收银半年工作总结范文
时间：2023-12-11 07:12:24
收银半年工作总结篇1
8月底，14家上市银行中报完成了集体亮相，数据表明，银行业上半年“以量补价”的如意算盘落空，放出天量信贷的同时，上半年14家上市银行税后利润为2232.58亿元，同比下降3％。另外，各银行资本充足率普降、不良贷款双降改单降等现象，都引起了人们对下半年银行业发展走向的担忧。
一问利润增长
虽然在金融危机的大背景下，人们并不认为上半年银行业仍可保持类似前几年的爆炸式增长，但是同比下降3％仍然出乎人们意料。14家上市银行净利润同比7升7降，其中，工行以667.2亿元的税后利润继续位居榜首；民生银行净利润同比增长22.07％，增幅最大；招商银行净利润同比下降37.62‰降幅最大。
业界普遍认为，由于净息差大幅收窄，导致净利息收入同比减少，致使银行业以量补价计划失效。6月末，在天量放贷下，14家上市银行生息资产中，信贷资产在上半年的比例平均达到55.37％，同比大幅提高3.58％，但是实现利息净收入却同比下降了9.96％。下半年银行业的盈利来自哪里呢?对此，中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇很肯定地告诉《小康・财智》记者：“下半年息差肯定会反弹，保守估计今年全年银行业整体盈利水平不会低于2008年，下半年盈利同比去年肯定会升高。”
在郭田勇看来，下半年银行业盈利主要来自以下几个方面：首先，上半年放出去的中长期贷款可以持续收息。构成银行下半年收入的一部分；其次，年初银行为了冲规模而做的大量票据融资，目前正纷纷到期，银行将其置换为中长期贷款或流动资金贷款，等于将低收益资产转化为高收益资产，不仅能维持合理的信贷增速，也可以释放出一部分可观的盈利；再次，央行票据发行利率节节攀高，债券市场收益率逐步上扬，银行持有的国债收益也在提高；最后，中间业务成为银行业中报一道亮丽的风景线，建设银行上半年手续费及佣金净收入同比增长了16.13％，交通银行同比增长了13.69％，工商银行也同比增长了13.33％，作为一项较为稳定的业务，中间业务下半年也将继续保持平稳增长。
“银行业下半年收益情况肯定相对乐观，其中的不确定性因素就是不良贷款的大量反弹。如果出现不良贷款集中反弹，银行必然需要提高拨备覆盖率，侵蚀掉一部分盈利。但是由于上半年的贷款主要是中长期贷款，下半年出现不良贷款大量反弹的可能性不大，即便是会出现反弹。也应该是在几年后。”郭田勇称。
二问风险管理
上半年新增信贷7.36万亿元，极大地拉动了中国经济增长的同时，也引起人们对不良贷款集中爆发的担忧。中报数据显示，虽然14家上市银行资产质量改善趋势不变，但是往年银行不良贷款集体“双降”的局面已不复存在：有中国银行、建设银行等6家银行实现了“双降”；招商银行、交通银行等7家银行由“双降”改为了“单降”；深发展银行不良贷款出现“双升”。同时，随着银行资产规模的迅速扩张，各家银行资本充足率都出现了不同程度的降低。
基于防范风险的考虑，监管部门连出新规。虽然上市银行拨备覆盖率在上半年呈整体上升趋势，但在监管层对银行拨备覆盖率提高要求的情况下，包括工、中、交以及深发展等四家银行下半年仍面临着进一步提升拨备覆盖率从而达到监管层要求的压力。此外，银监会正在酝酿将银行持有的其他银行发行的次级债券以及混合债券从其补充资本金中扣除，这一新规在业界引起巨大反响，各家银行一面积极推动融资计划，补充资本金，一面与监管部门克分沟通，争取这一新规有步骤、分阶段的实行，减缓冲击。
对此，郭田勇认为，金融业宏观审慎性，应该是未雨绸缪。但是在如今经济尚处于复苏阶段，银行对经济的支撑作用还非常必要的时候，如果过度强调风险，则可能一定程度上促使市场流动性趋紧，影响整个宏观经济的走势。因此，监管部门需要更加注意宏观经济回稳与本行业风险控制之间的平衡。当然，今后银行也会加强资本补充机制的完善工作。
