证明书填写业务培训，每年开展一次院内死亡病例漏报调查。

六、重性精神病人管理

认真做好精神病人的诊断和治疗，落实登记、上报和卫生保健工作，配合做好重性精神病人访视、体检工作。

七、预防接种

7.1开展乙肝疫苗首针接种的单位：单独设置新生儿疫苗接种室并符合省卫计委11号文件有关规定要求，接种人员有《预防接种上岗证》，持证上岗。规范完整填写乙肝疫苗接种二（三）联单，新生儿乙肝疫苗首针24小时内及时接种率达95%以上，规范使用新生儿乙肝疫苗接种登记本，乙肝疫苗领、用有完整记录，疫苗存放符合要求。

7.2认真做好对医护人员预防接种副反应规范处置培训工作，积极配合疾控中心、乡镇卫生院对疑似预防接种副反应的规范治疗与及时报告。

八、放射防护卫生

8.1放射工作场所（侯诊场所）应有《小心电离辐射》标志、《儿童慎做X线检查》标志、《孕妇禁止入内》标志。

8.2放射场所卫生防护符合国家卫生标准要求，每年至少接受县疾控中心监测一次。

8.3放射工作人员必须每2年体检1次，体检率100%，新上岗人员必须在上岗前进行1次岗前体检。个人剂量监测率100%，个人剂量元器件按要求及时送检。

九、消毒质量监测及中毒救治、报告

9.1开展消毒质量监测工作，二级医院每月至少自行开展一次全面监测，结果及时报县疾控中心，同时每年至少接受县疾控中心两次抽样检测；一级医院每年至少接受县疾控中心一次全面抽样检测，合格率100%。

9.2加强院内感染控制，治疗室、手术室、输液室、产房等按规范做好紫外线空气消毒工作，消毒记录完整。

9.3医院做好医院污水规范处理工作，每年至少接受县疾控对污水处理效果进行监测，二级医院两次，一级医院一次。

9.4每年进行消毒管理办法、院内感染控制培训一次，资料齐全（签到、讲稿、试卷、图片）

十、培训与督查.

10.1认真开展传染病与突发公共卫生事件报告、人感染H7N9禽流感、埃博拉、霍乱、手足口病、疟疾病、艾滋病等传染病诊治培训，资料齐全（有培训计划、通知、主题横幅、授课资料、课程安排表、签到表、试卷、总结、图片资料等）。

内控检查报告篇5

一、早预防

当前冬春季农村肺炎疫情防控工作要做到关口前移，要进一步压实两委等责任，做好重点人员摸排和网格化管理，组织开展居家健康监测，督促农村居民加强“戴口罩”等个人防护，坚决落实好减少人员流动、减少人员聚集等重点防控策略。

(一)加强返(来)乡人员管理。村委会对返(来)乡人员实行网格化管理，落实包保责任，通过返(来)乡人员主动报告、大数据推送、入户排查、广泛发动群众等多种途径，全面掌握本行政村返(来)乡人员情况，做好登记造册，实施分类精准管理，督促落实戴口罩、勤洗手、用公筷等个人防护措施，开展健康监测和异常状况处置等工作。

1.明确排查对象。排查从外地返(来)乡人员，既要排查返(来)地区（出发地）、也要排查从业情况以及是否是肺炎治愈患者等情况。主要包括：一是入境人员；二是所有跨省份返(来)乡人员；三是来自本省内中高风险区域所在地市的返(来)乡人员（中高风险区域内部人员原则上不流动）；四是进口冷链食品从业人员、口岸直接接触进口货物从业人员、隔离场所工作人员、交通运输工具从业人员等重点人群；五是肺炎治愈患者等重点人群。

2.查验核酸检测报告。返(来)乡人员应提前24小时告知当地村委会。除省内低风险非重点人群外均要求返(来)乡人员需持3天内有效核酸检测阴性结果，抵达后由村委会查验其3天内核酸检测阴性证明或包含3天内核酸检测阴性信息的健康通行码“绿码”。

3.加强健康监测。对从境外高风险国家（俄罗斯、南非、英国）返回人员继续执行“14+14”天集中隔离医学观察措施，即在入境口岸集中隔离14天后，返(来)属地继续集中隔离14天。对从其他境外国家返回人员继续执行“14+7+7”天隔离医学观察措施，即在入境口岸集中隔离14天后，返(来)属地继续集中隔离7天，再转入居家单独隔离7天。对在解除隔离的入境人员纳入村屯健康随访管理，如就医就诊时应主动向医疗机构告知境外旅居史。

