银行转正总结范文

银行转正总结篇1

总结是对某一阶段的工作、学习或思想中的经验或情况进行分析研究，做出带有规律性的结论。今天小编给大家为您整理了银行试用期转正工作总结，希望对大家有所帮助。

银行试用期转正工作总结范文一时光荏苒，转眼间，我已经进入中国银行六个月了。从盛夏到寒冬，在这短短半年的时间里，我学到了很多，下面将我一年的学习情况汇报如下：

入职的第一课从入职培训开始。尽管入职培训的时间安排相当紧凑，但是入职培训对于我们新人有着重要的意义。通过入职培训，我了解到了中国银行的企业文化，学习了银行个金、公司、国结的基本知识，培养了团队意识，认识到了沟通交流的重要性。入职培训让我受益匪浅。

经过短暂的入职培训，我在永丰路支行开始学习柜面业务。刚刚开始上柜操作时，我总感觉手忙脚乱，对于客户的提问也显得不知所措。在师傅和同事们的帮助和指导下，我虚心地学习请教，认真地做笔记，很快我学会了存取款、挂失、外汇买卖、存款证明的开立等各项柜面基本业务。与此同时，我也认识到银行柜面业务看似简单重复，但实则需要柜员细心、耐心、有责任心：细心地处理每一笔业务，耐心地服务每一位客户，时时刻刻谨记工作的责任，对每一位客户负责。

银行业归根结底属于服务性行业，而对于银行来说，各个网点则是为客户服务的第一窗口，其服务质量的好坏对银行的发展有着至关重要的作用。因此，做好“文优”工作就显得格外重要。在工作中，我时刻将“文优”的重要性放在心上，微笑待人，礼貌用语，想客户之所想，忧客户之所忧，以客户为中心，力争做到让客户高兴而来，满意而归。

要做好柜面工作，各项技能必须达标。对于我来说，点钞、计算器、中文录入、个金业务每一项技能都需要练习。在网点同事的帮助下，在综管部的训练指导下，在自己的刻苦努力下，我的技能水平渐渐提高，柜面办理业务的效率也随之提高了。技能水平的高低完全取决于练习的刻苦程度，因此，在今后的工作中，我将继续苦练技能，力争不断提高。

在银行工作在风险，因此，认真执行和遵守各项规章制度就显得格外重要，这也是责任心的体现。作为柜员，我严格按照“双十禁”的要求进行工作。无论是业务的办理过程，还是图章、凭证使用保管，都严格按照要就执行。长此以往，我自觉养成认了真谨慎的工作作风，尽可能的将工作中的风险降低。

营销也是柜面工作的重要组成部分，基金、保险等中间业务也是银行利润的主要来源之一。为了更好的进行柜面营销，我学习了相关的基础知识，树立了相应的理财意识。但是，在柜面的营销过程中，我的营销能力还欠佳。因此，我的营销水平还需不断向老员工学习请教，在实践中不断磨练。

半年的工作经验让我学到了很多新的知识，同时也让我认识到自身还有很多不成熟和有待提高的方面。在今后的工作中，我将继续秉承脚踏实地的精神，保持学习的热情，摆正心态，用心做事，立足岗位，廉洁奉公，真诚服务，真心奉献，以追求卓越的精神，力争与中国银行共同成长，共发展。

银行试用期转正工作总结范文二我进入兴业银行已经有几个月的时光了，不过在这并不算长的时间里我却学会了很多很多……

对于一个非银行业相关专业毕业的者来说，能够有这样一个机会进入银行工作，对我来说既是机遇又是挑战。诚然，对于一个对银行业务不甚了解的门外汉来说，在银行这样的单位里，在完全陌生的领域中，我必须从头学起。

在我刚进银行的几天里，认识这里的同事，以及熟悉这里的工作环境对我来说是首先需要解决的问题。在很短的时间里，我就已经认识了大家，渐渐开始熟悉了这里的一切……

由 于我对此项工作的陌生，同事们都纷纷把自己手头有的相关书籍借给我，并且跟我讲了许多关于我们部门——特殊资产经营部相关的业务知识，对于我来说，一个一 个原来陌生的名词也渐渐熟悉了起来，从前对经济、金融、法律等方面知识相当匮乏的我，也逐渐对这些领域的话题产生了兴趣。对知识的渴望让我看了不少相关领 域的书籍，确实觉得受益匪浅。

另外，银行的各级领导也对我十分关心，让我分别到法律与合规部以及营业部去，在这两个部门中，我也得到了很大的收获，从其它部门的业务知识我也可以知道其与我们部门相互之间的关系。以及其在整个银行中所起的作用。

在进入我们这个部门之前，我就知道该部门是涉及呆账核销的，也就是银行发放的贷款，如果收不回来的话，就需要我们这个部门来处理的。当然这一切都是我对我们这个部门最初，也是最肤浅的印象。

如今，经过这几个月来的磨炼，我已经对自己所在的部门，以及对自己所从事的这份工作有了更加深刻地认识。我已经知道了其中的重要性。

在 一开始我对这里的一切都是如此的陌生，要感谢各级领导的关心，以及同事们的帮助，我的进步才有了保证。在接触到一些不太熟悉的术语时，我就会在网上查找相 关的解释，如果实在不明白，我就向同事们请教，大家也都不厌其烦地给我讲解，并且想方设法让我去接触更多我尚不熟悉的知识。

当然在同事们 需要的情况下，我也会尽自己所能去给大家提供便利，每天我基本上都是第一到办公室，然后打开空调，把加湿器灌上水，并把水烧开……尽管这都算不上什么大 事，只是我的举手之劳，不过我觉得正是这样一个良好和谐的办公室气氛，使我在一个祥和的环境中可以把工作做得最好。

在工作过程中我还会单独出去办事情，我认为这样对我的锻炼很大，特别是锻炼了自己与人交往的能力。对我来讲可以提高自己的表达能力，同样也可以锻炼自己的胆量。把握住这些机会，让自己变得更加成熟起来。

对 于我这样一个从大学走出来时间还不算长的新人来讲，在工作中还是会遇到不少这样那样的问题，包括工作方式以及与人交际方面的，在这段时间中，我已经在这些 方面有了长足的进步，而且自己的心理状态已经完全从学生状态转变成一个社会人了。我想自己之所以能够比较快地完成这种转换，跟我们兴业银行有着的良好的工 作环境氛围是很分不开的，在这样一种和谐气氛中，我还有什么理由不在这里取得进步和提高吗?

今年的核销工作内容特别多，从刚刚进兴业银行 工作开始，我先后赶上了三次核销的工作，而且据说今年每一批的数量又特别大，这正好是我学习这个核销过程的大好机会，我通过了这几次的练习，自己已经逐步 掌握了这个过程的要领。刚开始，我只是在各位老师们的指导下来完成这个过程，我对自己所做的过程和步骤还没有明确地认识，不过现在已经不一样了，我已经主 动知道自己应该做什么了，这其实是一个从量变到质变的过程。当然，我现在的工作，仍然是有很大的提升空间的，是一个继续从新的量变到更新的质变的一个过 程。相信自己将来一定会比现在做得更好。

在我们核销的过程中会有很多的步骤，首先就要印材料，还要从信贷系统里找出数字填写在相关的表格 中，要知道核销报告如何来写，我也根据范本自己练习写过。我还要填写送审表，做核销材料的目录清单，包括装订材料，把核销材料包装好。反正感觉核销的整个 过程是比较忙碌的，不过这让我更加高兴，因为只有这样的工作量，我才能得到更加好的锻炼，才会有更加大的进步的可能。同时，在核销的过程中我会经常和其他 部门的同事打交道，这样我不仅可以认识许多其他部门的同事，也在这个过程中提高了自己与他人沟通的能力。

在这几个月的工作中还碰上了内控体系文件的修订，通过参加相关的会议，我渐渐自己也学会了如何填写这些内容，不仅如此，我对这其中内容的含义也从模糊到清晰，一点一滴地积累，慢慢地也搞清楚了。

作 为一名中国共产党党员，我把自己的党组织关系也已经转到了兴业银行党支部，也积极参加了我们党支部的组织生活。自己是在大学入的党，如今在工作单位的党支 部里，自己的年龄是比较小的，党龄也是比较短的，不像在大学的学生党支部，在那里我们的年龄都是差不多的。虽然我的阅历有限，使我对党组织的认识可能还没 有其他老党员那样深刻，不过我们年轻人应该是更有朝气，有着更加长远的目标。希望自己今后能够在这个新的集体里得到更多更大的收获。

当 然，在我的工作的这段时间，还发生了汶川大地震，震中在千里之外的四川省，但是在我们上海的高层建筑也同样有明显的震感，这也让我有了对这次地震更加直观 的感受。在这个举国同悲的日子里，我们兴业银行的员工们纷纷向灾区捐款，我虽然入行时间还很短，不过我还是向灾区贡献出了自己的一份力量。“天下兴亡，匹 夫有责”，我们每一个兴业人都是本着这样一种态度来对待，同时也让我对这种人文关怀而倍感欣慰和自豪。

前段时间，我们上海分行进行了唱行 歌的比赛，我们这个部门与其他几个部门组成了一个小组，在经过了一定的训练以后，我们顺利通过预赛，进入了最后的决赛，在最后比赛中，我们这个组获得二等 奖的好成绩。我们大家都很高兴，因为我们在这个过程中，大家都付出了很多，最终通过我们自己的努力，大家都感到很不容易。由此我也看出我们兴业银行的员工 有着多么强的凝聚力。我也在其中为自己能够贡献出一份力量而感到特别的高兴。

