时间：2023-10-09 00:25:34
一、报销程序
1、出差须填写出差计划表，详细写明出差事由、人数、时间、路线、交通工具，报部门负责人、分管领导批准签字同意后，方可借支差旅费。出差期间因特殊情况须改变原计划中的某项内容，应征得分管领导同意，否则不属于原计划内容发生的差旅费不予报销。
2、出差人员返回后，应在一周内与财务部结算出差费用。结算时，应按《差旅费报销单》所列各项内容认真填写，并将出差期间发生的交通费、住宿费等凭据附后。报销单应有出差人、部门负责人、分管领导、财务经理签字（如几人共填一张报销单的，出差人员均应在“出差人”处签字）方可报销；如报销金额属总经理审批权限范围的，应由总经理审签后方可报销。
3、公司员工及中层管理人员出差，原则上只能乘坐火车硬座或硬卧、汽车、轮船三等舱。如确需乘坐飞机、火车软卧、轮船二等舱以上（含二等舱）的，必须经公司总经理批准。
二、报销标准
1、差旅费（含住宿费、住勤费、途中补助费、短途交通费）原则上实行包干制。包干标准如下
⑴、住勤费
地区
职别
特区
大城市、
省会城市
一般地区
省外
省内（200公里以内）
省内（200公里以上）
公司领导
270
200
180
120
140
公司中层
190
135
120
90
100
其余人员
150
105
90
70
80
住勤费报销必须附有出差地的住宿发票。
⑵、途中补助费
乘坐火车、轮船途中补助每人每天90元，乘坐飞机当天未住宿的，每人每天70元。
2、各部门各级人员出差地点距成都单程30公里以上、100公里以内当天返回的，可报销误餐补贴每人每天20元，出差地点距成都单程100公里以上当天返回的，可报销误餐补贴每人每天40元。
凡从公司到成都市内范围及郫县范围办事的，不报销误餐补贴。
3、经公司领导批准安排参加的省外各型会议的人员差旅费报销标准，视会议具体情况而定：
凡会议统一安排食宿的，出差人员可持会议出具的正式报销凭据据实报销。
凡会议统一安排住宿未安排伙食的，出差人员可持会议出具的住宿正式报销凭据据实报销，另报销会议补助费每人每天50元。
营销中心人员差旅费报销办法可由营销中心参照公司标准，视自身实际情况另定。
关键词：差旅费；报销；建议；高校
中图分类号：F235 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2012）22-0103-02
当前，中国的高等教育正处在一个快速发展的新时期，教职工外出办事或参观学习、教师外出参加学术会议或各种学术交流活动频繁，与其相关的各类差旅费用的报销工作也随之增多，它也是高校财务管理工作中的一项很重要的内容。多年来由于财务报销制度的滞后，使得高校财务部门在差旅费的报销工作中存在着一些问题，如何面对这些问题并采取怎样相应的措施是我们每个财务工作者值得深思的。
一、差旅费报销中存在的主要问题
交通费和住宿费是差旅费报销的主要项目，教职工因公出差的交通费和住宿费报销标准各高校财务处都制定了专门的文件。以我校所制定的出差教职工所乘坐车、船、飞机席位和住宿费等级标准见下表：
比如，外出乘坐汽车、火车硬座硬卧所发生的交通费都能据实报销，但对于乘软卧或飞机等产生的交通费用，我校均
有较严格的控制，不符合报销标准的一概不予以报销，但实际中存在着并不属于报销范围内的交通费也照样拿来报销，同样，住宿费超标报销现象也时常发生。
另外，我校的差旅费报销制度中明确规定其他交通工具不包括出租汽车，但实际上出差人员每次都报销了大量的出租车票，他们的理由是：一则所去的目的地不止一个，需要多次乘坐出租车；二是办事的地方较偏僻，每次都需要乘坐出租车才能到达。对于这种现象，由于各院系领导都事先在报销单上签字，就无形的默认了这些出租车票的合法性，使得我们财会人在报账时无法考证其真实性等问题。
（一）伙食补助计发的问题
按规定，我校教职工出差是不予报销餐费的，而是按出差天数给予一定的伙食补助。我校规定教职工在武汉地区以外出差的伙食补助费，一般地区为每人每天15元（不分途中和住勤，按出差自然天数计算）；特殊地区（指北京、上海、深圳、珠海、厦门、汕头和海南省）住宿期间为每人每天20元（按实际住宿天数计算），若在当地产生有接待费的，我们就会报销接待费，这样再不会发伙食补助费，但实际中往往会出现接待费和伙食补助费双重都报销的现象。
（二）报销范围随意扩大的问题
按我校的现行规定伙食费每天补助15元～ 20元。但教职工出差途中会因公务需要产生一些通讯费、传真费、邮费等杂费，这些费用学校又没有出台相应的文件予以报销，所以就存在着少数出差人员通过多开住宿费、虚增出差天数等的方式变相报销相关费用。另外，在差旅费的报销中还有一种现象，有的教职工去当地名胜古迹、旅游景点参观游览，他们不仅报销了去这些景点的路费，还把景点门票费、参观费、手续费一并报销，有的甚至还把外出购物的票据、烟酒招待费都夹在报销的票据中，由此产生的公私不分、私费公报是财务报账部门要坚决抵制的。要保证学校的办学经费不受到损失，每一个财务人员必须要有高度的责任心。
（三）出差借款备用金积压问题
按规定，教职工出差一般可先向学校借款，完成出差任务归来后再进行报销冲账手续。但一直以来都存在着有些教职工出差回来后还款冲账不及时、借款长期积压不还的现象，导致学校的经费受到了损失，甚至有的教师早已调离了学校，仍还有欠款的情况发生。如我校2011年1—12月份职工借款379.28万元，还款冲账为339.76万元，余额39.52万元，造成还款不及时的主要原因：一是有的人借故相关领导出差使发票不能签字而随意拖欠借款不还，二来也有客观上的原因是有的职工因出差频繁，在还来不及还款冲账的情况下，又执行下一次出差任务等等，这种还款冲账不及时的现象不仅容易使资金积压，还会对学校的现金使用造成一定的影响。
二、构建高校财务报销制度的思考
（一）提高财会人员的管理水平
首先，财会人员应具备较高的管理水平及较强的工作责任心，加强会计的监督与审核职能。并在工作中严格履行自己的监督职能作用和职业判断能力。要做到对前来报销的旅差发票从内容、时间、地点等都必须进行认真审核，对票据的真实性与合法性严格把关.同时，还应该加强与院系等单位负责人的沟通与互动，对有疑问的发票可随时向有关领导询问出差人的开支事由，对有些把关不严、不负责任地随意签字领导起到应有的监督，充分发挥财会人员自身“防火墙”的作用。