国内中高风险区返乡人员，实行14天集中隔离医学观察措施，并在隔离期间按“进、中、出”进行三次核酸检测。对中高风险区所在县（市、区）其他返乡人员实行“落地即检”，在第一落点所在地实行核酸检测采样、登记后，实行14天居家健康监测，做好体温、症状监测，期间不聚集、不流动，必须外出时做好个人防护，每7天开展一次核酸检测。

中高风险地区所在地市的其他地区、低风险跨省、进口冷链食品从业人员、口岸直接接触货物从业人员、隔离场所工作人员等重点人群返(来)人员，须持3日内有效核酸检测阴性证明，登记并签订疫情防控承诺书后，实行14天居家健康监测，期间不聚集，不流动，如确需出行，需向村（屯）报备，每7天开展一次核酸检测。

省内低风险非重点人群健康码无异常且签订疫情防控承诺书后，可有序流动。（注：具体核酸检测、健康监测、隔离管控要求请实时关注市疫情防控领导小组文件和市疫情防控工作指挥微信群）。

尽量劝导外地拟返回农村地区的人员，非必要不返乡。各行政村落实责任制，对返乡人员实行网格化管理，做好登记造册、健康监测和异常状况处置等工作。

(二)减少人员流动与聚集。村两委要全面了解本村屯人员外出情况，主动与其建立联系，积极倡导春节假期非必要不流动，主动引导从事进口物品搬运、运输、存储和销售环节的工作人员，原则上在工作地休假或工作。疫情中髙风险地区严格控制人员进出。

近期取消集体团拜、大型慰问、联欢聚餐、各类庙会、跨年活动等室内聚集性大型活动。从严控制室内聚集性文旅活动、宗亲聚会、婚礼婚宴和同学、校友、商会联谊等各类民间规模性聚餐活动。落实好宗教活动及场所管控要求，暂停宗教活动场所聚集性活动，依法制止非法宗教活动，从严从紧执行疫情防控规定。居民家庭不举办聚餐等聚集性活动，宣传和倡导移风易俗，劝导农民群众不串门、不聚集、少外出，提倡“喜事缓办，丧事简办,宴会不办”。确需举办的活动，规模控制在50人以下并有防控方案，向属地疫情防控指挥部报批，并由村委会负责监督登记参加人员基本信息并严格执行防控措施。

(三)加强重点场所防控。督促经营机构落实主体责任，全面规范重点场所管理，并储备必要的防护物资。加强村卫生室、个体诊所、药店、教堂、农贸市场、商超、餐馆、民宿、村民活动室、村内企业、养老院、学校、幼儿园等场所疫情防控管理，严格做好人员聚集场所的日常防护和健康监测等工作。对养老机构、福利机构等人员集中场所严格落实防控指南要求，必要时实行封闭管理。

(四)开展爱国卫生运动。深入开展农村爱国卫生运动，进一步健全完善公共卫生设施，加强对村民活动室、公共卫生间等公共场所的卫生整治，倡导村民定期开展家庭大扫除，保持环境和家庭清洁卫生。大力提倡讲究卫生、个人勤洗手、家里勤通风的良好生活习惯。在人员密集、通风不良的封闭场所且与他人距离小于1米时应当科学佩戴口罩并定期更换。开展病媒生物防制工作，从源头上铲除病媒生物孳生地，降低传染病通过媒介传播风险。

(五)强化宣传教育。利用传统媒体和新媒体等多种形式，灵活运用群众喜闻乐见、通俗易懂的宣传手段，开展肺炎防控知识和措施宣传。引导返(来)乡人员遵守疫情防控规定，如实报告个人行程，积极配合健康监测，鼓励村民养成勤洗手、保持室内通风、封闭场所戴口罩、不聚集等卫生习惯和生活方式，做到群防群控。增强出现发热、干咳、咽痛、嗅（味）觉减退、腹泻等症状后就诊和第一时间报告意识。

二、早发现

(一)扩大“应检尽检”范围。将卫生院新住院患者及陪护人员、村卫生室、个体诊所、冷链食品从业人员、农村需排查和协查人员等纳入“应检尽检”范围，每周开展核酸检测。对服务业从业人员定期开展核酸抽样检测，力争主动发现疫情。

(二)及时开展样本采集和核酸检测。卫生院严格按照规定的标准和要求设置肺炎核酸釆样点，加强核酸采样工作人员培训，规范开展采样工作。实行“乡釆样、市检测”，卫生院负责核酸检测样本釆集和送检，市、中医院、疾控中心或第三方检测机构负责核酸检测。核酸检测纳入我市应检尽检范围。