“飞速发展的时代谁不想兴业，业兴家旺铸造起安定和谐，奋进 发展的时代谁不爱兴业，业兴国强缔造个美好世界。”这首行歌的歌词不仅是我们每一个兴业人对于身处的这个时代的光荣，每个人都希望自己的事业兴旺，家庭和 睦，同样我们每一个国人都期待着明天祖国会更好。同样，这也是我们兴业银行的目标，在建行20周年之际，我们本着“服务源自真诚”的理念，正朝着“百年兴 业”的目标大步迈进。

银行试用期转正工作总结范文三四年的大学生活很快就结束了，我自200_年7月毕业于__师范大学后，加入了工行__分行，先要去银行实习。

找到这份实习一年的银行工作真的是很不容易，现在的情况大家也都知道，金融危机的影响很大，我是经过了很大的努力后才找到这份来之不易的工作，所以我非常珍惜现在的工作，下决心在实习的时候做到最好。

下面将我的学习情况汇报如下：

我思想积极上进，热爱中国共产党，拥护党的领导，认真学习马列主义，毛泽东思想，邓小平理论和“_”的重要思想.我热爱工行，工作积极，认真学习总省分行下发的各种文件，认真学习行长的讲话，认真贯彻执行工行的政策、方针、决议，认真学习贯彻“三分一统”的思想，积极参与工行的发展改革。

我努力学习，认真学习《中国工商银行稽核处罚暂行规定》、《工行员工手册》等相关的法规和规章制度，树立强烈的风险防范意识。

我先后在__支行___分理处、__分理处、储蓄专柜实习，无论在那个网点我都虚心学习，勤劳肯干，得到了领导同事的好评。我遵守纪律，团结同事，尊敬领导，乐于助人，有强烈的集体主义荣誉感，积极参加行里的各项文娱活动。我积极参与我行网讯“信息报道”工作，曾在我行网讯上发表相关文章，以后还将努力发表.我积极参加行里的各项活动，在今年5月分的理财知识大赛得了“钻石奖”，参加分行“人民币结算帐户”征文比赛得了二等奖。

我先后参加了一个星期的支行业务培训、省行组织在__培训中心的一个星期业务培训、反假钞培训、个人网上银行培训等，并在相关的考试和考核中取得了优异的成绩。我刻苦锻炼基本技能，虚心学习，勤学好问，认真做好笔记，下班后苦练基本功，努力学习业务知识，在个人储蓄、网上银行、外汇买卖、基金、保险、银行卡、理财金、国债等方面我都已有了比较深人的学习。

在过去的一年，我一直在努力，我为加入工行而自豪。我信奉敬业进取、追求卓越、永不言败的精神，我愿和所有的伙伴一起与工行共同发展。

工作的来之不易使我体会最深的，尤其是找一份不错的工作，就更要珍惜了。要是在哪一天你失去了一份很好的工作，那么你就不只是后悔的问题了，问题的复杂会比你想象的严重的多。

对然我还不是正式的工行职工，可是我有信心成为工行的职工，因为在过去的实习时间里，我做的很好，这些都是领导和同事赞扬过的。在我成为工行正式职工的时候，我想我会做的更好的。

生活的不易早就了我艰苦磨练的过程，我相信我只要努力，那么我就会做的更好的。

银行试用期转正工作总结

银行转正总结篇2

转眼间，两个月的试用期即将结束，在这段时间里，我在公司领导、部门领导及同事们的关心与帮助下，从一开始的手忙脚乱到现在的已逐渐适应了周围的生活与工作环境，对销售支持这项工作也逐渐进入了状态。从自身来讲也有了进一步的提高，现将这二个月的工作情况作以下总结：

一、人管方面：

1、通过打电话及参加招聘会的形式，物色销售人员，并为符合条件的应聘者安排面试。

2、对于通过面试的新员工，根据hr的要求为其准备相关入司资料，并系统中为新员工上工号。

3、做好销售人员的考勤工作，以及他们佣金、薪金的计算工作。

二、业管方面：

1、在中信和交通银行的协议签定的过程中，与分公司保持联系，跟踪协议的会签过程，并在协议签定后，在系统中设置相关网点信息，以保证保单的录入，和单子的正常出单。

2、负责日常的收单、审单以及交单工作，并做好每日的业务记录和业务播报，若出现照会等问题单，做好跟踪并及时处理。

3、根据总监的要求，制定渠道经营计划并对费用进行预算管理。

4、负责制定银行与brc人员激励方案,并进行实施与跟踪,并在月末做好费用报销工作。

5、与财务和银行方面做好沟通,在每月月初核对做单情况,计算并及时支付银行手续费。

6、制定有关业务的培训方案，并对培训过程中产生的费用做好报销工作。

7、处理分公司下发的邮件，并完成其安排的任务。

8、做好银保单证的征订,并及时对库存资料做好清点和整理。

9、做好施总安排的各项工作，为我们的销售团队对好后勤支持和服务工作。

作为一个新人，一开始我做事总缺乏计划性，不能很好的分清工作的主次关系，由于自己的粗心，也出现过几次错误。但经过这两个月时间的锻炼，我认清到自己所存在的问题，坚持在开展工作之前做好个人工作计划，分清工作的主次顺序，一项项及时完成，达到预期的效果，保质保量的完成工作，提高工作效率，同时在工作中学习了很多东西，也锻炼了自己，经过不懈的努力，使工作水平较刚接手时有了长足的进步，开创了工作的新局面。在接下来的日子，我要保持良好的工作态势，加紧学习，更好地充实自己，以能够更好地去用胜任这份工作。

银行转正总结篇3

（一）养成良好的品德素质和职业道德是重中之重

作为一名银行柜员，每天与金钱打交道，因此对员工品德修养以及职业道德上面的要求更高。需要我们有足够的自制力，能遵纪守法，忠于职守、廉洁奉公、遵守职业道德和社会公德。因此我对自己这方面的业务知识和工作能力方面。在目前的工作岗位上，能够不断的去学习，积累经验，要求很高，坚决不做违反员工守则要求的事。

（二）要认真学习专业技能知识，在工作上争创佳绩

要成为一名优秀的员工，首要条件就是成为业务技能上的骨干。对于刚刚走出大学校门参加工作的我来说，当前的首要任务就是要努力学习、熟练掌握专业知识，始终以积极的工作态度、高度的责任感和只争朝夕的精神投入到工作中，因此，在目前的工作岗位上，我不断的跟老员工学习业务知识，积累经验，经过自己的努力，具备了一定的工作能力，能够从容的接待客户，应对柜面上面的一般业务。在业务技能、综合分析能力、协调办事能力、文字语言表达能力等方面，都有了很大的提高。因为我知道只有加强自己的业务技能水平，我们才能在工作中得心应手，更好的为广大客户提供方便、快捷、准确的服务。在工作中，我是忠于职守，尽力而为的，银行属于服务行业，工作使我每天要面对众多的客户，为此，我常常提醒自己“善待别人，便是善待自己”，在繁忙的工作中，我仍然坚持做好“微笑服务”，耐心细致的解答客户的问题，遇到蛮不讲理的客户，我也试着去包容和理解他，最终也得到了客户的理解和尊重。我始终以“客户满意、业务发展”为目标，搞好服务，树立热忱服务的良好窗口形象，做到来有迎声，问有答声，走有送声，让每个顾客都高兴而来满意而归。

（三）要扬长避短，不断完善自己

作为一名新员工，我们的短处是业务技能上的经验不足，但我会在工作态度和勤奋敬业方面发挥自己的长处。热爱自己的本职工作，正确，认真的去对待每一项工作任务，在工作中能够采取积极主动，能够积极参加单位组织的各项业务培训和营销任务。经过近一年的不懈努力，我的工作水平有了一定的进步，并且相信自己能为首体支行做出更多的贡献。

（四）工作中存在的不足及今后的打算

银行转正总结篇4

关键词：美联储；资产替代；资产结构；负债结构；效果

中图分类号：F830　文献标识码：A　文章编号：1006-1428(2010)09-0059-05

一、中央银行资产负债结构转换基本原理

(一)中央银行资产负债表简况

货币当局资产负债表是对中央银行行为的综合会计记录，一国中央银行行为实质是中央银行对经济进行的宏观调控。鉴于一国中央银行在宏观经济运行中的特殊地位和作用，它的资产负债表在性质上完全不同于一般商业性企业的资产负债表。与中央银行所承担的“发行的银行、银行的银行和政府的银行”等功能相适应，其资产负债科目主要包括通货、对金融机构债权和准备金存款、对政府债权和政府存款等。

在此表中，流通中的现金和准备金被称为中央银行的货币负债，即基础货币，它是总货币供给的重要组成部分；资产科目包括政府债券和贴现贷款，这些资产科目的变动会引起准备金变动进而影响货币供给变化和名义利率变化，比如政府债券和贴现贷款的增加都可以提高货币供给水平，在货币需求不变的情况下，货币供给增加能够引起名义利率的下降。由此，货币政策通过利率途径、信贷途径、资产负债表等渠道发挥作用。