（二）建议修改相关的旅差费报销条例
我校《财务管理制度》中的旅差费报销条例是在2004年9月制定的，按目前的消费水平有些标准显然是过低了，笔者建议在提高伙食补助的基础上，可以适当的增加市内交通补助费和通讯补助费，如有会议费的，可只计发通讯费补助，对这两项补助，可定为每人每天10元～20元。这样不仅消除了出租车票和市内交通车票的报销及不符合规定的报销发票，使得差旅费报销从暗补变为明报销，既严肃了财务报销制度，又可以使财务管理制度真正有章可循。
若通过以上增加的这两项补助，普通教职工出差每人每天的补助至少可增加20元，天数越长补助越多，所以天数的控制至关重要，为了节省开支，提高出差效率，建议采取分段包干补助，如 10天以内出差的，按规定的补助标准，10天以上到20天以内以及20天以上等等，可采用相应递减金额补助。
（三）控制差旅费超标的问题
由于目前差旅费的报销均需要各院系领导的签字审批，大多数院系的差旅费预算只是其业务费中的一部分，一般旅差费年终结算很多单位都是不够的，而差旅费又是和交通费、购置费、办公费、邮电费、招待费、维修费、其他费用等合在一起进行预决算的，所以往往有的院系单位在差旅费超支的部分就用上述其他费用进行报销，这样显然是不符合财务专款专用的原则。建议所有院系等部门的各项经费都不允许超标，一旦用完，财务人员有权拒报，这样在报销时财务人员就更加容易掌握经费具体的使用情况。起到了对资金安全使用的监控作用。
（四）建议使用公务卡
对教职工出差应提倡实行公务卡结账消费。用公务卡既可以减少预借现金的烦琐手续，还省却了携带现金出差的风险，同时减少了现金的结算，这也是一种新型的结算方式。POS消费交易凭条能清楚的反映实际消费项目和金额，所有的入账和出账的渠道都公开透明，而且这个渠道是可以追查的，显而易见，对于有些想利用公款消费的人起到了很好的制约作用，可以有效地强化财政监督和财务管理。
综上所述，差旅费报销是学校的一项重要的经常性支出，笔者建议要建立科学合理的差旅费报销制度是非常必要的。要增加差旅费开支的透明度，首先就应该鼓励教职工在出差时尽量使用公务卡。对出差过程中发生的住宿费和城市与城市间的交通费实行凭据报销；其次是对于伙食补助、市内交通补助、通讯费、补助费要根据具体情况实行限额报销、定额包干制度，这样有利于财务部门对差旅费的开支进行科学的管理，同时要加强宏观调控，进而实现依法、合理聚财、理财和用财，以促进学校的各项事业全面、快速、健康地发展。
参考文献：
[1] 巨秉花.提高财务人员综合素质之我见[J].中国农业会计，2011，(8).
[2] 苑伟.完善财务报销审核的对策[J].中国科技博览，2011，(4).
[3] 刘启辉.高校公务卡结算制度浅析[J].财政监督，2010，(10).
[4] 陈赛.对推行公务卡结算制度的几点思考[J].行政事业资产与财务，2011，(6).
关键词：差旅费 凭证审查 职业判断
一、事实如何表现在凭据之上
会计工作要求“入有凭，出有据”，是以书面凭证为依据，以相应法律法规规章为标准来进行工作的。所以以会计凭证特别是原始凭证为基础的相关材料成为了重要凭据。但是事实需要通过此类凭据进行表现，但是实际上并非如此简单。由于现代社会发展，已经不同于以往的出行方式，公共交通之外，租赁车辆、搭顺路车、免过路费等等情况的出现，使得相关凭证的表现形式出现了不仅仅以车票、飞机票等形式，而是有其他发票、过路费的形式，甚至搭顺路车就没有任何票据形式，还比如住宿问题，由于各种情况也比较复杂，例如进修人员本身在当地有宿舍无需另住宾馆，还有对方单位接待包住宿等等情况，因而不易取得相关凭证。但是如果在实务当中，严格执行制度所规定的凭证要求将无法适应纷繁复杂的经济业务内容，反而没能充分发挥经济效益，相反加大了内部报销损耗，容易降低教职工工作积极性。
会计工作既需要通过内控来保证经济安全性，也要通过制度执行来实现经济效率性，如何平衡安全性和效率性是主要工作内容。
从当前制度的出发点主要是为了保证经济业务的真实性，其次是为了保障经济业务的效率性。对于经济业务的真实性过多的表现在发票之上，也是为了避免造假行为的出现，但是实际上现实工作已经不能完全只依靠发票来鉴别经济业务的真实性，比如索取他人票据，甚至购买真发票来报销。行政管理用经费情况比较好，科研经费中“非真实业务”的“真发票”的情况屡见不鲜。
因而迷信于所谓发票、拘泥于制度上规定的简单做法是不可取的，必须要建立新的审核思维和方法来鉴别真实性和合法性问题。
原始凭证根据来源不同可以分为外来凭证和自制凭证，在过去比较侧重于外来凭证，一般认为自制凭证的证明力比较弱，一般在实务中不太采用。但是由于现代社会信息大交流量和制假的低成本使得外来凭证的证明力也在不断下降，特别是差旅费当中的车票及住宿费发票等，造假成本之低、可验证性之差是在原始凭证是典型的。因而差旅费报销审核中此类原始凭证的可靠性、真实性并不高，证明力比较低。
因而在差旅费报销中不仅仅注意差旅费相关发票的审核，更需要注重程序审核及自制原始凭证的取得。在新制度中加入了出差事前审批制度，制作出差审批单，在事前加强控制，同时对特殊情况，比如租赁车辆、搭车等情况经过部门或相应当事人证明制作相关材料进行审批。
二、 凭证如何进行职业判断
会计人员需要从两个方面审查相关票据：证据能力和证明力。会计凭证的证据能力是指会计凭证符合相关法律法规的基本规定与要求，具备成为会计凭证的资格，按照法规一般要求指的是合法性、关联性。会计凭证的证明力是指其对经济业务事实的证明效果和力量，一般指的是真实性和充分性。例如在上海住宿5天的快捷酒店正式发票金额为150元，并且有相关来回汽车票，从证据能力上讲该住宿发票具备合法性、与经济业务具有关联性，但是从证明力上讲却缺乏真实性和充分性，因为从常理上讲，对于上海此类地区，平均每天30元的住宿费是住不到此类快捷酒店的，因而该发票是不可以报销的。