(三)加强环境与药品检测。每周对村卫生室和个体诊所、农贸市场、村民活动室、休闲娱乐室、公共卫生间、养老院等公共场所环境开展核酸检测，每周入户开展抽样检测。农村药店建立退烧药、抗感染等药物销售实名登记台账。

三、早报告

(一)可疑患者报告。严格落实首诊报告制度，充分发挥村卫生室、个体诊所、药店等的“哨点”作用，发现有发热、咳嗽、咽痛、嗅（味）觉减退、腹泻等症状的可疑患者，要在留观患者的同时，2小时内报告卫生院，卫生院负责采集样本和送检，并协助做好转诊等工作。农村药店发现购买退烧药、抗感染等药物的患者后2小时内报告卫生院。对缓报、迟报甚至瞒报的严肃处理。卫生监督机构和市场监管部门要加强对基层监测排查工作的巡回指导和督查。

(二)核酸检测结果报告。接到报告后，卫生院要立即组织核酸釆样，尽快送到市、中两院、疾控中心实验室检测。检测机构接到样本后在12小时内反馈检测结果，阳性结果要立即反馈送样机构和市卫生健康局。强化统筹协调，加大对卫生院的人员培训和釆样物资保障力度。

(三)感染者网络直报。医疗机构严格按照肺炎疫情防控方案（第七版）和诊疗方案（试行第八版）要求诊断报告确诊病例、疑似病例和无症状感染者，接到核酸检测阳性报告后应在2小时内完成网络直报，无网络直报条件的医疗机构立即电话报告疾控机构进行网络直报。市疾控中心应立即启动流行病学调查并在2小时内完成审核，任何地方不得擅自增加会诊、复核等程序。

四、早隔离

1.快速响应。发现疫情后要立即上报市疫情防控工作领导小组，2小时内转运感染者，并积极协调组织做好应对工作。市疫情防控工作领导小组要迅速组织调派疫情分析、流行病学调查、核酸检测、医疗救治、环境消杀、社区防控等工作队伍开展疫情防控，做好集中隔离、定点医疗机构救治等工作。行政村和村医要积极配合开展流行病学调查、感染来源追踪、涉疫人员管控等工作。

2.实施自然村封闭管控。对于发现确诊病例和无症状感染者的自然村和家庭立即实施封闭管控，所有居民居家医学观察，规范设置进村、屯检疫点，落实出入人员测温、询问、登记、扫码、消毒等措施。发生疫情持续传播时，以新发现的病例、无症状感染者为中心，密切接触者、密切接触者的密切接触者（以下称次密切接触者）的活动轨迹科学划定疫区。

3.开展流行病学调查和密切接触者判定。市疾控中心要在市级疾控机构指导下开展流行病学调查，与市卫生健康、公安、工信部门共同配合，乡镇、在24小时内完成流行病学调查和密切接触者判定。依据通讯大数据，及时排查疫区流出人员并发出协查通告。同时在省市专家指导下，基层医疗卫生机构配合市疾控机构开展疫情溯源调工作。

4.备足隔离房间。制定调用征用后备隔离场所方案，以及农村地区大规模集中隔离预案和建设临时集中隔离场所方案。专班专人负责隔离场所的调用征用和管理工作。

5.密切接触者隔离管理。组织对高风险地区要进行入户“拉网式”排查，确保每一位感染者追踪到位，对密切接触者、次密切接触者原则上实施集中隔离医学观察（特殊情况除外），对省内跨地区的密切接触者、次密切接触者，疫情发生地要第一时间向流入地通报协查。要在12小时内完成密切接触者、次密切接触者转运。不具备集中隔离医学观察条件的，可釆取居家医学观察，通过发放告知书、悬挂公示牌、每日上门等方式，强化落实单人单间隔离、核酸检测、体温监测等措施。居家隔离的自然村按照集中隔离场所要求规范管理。

6.加强隔离场所管理。严格按照“三区两通道”标准进行改造，隔离区内配齐送餐人员、垃圾清运人员、保安人员和医务人员，分工明确，各司其职。隔离场所启用后不得提供与隔离无关的服务。加强管理人员、医务人员和相关服务人员培训，规范送餐、消毒和垃圾处理等服务保障工作，避免交又感染。加强人员日常健康监测，发现确诊病例、疑似病例和无症状感染者后及时转运。