(二)中央银行资产负债结构变化对银行体系和一般公众资产负债的影响

中央银行资产负债结构变换是指在中央银行资产负债总体规模不变的情况下，中央银行各资产负债科目权重的调整。这种调整既包括新设或者取消资产负债科目，又包括提高或者增加原有资产负债科目的比重。在特定经济环境下，中央银行资产负债结构的调整和量化宽松货币政策(即中央银行资产负债规模的变化1并不是截然分开，而是同时发生的。与资产负债的对应关系相一致，伴随资产结构的转换，其负债结构转换也在同时进行之中。由于中央银行更能容易调整其资产结构，所以负债结构变化多是资产结构调整的结果。

下面对中央银行资产负债结构转换的具体效应做一个简单的描述。

A　假设一开始，中央银行的资产和负债均为零，下面考察中央银行通过调整政府债券资产如何影响经济。假定中央银行在银行同业市场从银行体系购买了100万元的政府债券，与之相对应，这相当于它同时发行了100万元的基础货币。这对中央银行和银行体系资产负债表的影响分别如表2、表3所示。

B　假设中央银行的资产购买对象是非银行公众，而非银行体系，这对中央银行、非银行公众和银行体系资产负债表的影响需要区分两种情况，即依赖于非银行公众的资产配置行为：如果非银行公众选择持有现金，这种影响分别如表4、表5所示，此种情况下，对于商业银行没有影响；如果选择持有银行支票存款，这种影响分别如表2、表6、表7所示。

C　假设非银行公众一开始选择持有银行存款，而后选择持有现金。如果银行体系拥有充足的准备金，那么非银行公众资产配置行为的变化导致了银行体系准备金和支票存款的同时减少。现在假定出现这样一种情形，银行体系没有充足现金，银行对于一般公众的反应是通过向中央银行提供其运用公众现金购买的资产以申请贴现贷款满足公众的提款需求。如果中央银行能够满足商业银行的要求，在不增加总体资产负债规模的情况下。中央银行通过卖出政府债券的资金所得增加其贴现窗口贷款，于是中央银行改变了其资产结构配置，在此过程中，中央银行的负债结构也发生了变化即由准备金变为流通中现金(总体基础货币不变)；相反，如果中央银行对商业银行的请求置之不理，那么这将会直接导致银行体系“挤兑危机”。于是，可以得到如下的初步结论：中央银行在不改变其规模的前提下，通过调整其资产负债结构能够稳定银行体系，对宏观经济运行产生积极影响。

D　中央银行的资产负债结构转换可以通过多种方式来实现。因为在理论上，中央银行可以买卖多种多样的资产，如政府债券、机构债券、公司债券、股票、外汇等金融资产和黄金、房地产等实物资产。而在实践中，正常情况下。中央银行可以买卖的资产包括政府债券、一些外国政府债券、政府支持企业债务和市政债券。在紧急情况下(危机时期)，中央银行买卖的资产规模和类型可以扩大，例如美联储可以接受广泛的资产担保作为贴现窗口贷款；除了购买政府债券以外，日本银行甚至购买商业票据、各种类型的资产支持证券和商业银行股票。中央银行可以买卖各种类型资产的行为说明了其资产负债结构的调整可以通过多种方式来实现。

二、中央银行变换资产负债结构的调控本质是引发资产替代

(一)中央银行拥有无限供给货币这类特殊资产的可能性

货币被定义为在商品和劳务支付以及债务偿还中被普遍接受的东西，它具有三项主要的功能：交易媒介、记账单位和价值储藏。价值储藏功能表明货币具有资产属性，而交易媒介功能又使货币区别于股票、债券、土地和房屋等资产。货币本身就是交易媒介使得货币成为流动性最高的资产，从而货币是一种特殊的资产。这种特殊性表现在货币无需转换为他物就可以直接用于购买行为，而其它资产只有先转化为货币才可以实现直接购买。虽然货币是流动性最好的资产，但它并不是具有最好价值储藏功能的资产，货币作为价值储藏手段的优劣依赖于它本身具有的实际购买力，如果物价水平上升，那么意味着货币实际购买力的下降。物价水平上升的原因在于货币供给的增加，所以，从长期来看，货币并不是完美的资产。由于货币是其它一切资产的计价手段，在市场完美条件下，货币资产向非货币资产的转化提高了非货币资产的价格水平和收益率。

由于具有垄断货币发行的权利，中央银行便具有了无限供给货币资产的可能性。事实上，中央银行资产规模的增加过程就是其供给货币资产的过程。

(二)中央银行是资产市场的重要的直接或潜在参与者

因为其具有无限供给货币这类特殊资产的可能性，中央银行是资产市场的重要的直接(已经拥有债券等重要资产)或潜在参与者。与其他参与者保值增值的目的不同，中央银行是为了进行宏观调控。中央银行通过买卖某些特定资产而参与相关资产市场，其资产结构转换过程往往伴随着基础货币在不同主体之间的转换，进而引发私人主体的资产替代。于是中央银行的资产负债结构转换可以影响到各种资产的期限、风险和流动性溢价，乃至于总体收益率(Bernanke et al,2004)。

中央银行通过转换自身的资产负债结构触发私人市场主体的资产替代进而作用于宏观经济，这种行为本身存在着一种类似杠杆的作用机制。比如对于某些交易陷入“冷冻”的市场，即无人参与的市场。中央

银行的介入能够重启并“激活”这种资产市场，此时中央银行的作用类似于做市商，中央银行的介入保证了这种资产市场的流动性，使得某一特定市场重新恢复价格发现、信息传送等功能。

三、危机时期美联储资产负债结构转换的实证分析

(一)危机前美联储资产负债结构的历史演变

1、1914年－布雷顿森林体系诞生之前。

美联储资产负债结构的演变是和货币制度的发展紧密结合在一起的。世界货币制度的发展经历了商品货币本位制、银本位制、银两本位制、金本位制、信用货币(纸币)本位制等各个阶段。美联储是在1913年诞生，1914年正式运作。在美联储诞生之初，当时正处于金本位制的时代。在这种货币体制下，货币的发行完全基于黄金。因此，自从1913年至20世纪四十年代布雷顿森林体系建立之前的很长一段时间里，黄金储备在美联储的资产方占据主要地位；负债方以流通中货币为主。

2、布雷顿森林体系诞生后－2007-2009金融危机发生之前。

布雷顿森林体系本质上是一种金本位和纸本位相混合的货币制度，在这一货币安排之下，美联储货币发行模式基本上是依据“政府债券一美元”模式，伴随政府债券发行规模的扩大，它也逐渐成为美联储的主要资产。于是，自从黄金储备在20世纪40年代达到顶点之后，资产方政府债券持有开始占据主导地位、负债方通货占据主导地位(各占90％以上)是资产负债表在长时期内的典型特征。如表8美联储2006年年底的资产负债表结构，它可以被看作过去50年美联储资产负债表的一般代表。在此表中，国外资产与黄金资产之和、资本分别占总资产和总负债的比例约为35％。此时，美联储资产负债表在美国信贷中介化过程中发挥着最小的直接作用。

(二)危机期间美联储资产负债结构的转换

1、资产结构转换。

(1)政府资产占比下降时期。

对比表9、表10和图1、图2，可以发现，在金融危机开始和金融风暴阶段至2008年年底前后，美联储的政府资产呈现出显著下降的趋势(由90％以上下降至不到23％)。这种趋势源于以下两个方面的原因：首先是美联储资产规模的增加，资产规模由少于9000亿美元上升至2.23万亿美元，由此稀释了政府资产的比重；其次是政府资产绝对水平的下降，政府资产由危机前的8000亿美元下降至2008年底的5000多亿美元。前一种因素在于美联储的资产负债表上新设了很多资产科目，如外汇互换、TAF、CPFF等：后一种原因在于美联储向私人市场主体出借了政府资产。

在这一时期，与政府资产比重的下降相对应，外汇互换新设资产科目比重呈现出上升的趋势，政府资产比重的下降伴随着美联储资产规模的扩大，可以称之为混合型的资产结构调整。

(2)政府资产占比上升时期。

对比表9、表10和图1、图2，在危机中后期，伴随着金融状况的改善，政府资产比重呈现出相对上升时期：绝对规模由5000多亿美元上升至1.8多万亿美元，占总资产的比重由不到23％上升至80％。之所以上升是由以下几个因素共同决定：其一，市场流动性的逐渐改善使得美联储拆放政府资产行动逐渐停止，政府资产比重的重新上升伴随着外汇互换等比重的逐渐下降；其二，购买3000亿元长期国债计划的逐步实施；其三，购买机构债务和政府担保企业MBS方案的逐步实施。

与前一时期资产结构变化伴随着总资产规模的增加形成鲜明的对比，在这一时期，美联储总资产规模并没有发生显著的变化，既没有剧烈上升，也没有剧烈下降。这种资产结构转换应该是纯粹的中央银行资产结构转换。

2、负债结构转换。

对比表8、表9、表10和图3，可以观察到负债结构变化特征。起初，流通中通货在负债方占据支配地位：流通中货币总量为7800多亿美元，占比90％以上。随着危机的恶化，虽然流通中现金绝对数量并没有发生显著的变化，这种支配地位却呈现出持续下降的趋势(占比下降为40％左右)，这主要是因为伴随着美联储总资产规模的扩大，其总负债规模也同步扩张：美联储的总负债规模由正常时期的8600多亿美元上升至危机时期的2万多亿美元，由此导致了流动中货币占比的大幅度下降。