从审核角度而言，会计人员职业判断的思路是首先解决原始凭证与经济业务的关联性，其次解决的是原始凭证的合法性，最后是原始凭证的证明力。在实务当中，会计人员常常关注的是合法性问题，注重制度上是否明确规定，制度的抽象性与现实的具体性、原则性与现实的多样性之间的矛盾，使得很多经济业务是不可能找到与之相对应的具体而又明确的规定，必须有相应的逻辑判断能力。会计人员注重合法性问题之后，关联性问题却常常成了比较难处理的问题，实际上关联性问题解决的是经济业务中的较为容易的，在会计人员无法判断时可以请相关部门或专业人士作为鉴定。
关于原始凭证的证明力是最为难以判断的。会计法要求会计人员对会计凭证的真实性、合法性、合理性进行审核，而常常认为，会计人员不能够了解经济业务的真实性，而真实性由相关经办人员和审批人员负责。会计人员对于真实性的问题，不是通常所理解的对于经济业务的全貌所承担的，而是对于所审核的原始凭证所展现出来的经济业务镜像和自己的内心确认负责，正如同法官不可能去经历案件的过程，他只能通过证据来还原案件面貌和形成内心确认，在合法与合理的过程下即使形成错案也不会由法官承担责任一样。
因而可以发现，在差旅费审核过程当中，会计人员要求对方提供制度所规定的相关车票、发票等，并依照经济业务的相关性进行判断，特别在当前出差审批单的使用，通过事前审批保证了相关性要求；合法性要求的审核相对比较简单；下面主要是就是解决证明力的问题。
会计人员要避免自己的责任就要是要实现对原始凭证的自我的内心确认，如果自己都不相信其真实性，以后不可能保证审计及相关人员不会产生疑问。内心确认的标准就是排除合理怀疑，例如对大量的车票杂乱的粘贴、填写，车票上所标注的姓名、身份证信息与相关经济业务相符程度比较低，不能排除合理怀疑，而经办人不能提供其他相应证据的，应该可判定缺乏真实性，原始凭证的证明力就很低。会计人员要实现内心确认，就必须对经济业务所承担的载体――原始凭证形成完整的拼图，只有这样才能做出准确判断，所以原始凭证的证明力还要求充分性，否则就如同盲人摸象一样，或者截取片段，会产生错误的判断。因而差旅费报销中即使没有相应车票，但是必须有相关的证明来佐证，是的会计人员能够从内心产生确认。
第一条 为加强和规范全市邮政差旅费管理，根据中央和国家有关规定，按照省公司差旅费管理办法要求，结合实际，制定本办法。
第二条 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等费用。
第三条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费、出差专项补贴及其他费用。
第四条 各单位（部门）要严格执行公务出差审批制度，从严控制出差人数和天数。严格差旅费预算管理，市、县（市、区）分别在年初按照实际情况编制定额预算，各单位（部门）超出预算需作出情况说明并报市分公司总经理审批。
第二章 差旅费管理
第五条 出差内容包括调研、检查、暗访、巡察、办案、参加会议、培训等。
（一）城市间交通费
1.出差人员应按照规定乘坐交通工具。在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。未按规定乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。
出差人员可乘坐交通工具：
2.符合以下条件之一者，可乘坐飞机经济舱，但需事前在《出差审批单》中注明并履行审批手续：
（1）出差单程距离（以目的地省会城市火车里程距离为准，下同）在1000公里（含）以上，市公司本部出差人员经各部门主要负责人审签并报市公司总经理审批同意的，县（市、区）分公司出差人员经本单位总经理审批同意的。
（2）因特殊情况到省内及贵阳、西安、重庆等单程距离1000公里以下城市出差需乘坐飞机，市公司由各部门主要负责人审核，分管副总经理审签，报市公司总经理审批同意的；县（市、区）分公司由本单位总经理审签，报市公司总经理审批同意的。
（3）地方政府及有关部门统一组织出差需乘坐飞机，经市公司总经理审批同意的。
3.出差乘坐飞机的，飞机票原则上在邮政点预订。购买7折（含）以下机票的，或航班（火车）到达（出发）时间在当日23时至次日7时之间的，可以报销其往返机场（车站）交通费。民航机场管理建设费、燃油附加费可以凭据报销。
4.出差乘坐火车的，在晚8时至次日晨7时期间乘车时间6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可以乘坐全列软席列车普通软卧，凭据报销。
5.出差人员自行购买的交通意外保险不予报销。
6.出差人员自驾私家车产生的费用一律不得报销。驾驶、押运等人员的出勤津贴、外勤津贴等工资性支出不得以差旅费报销。
（二）住宿费
1.出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。
国内出差住宿费限额标准：
2.出差人员原则上应优先选择当地邮政协议酒店；严禁系统内接待单位结算市、县（市、区）分公司人员出差住宿费。出差人员住宿费原则上应取得增值税专用发票。
（三）伙食补助费
1、出差人员的伙食补助费标准，按往返各1天计发，当天往返的按1天计发，出差中途不予发放。出差地在省外的伙食补助标准为100元/天.人；出差地在成都市标准为80元/天.人；出差地在***市行政区以外的市州标准为60元/天.人；出差地在***市行政区以内的标准为40元/天.人（不含市公司人员到顺庆、嘉陵、高坪主城区，县公司本部人员到本县城区，乡镇网点人员到本乡镇辖区和本县城中心城区外的其他乡镇）。
（四）市内交通费
1.出差人员的市内交通费标准为：省外、省内跨市州60元/人·天，***市行政区内跨县（市、区）30元/天.人（不含市公司本部到顺庆、嘉陵、高坪主城区），县（市、区)内跨乡镇20元/天.人（不含县分公司到县城中心城区）。市内交通费按往返各1天计发，当天往返的按1天计发，出差中途不予发放（中途在出差地无车接送的，可凭当地交通凭证，按不超过对应的交通费标准据实报销）。采用公务车、自驾车的一律不予发放市内交通费。