7.实施全员核酸筛查。要对发生疫情的自然村或者疫区开展全员核酸检测，明确样本采集地点和核酸检测点，根据人群可能感染的风险高低，按照密切接触者、重点人群、全体村民等顺序依次开展核酸检测筛查，有效配置队伍，分区域、分时段有序开展，及时发现并管控感染者。必要时组织开展多次核酸筛查，排除潜在风险。

8.建立信息平台。实时共享核酸检测阳性者信息、活动轨迹大数据信息、密切接触者、次密切接触者信息和管理状况等信息，统筹开展流行病学调查和密切接触者追踪管理。

9.开展环境消杀。行政村（村委会）要对易出现疫情传播的重点公共场所，制定专门的消毒工作方案，设立专门值班员，负责消毒和秩序管理工作。对确诊和无症状感染者的行动轨迹进行全链条、彻底消杀。对生活垃圾应当消毒并外运集中处理，对隔离人员产生垃圾集中消毒、封存并由相关部门处理。

五、早救治

1.尽早发现可疑患者。乡卫生院、村卫生室和个体诊所按规定要求制订发热病人接诊指引，强化预检分诊和首诊负责制，重点关注近期外地返乡人员中有发热、干咳、咽痛、嗅（味）觉减退、腹泻等临床症状的患者，加强流行病学史问诊、核酸检测和可疑病例早期识别。

2.可疑患者转诊。乡卫生院、村卫生室和个体诊所等要备有专门房间，对可疑患者进行隔离。乡卫生院、村卫生室和个体诊所发现可疑患者后要立即报告市卫生健康局。市卫生健康局2小时内安排负压救护车将患者转运到定点医院就诊，乡、村要协助做好转运服务。

六、强保障

1.组织领导。保持应急状态，实行24小时值班，严格执行“日报告”和“零报告”制度。继续落实我省“五级书记抓防控”的疫情防控责任，落实党委政府属地责任、行业部门主管责任、单位主体责任、个人和家庭自我管理责任。充分发挥市乡村三级预防网作用，建立“市级领导分包乡、乡干部分包村、村级干部分包户”的三级分包机制，落实乡干部、村干部、公安干警、村乡医务工作者和网格员的“五包一”责任制。发挥医共体、医联体作用，市乡一体落实市级医疗卫生机构疫情防控的区域防治任务，乡镇一体落实乡镇卫生院的包村任务。健全乡村公共卫生委员会，组织村民做好冬春季和春节疫情防控工作。农村基层党组织要切实担负起疫情防控工作领导责任，强化督促检査，发挥好村“两委”、第一书记、驻村干部和广大农村党员的作用，组织动员共青团、妇联等群团组织、道德理事会、红白理事会、农业产业化龙头企业、农民合作社和广大群众开展群防群控，落实好各项防控措施。

2.能力保障。加强乡村两级专业人员样本釆集、核酸检测、流行病学调査、环境消杀等技术培训。

3.人员保障。加强对基层医疗卫生机构医务人员肺炎防控技术与院感防控培训，确保常态化条件下流调人员不少于30人。根据疫情进展和防控工作需要，提前预判不同情形下农村地区的检测、隔离、流调、救治能力需求，细化应急预案。

4.物资保障。要细化应急预案，逐级开展多部门参与的培训演练，做好增援农村地区疫情防控的准备。疫情防控和应急处置的经费支加大持和物资保障，落实疫情发生后区域管控的生产生活保障的准备工作。要以行政村为单位提前准备防护物资。要切实做好农产品供应，满足农村居民生活需求，把粮油、蔬菜、肉蛋奶、水产品等农产品纳入疫情防控期间生活必需品保障范围。落实好鲜活农产品运输“绿色通道”政策，督促各地维护正常市场流通秩序，确保农产品产销顺畅。在抓好疫情防控的同时,科学合理安排蔬菜、肉蛋奶、水产品等重要农产品生产，强化农作物田间管理，保障农业生产资料物流畅通，不得随意以防疫为借口拦截农资运输车辆。

内控检查报告篇6

一、实施内部控制自我评价的背景及必要性

为了进一步加强企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，我国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会于2008年5月联合下发了《企业内部控制基本规范》的通知，要求自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，并鼓励非上市的大中型企业执行。通知明确要求企业应当对内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，并可聘请会计师事务所对内部控制有效性进行审计。2010年4月上述五部委又根据《基本规范》印发了《企业内部控制配套指引》的通知，规定自2011年起在境内外同时上市的公司施行，自2012年起在国内主板上市公司施行，并择机在中小板和创业板上市公司施行，也鼓励非上市大中型企业提前执行。因此，无论是国际形势、国内要求，还是自身发展的内在需要，企业当前开展内部控制自我评价工作显得尤为紧迫和必要。