“监管部门担心的就是不良贷款，贷款集中度高，结构不合理，最终都反映为不良贷款。半年时间放出贷款7万多亿元，不出一些不良贷款是不正常的，未来不良贷款可能会由‘双降’变为‘单降’，它的绝对量会上升，但是不良贷款率不会比现在高，因为银行资产在不断扩张，并且目前银行也十分重视风险控制。”郭田勇说，“我曾经论证过一个问题，大家最担心的是中长期贷款，是政府融资平台贷款。国家出于保增长的目的而投资的这些项目商业化程度低，预期项目盈利水平也较低，人们担心将来拿什么还贷款。其实，现在银行抗风险能力很强，给地方政府融资平台贷款，或者有财政担保，或者将还款直接纳入政府预算，未来还款是有保障的，风险是可控的。”
三问信贷发放
自7月份开始，银行信贷出现了“急刹车”，不仅单月人民币信贷增量大幅萎缩，甚至如中信银行，华夏银行等个别银行信贷在7月份出现了负增长。下半年信贷放多少、怎么放，成为人们关注的焦点问题。
“上半年7万亿元的增长速度是非常快的，下半年肯定不会了，并且按照历年银行放贷的规律看，也都是上半年70％，下半年30％，下半年的信贷规模增长速度会有所减缓。”郭田勇称。目前，多家银行表示，下半年的信贷计划可以概括为总量微涨，结构优化。郭田勇认为，下半年银行将票据融资置换成一般贷款，不仅可以优化信贷结构，还可以在信贷总量没有明显增长的情况下，使其实际发生量增加。央行数据显示，一季度金融机构新增票据融资就高达1.48万亿元，由于票据融资的期限多为3个月至半年，所以一季度新增票据将集中在三季度到期，可置换为万亿元以上的信贷。
由于上半年信贷增长迅猛，在拉动经济增长的同时，也产生了一些负面影响，所以优化信贷结构将成为银行业下半年的工作重点。郭田勇表示，伴随着信贷资金的大量投放，一部分银行贷款实际上并没有投入到实体经济当中，而是流入了股市以及部分热门区域的房地产市场。当前监管部门应该主要聚焦于经济结构的调整和优化，促使银行信贷重新恢复到适度增长的轨道，并努力引导信贷资金流向符合经济结构调整和扩大内需要求的行业和产业上来。
而对于银行本身，郭田勇认为，下半年优化信贷结构的重点之一就是中小企业信贷。金融危机的背景下，由于生产订单数量急剧下降，再加上长期以来融资难的局面得不到有效改善，中小企业急需资金解困。但是由于我国金融体系固有的缺陷再加上对于风险的考虑，上半年银行业的信贷资金流向中小企业的部分十分有限。
收银半年工作总结篇2
关键词：上市商业银行；收入结构；利息净收入；手续费及佣金净收入
2001年11月中国加入世界贸易组织时曾承诺，五年后中国银行业入世过渡期结束时，外资银行将享受国民待遇。对于国内商业银行而言，产权结构单一、资本充足率低、公司治理结构落后、不良资产比率偏高以及经济效益低下等问题都严重影响其综合竞争力。为迎接外资银行挑战，中国银行业由此开始重组改革及上市之路。自1991年7月深圳发展银行在深证证券交易所上市以来，上市商业银行数量逐年增加。截至2011年9月，中国上市商业银行已达17家，包括工、农、中、建、交五家大型商业银行，7家股份制商业银行（招商银行、民生银行、深圳发展银行、兴业银行、华夏银行、上海浦东发展银行、中信银行、光大银行），3家城市商业银行（南京银行、北京银行、宁波银行），以及1家农村商业银行（重庆农村商业银行）。本文将结合前16家上市商业银行历年年报及中报数据对其收入结构、盈利成长及其效应进行深入分析，并对其未来经营发展提出相关的建议 。
一、2011年上半年中国上市银行收入及其结构分析
1、上市银行收益分析
近年来，上市商业银行营业收入额一直处于上升态势，2005年16家上市银行营业总收入为6210.77亿元（见图 1），至2010年达到17558.85亿元，增长了将近两倍。2011年上半年16家上市银行营业总收入增长为10870.60亿元，同比增幅为30.85%。图 2为2011年上半年单家上市银行营业收入及其同比增幅，从图中我们可以看出，2011年上半年较之上年同期，上市银行均实现不同幅度的增长，其中民生银行更是达到了48.95%的增长速度。
在营业收入增长的同时，上市银行净利润也实现了大幅增长。截至2011年7月，16家上市商业银行共实现净利润4654亿元，较2010年上半年增加1189.91亿元，同比增速34.27%。如图3所示，自2005年以来，16家上市商业银行的净利润一直处于增长态势 。五家大型商业银行净利润总额远高于其他股份制和城市商业银行，其中工商银行以1095.75亿元净利润遥遥领先（图4）。同时，这些上市商业银行净利润总额均实现同比增长，其中以民生银行增幅最高，为57.51%。