2.出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的（包括由会议、培训主办单位报销往返机场、车站交通费用或由主办单位负责机场、车站往返接送的），应如实申报，不再报销市内交通费。
（五）其他费用
1.订票费、经批准发生的改签费或退票费凭有效票据报销。
2.暗查暗访制作试寄邮件时产生的购物费用，按不超过100元/网点，凭购物发票和详情单（小票）在标准内据实报销，邮寄费用凭有关单据实报实销。
（七）其他情况发生的差旅费
1.因公外出参加系统内外部举办的会议、培训、协助工作等，在途期间按照差旅费规定报销。由举办单位统一安排食宿并统一开支的，或者参加人员按照规定标准交纳费用后凭据报销的，不再重复报销其会议、培训期间的住宿费和伙食费；因举办方原因超出规定标准交纳的住宿费用，凭相关会议、培训通知或举办单位证明凭据报销。
2.到基层单位实习、交流工作等，可报销头尾各一次费用，其标准按差旅费规定执行。
3.出差人员完成工作任务后，因特殊情况回家省亲办事的，须经相关领导批准，城市间交通费按对应职级交通工具标准且不高于出差行程往返地点的直线距离全额机票相对应票价据实报销，超出部分由个人自理。住宿费、伙食补助费和市内交通费等按公务出差天数和规定标准予以报销。
第三章 出差审批及报销
第六条 出差人员出差前须填制《出差审批单》（附件1），实行一事一审批。市公司各部门负责人、各县（市、区）分公司总经理出差，应事先经市公司总经理审批；其他人员出差，市公司本部人员应事先经市公司分管副总经理审批，县（市、区）及各分公司由本单位总经理审批。
因工作需要由相关单位（部门）人员联合出差的，由牵头单位（部门）负责履行报批程序。临时聘请外单位或下级单位人员、离退休人员协助工作出差的，须在《出差审批单》中注明，经分管领导审签，报市司总经理审批，视同市公司员工出差，可按相应标准报销差旅费。行政、公务车驾驶员出差差旅费（不含车辆相关费用）报销由牵头单位（部门、或用车单位）出差人员统一办理。
第七条出差人员应于出差结束后十个工作日内办理报销手续。差旅费报销时应当提供《出差审批单》《差旅费报销单》（附件2）、会议培训通知以及各类费用的有效发票等凭证。出差期间未取得有效票据的，原则上不予报销。
第八条差旅费报销报账审批权限及流程按市公司财务管理办法的相关规定执行。
第四章 监督问责
第九条 出差人员对差旅内容及票据的真实、完整、合规性承担第一责任。其所在单位（部门）对审批事项的真实性、合规性承担审批责任。财务人员对票据的合规性、完整性承担审核责任。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费、报销审核把关不严的人员应进行严肃处理。
第十条 市公司监察、财务等部门负责对全市差旅费管理和使用情况进行监督检查。
第十一条 违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关人员的责任：
（一）各单位（单位）出差审批控制不严的；
（二）虚报冒领差旅费的；
（三）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；
（四）不按规定报销差旅费的；
（五）转嫁差旅费的；
（六）其他违反本办法的行为。
第五章 附则
第十二条 本办法适用于市分公司本部、市寄递事业部、各县（市、区）分公司。
第十三条本办法由市分公司财务部负责解释。
第十四条 本办法自发文之日起执行。其他由市公司下发的有关差旅费规定的文件全部废止。
附件：1.出差审批单
甘肃省省级党政机关和事业单位差旅费管理办法第一章 总则
第一条 为了保证出差人员工作需要,规范差旅费管理,参照财政部《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》,结合我省实际,制定本办法。
第二条 本办法适用于甘肃省省级党政机关和事业单位的工作人员(包括驻省外机构)。副省级及相当职务以上的人员,参照财政部相关规定执行。
第三条 差旅费按出差、参加会议和调动搬迁等不同情况分类管理。
第四条 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销,伙食补助费和公杂费实行定额包干。
第五条 各单位要建立健全出差审批管理制度,严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律,加强廉政建设,不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。
第二章 出差
第六条 城市间交通费
( 一 ) 出差人员按照规定等级乘坐交通工具,凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分自理。乘坐飞机的,往返机场的专线客车费用、航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份),凭据报销。
( 二 ) 出差人员乘坐交通工具等级见表一。
( 三 ) 乘坐火车,从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的,或连续乘车超过12小时的,可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的,按实际乘坐的硬座票价的 80% 给予补助 , 可以乘坐软卧而改乘硬卧的,不再给予补助。
( 四 ) 出差人员乘坐飞机要从严控制,出差路途较远或任务紧急的,经单位主管财务的领导批准方可乘坐飞机。
第八条 伙食补助费和公杂费
(一)出差人员的伙食补助费和公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干,具体标准为 :
伙食补助费省外每人每天50元,省内每人每天40元。
公杂费省外每人每天30元,省内每人每天20元,用于补助市内通讯、交通等支出。
出差人员回单位后,不得再另外报销通讯、交通费。