二、由内部审计部门组织实施内部控制自我评价的依据

根据《企业内部控制基本规范》规定，企业内部审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查，对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部审计工作程序进行报告：对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告；企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告。

三、内部控制自我评价工作的具体开展

(一)评价工作目标

企业的内部控制体系建设是一个涉及公司治理、财务管理、业务流程控制等众多方面的系统工程，也是一个不断发展、不断革新的动态过程。内部控制评价的工作目标就是通过测试评价发现内部控制缺陷，从而提出改进建议，达到揭示和防范风险的目的。

(二)评价工作准备

1.制定评价工作方案，组成评价工作组。

2.组织召开被评价单位负责人会议，布置与会单位及时提供评价所需的制度文件、业务流程及相关记录等书面资料。

(三)评价工作实施

1.评价工作组应根据各单位提交的书面资料，运用查阅、调查问卷、个别访谈、专题讨论等方法，对企业内部控制五要素的总体情况进行初步评估。

2.评价工作组应对需重点评价的业务事项设计相关的调查问卷表，并将调查表及时发放给相关部门人员填写，要求其在规定时间内提交。评价工作组应根据调查表的汇总结果确定下一步需测试和评价的重点环节，并通过个别访谈、专题讨论、检查记录、抽样、重新履行等方法进行具体的测试与评价。

3.评价工作组应根据现场测试与评价情况，规范编制工作底稿，并与被评价单位负责人交换评价初步结果及意见，要求被评价单位制定内控缺陷的整改计划。

(四)评价报告编制

1.内部审计部门应对评价工作组编制的工作底稿进行汇总和复核，复核内容主要包括：①根据评价工作方案及评估情况，复核现场评估范围是否完整，有无重大遗漏。②全面复核或抽查评估底稿，检查评估程序是否完整，评估方法和样本量是否符合评估质量要求，评估工作记录是否清晰，底稿是否规范等。③复核现场评估结论是否恰当，是否有充分可靠的评估证据做支撑；对于内控缺陷的认定与判断是否正确，缺陷潜在负面影响的分析是否充分、适当，缺陷认定的标准是否前后期一致等。④复核内控缺陷的整改计划是否具体可行，责任部门或责任人是否落实。⑤复核现场评价结论是否均经被评价单位负责人签字认可，有无相关的特别说明。

2.内部审计部门应根据复核结果，编制内控自我评价报告初稿，报告内容应包括：①董事会对内部控制报告真实性的声明，即声明董事会及全体董事对报告内容的真实性承担个别及连带责任，保证报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。②本次自我内控评价工作概况，包括组织形式、评价时间、评价范围、评价方法、实施过程、汇报途径等。③内部控制评价的依据，说明企业开展内部控制评价工作所依据的法律法规和规章制度，如评价遵循了《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》等。④企业内部控制五要素的总体情况及评价结果(分别表述)。⑤本次重点评价业务事项的运行情况及评价结果(分项表述)。⑥内部控制存在的缺陷(问题)及拟采取的整改措施，包括企业内部控制缺陷认定的标准，并声明前后期的一致性；内控缺陷的类别(财务报告缺陷或非财务报告缺陷；重大、重要或一般缺陷)；拟采取的具体整改措施及预期效果等。⑦内部控制有效性的结论。对于不存在重大缺陷的情形，企业应作出评价期末内部控制有效的结论；对于存在重大缺陷的情形。不得作出内部控制有效的结论。

3.内部审计部门负责人应就内控评价报告的主要内容向经理层或董事会汇报，评价报告初稿经企业经理层审核、董事会审批后确定。

4.评价报告报经董事会或类似权力机构批准后应及时对外披露或报送相关主管部门。其中上市公司年度内控评价报告必须向社会公开披露，接受社会监督，为投资者和社会公众决策提供依据；非上市企业的内部控制评价报告须按规定报送财政等监督部门，接受政府的监督检查。

四、内控评价后续事项

1.被评价单位如存在内部控制缺陷，应严格按照既定整改方案进行后续整改，整改方案一般包括整改目标、内容、步骤、措施、方法和期限等，整改期限超过一年的，还应在方案中明确近期目标和远期目标以及对应的整改工作任务等。被评价单位应定期将整改方案实施情况向内部审计部门或经理层报告，对于未按整改方案规定期限实施整改的应说明理由及下一步拟采取的措施。