与流通中现金比重下降相对应。银行准备金负债(绝大部分是超额准备金负债)在波动中呈现出持续上升的趋势：由正常时期的不到200亿美元首先上升至2008年底的8600多亿美元(占比38.57％)，然后又上升至2009年底的10690多亿美元(占比47％)；而政府存款首先是剧烈上升，然后又剧烈下降，在短时间内呈现出倒V字型走势，其后的波动相对平缓，但总体趋势是持续下降。在2008年年底，银行准备金比重已与流通中现金比重相差无几，都在40％左右；而政府存款在10％左右。2009年年底，银行准备金比重已经超越流通中现金比重约lO个百分点，与此同时，政府存款负债比重已下降至1％左右。

与资产结构转换类型相一致，在危机中后期，由于负债总体规模变化不大，负债结构调整亦是由混合型的结构变化演变为纯粹型的结构变换。

四、美联储资产负债结构转换的效果评析

判断美联储的资产负债结构转换对于应对金融危机是否发挥了作用不但需要分析这种资产负债结构的变化是否引发了金融体系中资产替代行为的发生，而且还要看资产替代现象是否有利于稳定金融体系，而资产替代通常表现为金融资产价格或者收益率的变化。为了与量化宽松政策(即中央银行资产负债表规模的单纯增加)相区分，这里对于混合型的资产负债结构变换和纯粹型的资产负债结构变换分别评析，因为混合型和纯粹型也是美联储的资产负债结构变化在不同阶段所表现出的不同情形。

(一)危机前期的混合型资产负债结构变化

危机前期，伴随美联储资产负债规模的增加，其资产负债结构转换表现出的突出特点是政府资产占比下降和流通中通货占比下降，同时，政府资产的绝对数量也在下降，政府存款和银行存款(准备金)“双上升”。其背后的政策意图是美联储希望满足稳定市场的“恐慌心理”，满足各类参与者对高流动性、低风险的资产需求。由此，美联储降低了国债等安全资产的配置数量和比重，增加了对商业银行、投资银行、保险公司和货币市场基金等金融机构的债权，适应了危机时期市场主体对安全资产的配置需求。美联储的这种资产配置选择并不意味着其风险承担意愿和能力的增强，其根本目的是要稳定金融体系，增强参与各方的信心，避免单纯因为恐慌而导致“自我实现”式的金融系统的瘫痪。事实证明，美联储的资产结构调整部分满足了金融体系对安全资产的配置需求，一个例证是代表避险性资金流动的美联储负债方银行存款(准备金)的增加，满足避险需求有利于避免金融系统的过度混乱。

(二)危机中后期的纯粹型资产负债结构变化

银行转正总结篇5

【关键词】上市银行 资本充足率 影响因素 实证分析

一、研究背景与问题的提出

资本充足率是指银行监管部门要求各银行在一定资产规模下所必须持有的资本数量，即银行资本总额与加权风险资产总额的比率。资本充足率是衡量银行风险的重要指标，也是影响银行发展的重要因素。一直以来，资本充足率都是制约我国商业银行发展的重要因素。在2007年金融危机之后，各国均加大了对银行监管的力度，以提高银行抵御风险的能力。在此背景下，研究已上市银行资本充足率的影响因素不仅具有重要的实践价值，同时也为即将上市的商业银行提供有益的参考。

按照2010年最新修改的《巴塞尔协议Ⅲ》，截至2015年1月，全球各商业银行的一级资本充足率下限将从4%上调至6%，核心一级资本占银行风险资产的下限将从目前的2%提高至4.5%。另外，各家银行应设立“资本防护缓冲资金”，总额不得低于银行风险资产的2.5%，该协议将在2016年1月至2019年1月之间分阶段执行。同时，由中国银行业监督管理委员会颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》已经在2013年1月1日实施。该《办法》参考巴塞尔III的规定，将资本监管要求分为四个层次：第一层次为最低资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别要达到5%、6%和8%；第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，储备资本要求为2.5%，逆周期资本要求为0～2.5%；第三层次为系统重要性银行附加资本要求为1%；第四层次为第二支柱资本要求。该《办法》实施后，正常时期系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率要求分别为11.5%和10.5%。

从上文中，我们不难得出结论：无论是国际上通用标准《巴塞尔协议Ⅲ》还是国内颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》，监管当局对银行资本充足率的要求已经越来越高。在本文中，将对已经上市的8家股份制银行的资本充足率进行实证分析，逐一对影响资本充足率的因素进行实证检验，并根据实证检验的结果给出相应的对策和建议。

二、文献回顾

国外很多学者较早的研究了影响银行资本充足率的影响素。其中，Marcus（1983）通过研究发现世界各国商业银行资本充足率呈现出下降趋势，并得结论：银行资本充足率与名义利率呈现显著的负相关性，而与资产收益率、资本资产结构显著正相关。而Flannery和Rangan（1983）则认为资本充足率与资产收益率和资本资产结构显著正相关，与银行规模和权益比率正相关。

在国内研究中，王晓枫（2003）建立了资本充足评价指标体系，该指标体系包括了三部分：资本结构、资产质量和盈利能力。他认为在资本结构中的核心资本、附属资本与资本充足率呈正相关关系；资产质量中的不良资产比率和风险资产数量与资本充足率呈负相关关系；盈利能力中的资产利润率和税率分别与资本充足率呈正相关和负相关关系。而邹平、王鹏、许培（2005）又结合中国的实际情况得出结论：固定资产比率和固定资产增长率指标也是影响资本充足率的一个重要因素。

总的来说，关于上市银行资本充足率影响因素的文章比较少，通过具体实证分析进行解释的文章更是少数。鉴于此，本文采用最新的数据，通过运用多元回归的方法研究影响上市银行资本充足率的因素，以求验证各个变量之间的关系。

三、实证分析

（一）研究样本

本文的研究样本来自于国内8家上市银行，其中包括工商银行、建设银行、中国银行、交通银行、民生银行、招商银行、中信银行、浦发银行等。利用2008年至2012年的财务数据，研究样本为40个。数据的搜集来源于上述8家上市银行的年报，数据处理及分析采用Eviews 6.0软件。

（二）变量的选择与描述性统计

1.被解释变量CAR：资本充足率。

2.解释变量。

Size：资产总额，在本文中，是指银行资产总额的自然对数（单位：亿元RMB）

ROA：资产收益率（%），即净利润与总资产之比，它是衡量银行经营效益的主要指标，代表着银行的盈利能力。

Growth：总资产增长率，总资产增长率=（当年总资产-去年总资产）/去年总资产

NL：不良贷款率（%），银行当年不良贷款与总贷款的比率

FAR：固定资产比率（%），银行当年固定资产/总资产

3.各变量描述性统计如下表所示：

（三）模型的选择与估计

我们设定本文的具体分析模型：

CARit=c+αSizeit+βROAit+γGrowthit+δNLit+θFARit+ ui+εit

其中i代表银行，t代表时间，ui代表随机变量，εi为误差项

本文仅分析已上市银行的资本充足率的影响因素，所以采取面板数据固定效应分析的方法进行实证分析。因为面板数据同时包含了横截面数据和时间序列上的信息，容易产生异方差性和序列相关性问题，因此，本文采用了横截面加权cross-sectionweights计量方法，进行检验。在回归分析的过程中采用逐步引用剔除的方法，最终计量结果如下（固定资产比率已被剔除）：

最终得到回归分析的表达式为：

Y=-15.95338+2.34559Sizeit+2.473101ROAit-0.035231Growthit +0.98615NLit

四、实证结果分析

一是资产规模分析。由上表可以看出，总资产规模的P值较小，通过了检验。这个结果与钱先航、吴凤霞（2007）的研究结果不同，并与“对于规模巨大、声誉良好的银行，监管当局可以考虑降低对其的监管力度”这一一般结果相吻合。两者呈现正相关性，说明银行总资产越大，资本充足率越高。

二是资产收益率。资产收益率在在模型分析中有显著的正向数量关系。资产收益率反映了银行盈利水平的高低，所以银行的首要任务就是重视资产收益率，提高资产收益率，高盈利率可以转化为较高的资本充足率。

三是总资产增长率。总资产增长率通过了检验，且为负值。这说明银行资产增长越快，其资本充足率越低。近年来，上市银行为了增强自身的实力，开始大力发展资产业务，这使得银行总资产迅速增长。但是，银行资本增长速度比不上风险资产增长速度，从而使我国上市银行的资本充足率不断下降。

四是不良贷款率。从理论上说，不良贷款率与资本充足率呈负相关关系。但从回归模型的结论中可以看出，两者呈现正向关系。造成这一现象的主要原因是：近年来，我国上市银行已经十分重视不良贷款的清理工作，但是，在处理不良贷款的过程中所采用的主要方法是呆账消核，即从利润中拿出一部分来用于核销坏账，这必然会导致资本充足率的降低。

五是固定资产比率。固定资产并未通过检验，这说明固定资产比率与资本充足率不存在相关关系。固定资产比率代表了银行资产的担保价值。在国内的银行的担保体系中，国家可能存在隐性担保，故两者关系并不显著。