( 二 ) 工作人员在省内出差,应按补助标准向接待单位交纳伙食费,并回所在单位如实申报,每人每天在规定标准内凭接待单位收据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。
第三章 参加会议及到基层短期工作
第九条 外出参加会议,统一安排食宿的,会议期间的住宿费和伙食补助费不予报销,公杂费按出差标准报销。在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按出差标准执行。不统一安排食宿的会议,其住宿费、伙食补助费和公杂费,按出差标准由所在单位报销。
第十条 到基层单位实(见)习、锻炼、挂职、支援工作及各种工作组(队)等工作人员,在基层单位工作时间在30天之内的(含30天),按出差标准报销;超过30天的,每人每天发放伙食补助费15元,不报销住宿费和公杂费。在途期间的交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费均按出差标准执行。
第四章 调动与搬迁
第十一条 工作人员因工作调动所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费,按出差的有关规定由调入单位报销。所发生的行李、家具等托运费, 在每人每公里1元以内由调入单位凭据报销,超过部分自理。调动工作,一般不得乘坐飞机。
第十二条 工作调动人员的同住家属(父母、配偶、未满18周岁的子女和必须赡养的家属均为非公职人员,下同),如果随同调动,其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费,以及行李、家具托运费等,由调入单位按被调动人员的标准报销。
第十三条 工作人员家属搬迁到本人单位所在地的路费,按有关规定并经本部门(单位)批准,由工作人员所在单位依照本办法第十二条规定报销旅费。
第十四条 由部队转业到地方工作的干部,其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定执行。
第五章 附则
第十五条 工作人员出差、调动、参加会议及到基层短期工作期间,事先经单位领导批准就近回家省亲办事的,单位只报销直线交通费,其多开支的交通费,由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。
第十六条 工作人员出差期间,因游览或非工作需要的参观而开支的费用,均由个人自理。对弄虚作假,虚报冒领,违反规定的,应按有关规定处理。
第十七条 各部门(单位)可根据本办法,结合本部门(单位)实际情况制定具体规定。
第十八条 本办法自20xx年9月1日起施行。《甘肃省省级机关事业单位工作人员差旅费开支的规定》同时废止。
第十九条 本办法由省财政厅负责解释。
差旅费报销范围差旅费，是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。20xx年1月6日，中央机关出台差旅费新规：局级只能住标间坐经济舱。20xx年2月，省财政厅《四川省省直机关差旅费管理办法》，规定了省直机关公务员出差产生的住宿费、交通费、伙食补助费和公杂费的报销标准，并要求各部门应严格控制差旅费，超支部分由个人自理。
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
ⅰ 国内部分?
第一条 本公司以及所属工厂及营业所的员工因公奉派国内出差办理公务者，依本办法规定发给出差旅费。?
第二条 本公司员工乘坐火车、轮船、飞机按表16.4.1的标准发给交通费：
一、职称的职员比照高一职等人员的标准支给。
二、练习生、雇员、工友比照三等以下职员的标准支给。
(一)乘坐火车及长途汽车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的购票证明单，如因故未能取得购票证明单者，由出差人出具凭单。?
(二)乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。?
(三)因急要公务必需搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票根报支旅费。?
(四)搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。?
第三条 员工出差的膳食、住宿、杂费按下列标准核发?
a主管级：每日200元?
b一般级：每日150元?
第四条 出差期间因公支出的下列费用，准予按实报销，并依下列规定办理：?
(一)乘坐计程车原则上应取得汽车公司开具的统一发票，无法取得者由出差人员出具凭单为凭。?
(二)电报电话费应取具电信局的收据为凭。?
(三)邮费应取具邮局的证明为凭。?
(四)因公宴客的费用，应取具统一发票或贴足印花的正式收据为凭。?
(五)因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭。?
第五条 员工出差，应由派遣出差单位的主管填写通知单一式二份，递请核准后，一份送秘书处登记出差日期，一份由出差人凭以预借或报支旅费(按照规定格式逐项填写)。?
第六条 员工出差销差后三日内应填具“出差旅费报支单”，送请各单位主管核实后递请秘书处审核，总经理核准后，出纳人员方得凭以报支。?
第七条 员工出差前，得凭核准的派遣出差通知单预借旅费，于出差完毕报支旅费时扣回。? 第八条 市内及短程(一日内)出差人员，除按实报支车资外，另可报支误餐费。?
(一)下午一时以后销差者准报午餐。?
(二)下午八时以后销差者准加报晚餐。?
(三)不得再报支加班费。?
第九条 奉令调遣的人员，可以比照以上有关条文报支交通费、膳食费(一天)及行李运费。?
第十条 调遣人员若在公司用膳，则不得报支误餐费。?
第十一条 调遣人员若超过一天以上但不能视为出差的，可以由公司酌情予以补贴。?
ⅱ 国外部分 ?
第十二条 本公司员工奉派出国人员，除薪津照领外，并准予报支出差旅费其标准如下：? (一)凡出国往返于公司指定地点的交通费按实报支，自行观光的交通费自理。?