2.内部审计部门应在后续的常规审计、检查中关注被审计单位最近一次内控评价报告中所列缺陷的整改情况及效果。

内控检查报告篇7

一、查处诬告案件的难点

由于一些主客观主面的原因，当前查处诬告案件还存在以下一些难点：

1、锁定诬告对象难。我国法律规定任何公民都有检举控告权，但法律没有规定要署实名举报。当前绝大部分的举报均为匿名举报，尤其是有意诬告者，由于心虚，更不敢署实名，有的用化名、假名，有的冒用、盗用他人的姓名，还有些利用不名真相的群众进行联名举报，掩盖个别人诬告的目的，这样致使查处诬告案件时，首先在锁定诬告对象上就难下手，要么找不到目标，要么找不准目标，要么在联名信中有被利用而无意诬告的，也有故意诬告的，但不能分开处理，使查处诬告案件难以继续。

2、查验笔迹难。由于电脑的广泛应用和普及，大部分的举报信都用电脑打印，甚至连信封也打印而不手写，如果想要通过查验笔迹来寻找和确定诬告者几乎不可能。况且中纪委监察部在《关于保护检举控告人的规定》中明确，进行文检要经过市级以上纪检监察部门批准，不能自行进行，这在一定程度上影响诬告案件的查处自。

3、定性难。我国的党纪条规对诬告行为没有具体的定义规定，也没有可操作的条款能适用。对诬告行为有关资料下的定义为：以陷害他人为目的，故意捏造错误事实或歪曲事实而向有关机关检举控告，意图使他人受到党纪、政纪处分和法律追究的违法违纪行为。从理论上讲，诬告与错告、有意与无意，有着本质上的区别，容易区分，但在实践中，它们很难截然分开，往往错告中有诬告，无意中有有意，真真假假、虚虚实实，难以区分，有些诬告者故意打这种球，致使在给诬告行为定性时难以把握，难以定性。

4、自主查处难。中纪委监察部《关于保护检举控告人的规定》第七条规定：对确属诬告陷害，需要追查诬告陷害者的，必须经地、市级以上（含地、市级）党的委员会、政府或纪检监察机关批准。由于查处诬告案件要经市级以上纪委批准，县级纪委不能象查处其它案件一样自主决定查处诬告案件，手续相对繁多，程序相对复杂，担心上级纪委不予批准立案，担心影响群众举报的积极性，再加上前面一些难以查处的综合因素，县级纪委对查处诬告案件有一定的畏难情绪，往往宁愿放过，不愿严办。

二、几点对策

诬告行为不但影响党风、政风、社会风气，而且扰乱工作秩序，浪费纪检监察机关人力物力资源。诬告行为轻则损害被诬告人的形象，影响其威信，玷污其名誉，打击工作积极性，重则使被诬告人错误地受到党纪国法的追究。因此对诬告行为一定要严厉查处，严厉打击，不让坏人神气、好人受气。要解决查处诬告案件难的问题，应该从检举控告人和工作机关两方面做工作：

1、检举控告人要增强法纪观念，正确举报。检举控告人在行使举报权时往往缺乏履行举报义务的意识，有些人抱着“告不倒你也要告臭你”的心态进行举报，缺乏法纪观念。作为一名有良知的公民，在行使举报权时应该本着对自己、对他人负责的态度，抱着正确的心态实事求是检举控告，如果有意诬告，很可能偷鸡不成反蚀把米，将对自己的行为付出代价，本身将受到党纪国法的追究。

2、工作机关要加强工作宣传，普及依纪依法举报知识。部门要加大举报工作宣传力度，对举报人应履行的义务也要加以宣传。要大力提倡和鼓励实名举报，对实名举报采取优先办理、限时办结、给予经济奖励等办法，减少匿名举报。同时有关单位和部门要进行政务、村务、厂务、校务公开，如果群众了解了实情，也就能减少错告、误告的现象，从而可以防止被别有用心的人利用诬告。

3、对不能定为诬告，但属于错告的，要区别情况进行适当处理。如对因错告没有给当事人造成较大不良后果的，一般不追究错告者的责任；对造成较严重不良后果及影响的，则要对错告者进行批评教育，同时对经查实属于错告的，要在一定范围内对被错告者进行澄清，公布真实情况，消除不良影响，还干部清白，也让错告者承担一定的舆论压力，失去群众基础。