2、上市商业银行收入结构分析
截至2011年7月，16家上市商业银行共实现营业收入10870.60亿元。其中，利息净收入8283.74亿元，同比增加1724.66亿元；手续费及佣金净收入2186.91亿元，同比增加688.62亿元。如图4、图5所示，16家上市商业银行营业收入的主要来源是利息净收入以及手续费和佣金净收入，利息净收入占据绝大比重。
分析2011年上半年单家上市银行的利息净收入、手续费和佣金净收入占比可以发现，利息净收入在这些上市银行的营业收入中占据主体地位（见图5）。以华夏银行为例，其在2011年上半年净利息收入占比高达89.83%。与此对比，中国银行在上市银行中的净利息收入占比稍低，2011年上半年为66.35%。这主要是因为其在跨境结算方面优势明显，得益于人民币跨境结算业务的高速发展，中国银行的结算与清算手续费收入增幅明显。其他上市银行营业收入中利息净收入占比则介于华夏银行和中国银行之间，约为80%。
二、中国上市银行盈利成长来源分析
中国上市银行盈利成长可以从收入和成本两方面进行分析，而上市银行的收入主要由利息收入和非利息收入构成。通过对16家上市商业银行财务数据的分析可以发现，盈利成长主要体现为三方面，即利息净收入增长、手续费及佣金净收入增加，以及成本收入比率的降低，其中前两方面为主要因素。下面我们将对这三方面因素进行具体分析。
1、利息净收入增长
贷款利息净收入增长主要源于贷款额度增长与存贷款净息差增加两方面。如图7所示，2005年以来，上市银行存贷款总额一直处于增长态势，2005年贷款额为142327亿元，2010年贷款额高达333023亿元，2011年上半年贷款额度为342229.60亿元。上市银行的存贷款净息差也一直保持稳定增长（见图8），2009年上市商业银行平均净息差为2.32，2010年为2.51，2011年上半年平均净息差增加为2.6。
2、手续费及佣金净收入增加
商业银行非利息收入主要由手续费及佣金净收益、投资收益、公允价值变动净收益、汇兑与汇率产品净收益以及其他业务收益构成。其中，手续费及佣金净收益在非利息收入中占绝对比重。如图9所示，对2005年以来近几年中国上市银行手续费及佣金净收入总额变化分析可以发现，中国上市银行的手续费及佣金净收入一直保持稳定增长，从2005年的435.19亿元增至2010年的2978.93亿元，年均增速28.74%，2011年上半年达2186.91亿元，同比增幅55.45%。从单家上市银行2011年上半年手续费及佣金净收入额度来看（图10），由于自身规模较大，大型上市商业银行手续费及佣金净收入高于其他上市股份制及城市商业银行。而且除宁波银行外，其他上市银行的手续费及佣金净收入均实现不同幅度增长，其中华夏银行增幅更是高达90%以上。
3、成本收入比率下降
上市银行成本收入比率下降主要得益于成本费用的有效管理，营业收入增幅远高于营业费用。自2009年以来，中国上市商业银行的总体平均成本收入比率下降趋势明显，2009为33.07%，2010年为32.82%，2011年上半年降至30.95%。
三、中国上市银行盈利成长的原因及其效应
通过上述分析可以发现，上市银行净收益的增加主要来自利息收入、手续费及佣金收入的增加以及成本收入比率的下降，其中前两项为主要因素，下面我们将重点对这两项增加的主要原因及其效应进行分析。
1、利息收入增加的主要原因与效应
利息收入增加主要来源于贷款收入增加和存贷款净息差扩大两方面，这是由中国特殊的金融市场环境决定的。
一方面，中国金融市场发育仍不成熟，社会融资体系中直接融资占绝大比重。如图11所示，中国近五年来非金融机构贷款融资量在总融资额中占据高达80%左右的份额；另一方面，中国利率尚未完全实现市场化，国家对商业银行利息收入的政策性倾斜明显，对存款利率设定上限和贷款利率设定下限。可以认为，中国商业银行高利息收入带来的高收益更多得益于利率形成机制。在这种利差保护的特殊环境下，商业银行只要尽可能扩大贷款额度就会带来利润的长期增长。
数据来源：2007-2010年中国人民银行货币政策执行报告