(二)膳、宿、杂费按当时行情，并依国税局出差规定在报支额度内支给。?
(三)派遣在同城市持续驻留30日以上者自第31日起按上列标准八折支给。?
第十三条 受政府或其他机构聘请(派遣)出国考察或实习的本公司人员已在受聘或派遣的机构支领出差旅费者，不得再向本公司支领出差旅费。?
第十四条 出差期间因公支出应取得正式收据并按实报销，其无法取得正式收据的零星付款可以以出差人签呈为准。?
第十五条 如因公务上原因必须支付的费用而超过日用费规定者可以呈请总经理核发特别津贴。?
第十六条 国外出差旅费报销办法仍比照本办法第五条至第七条规定办理。?
ⅲ 附则?
第十七条 下级职员与上级职员一起出差时，下级职员得比照上级职员标准支给。?
第十八条 本公司董事、监察人及顾问的出差旅费比照经理级标准支给。?
第十九条 膳、宿什费的支领标准，因物价的变动，可以由总经理随时通令调整。?
第二十条 本办法经董事会核定后实行，修改时亦同。
二、出差管理规定??
第一条 为加强出差费用的管理，特制定本规定。?
第二条 员工出差依下列程序办理：?
(一)出差前应填写“出差申请单”。出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定，并依照程序实核。?
(二)出差人凭核准的“出差申请单”向财务部暂支相当数额的旅差费，返回后一周内填具“出差旅费报告单”，并结清暂支款，未于一周内报销者，财务应于当月工资中先予扣回，等报销时再行核付。?
第三条 出差的审核决定权限如下：?
(一)国内出差：六日内由部门经理核准，四日以上由主管副总经理核准，部门经理以上人员一律由总经理核准。?
(二)国外出差，一律由总经理核准。?
第四条 出差不得报支加班费，但假日出差酌情予以计新。?
第五条 出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要电话联系，请示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外，并依情节轻重论处。?
第六条 出差旅差费分为交通费、住宿费、膳食费、通讯费、交际费等，其标准另定。
第七条 出差费用的报销：?
(一)交通费、住宿费按标准报销，超标自付，欠标不补。?
(二)膳食费按标准领取。?
(三)通讯费以邮局凭证报销。?
(四)交际费由领导核定，凭据报销。?
?三、员工出国办法 ??
(一)凡本公司员工因公经核准出国者，悉依本办法之规定办理之。?
(二)因公奉派出国人员，于出国前需先立承诺书(如附件一)，言明按期归国并继续为公司服务，如在返国三年内自动辞职者，愿无条件赔偿出国期间之费用除以三年平均数额之差额，并放弃先诉抗辩权。?
(三)出国人员于返国后，应于二星期之内书面提呈出国经过及观感心得必要时，并由总经理排定时间，向公司内有关部门人员讲解心得及工作计划方针。
(四)国外出差旅费报支标准如附表二。?
(五)奉派出国人员，出国期间其薪津仍准照领，并得预支核定日数之差旅费。?
(六)出国人员应照规定期限归国，并于返国后10日内检具有关凭证向会计部报销，因故拖延不归或费用开支经审核不准报销者，概由出国人员自行负担。?
(七)出国人员在国外之旅行，应予规定之路程为限，规定以外路程之差旅费如经总经理核准者，准予报销。?
(八)出国接受技术训练或爱国内外厂商机构补助人员，其差旅费如已由有关单位支给者，其支给部分不得再向公司申请，但厂商供给之费用较本办法所订之费用为低时，其差额得由公司补助之。?
泊头市机关差旅费管理办法完整版第一章 总 则
第一条 为了保证工作人员在国(境)内出差工作与生活的需要，规范差旅费管理，完善公务活动接待制度，参照《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》(财政部财行[20xx]313号)有关规定,结合我省实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于省直机关和事业单位，包括省直驻省会以外地区的所属机关和事业单位。
第三条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。
第四条 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。
第五条 各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。
第二章 城市间交通费
第六条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。
(一)出差人员分等级乘坐交通工具的标准见下表
交通工具
级 别 火 车 轮 船
(不包括旅游船) 飞 机 其他交通工具(不包括出租小汽车)
副省长及相当职务人员 软 席
(软 座、 一等软座、软卧) 一等舱 头等舱 凭据报销
省直机关(参照公务员法管理事业单位)正副厅(局)长，以及相当职务人员;事业单位中相当于机关正副厅(局)长的被聘到三级和四级职员岗位的管理人员,被聘到四级以上专业技术岗位的正高级专业技术人员 软 席
(软 座、 一等软座、 软卧) 二等舱 普通舱
(经济舱) 凭据报销
其余人员 硬 席
(硬座、硬卧)
二等软座 三等舱 普通舱
(经济舱) 凭据报销
(二)出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，需经本单位领导批准方可乘坐飞机。
(三)副省级以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、飞机头等舱。
第七条 乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%(乘坐全列软席列车的，按照软座车票的40%)给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。
第八条 因出差发生的订(退)票手续费和乘坐飞机发生的往返机场专线客车费、民航机场管理建设费、航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。
第三章 住宿费
第九条 出差人员的住宿费在住宿费开支标准上限内凭据报销。省直机关和事业单位工作人员出差住宿费开支标准上限按财政部根据各地经济发展水平和物价水平确定的各级别人员的住宿费开支标准上限执行。
财政部委托各地通过政府采购确定出差接待定点饭店后，某一地区(地、市、州)所有的定点饭店中签订的最高协议价格就是当地的住宿费开支标准上限。
第十条 省直机关和财政性资金基本保证经费事业单位工作人员出差实行定点住宿。住宿标准：副省级及相当职务人员住套间;厅(局)级及相当职务人员住标准间;事业单位中相当于机关正副厅(局)长的被聘到三级和四级职员岗位的管理人员，以及被聘到四级以上专业技术岗位的正高级专业技术人员住标准间;其余人员两人住一个标准间。