4、对有较明显诬告意图的举报信要特别处理。一般只批转有关单位或领导，或根据情况对当事人进行谈话，不予初核，不扩大影响，不让意图诬告者达到个人不正当目的。

内控检查报告篇8

1．创新财务风险实用管控手段，实现财务风险分层分类管理首先构建风险管理模型、探索风险导向型稽核模式，然后对财务风险实行分层、分类和集中管理，较重大风险隐患企业总部集中管理，建立重大财务事项报告制度进行及时有效管控；日常理财活动风险通过创新和丰富稽核手段、将常态化在线稽核与日常风险巡查高效融合，达到防控关口前移目标，自下而上、层层抓落实，不但提高了稽核工作效率，而且提升了基层单位依法治企的自觉性和风险防范意识。2．创建检查问题整改跟踪信息平台，实现检查风险及时闭环管理随时将内外部检查、专项治理、日常风险巡查等发现的问题提交跟踪整改信息平台，在线监控问题整改工作。建立人机共管机制，使每一个问题始终处于在线监控状态，实现问题跟踪管理精细化，达到“三不放过”目标，即大小问题均不放过、整改不彻底不放过，问题反弹未问责不放过。

二、构建多层防控体系、实施财务风险全过程闭环管理主要做法

（一）做好事前控制

以编制全面风险管理报告和建立重大财务事项报告制度为基础，做好事前控制。1．编制全面风险管理报告，对风险实施计划管理全面风险管理报告由财务部门牵头，各职能部门分工协作，公司系统全员参与。报告全面总结上一年全面风险管理工作，研判当年风险管理总体形式，收集辨识风险信息，实施风险评估，对重大风险关键成因进行量化分析，制定风险管理工作计划、措施和重大风险应急预案。在风险管理实施过程中，按照风险管理计划和措施，分步实施，全程管控，责任到部门、到岗位，施行问责制，使全面风险管理工作落到实处。2．实行重大财务事项报告制度，严格控制较重大财务风险制定《重大财务事项报告管理办法》明确重大报告事项的内容、报告程序和责任，并在报告的基础上定期或不定期对所属单位进行约谈，传递了财务管理责任，形成了财务风险的齐抓共管的有利局面，有效地管控了较重大财务风险。

（二）强化事中控制

加强常态化在线稽核，扩大稽核覆盖面，建立日巡查月报告制度，施行问责制，将财务风险防控关口前移，实时防范日常理财活动存在的风险，强化事中控制。1．大力加强常态化在线稽核从在线稽核规则中选择实用性强且能及时发现会计核算差错或账务处理遗漏的稽核规则，在财务软件系统中配置作为定期稽核任务，每月结账前系统自动运行对所属单位当月数据进行在线稽核，所属单位对稽核发现问题明确整改责任人，及时将问题解决在当月，不留遗患。省公司对各单位定期稽核工作加强监督和考核，并吸取各方建议，使常态化在线稽核项目在日常实践中不断更新、补充和完善。扩大稽核覆盖面，使在线稽核单位由公司所属电业局扩大到所属各单位，在线稽核覆盖率达到100%，稽核任务完成率、发现问题整改率均为100%。2．建立落实日巡查月报告制度制定财务稽核日巡查月报告工作制度，制度适用于公司所属全资子公司、控股子公司、分公司、代管农电企业和公司拥有控制权的其他单位，将日常财务稽核制度化；稽核内容涵盖经济业务全部，列示风险巡查提纲，重要风险控制点158个；当日发生的经济业务，当日稽核，当日发现问题，当日整改；按月形成日常稽核报告，单位主管财务的领导在报告上签字，若以后内外部检查发现问题，单位主管财务领导承担连带责任；稽核报告作为会计档案管理，归为会计报告类档案，按期转入档案馆，保存三年。