由此可见，金融市场环境的特殊性导致中国上市银行收入来源中利息收入占比悬殊的事实，其对上市银行的未来发展很可能带来负效应。一方面，在特有的融资优势及利率形成机制作用下，中国商业银行的利息收入主要取决于贷款规模，而在收入和利润的吸引下，商业银行贷款冲动要明显高于正常水平；这会大大提高其自身的经营风险。更重要的是，这种对利息收入的依赖性会使得商业银行缺乏足够动力进行业务创新和经营模式转型。另一方面，这种依靠扩大贷款规模和利差保护获得的利息收入具有不可持续性。随着利率市场化进程加快，存贷款利率会逐步放开，这将会严重削减商业银行的利息收入。据张友先（2011）测算，若放开人民币贷款利率下限，四大国有商业银行存贷款净息差将分别下降0.16%、0.17%、0.15%和0.18%，利息净收入将分别下降6.64%、6.68%、7.26%和7.11%；若放开人民币存款利率上限，四大商业银行存贷款净息差将分别下降1.04%、1.11%、0.83%和1.10%，利息净收入将分别下降42.69%、43.08%、40.07%和44.29%。对于其他股份制商业银行和城市商业银行而言，存贷款利率上下限的逐步放开使其也面会临同样问题。
2、手续费及佣金净收入增加的主要原因及效应
通过分析16家上市商业银行的利润报表可以发现，其手续费及佣金收入构成各有特色。比如，五家大型上市商业银行的手续费及佣金收入构成均与其自身传统经营优势相关。中国工商银行的手续费及佣金收入主要由银行卡业务、委托业务、托管及其他受托业务、结算业务等构成。借助庞大的客户群体、便利的网络机构优势，中国工商银行在结算、清算及现金管理业务上遥遥领先。中国农业银行也拥有广泛的客户基础和网络渠道，其结算与清算手续费收入在手续费及佣金净收入中占比最高，而中国银行在国际业务中优势明显，业务、担保承诺业务占比较高。相应地，在中国建设银行和交通银行中占比较高的分别是顾问和咨询业务以及银行卡业务。
16家上市银行2011年上半年中报与2010年同期数据比较显示，对手续费及佣金净收入贡献突出的业务各不相同。对于中国工商银行，其2011年上半年手续费及佣金净收入增幅最大的是资产托管和担保及承诺业务，资产托管业务收入30.07亿元，同比增加15.08亿元，增幅100.6%；担保及承诺业务收入29.25亿元，同比增加14.07亿元，增幅为92.7%。同时，银行卡发行量和消费额也构成银行卡结算、消费回佣等手续费收入的增长来源。中国农业银行2011年上半年手续费及佣金收入中增长最快的是其他类，同比增幅为520%，但其绝对数额在手续费及佣金收入中占比较小。顾问和咨询费收入127.36亿元，同期增加73.12亿元，增幅134.8%，绝对数额在手续费及佣金收入中占比最大。华夏银行2011年上半年手续费及佣金净收入同比增幅超过90%，其中，理财业务手续费收入同比增长310%，达4.68亿元，占比最大。北京银行2011年上半年手续费及佣金净收入增长88.59%，其中，增长最快的为投行、融资顾问等为代表的新型中间业务，同比增幅为94.82%。
整体上，2011年上半年上市银行手续费及佣金净收入平均增幅达55.45%。除宁波银行的手续费及佣金净收入稍有下降外，其他上市银行手续费及佣金净收入均实现大幅增加，笔者认为这主要是由两方面原因所导致。其一，中国宏观经济环境的变化在客观上推动以手续费及佣金为主体的中间业务发展。最近一段时间，国内通货膨胀水平居高不下，财富管理等保值增值业务市场需求趋于旺盛。在长期负利率环境下，理财产品分流存款，拉动手续费及佣金净收入增长。其二，手续费及佣金净收入增加也表明上市银行在主观上开始着手经营模式转型。各家上市商业银行根据自身优势不断创新中间业务品种、扩大中间业务规模是手续费及佣金净收入增加的重要因素。