财政部委托各地通过政府采购确定的“党政机关出差会议定点饭店”即为省直机关和财政性资金基本保证经费事业单位工作人员出差定点饭店。
出差人员原则上要到定点饭店住宿，住宿费按照定点饭店的收费标准凭据报销。因特殊情况未到定点饭店住宿的，在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。
出差到没有定点饭店的地方，住宿费在出差地所隶属设区市(地、州)住宿费开支标准上限以内凭据报销。
第十一条 省直财政性资金定项或定额补助事业单位及财政性资金零补助事业单位工作人员出差暂不实行定点住宿，其住宿费在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。
第十二条 出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。
第四章 伙食补助费
第十三条 出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干，补助标准为每人每天50元。
第十四条 出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应主动向接待单位交纳伙食费，并索取有效凭证，回所在单位如实申报，在规定的标准内凭接待方开具的有效凭证核领伙食补助费;没有接待单位有效凭证的，不能发放和领取伙食补助费。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。
第五章 公杂费
第十五条 出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。
第十六条 出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。
第六章 参加会议等的差旅费
第十七条 工作人员外出参加会议，在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照前述规定报销;会议期间的个人公杂费由所在单位按每人每天10元定额包干。会议主办单位统一安排食宿并负担费用的，会议期间的住宿费、伙食费由会议主办单位按会议费规定统一开支，派出单位一律不再开支;会议主办单位不统一安排食宿或虽统一安排食宿但不负担费用的，会议期间的住宿费、伙食补助费回所在单位按照前述规定报销;会议主办单位统一安排食宿、只负担部分费用的，参会人员凭主办单位开具的相关证明，在第九条、第十三条规定的差旅费标准内报销与会议主办单位负担住宿费、伙食费差额部分。
第十八条 到基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费按照前述规定执行;在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费15元，公杂费每人每天5元包干，不报销住宿费。
到外地上级单位或外地平级单位挂职锻炼的人员，由原单位比照到基层单位工作锻炼的补助标准发给补助。
援藏援疆干部援助工作期间探亲休假(每年一次)往返的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费按照前述规定执行;援助工作期间的生活补贴等需省财政开支的有关费用按现行有关规定执行，不执行本条规定;援助工作期间因公发生的差旅费由受援单位按有关开支规定执行。
省直部门一般不得从下属单位借调人员协助工作。确因工作需要必须借调的外地人员，由借入单位按每人每天6元发给补助费;本地人员，不发给补助费。
第十九条 工作人员因公受派遣外出参加学习、进修、培训，在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照前述规定报销;在外地学习、进修、培训期间的个人公杂费由所在单位按每人每天5元定额包干发给。主办单位统一安排食宿并从相关专项经费中统一开支费用的，学习、进修、培训期间的住宿费、伙食补助费派出单位一律不再开支;不统一安排食宿或虽统一安排食宿但不负担费用的，学习、进修、培训期间的住宿费按前述规定回原单位报销，伙食补助费每人每天补助20元或10元，各单位根据具体情况选择确定时间段及分时间段的具体补助标准;主办单位统一安排食宿、只补助部分费用的，工作人员凭主办单位开具的相关证明，在第九条、第十条规定的住宿标准和住宿费标准及本条规定的每天20元或10元伙食补助标准内报销与主办单位负担的住宿费、伙食费差额部分。
参加超过半个月的以会代训活动的有关差旅费开支，执行本条规定;半个月以内的执行第十七条规定。
非由组织派遣、自主进行学历教育性质的学习、进修、培训，不执行本条关于学习、进修、培训期间的差旅费报销包干办法。
第七章 调动、搬迁的差旅费
第二十条 工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按前述出差的有关规定执行。
工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。
工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。
以上发生的各项费用，由调入单位报销。
第二十一条 与工作人员同住的家属(父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的其他家属)，如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。
被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。
第二十二条 职工搬迁家属的路费。按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶(非就业人员)及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第二十一条规定报销旅费。
第二十三条 由部队转业到地方工作的干部，其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定，由所在部队按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少单位的差旅费处理。
第八章 附 则
第二十四条 工作人员出差或调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。
第二十五条 工作人员出差期间，因进行游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。出差人员不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。对弄虚作假、虚报冒领、违反规定的，按照有关规定严肃处理。