五、对策与建议

（一）增强盈利能力，提高资产收益率

上市银行要提高资本充足率，就必须增强盈利能力，提高资产收益率。可以采用以下方法提高收益率：

1.提高银行风险管理能力，进一步降低不良资产，提高银行本息回收率。众所周知，在我国存贷利差收入是银行的主要收入，所以提高收入水平最有效的措施就是提高银行风险管理能力，进一步降低不良资产，提高银行本息回收率。银行应该建立全面风险管理体制，不仅仅对信用风险的管理进行加强，而且对市场、操作、流动性等各类风险也应该加强管理和控制。由过去单纯的信用风险管理向全面风险管理转变，不仅仅把资产、负债等传统业务纳入全面风险管理的范围，还要将风险管理落实到各分支机构、各项业务和各种产品，贯穿于风险识别、风险控制、风险处置等各个环节，实现全方位、全过程的风险管理，进一步效降低不良资产比例，实现比较高的本息回收率。

2.关注客户金融需求变化，加大金融创新力度，提供高技术的金融产品和全方位金融服务。金融创新是银行与客户双赢的选择。随着利率市场化的信号不断的加强，银行存贷款利差的逐步缩小，银行传统业务进入微利时代，盈利空间越来越小。因此，必须要大胆进行金融创新。要积极开拓新的业务领域，大力发展高技术的金融产品。例如，可以通过发展“网上银行”业务来弥补上市商业银行自身网点不足的弱点，扩大银行服务的覆盖范围，以便争取更多客户。银行可以开发高附加值的金融品种，如内部资产管理、融资安排、银团贷款、财务顾问等，实现新业务效益的最大化目标。

3.对银行业务结构进行调整，大力开展中间业务，寻找新的利润增长点。在发达国家的银行业务中，中间业务十分重要，它不仅提供了多样化的服务，而且通过中间业务，银行可以服务客户和稳定客户。并且，中间业务具有成本低、收益高、风险高的特点，从而给银行带来了高额的利润。而我国上市银行在这方面发展较为缓慢，与发达国家的银行有较大的差距，有相当大的增长潜力，所以我国的上市银行应该加大对中间业务的投入，进一步缩减与发达国家银行的距离。

4.提高银行内部组织管理效率，削减业务成本。上市银行在组织机构设置和业务流程再造上，要建立完善的银行治理结构，科学整合业务流程，力求达到效率、精简、效益三者相结合的目的。同时，为了削减业务成本，应该集中统一管理各类信息，实现信息资源有效共享；推动信息系统和办公的计算机网络化，进一步提高银行内部管理决策效率和水平。

（二）进一步降低不良贷款率，并改进处理不良贷款的方法

尽管目前上市银行的不良贷款占比大幅度的下降，但仍然应该严格控制信贷资产在总资产中所占的比重，并进一步加强风险管理，压缩风险资产规模，提高风险较低资产的比重，以改善总体资产质量，减少风险资产对资本的占用。具体可采用如下方法进一步降低不良贷款率：

1.建立专门资产管理公司处置不良贷款。建立专门处理不良贷款的资产管理公司，是化解不良贷款的有效途径。可以考虑成立由商业银行、地方财政、社会投资共同出资的股份制形式的资产公司。由资产管理公司进行处置不良贷款，充分发挥资产管理公司的优势，使商业银行放下负担，轻装上阵。促使商业银行尽快地把不良贷款剥离出去，把有限的精力集中到核心业务发展上，增强核心竞争力，实现可持续、健康发展。

2.将银行债权转化企业股权。上市银行可以与负债企业进行沟通，将其暂时无力偿还的贷款转化为银行对其的股权，同时银行可以将持有股份全部或部分转给优势企业或其他收购机构，让购买人投人少部分资金就可以对劣势企业控股，同时负债企业亦可获得生机，等待企业经营状况好转后可以将股份转让。

3.将不良贷款出售。不良贷款出售是指银行通过市场把不良贷款直接转让给其他投资者。出售的具体方式包括招投标、协议、竞价和拍卖等。这种方式的好处是银行能够一次性剥离不良贷款，在较短的时间内直接收回现金流量。而且，这种方式的透明度很高，信息成本比较低。

4.实行不良贷款证券化。资产证券化是指将缺乏流动性但是能够产生可预见的稳定现金流动资产，通过一定的结构安排，对资产的风险与收益要素进行分离和重组，进而转换成为在金融市场可以出售和流通的证券的过程。基本做法是：上市银行先将不良贷款集中，然后将不良贷款重新分割组合，再将其转卖给市场投资者，从而使此不良贷款在银行的资产负债表上消失。对上市银行来讲，不良贷款证券化的好处是可以引入新的资金来处置不良贷款，同时也可以加快处置不良贷款的速度。

同时上市银行也应该改进处理不良贷款的方法，尽量减少使用呆账消核这种方法，可以采用其他方法，比如以物抵债、现金清收等。

参考文献

[1]ALAN J.MARCUS 1983.“The Bank Capital Decision：A Time Series—Cross Section Analysis”.The Journal Of Finance（9）.

[2]王晓枫.《我国商业银行资本充足率的研究》[J].财经问题研究，2003，（10）：29-34.

[3]邹平，王鹏，许培等.《我国中小商业银行资本充足率问题比较研究》[J].新金融，2005，（8）：10-14.

[4]宁喆敏.《“中国版巴塞尔协议Ⅲ”对银行业的影响》[J].开放导报，2012，（2）：52-55.

[5]陆静.《巴塞尔Ⅲ及其对中国银行业的影响》[J].财经理论与实践，2011，32（3）：2-7.

[6]杜金岷，胡卓钊.《论“巴塞尔协议”对商业银行资本充足率监管的局限与改进》[J].学术研究，2003，（12）：16-20.

[7]杨桂苓.《巴塞尔协议Ⅲ框架下我国上市银行资本充足率分析》[J].浙江金融，2011，（1）：29-33.

银行转正总结篇6

关键词：会计集中核算；北京银行；正面影响

中图分类号：F23　文献标识码：A

在信息化时代的今天，信息技术对社会各方面，尤其是对会计核算模式的选择有着重大的影响。信息技术是一门以计算机为基础，由计算机技术、通讯技术、信息处理技术和控制技术等构成的一门综合性高新技术，其内核是数据库技术、分布式网络技术、多媒体技术。它改变了会计信息的产生和使用方式，尤其是改变了分公司、子公司分布多地的集团型企业以及营业点众多的银行业会计核算模式，实现了集约化的管理。下面以北京银行为例，结合会计集中核算的特点分析集中核算给银行业带来的变化。

一、北京银行简介

北京银行，即原来的“北京市商业银行”，成立于1996年1月8日，1999年底，将集中会计核算作为实现会计改革的一项重要工作。北京银行在对荷兰阿鹿银行、英国汇丰银行等国际化大银行内部管理进行考察的基础上，于2000年上半年成立了集中核算中心，将以前分散在各支行的清算业务、核算业务、提入票据业务、会计信息等业务集中起来由核算中心统一进行和完成，这一改革不仅强化了商行会计核算对经营活动的监督职能，完善了自我约束机制，还实现了集约化经营，有效地降低了经营成本，极大地加强了北京银行的市场竞争力。至2009年9月末，北京银行己在天津、上海、西安、深圳、杭州、长沙设立分行，并在香港设立代表处，资产总额达到5，017亿元；资本充足率14，52％，年化资本收益率16，67％，均处于上市银行领先水平，在《银行家》杂志公布的最新全球1，000家大银行排名中，北京银行按一级资本排名第178位，在中国银行业排名第11位，位居城市商业银行之首；按资产规模计算，北京银行排名第207位，在中国银行业排名第14位。北京银行之所以能在不到14年的时间里取得如此大的成就，与其率先实行集中化的会计核算是分不开的。

二、会计集中核算给银行业带来的正面影响

(一)会计集中核算的概念。所谓集中会计核算，就是在实现计算机联网处理和可靠的网络通信保障的基础上，按地区或行业实行会计业务的集中处理，将分散多级的核算体制统一为按地区或行业的集中核算体制。体现在银行业中，就是将分散在各支行、营业点的清算业务、核算业务、提入票据业务、会计信息等业务集中起来由核算中心统一进行和完成。

(二)具体会计核算内容的集中化处理

1、实现了资金清算集中。北京银行要求各总行、支行营业部在核算中心开立资金清算账户，支行间的本外币资金清算、系统内联行清算、总部贷款、投资、拆借资金的划转等业务，通过核算中心统一办理。在对外方面，总行在人民银行、上海清算中心开设的备付金账户，统一管理系统外的本外币资金清算，其中包括电子联行、现代化支付系统、同城票据、银行卡等。

2、实现了损益核算集中。通过计算机程序的开发，北京银行将原来在总行费用科目中反映的各支行固定费用，直接反映在支行，按支行进行成本核算，并将全行的固定资产、递延资产、待摊费用，统一进行计提折旧、摊销、报废等账务处理；统一计提和划转全行工资、三项费用，税费实行统一计算，并按规定提取各项备抵费用；各支行业务及管理费用的列支统一由核算中心集中审核并进行账务处理；实现全行年终决算通过计算机自动进行账务结转，由核算中心负责年终决算工作。

3、实现了会计信息集中。北京银行每年将各支行累计达1万余份的月计表、资产负债表、损益及损益明细表、年计表等，进行归集、整理、录入，建成全行会计信息库。依托计算机网络，实现全行会计报表的统一编制、汇总、报送，全行本外币报表合一，这些工作在一个工作日内便能完成。

4、实现了提入票据的集中核算。北京银行全行的同城提入票据由核算中心统一取票，经审查、验密、验印、进行批量记账。在全国率先实现了提入票据由人工处理向计算机处理的转化。通过票据清分系统，实现了与人民银行清分数据的传输，全行提入票据的清分、审核、验印、记账、图像采集、数据压缩及传输全过程的计算机处理。