上市银行非利息收入增长，一定程度上可以反映中国商业银行转型取得初步成效，这是值得肯定和鼓励的。当代西方商业银行中间业务扩张迅速，中间业务收入在营业收入中占据较大比重。尽管中国的宏观经济和金融环境不同于西方，不能照搬西方商业银行的经营模式，但随着金融开放度不断增加，创新中间业务、提高中间业务收入比重是中国商业银行未来发展的重要方向。上市商业银行手续费及佣金净收入增加源于其所提供的金融产品和服务，但这却并没有带来公众认可度的提升。相反，媒体报道显示中国上市商业银行的社会公信力在下降，对银行业高利润的质疑不断增加。这说明上市商业银行中间业务的经营管理存在一定问题。对此，上市商业银行应给予足够重视，在创新金融产品和拓展中间业务的同时不能忽视客户认可度与社会公信力的培育。
四、主要结论和相关建议
通过上文分析我们发现，中国上市商业银行净收益增加可归为利息净收入和手续费及佣金净收入增加以及成本收入比率下降，其中前两项为主要因素。利息净收入在中国上市银行营业收入中占比较高是由中国特殊的宏观经济和金融环境决定的，随着利率市场化进程加快和融资体系多元化发展，上市银行必须加快经营模式转型步伐。手续费及佣金净收入构成上市银行非利息收入的主体，其增加一方面体现中国商业银行整体转型初步成效，收入来源向多元化方向发展；另一方面，公众认可度的下降也提醒上市商业银行在不断拓展中间业务的同时应注意培育客户认可度和社会公信力。据此，对上市商业银行未来发展提出以下几点建议。
其一，为确保利息收入，上市商业银行应不断提高自身存贷款定价能力，主动发掘潜在贷款市场需求。比如健全利率定价体系，提高存贷款利率定价能力。因为利率市场化后存贷款利率会成为存贷款市场竞争的关键因素。定价过高会导致贷款额度下降，定价过低则影响贷款收益。同时，上市银行应主动考虑中型和小型企业议价能力偏低的市场需求。
其二，创新金融产品，拓展中间业务，提高非利息收入占比，积极进行经营模式转型。在转型过程中，商业银行在借鉴发达国家经验的同时应注意结合自身优势和客户需求。商业银行应根据自身优势进行金融产品业务创新，提高投入产出比。民生金融服务需求作为商业银行业务争夺的重要领域，商业银行应结合民生需求针对个人金融产品进行创新和服务优化，为民生领域提高全方位、个性化的综合金融服务。另外，商业银行在创新金融产品的同时还应注意培育客户认可度和社会公信力，提高金融服务质量，这将为商业银行未来中间业务发展提供良好的社会基础。
参考文献
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（10）16家上市商业银行2011年中报.
收银半年工作总结篇3
本是表外资产的银行理财突遭监管约束，央行打算将表外理财纳入MPA监管框架。一时间，不显山露水的银行理财直面市场的审视。数据显示，上半年银行理财产品余额26.28万亿元，同比增长12%，年末规模或突破30万亿元大关。目前，相对于100多万亿元贷款余额，理财占贷款的比重已达26%。
随着近年来利率市场化的不断推进，中国资金来源端需求发生了深刻的变化。存款利率的不断走低使得居民不再满足于较低的银行存款利率，转而依据自身风险偏好产生了个性化的投资诉求。为迎合资金来源端的需求和中国金融业发展的客观趋势，银行等金融机构广泛开展相比于传统存贷款业务要求更少资本消耗的银行理财业务。
自2004年光大银行发行第一只理财产品以来，在过去的几年中，理财规模经历了迅猛的发展：银行理财产品余额从2010年年末的2.8万亿元增长到2016年年中的26.28万亿元，2010-2015年的五年间同比增长率均在40%以上。截至2016年6月底，理财资金账面余额较年初增加2.78万亿元，增长11.83%，年末规模突破30万亿元几无悬念。
银行理财产品存续规模相较于存款规模不断上升，已成为金融体系中重要的资金来源。根据中信建投的统计，16家上市银行2015年年末理财余额总计17.8万亿元，占全国426家银行业金融机构2015年年底23.5万元存续理财资金账面余额的75.7%。2016年半年报中有15家银行披露了理财产品存续余额，总计18.5万亿元，若将华夏银行（中报未披露理财余额）的理财资金规模按照年初值计算，则16家上市银行占全部银行业机构理财账面余额的72.3%。
截至2016年6月，工商银行理财产品余额居同业第一。上半年理财业务规模绝对数额和相对增幅较大的分别是：建设银行理财余额增加3304亿元，增长20.4%；民生银行理财余额增加2761亿元，增长26.1%；平安银行理财余额增加2172亿元，增长29.3%。工商银行、农业银行、中国银行、兴业银行4家银行理财产品存续规模有所收缩。