第二十六条 各单位可根据本办法，结合本单位实际情况制定加强差旅费管理的具体规定。实行垂直管理体制的部门可根据本办法，结合本部门实际情况制定具体规定，报省财政厅备案。事业单位可以在本办法规定的经费开支标准以内结合本单位的实际情况确定本单位的差旅费管理具体办法和经费标准，报其财务主管部门备案后执行。
第二十七条 省直各党派、各人民团体直属机关，参照本办法执行。
第二十八条 本办法自20xx年12月1日起实行。河北省财政厅《关于印发〈河北省省直机关、事业单位工作人员差旅费开支规定〉的通知》[(1996)冀财文字第98号]和河北省财政厅《关于下派干部生活补贴问题的通知》(冀财预[20xx]79号)中的生活补贴标准同时废止。
差旅费自查报告范文(一)
根据市纪委《关于开展“三公”经费专项检查的通知》要求，我局对20**年至20**年2季度公务接待费、外出学习培训参观考察费用、公车购置及运行费进行了自查.现将具体情况汇报如下：
一、 提高思想认识，加强组织领导
为进一步搞好“三公”工作，我局成立了以书记、局长李立安为组长、副局长彭胜辉为副组长、其他班子成员和各股室负责人为成员的“三公”经费管控工作领导小组，今年年初重新下发了《公务接待管理办法》和《公务用车管理办法》等各项规章制度，严格实行会审联签制度，从制度对全局支持进行规范，确保“三公”各项要求落到实处。
二、强化工作落实，严控“三公”经费
1、会议及公务接待费用
我局2019年会议及接待费用预算为7.2万元，2019年会议及接待费用预算为6.24万元。我局2019年会议及接待费用为40.5万元，2019年会议及接待费用为53.5万元，2019年1-6月会议及接待费用支出14.3万元。
我局对公务接待费用实行会审联签制度。接待安排先由需接待部门的经办人员向领导请示，由办公室统一安排，报销时必须由经办人员、会审联签小组会签，经分管领导审批后，财务股核报。经调查，我局不存在公款大吃大喝及参与高消费娱乐、健身等情况，支出偏高的原因：按上级要求，我局开展了多次公路专项整治行动，上级检查多，部门联系公务接待较多;路政巡查加班餐费等共同导致。
2、外出学习培训参观考察情况
2019年外出学习培训11次共96人花费49011元，2019年外出学习培训14次共36人花费21361元，2019年1-6月外出学习培训1次共1人花费1300元。除2019年自行组织退休老同志考察学习、党员学习以外，其余都为参加省、市组织的学习培训，无国(境)外学习事项，且呈逐年递减趋势。
3、公务用车购置和运行费用
我局2019年车辆购置及运行费用预算为6万元，2019年车辆购置及运行费用预算为3万元。我局2019年车辆购置及运行费用为18.7万元， 2019年车辆购置及运行费用为17.7万元，2019年1-6月车辆购置及运行费用为16.8万元，其中，2019年5月，因路政大队2019年由省局统一配置的猎豹皮卡车使用年限过长，使用频率高(已行驶31万多公里)，车辆状况极差，已无法正常运行，经市局同意，我局购置大众上海大众朗逸汽车1辆，价值10.7万元，严格按照控购手续，经市财政局控购办同意购买。支出比例偏高的原因一是我局属于公路管养部门，需长期对公路沿线进行巡查和执法，造成使用费用偏高;二是车辆因使用年限长、频率高，车辆状况较差，造成修理费用偏高。
我局对公车购置及运行费用实行单列记账，定点维修、定点加油、统一保险和统一报废更新制度。经查，我局在自查自纠阶段如实登记上报公务车辆情况;节假日严格执行公务车辆封存备案制度;不存在超标准配备公车或豪华装饰公务用车行为;不存在公车入私户行为。
三、积极完善监管，共建长效机制
根据自查结果，我局对严格“三公”支出管理，提出了八项强化措施。
一是提高工作效能。增强行政成本意识，努力提高执行力，超前谋划，按时保质完成各项工作任务。
二是加强对会议经费的管理。控制会议时间、会议规模，尽量利用机关会议室，能够简化会议形式的一定要简化。
三是加强对考察及差旅费的管理。控制出市、县参加会议、考察的人数，不安排没有实际意义的公务考察活动。出差之前提前填写出差申请单，作为报销时的依据。
四是加强对公务车辆的管理。规范和控制公务用车修理、用油等行为，修理前报机务股并填写修理审批单，并到定点机构进行修理;节假日和不使用时车辆一律停放到机关院内。
五是加强用水用电管理。对空调、照明、用水等进行统一管理，提倡节约用水用电。
六是控制公务接待费用。严格按照“公务接待管理办法”中的审批程序进行接待，严格控制接待标准。
七是规范大宗购置及办公用品管理。大宗商品购置一律按政府采购规定实施，办公用品采购实行定点采购，需要办公用品的股室填写办公用品采购单，经分管领导批准后，统一由办公室进行采购。
八是规范财务管理。公务费用支出实行计划管理，规范批报手续，实行“一支笔”审批和财务公开制度。
差旅费自查报告范文(二)
根据武教办[2019]20号《关于转发<武义县财政局关于开展差旅费管理规定执行情况检查的通知>的通知》要求，对照武财预[2019]34号《武义县财政局关于开展差旅费管理规定执行情况检查的通知》文件精神，我校于日前启动开展差旅费管理规定执行情况检查。现将自查情况报告如下：
接到通知后，我校领导高度重视，专门成立以校长任组长，分管副校长为副组长，以校务监督委员会委员、工会组长、总务处主任、报账员为成员的自查小组。针对2019年4月1日以来的差旅费，管理规定执行情况开展自查，并将差旅费使用情况在校务监督公开栏进行公示。
一.制度建设情况
1.我校建有出差审批制度，外出开会、培训、听课、办事等都需经分管领导事前审批，差旅费报销时要凭出差审批单报销。
2.我校有《差旅费报销细则》等内控制度，学校成立校务监督委员会定期对差旅费进行审查，每学期将所有人员差旅费进行公示。
二.支出标准执行情况
1.不存在违规扩大差旅费开支范围，擅自提高开支标准情况;
2.未发现出差人员乘坐飞机出差，乘坐火车、汽车等城市间交通都在规定等级内;
3.住宿费都在相应级别住宿限额标准内;
4.未发现出差人员擅自扩大伙食、公杂费报销范围。差旅费检查自查自纠报告。
三.审批和报销管理
1.差旅活动按规定履行事前审批手续;
2.差旅费报销时出差审批单、机票、车船票、住宿费发票等凭证合规、完整;相关票据与出差审批单相符;不存在报销规定以外票据;
3.住宿费、机票支出等出差相关费用均按公务卡使用规定结算;差旅费检查自查自纠报告。
4.不存在实际发生住宿而无住宿费发票又报销伙食补助费和公杂费;
5.无城市间交通费票据的实行减半报销公杂费;
6.超标准、超范围开支的由出差人员自行承担。
四.出差纪律执行情况
1.不存在无实质内容、无明确公务目的的差旅活动;
2.不存在以出差名义和方式变相旅游;
3.不存在弄虚作假，虚报冒领差旅费;