5、集中会计核算还实现了贷款账务、转贴现账务的集中处理。贷款发放、收回、转期等情况实行日报制，通过网络的快速传递功能，确保行领导及职能部室及时了解信贷资金运转情况。

(三)会计核算部门组织结构及功能优化

1、完善了核算中心内部控制体系。在明确各项岗位责任制的基础上，北京银行将各项业务按正常业务、特殊业务，分金额分别进行授权控制。在此基础上，针对核算集中带来的资金风险集中、业务处理时间集中、人员集中的问题，建立了事中监督和事后监督体系。并结合核算中心的业务特点，明确了事中、事后监督的内容，有效地发挥了作用。从防范资金风险入手，北京银行在对集中处理业务进行分析的基础上，按不同业务采用不同的监督模式。比如，对时间性强、业务量大的提入票据业务、费用报账及损益核算业务，该行采用柜员制与事中、事后监督相结合方式。

2、保证了会计核算的真实准确。北京银行实行集中会计核算后，将会计业务分为柜面业务(即前台临柜处理业务)和非柜面业务(即可以集中处理业务)两部分，并通过改革劳动组织，将柜面业务和非柜面业务从劳动组织上分离，使支行能够集中精力抓服务、抓金融产品的营销，对于完善服务功能和市场拓展，为从以管理为中心向以客户为中心的经营理念的转化奠定了基础。由于核算中心承担了北京银行全行大部分的非柜面业务，对在日常业务中发现支行在执行制度和业务操作中存在的问题，做到了及时发现、及时反映、及时纠正，保证了会计核算的准确性、真实性、及时性。

3、充分发挥了监督保障职能。对清算账户的管理，由核算中心负责对全行集中资金清算账户的对账、核实工作。做到及时纠正和制止支行办理贷款、转贴现手续不全、会计操作不规范、账户使用不合规等行为，强化对集中核算涉及的相关过渡账户及共用账户的管理，做到及时对账，保证核算准确。做到及时向业务主管部门反馈业务执行和操作中的问题，并及时提出改进和完善工作的建议。

三、小结

银行转正总结篇7

我想谈3个具体问题。

银行卡业务的重要贡献

第一，银行卡业务在国内银行及金融业务领域具有特殊的重要性。之所以特殊，是因为与发达国家相比较，我国国内目前的个人金融工具非常有限，很多金融应用是以借记卡或信用卡为依托。在发达国家，转账支票、银行账户等金融工具较为丰富；而在我国，借记卡的发展是从替代储蓄存折为开端，逐步成为个人主要的银行账户，并在此基础上逐步发展了信用卡、消费信贷、理财等业务。

从另一个角度看，银行卡具备了推动消费金融的基础。截至2012年10月，中国境内借记卡和信用卡的总量统计超过了30多亿张，其中银联标准卡达到28.77亿张，经中国银联转接的跨行交易总量达到近18万亿元，预计年底将达到21.5万亿元，银行卡交易在社会消费品零售总额当中的渗透率将达到47%。同时，这几年银行业做了大量的信用卡及借记卡业务的创新，包括分期付款、理财产品等业务，极大地促进了持卡人的消费热情，带动相关领域的持续发展，银行卡特别是信用卡已经为消费金融以及产业结构的转型做出了巨大贡献。

互联网的快速发展与“支付脱媒”

第二，随着互联网技术及电子商务的快速发展，支付领域的变化日新月异。央行二号令的颁布实施，对非金融机构开展支付业务起到巨大促进作用。目前，在支付领域出现的一个显著特点就是“支付脱媒”，媒是指银行。支付业务特别是虚拟账户支付正在呈现出脱离银行账户、银行体系的趋势，银行账户正逐步变成了一个资金结算和充值渠道。未来的趋势是否会出现“金融脱媒”？这是互联网时生的一个巨大变化。在这样的变化过程中，积极一面是方便地解决了广大消费者和商户的支付需求，促进了电子商务乃至整个消费市场的发展；另一方面，在缺乏有效监管的情况下，“支付脱媒”过程中所隐藏的巨大风险值得高度关注，如何防范个人金融信息泄露、如何管理电子货币和虚拟账户、如何控制业务风险等等都是非常重要的问题。

中国银联的未来发展方向

第三，中国银联作为目前国内主要的银行卡联合组织，成立10年来为我国银行卡产业发展发挥了重要作用，促进了各商业银行的相关业务发展，自身也取得了快速成长，目前已成为世界最大发卡品牌，交易量居世界前列。当前银联面临着转型，一方面要考虑WTO开放以后与国际卡公司的竞争问题，如何巩固和提升银联品牌在世界银行卡领域上的地位；另一方面要注重打造自身的核心竞争能力，如何服务好广大成员机构、商户以及持卡人。

银行转正总结篇8

中国的金融自由化进程的独特景观与中国渐进式经济转轨模式的选择密切相关。从制度主义分析出发，本文深入探讨了中国金融自由化进程滞后性的内在逻辑根源，在此基础上，本文详细回顾了中国金融改革20年的总体进程和基本特征，描述了中国金融自由化在产权结构和市场竞争两方面的历史进展。但本文同时也着重指出，中国金融自由化的滞后性固然为维持体制内产出提供有力支撑，但这种滞后性所导致的金融发展程度滞后、资源配置效率低下以及金融稳定性降低等代价，是更值得关注的基本经济事实。本文最后对中国金融自由化的未来走势作了简要分析。

关键词

中国经济转轨 金融自由化 产权结构 市场竞争

一、中国金融自由化：产权结构和市场竞争

中国迄今为止的20年经济转轨过程因为其制度变迁路径选择的特殊性和世人瞩目的经济绩效而受到学术界的重视，关于中国渐进式经济制度变迁与其他大部分转轨国家的激进式制度变迁的优劣利弊的考察，成为转轨经济学中争议最多的领域。但是学界和国际金融组织获得共识的观点之一是，中国的渐进式经济转轨依赖于稳定的金融体系的支撑，换言之，中国在金融领域改革的滞后使得金融体制基本维持了原有的制度特征，国家对于金融体系的“强金融控制”弥补了国家财政能力弱化的趋势，给其他公共部门的改革提供了广阔的制度空间和巨大的成本补偿 。“制度变迁成本分担假说”揭示了中国经济体制改革中金融部门与其他部门制度变迁不平衡的内在根源，但是尚未说明支撑这种不平衡性改革的背后力量，实际上，中国之所以能够选择这种渐进式的不平衡的经济改革路径，其背后的支撑力量来自于强大的国家控制力。张杰（1997）从国家控制能力的角度弥补了世界银行（1997）的观点，即中国的渐进改革确实得益于金融体系的相对稳定和高额国民储蓄，但是金融体系稳定性与高额国民储蓄并不构成中国渐进转轨的充分条件，国家控制能力才是问题的核心。在中国整个经济转轨过程中，国家利用财政力量和财政渠道来配置资源的“财政投融资”行为不断弱化，在这种情况下，国家对金融部门的强大控制使得国家能力得以维持，从而能够积聚和动员巨额国民储蓄并将这些储蓄用于支持体制内产出和整个公共部门改革 。同时，世界银行（1997）正确地指出了强大的国家控制能力和政府信誉对刺激和动员国民储蓄的巨大作用，国家信誉是中国居民敢于在国有部门绩效欠佳的情况下持有国有银行存单的重要考量因素之一（当然另一个重要条件是国家对金融体系的严格控制使得居民剩余资金的投资组合选择非常有限），国家通过对国有银行的隐含的担保提供了可靠的国家信誉，消除了居民持有储蓄存单的风险顾虑。钱颖一（1995）指出，假如不存在国家对金融部门的强大控制能力，则在分权化和市场化改革的基础上，地方力量和拥有自身私人收益的国有银行便会依照自身利益最大化的行为模式而行事利用逐步获取的信贷配置权利把信贷资金配置到更符合自身利益的方向，非国有部门就会比国有部门在获取信贷资金上更具有比较优势，从而难以保证对国有部门的金融资源供给，导致体制内产出的下降，从而难以维持渐进式的改革模式 。因此，中国在经济转轨的过程中表现出的金融部门改革与其他公共部门改革的明显不对称性和不平衡性，其根本原因在于我们所揭示的“制度变迁成本分担假说”，金融部门的稳定性和高额国民储蓄是支撑中国渐进式转轨的基本力量，然而其背后的决定因素却是国家控制力和国家信誉。在以后的讨论中我们将说明，这种强大的国家控制能力在中国金融自由化过程中既发挥了积极作用，也产生了巨大消极后果，阻碍了中国金融部门的改革，而国家信誉在金融开放的前提下并非抵御金融风险的最终保障。