在收入贡献方面，半数银行2015年理财收入占营业收入的比重达到了5%以上。大多数上市银行的理财资金余额占比都高于行业平均水平，光大银行、兴业银行、招商银行更是接近存款总额的一半。由此可见，银行理财已经在商业银行经营中占据了重要地位。
收益率普遍走低
2016年8月，新成立的银行业理财登记托管中心接替中债登了《中国银行业理财市场报告（2016上半年）》，对2016上半年银行业理财市场新趋势进行了详尽的分析和总结。
从规模上看，尽管增速仍在两位数以上，但银行理财存续规模总量大幅放缓。在2010-2015年间，银行理财产品存续金额的增速始终保持在40%以上，而2016年上半年存续规模增速明显放缓，较2016年年初增加2.78万亿元，增幅为11.83%，若保持这一增速，全年增速将达到25.06%。
截至2016年6月底，封闭式理财（包括净值型和非净值型）产品占比57.15%，在按照运作模式划分的产品中占比最大，增幅为13.96%。而开放式净值产品增长最快，尤其是在2015年，开放式净值产品经历了快速的增长，年内增速高达144.64%；在2015年高速增长的基础上，2016年上半年仍增长16.06%。
从客户来源看，一般个人客户仍为银行理财产品最大的资金来源，机构客户占比近30%，上半年各类投资者理财产品占比基本保持稳定。2016年6月，一般个人客户理财产品余额12.71亿元，占比48.36%；机构客户为第二大资金来源，占比29.26%；银行同业占比15.30%；私人银行占比7.08%。各项占比与2015年相比变化不大，一般个人客户、机构客户微降，私人银行微升，银行同业理财产品余额占比上升2.53%。
自2015年3月股份制银行理财产品资金余额首次超过国有大型银行，股份制银行始终占据市场的主体地位。截至2016年6月底，股份制银行发行的理财产品余额10.89万亿元，国有大型银行9万亿元。在增速方面，国有大行增速明显放缓，上半年增幅为3.81%；股份制银行增幅为9.89%；城商行、农商行增速异军突起，分别为21.82%和58.24%。
从投资资产方向来看，债券及货币市场工具是理财产品配置的主要资产，上半年债券及货币市场工具占比大幅提升，非标准化债权类资产占比回升。债券及货币市场工具、现金及银行存款、非标准化债权类资产在2014年、2015年、2016年上半年三者加总分别占理财产品投资余额的91.2%、89.1%和90.3%。
在债券结构上，利率债配置比例不断增加，信用债以高评级为主体。2016年年中，利率债占理财投资资产余额的6.92%，信用债占28.96%。截至2016年6月底，理财资金投向实体经济的规模增加，余额为16.03万亿元，占理财资金投资各类资产余额的60.74%，与2015年年末相比，该占比继续下行。
上半年，理财产品的收益率普遍走低。在兑付客户收益方面，近年来，收益率由高到低依次为封闭式净值型产品、封闭式非净值型产品、开放式非净值型产品，而私人银行类产品高于一般个人类产品，银行同业类产品则高于机构专属类产品。而在2016上半年银行业理财市场报告中，只有一般个人类的封闭式净值型产品加权平均兑付客户的年化收益率比2015年提升，其余收益率均较2015年的水平走低。
收益率下行的原因主要有二，其一，中国整体的债务将逐步下降，从而需要管理的资产规模也将逐步减少；其二，高收益流动性较高的资产相对缺乏，且短期内难以改变，资产荒将持续；此外，银行主动收缩理财发行规模、理财表外业务风险增加、对非标监管趋严等原因也不可忽视。
城商行理财产品收益率较高。就不同类型银行业金融机构理财产品的收益率来看，封闭式非净值产品收益率由高到低依次为城商行、农村金融机构、国有大型银行、股份制银行；封闭式净值型产品收益率由高到低依次为城商行、国有大型银行、股份制银行>农村金融机构、外资行；开放式净值型产品收益率由高到低依次为国有大型银行、农商行、股份制银行、城商行、外资行。
理财业务陷困境