（三）重视事后控制

开展专项财务稽核，检查会计资料的真实性、合规性、完整性；创建检查问题整改信息平台，举一反三，防微杜渐，完善管控要素，形成财务风险管控长效机制。1．组织开展专项财务稽核以强化财务管理和确保“三集五大”体系建设期间资产安全为目的，省公司开展了财务管理、资产移交等项目专项稽核。财务管理专项稽核内容为八类，涵盖了预算、电价、资金、会计基础工作等，财务部全员参加，保证了稽核质量和效果。聘请社会中介结构，开展资产移交稽核，对“五大体系”建设期间合并单位、撤销单位开展资产清查，盘点资产，建立移交清册，确保按时移交，确保资产安全完整。2．创建检查问题整改平台在财务管控系统中开发检查问题整改信息平台，全过程跟踪管理问题整改工作。全面收集2005年以来各种内外部检查问题，实施在线监控管理，及时跟踪和落实内外部检查发现问题的整改情况，分析问题产生的原因，总结财务管理工作中的经验和教训，完善管理制度和措施。不但实现了检查风险闭环管理，而且为丰富财务风险案例库、运用稽核成果和建立长效机制提供了可靠依据。检查问题整改跟踪信息平台基本功能包括以下几方面：（1）收集功能：随时将内外部各种检查、专项治理、月度风险巡查等发现问题以EXCEL表格方式直接导入数据库，进行归集分类和编码，动态维护问题数据库。（2）查询功能：省公司和各单位可以通过系统、离线或在线根据不同纬度（例如：检查部门、责任单位、问题<风险>类别、发生时间、整改计划、整改措施、整改状态等）查询问题状态；按月生成整改进度表。（3）管理功能：问题责任单位可以通过系统，输入风险应对措施、责任单位和整改时间表；反馈整改完成情况及结果、上传整改证明文档，省公司稽核财税处及时在线审核各单位提交整改证明文档，在线确认整改完成状态，关闭整改彻底问题。（4）一键生成年度整改情况表：年终决算一键实时自动生成问题整改工作情况表，真正做到不重不漏、整改信息准确可靠，进一步提高年度决算工作效率和质量。

三、实施效果

（一）风险管控能力有效提升，形成了良好的风险管理文化

2012年，财务风险管理以实用化为首要目标，更加贴近日常经营管理活动，风险管理体系日臻成熟，风险管控能力得到有效提升。通过组织基层单位开展财务风险梳理评估和月度风险巡查，提高了财务人员风险识别能力和依法治企的自觉性，并通过执行日常风险巡查程序和落实检查整改措施等，从财务环节向业务部门传导，多管齐下加强全员风险意识教育，在公司系统内形成了良好的风险管理文化。

（二）稽核工作效率显著提高，培养了高素质财务稽核队伍

通过扎实推进常态化在线稽核与月度风险巡查机制，在线稽核覆盖率达到100%，当年稽核任务完成率、发现问题整改率完成100%。以在线稽核和单位开展日巡查为主，以省公司安排专项稽核方式来督导各单位巡查质量，在确保质量的前提下提高了稽核工作效率。各单位通过实战训练，提高了财务风险识别能力，熟练掌握了在线稽核功能应用，扎实开展了日常财务稽核，深刻领会了稽核工作规范要求，培养了一批高素质的财务稽核队伍。

（三）财务稽核成果强化运用，健全了长效的风险管控体系

公司以“重在整改规范、重在完善规章制度、重在构建长效管控体系”为目标强化稽核检查成果运用。定期对历年检查发现问题或风险进行比较、分类分层梳理、深度剖析成因、分析变化趋势，并针对重大和共性问题提出有价值的管理建议，形成专项报告向各级领导汇报，并逐步将财务稽核中提出的有效措施和管理建议转化为规章制度，健全了长效监管体系。

（四）现有信息技术充分利用，创建了常态化整改工作平台

黑龙江公司充分利用现有信息技术，创建了检查问题整改跟踪信息平台，改变了传统运动式督查整改方式，建立了一套内外部检查问题实时提交、整改情况实时反馈、随时督查、定期考核和问责的常态化的整改工作机制，确保各单位将检查问题整改落实纳入日常工作中，真正做到对各类检查中发现的问题及时进行跟踪整改、常抓不懈。黑龙江公司通过构建多层防控体系，实施财务风险全过程闭环管理，一年来，财务风险防控能力显著提高，“三级五大”体系建设顺利完成，资产安全完整，没有发生财务风险事件，通过对历史问题的整改，避免不规范经营损失5000万元以上。一是经历了财政部驻黑龙江省财政专员办事处会计信息质量检查，国家电网公司依法治企综合专项检查，当地税务、工商及其他政府机构的专项检查，2012年当年没有发现问题；二是通过建立检查问题整改信息平台，跟踪问题整改过程，强化问题整改督导，除土地、房屋确权、债权债务清理等较难整改的问题外，其他问题都及时进行了整改，避免了法律法规风险；三是通过对以前年度产生问题根源的分析，找到了问题症结，查到了问题病根，采取了有针对性的对症治疗措施，健全完善了制度，改进了流程，规范了管理，既治标又治本，有效地建立了依法治企长效机制，形成了潜在的巨大效益。