中国的金融体系在经济转轨之前是一种典型的适应于计划经济资源配置模式的金融体系，这种金融体系在产权结构上是以单一国有产权为基本特征，在竞争结构上则是以国有银行的完全垄断为基本特征。在经济转轨前的传统体制下，国家财政是资源配置的主要手段，中国人民银行既执行着国家中央银行的职能，又作为商业银行发挥作用，银行部门实际上是国家按照经济发展计划配置资源的工具而难以执行独立的商业银行职能。1978年前，中国人民银行控制着国家总金融资产的93%，控制着整个经济中绝大部分的金融交易 。中国人民银行从来不是独立的中央银行和独立的商业银行，其货币发行、货币政策、资金配置等完全根据国家计划来进行，实际上，中国人民银行是在财政部控制下的执行政府计划指令的机构。这个单一国有产权的、完全垄断性的国有银行体系在动员国民储蓄和促进资金形成中的作用是非常微弱的，因为储蓄的主要来源是政府财政存款和国有企业 ；同时银行作为金融中介在资源配置中的作用也受到极大限制，因为大部分的投资是由政府的财政预算拨款的形式来进行，而不是通过银行体系来进行，从某种意义上来说，银行体系在资源配置中只是起到“出纳员”的作用。除了垄断性的国有银行体系之外，在整个经济中不存在其他的非银行金融机构和金融市场，银行存款是唯一的金融资产，金融市场的完全缺失和金融机构的极度单一化，使得传统金融体系在动员储蓄、提高资金配置效率、支撑经济增长、促进产业结构转换上的功能难以发挥，金融发展程度受到极大限制。

1978年至今的金融部门改革可以分为四个阶段 ：（一）早期改革（1978-84）：银行体系的结构变化。中国早期改革着重于农村经济体制变革（“家庭责任制”， household responsibility system）和实际部门改革，金融部门改革仅限于垄断性银行体系的结构变化。1978年，中国人民银行从财政部脱离出来而成为正式的中央银行，开始向独立的中央银行的行为模式转变。同时国家开始建立专业性的商业银行，试图以此改变以往中国人民银行的单一垄断局面，中国银行（Bank of China, BOC）、中国人民建设银行（People’s Construction Bank of China,PCBC）、中国农业银行（Agriculture Bank of China,ABC）三大国有专业银行在此期间建立。三大专业银行的建立虽然在表面上似乎改变了原有的中国人民银行完全垄断的局面，但是专业银行之间严格的业务领域分割和职能专业分工使得银行体系的市场竞争结构仍旧处于高度垄断的状态，竞争性的银行体系尚未建立起来。这个时期非银行金融机构（non-banking financial institutions, NBFI）开始获得初步发展：在中国农业银行的监管下，农村信用合作网络（network of rural credit cooperatives）开始为农村居民和乡镇企业（township and village enterprises）提供小规模银行信贷服务；同时另一种形式的非银行金融机构“信托投资公司”（trust and investment corporations, TICs），1979年建立了第一家信托投资公司“中国国际信托投资公司”（China International Trust and Investment Corporation, CITIC），成为中国在20世纪80年代进行国际债券借款的主要渠道。在这个时期，中国储蓄和投资的来源发生了重大变化，居民成为急速上升的银行储蓄的主体，银行贷款也代替政府预算拨款（state budget appropriations）成为投资的主要来源，这导致向国有企业提供的资金的构成发生变化，即由1978年预算拨款占全部资金的70%转变为1982年国有银行贷款占全部资金的80% ，这表明中国的投资体制已经由“国家财政拨款主导型投资体制”向“国有银行主导型投资体制”转变。尽管初期改革确实使银行体系发生了某些结构性变化，但是体制性的改革尚未展开，中国人民银行仍旧行使着中央银行和商业银行的双重职能，继续向国有企业提供直接贷款；专业银行仍旧在国家信贷计划的基础上负责向国有企业提供融资服务，在贷款时不考察企业的盈利能力和偿还能力；银行对企业几乎没有进行真正意义上的监管，银行与企业之间的关系仍旧是传统的计划资金配给关系。（二）金融改革的推进：银行和非银行金融机构的发展（1984-88）。这个阶段标志着中国金融改革的实质性开端。1983年，中国人民银行正式成为国家的中央银行，其商业银行的职能完全剥离出去，由新成立的第四个专业银行“中国工商银行”（Industrial and Commercial Bank of China, ICBC）执行对工商企业的融资和投资服务，自此，中国在社会主义国家中第一个实现了由垄断银行体系（monobank system）向双层银行体系（two-tier banking system）的变迁，中国人民银行作为中央银行与四大国有商业银行的商业职能彻底区别开来。与此同时，投资渠道也发生了深刻变化，国有企业（state-owned enterprises,SOEs）来自预算拨款的资金大为减少，取而代之的是来自国有银行的贷款，政府对储蓄和投资的控制能力有所降低。在金融机构的建设方面，1200个城市信用社（urban credit cooperatives）相继成立，从事对城市私人和集体所有企业的融资服务；同时一些非政府所有的商业银行，如交通银行（Bank of Communications, BOCOM ）和中信实业银行（CITIC Industrial Bank）也开始建立，初步形成与四大国有商业银行竞争的局面。四大国有商业银行之间的竞争也开始加剧，专业分割和区域限制的局面被打破，各个商业银行之间的业务领域交叉带来更多的市场竞争。在这个时期，银行部门也允许外国机构的进入，一些外国银行被允许在中国的专有经济区（Special Economic Zones, SEZs）设立分支机构。这个时期的重要金融创新之一是非银行金融机构（NBFI）的快速发展，尤其是信托投资公司（Trust and Investment Corporations,TICs）的大量出现，1986年以来各个专业国有商业银行建立了成百上千个信托投资公司，这些信托投资公司大量参与商业银行业务，吸收居民存款，并为地方企业提供融资服务。信托投资公司的大量出现，进一步加剧了金融领域内的竞争，对提高金融部门效率、强化金融体系的竞争机制起到积极作用。总之，在这个时期，实现了中央银行和商业银行的彻底分离，四大国有商业银行业务领域和地域限制的取消、非政府商业银行的出现、外资银行的进入、以及信托投资公司等非银行金融机构的迅猛发展，初步奠定了中国金融体系的多元竞争格局，是中国金融部门市场化改革的关键时期。（三）金融稳定化和资本市场的发展（1988-1991）。由于传统体制性弊端尚未革除，加之金融机构数量的快速增长和融资行为的扭曲，中国金融部门在1988-1991年间着重于推行稳定化措施和控制通货膨胀，金融部门市场化改革的步伐暂时放慢，政府重新加强对经济和金融的控制力度，国家主导型信贷又重新有所恢复。政府对通货膨胀主要来源地之一的非银行金融部门加强了监管和重组，使得信托投资公司的数量大为降低。但是在这个时期，金融市场开始得到初步发展，上海股票交易所（Shanghai Stock Exchange,1990）和深圳股票交易(Shenzhen Stock Exchange,1991)所相继建立，标志着中国资本市场的初步形成。资本市场的出现是中国金融部门市场化改革中非常重要的里程碑之一，意味着中国在以银行为投资和融资主体的金融体系内又加大了金融市场的作用，中国居民的投资组合由单一化逐步走向多元化，这对中国金融制度的变迁和居民金融投资意识的提高都具有划时代的意义。（四）金融市场化改革的深化阶段（1992年-现在）。1992年之后中国经济改革和金融市场化改革又进入快速进展阶段，外国直接投资大量涌入，金融部门进一步扩张，市场化金融体系的法律框架初步形成。这个时期的金融市场化改革主要表现在四个方面：一是通过建立政策性银行，将政策性贷款和商业性贷款分开。1994年成立了三家政策性银行：国家发展银行（State Development Bank）、农业发展银行（Agricultural Development Bank）和中国进出口银行（Export-Import Bank of China），旨在排除国有专业银行商业化的障碍。二是对银行部门放松管制，降低进入壁垒，建立一批非政府的地区性和全国性的商业银行机构，其中包括建立私人银行和储蓄银行，同时更多的外国银行和金融机构被允许进入中国市场，有些还被允许从事国内业务。三是建立市场为基础的法律框架，有关金融机构运作的一些重要法律得以实施。1995年通过《中国人民银行法》，确定了中国人民银行作为国家中央银行的职能和法律地位，央行获得更多的自和独立执行货币政策的权利，其基本功能是维持货币稳定性和金融体系稳定性。《商业银行法》也在同年通过，试图将国有商业银行转变为真正的商业银行。四是金融市场的进一步发展和以市场为基础的货币工具的更广泛使用。上海和深圳的股票交易所规模迅速扩大，政府债券的二级市场进一步发展，银行间货币市场也初具规模；中央银行更多地使用利率调整政策和准备金要求来进行金融体系流动性管理，针对特殊产业和部门的优惠贷款利率陆续取消。