无论从产品数量还是资产规模来看，近年来资管市场风起云涌，各机构的资产规模均大幅提升，给目前体量最大的银行理财带来较大的竞争压力。在去杠杆、去通道，监管引领机构回归资产管理本源的趋势下，面对主动管理能力较强的券商、基金等资管机构，银行资管面临转型，需要开发自身独特的竞争力方能立于不败之地。
相对于100万亿元的贷款余额，目前银行理财与贷款的比重为26%，银行主动管理的客户资产规模已十分巨大，而主动管理资金规模越高，则越不利于风险把控。
根据中信建投统计的2015年年末和2016年年中，16家上市银行的理财业务余额和贷款总额情况，若以截至2016年6月底，15家银行（华夏银行未公布）加总的理财业务余额和贷款总额计算，整体的“理财与贷款比率”为29.02%；若以各银行的理财业务余额作为权重进行加权平均，则理财-贷款比率的加权平均数为42.65%。纵向对比，这两个比率2015年年末分别为29.33%和42.60%，变化不大。国有大型银行“理财-贷款比率”较低，大多数低于上市银行平均水平，股份制银行和城商行中则有7家银行的理财规模达到了贷款总额的50%以上。
存贷款业务作为商业银行的传统业务，各银行在多年间经历了丰富的实践过程，形成了贷前、贷时和贷后的全流程管理体系，具备完整的前中后台管理部门。信贷的经营管理往往要经过贷款受理与调查、授信审查与审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管理等多个环节。相比于庞大的理财产品规模，理财业务事业部制创设不久，专业人员远少于信贷业务相关人员，主动管理资金规模已经非常高，这不利于银行对理财资金投向的风险把控。
银行理财产品按照收益表现方式的不同，可以分为预期收益率型理财产品和净值型理财产品。在过去两年银行发售的各种理财产品中，平均预期年化收益率均下降明显。就2016年6月份的数据来看，城商行理财产品的预期收益率最高，股份制银行、外资银行、农商行次之，国有商业银行最低。
由于低迷的宏观经济状况、央行宽松的货币政策环境，加之信用风险频发，致使大量的资金面临优质资产难觅的资产荒现状。
而银行以往相较于其他金融机构的优势在于对信贷资产的辨别能力上，对于其他投资方式投研和交易能力有限，在大量资金追逐少量优质资产时居于劣势。2015年，银行理财业务价差收益在70个BP左右，2016年原本预计价差收益在50个BP；若监管新规正式出台，则预计价差收益降为40个BP左右，降低20%。
由于金融产品具有收益性、流动性和安全性的特征，在资产荒的背景下，企业乃至社会的投资回报率不断走低，在同等流动性和安全性的条件下，以往的收益很难保持。因此，若要提高银行理财产品的收益，需要放松对流动性和安全性的要求。然而，最近几个月监管部门多项监管法规，推动理财产品去杠杆和去通道。
2016年7月，证监会并实施了被称为升级版资管“八条底线”的《证券期货经营机构私募资产管理业务运作管理暂行规定》，该规定严格控制了券商资管、基金专户、基金子公司、期货公司、私募证券投资基金等机关机构发行结构化产品的杠杆风险，要求股票类和混合类结构化资产管理杠杆不得超过1倍；固定收益类结构化资产管理计划的杠杆倍数不得超过3倍，其他类结构化资产管理计划的杠杆倍数不得超过2倍。尽管安排了新老划断的过渡期，但是未来银行以优先资金投放的委外投资必将受到冲击。
在银监会2016年3月公布的《进一步加强信托公司风险监管工作的意见》（58号文）中，规定结构化股票信托产品的优先、劣后配置比例原则上不超过1：1，最高不超过2：1，对于固定收益类等结构化产品的杠杆比例则未做明确规定。银行理财资金中的该部分需求将向对于结构化产品杠杆比例规定更为宽松的信托转移，这将导致信托通道费上涨，挤压盈利空间。
监管新规更严格
近期备受关注的是正处于内部论证和征求意见阶段的银行理财新规，其对银行理财产品做了进一步规范，监管重点在三个方面：分类管理、禁止发行理财产品、非标投资不得对接资管计划。新规若实施，则非标、权益资产的投资范围进一步受限。上述新规还将商业银行可以从事的理财业务分为基础类和综合类理财业务，划分门槛主要是50亿元的资本净额和3年的基础类理财业务开展经验，对于可以投资于非标和权益类资产的综合类理财业务进行了准入限制。