经过20多年的制度变迁过程，中国的金融部门结构发生了深刻变化，金融部门的竞争性市场机制和市场体系初步形成，产权多元化的趋势也随着股份制银行和私人银行的出现而初露端倪。从银行业来讲，无论从市场指标、市场集中率还是进入壁垒来衡量，都已经从国有银行高度垄断的市场结构转变为国有商业银行和股份制商业银行的垄断竞争市场结构转变，形成多元主体共同竞争的市场结构。从金融市场来讲，尽管中国金融市场在市场规范性方面还存在着若干缺陷，但是资本市场和货币市场的初步发展确实为中国经济注入了巨大活力，极大改变了居民的投资组合选择并增强居民投资意识和市场意识，这种“知识增进”对于转轨经济的制度变迁过程具有重要的意义。中国金融部门市场化进程包含着两个重要的目标变量，即金融部门的市场竞争结构和金融体系产权结构的变迁，前者的目标是通过引进市场竞争机制打破国有银行一统天下的局面，提高资源配置的效率，而后者的目标则是通过产权多元化而改善金融部门的内部治理结构和激励约束机制，通过引进有效率的产权安排来解决国有银行单一产权所带来的严重的委托问题以及由此引发的道德风险和逆向选择问题，消除金融体系中存在的大量“制度性金融风险”。但是20年的制度变迁让我们看到，金融部门在市场竞争结构和产权结构方面的进展都是难以令人满意的。在市场竞争结构方面，尽管竞争性市场体系初步建立，但是国有商业银行在市场竞争中仍旧占据着垄断性的地位，四大国有商业银行与股份制银行相比，在资产总额、所有者权益、存款总额、贷款总额等市场份额指标方面，均占绝地的垄断性地位，其比重均在85%以上 ，尽管股份制银行在利润指标方面远远优于国有商业银行，但仍旧难以同国有商业银行形成真正意义上的竞争关系。在市场准入方面，国家对建立新的银行和金融机构设立较高的准入门槛，现存股份制银行设置分支机构的行为受到严格限制，其业务领域范围也受到某种程度的政策歧视。与市场竞争结构方面的进展相比，中国金融改革在产权结构上的进展更是微乎其微，真正非政府所有的私人银行和民间金融机构几乎付诸阙如，由于金融部门中产权结构的单一化，使得国家依旧保持着对于金融体系的强大的控制权，由此产生的金融机构在企业治理结构和激励约束机制方面的缺陷是导致大量不良贷款的真正制度根源之一。

二、中国渐进式制度变迁和金融自由化模式的收益成本与未来趋势

中国的经济转轨是以国家为制度主体的强制性制度变迁模式，同时又是一种边际性的渐进式制度变迁模式，强制性和渐进性是中国经济转轨的主要特征。当国家作为制度选择和制度变革主体时，其首要的制度变迁目标变量是社会与政权稳定性，因此国家必然最大限度地控制整个经济转轨的速度和规模，采用渐进的增量改革的方式而不是激进的休克疗法的方式来推进制度变迁。这就必然导致国家最大限度地维持“体制内产出”的稳定性，避免整个经济转轨过程中由于“体制内产出”的巨大波动而引起的社会动荡和组织崩溃。而“体制内产出”的主要承担者是国有企业，所以要保证渐进式制度变迁的顺利推进，支撑“体制内产出”的稳定性，国家就必然对国有企业实行制度与战略上的倾斜，为国有企业改革提供各种显性或隐性的补贴，以弥补国有企业改革所花费的巨额成本。但是在中国经济转轨过程中，储蓄结构和投资结构发生了深刻变化，国家（通过政府财政渠道）在改革前是投资主体和储蓄主体，但是在改革之后，城乡居民成为中国的储蓄主体，居民的储蓄存款额占国内生产总值的比重在20年间始终处于强劲的上升趋势，而与此同时，国家财政收入占国内生产总值的比重却却基本上处于逐年下降的趋势 。在“拨改贷”后国有银行逐渐代替国家（政府财政）而成为投资主体，这样，整个经济的储蓄主体和投资主体就出现了分离，这种分离形成对于国家继续支持国有企业和维持“体制内产出”的潜在威胁。在经济中的储蓄主体和投资主体分离的情况下，为继续补偿国有企业的制度变迁成本，维持“体制内产出”的稳定性，唯一合乎逻辑的解决途径是国家对作为投资主体的国有银行进行强有力的控制，使得国有银行成为弥补国有企业改革成本和维持体制内产出的唯一主体，也就是我们曾经提出的“制度变迁成本分担假说”。在这个逻辑的支配下，国家必然对国有银行部门的改革持非常谨慎的态度，最大限度地维持整个银行体系的市场结构上的垄断性和产权结构上的单一性，使单一国有产权的国有银行在市场竞争中处于绝对的垄断性的优势地位。这就是中国银行部门改革滞后于整个经济转轨进程的全部内在逻辑。

在整个经济转轨过程中，金融部门改革的滞后成为中国渐进式制度变迁的合乎逻辑的代价，它在维持体制内产出的稳定性从而避免大规模经济衰退和社会动荡的同时，也极大地削弱了金融体系的资源配置功能，降低了资源配置的效率，使得金融部门（银行部门）的产权结构和市场结构长期处于扭曲的状态。在“市场结构（structure）—企业行为（conduct）—经济绩效（performance）”分析框架中，市场结构决定企业在市场中的行为，而企业行为又决定市场运行的经济绩效，而市场结构包含市场份额、市场集中率和市场进入壁垒三个主要变量。以这三个变量来衡量中国的银行体系，则中国的银行体系尚处于严重的不发达状态，四大国有商业银行的市场份额和市场集中率指标都处于较高水平，国家对银行体系设置的市场进入壁垒又极大地限制了竞争性市场结构的发育 。银行部门改革的滞后还阻碍了银行体系本身效率的提高，市场结构的垄断性和产权结构的单一性使得银行部门缺少改善经营管理、提高资产质量和防范金融风险的内在激励，政府一直将国有商业银行作为国有企业的资金提供者和整个宏观经济调控的中介，国有商业银行承担着大量政策性贷款和社会稳定职能 ，而国有企业资金运用效率低下和内部激励机制和约束机制缺失是导致国有商业银行大量不良资产的内在根源 。从各银行资产利润率和收入利润率数值来看，四大国有商业银行和其他非国有商业银行的盈利能力相差悬殊，1997年十大非国有商业银行平均资产利润率是1.82%，而同期四大国有商业银行的平均资产利润率只有0.12%，前者是后者的15倍以上，同时前者1997年的平均收入利润率也是后者的15倍以上，这说明国有银行部门的改革滞后严重影响了其资本配置效率，而新兴银行却在不公平的竞争环境中具有较高的盈利能力 。从国际比较的角度来看，中国国有银行在自身产权性质约束和国家的金融抑制政策下形成了僵化的经营机制和内部激励机制，相对于那些规模庞大经营业绩良好的国际大银行而言，中国银行业的国际竞争力极为有限。国际银行业已经进入混业经营时代，日本于1998年通过了金融改革法案，美国于1999年11月通过了“金融现代化法”（也称“Gramm-Leach-Bliley 法”），废除了长期以来主宰美国金融业的“格拉斯—斯蒂格尔法”，而德国和英国等欧洲国家则早已允许混业经营，这些举措标志着国际金融业的主流已经由严格的分业经营和分业监管转变为以全能银行为基础的混业经营阶段，全能银行提供包括商业银行、投资银行、保险、证券等多种金融业务，具有较强的国际竞争能力。而中国银行业正在实行严格的“业界隔离”政策，政府监管部门强调银行、证券和保险业务的分割，这虽然便于政府的监管，但从长期来看却损失了银行的效率从而削弱了银行业的国际竞争能力。

中国金融改革的路径选择与中国整体经济转轨的路径选择是一致的，金融改革也选取了“体制外增量改革”的模式，即在保持国有商业银行产权结构和垄断地位的前提下，逐步的引入有限的市场竞争和有限的多元产权结构。国有商业银行改革所面临的巨大阻力使得整个银行部门在市场结构和产权结构的提升上长期处于停滞不前的状态。从制度经济学角度来看，制度选择和制度变革的产生，依赖于整个社会各利益集团对于制度变迁的强大需求，也就是说，利益集团的制度需求是决定制度变迁的重要变量，在制度需求不足的情形下，制度主体就难以成功推行制度变迁。而国有商业银行的改革就处于这种典型的“制度需求不足”状态中，谢平（1994）通过对影响国有银行改革的四个利益集团（国有商业银行、中央政府、地方政府、国有企业）的制度需求的分析，印证了制度经济学的结论。从国有商业银行角度而言，在国家对金融业市场实行严格的市场准入限制、经济中资金短缺而资金需求旺盛、政府所控制的利率水平与市场均衡利率水平存在较大差距的情况下，国有商业银行获得大量垄断利益，而这些垄断寡头之间相互默契对改革形成强大的阻力，使得国家强制性制度变迁受到巨大压力。从中央政府的角度来说，中央政府财政收入的一个重要组成部分乃是国有银行的营业税和利润上缴，中央政府担心在改革后丧失这一稳定的财源；而更重要的是，国家一直将国有银行作为国有企业隐性补贴的重要来源，国有银行承担着大量政策性贷款和各种社会稳定义务，同时国家一直将控制国有银行贷款总量作为调控社会总需求的重要中介手段。而一旦国有银行进行市场化改革，则国家难以对国有企业进行隐性补贴，从而难以维持体制内产出，同时中央政府担心难以对社会总需求进行有效控制。从地方政府的角度来看，地方政府对国有银行的地方分支行有较大的业务控制权和人事任免权，地方政府对国有银行分支行的行政性干预是地方官员树立政绩的重要途径，而一旦国有银行进行完全市场化改革，则地方政府势必难以再干预分支行的资金流向和人事结构。从国有企业的角度来看，在整个经济转轨过程中，国有银行一直在国家的指令下对国有企业进行大量政策性贷款，这使得国有企业难以消除自身的预算软约束，从而形成对国有银行资金的“刚性依赖”，而国有银行的改革将使国有企业面临严重的资金困境 。所以，在影响国有银行部门改革的四个利益主体中，国有银行、中央政府、地方政府和国有企业均缺乏强烈的制度变革欲望，国有商业银行改革的制度需求明显不足，这就决定了国有银行的改革不可能采取“休克疗法”的模式，而只能采取渐进改革的方式，在市场结构和产权结构上逐步改善。