根据中信建投对Wind列示的98家银行的资本净额进行统计分析显示，16家上市银行和3家待上市的银行资本净额都远高于50亿元的分界线。在列示的20家农商行中，有5家的资本净额处于50亿元以下。监管新规对于理财业务的分类将对大部分农商行和少部分城商行产生较大的影响，对国有大行和股份制银行的影响较小。
按照公开的统计数据，2015年年末投向非标准化债权类资产和权益类资产的资金余额分别占存续的全部理财资金的15.73%和7.84%；2015年年末，城商行和农商行占理财产品资金余额的比例分别是13.06%和1.23%。因此，我们可以通过2015年年末的数据来测算监管新规一旦实施对于银行理财业务的影响，该测算主要依据以下逻辑进行推断：1.假定绝大多数农商行不能同时满足资本净额50亿元以及从事3年理财业务的条件。2.假定有三分之一的城商行无法满足前述条件。3.假定城商行、农商行投资非标和权益类资产的比例与银行业整体比例相同（实际上可能更为激进），据此计算，受到影响的非标投资和权益类投资分别在3000亿元和1500亿元左右。
此次理财新规中使用了“特定目的载体”的概念，并规定非标理财只能对接信托。信托在银监会一系列监管的限制下，对银行理财投资非标进行风险隔离。在2013年银监会颁布的《中国银监会关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》（8号文）中，规定理财资金投向非标资产不得超过理财总额的35%，亦不得超过银行总资产的4%。此次理财新规第三十八条非标债券投资要求中延续了此项要求。银监会此举意在降低监管难度，防范金融风险。对非标理财通道的限制，将使非标投资改道信托计划，信托通道费将上升，使得对应业务成本增加。
近期，银监会正在研究对表外业务计提风险资本的消息一石激起千层浪。据悉，银行表外理财投资于非标资产和非上市公司股权，将分别按照20%和50%的信用转换系数转换为表内的信用风险，然后以100%的风险权重计算风险加权资产。此举与正在征求意见的理财新规相配合，旨在以对表外理财计提风险资本的方式进一步限制非标和权益类投资。银监会希望通过对表外业务风险资本的计提引导资产回表，从而提高资本充足率的准确性。
2014年、2015年，权益类投资分别占理财产品投资余额的6.24%和7.84%，2016年6月底的理财市场报告中虽然没有具体给出权益类投资的占比，但是与公募基金、私募基金、金融衍生品、产业投资基金、另类资产等加总占比为9.68%。由于在存续规模上合计占比始终保持在62%以上的一般个人客户和银行同业客户理财产品不允许投资非上市公司股权，据此估计在现实情况下投资非上市公司股权的资金占理财投资余额的比例近似于零。为了保证表外业务计提风险资本对资本充足率影响测算的稳健性，中信建投还计算了在极端情况下投资非上市公司股权占比达到5%的情境下资本充足率降低的情况，以得到影响的极大值情况。
收银半年工作总结篇4
一、内部工作
1、做好全行的费用审核及报账工作。
作为非盈利部门，合理控制成本，有效的发挥企业内部监督职能是我们工作的重中之重，上半年根据我行的费用管理制度，对全行的费用报销进行严格处理，认真审核每一张凭证，根据金额大小而定，是现金支付或者银行转账，以降低资金风险；对报销凭证手续不全的及时督促整改，做好费用流程审批的审核，根据行内规定及预算管理，严格控制各类费用支出，保证资金稳健运营。
2、做好财务经营数据分析工作
做好日常及月度、季度、年度财务报表分析工作，具体分析我行资产负债情况、董事会及中原银行目标完成情况、及时预警各项监管指标、与县域及中原系九家金融机构对比情况、分析各支行经营目标完成情况等，通过财务数据分析，正确体现我行的财务状况、经营成果，揭示未来经营风险点，检查我行预算完成情况，考核经营管理人员的业绩，为建立健全合理的激励机制提供帮助。
3、2019年度预算表编制
根据全行2018年实际经营情况与2018年预算的差异分析，结合19年全行经营计划和发展目标的制定，深化对2019年全行预算管理的认识，按进度测算目标任务利率及利息收入支出情况，预计业务及管理费用的支出及全年完成情况，提高预算管理水平，提高对2019年经营目标预算数字的编制的质量。
二、人民银行相关工作
1、人民银行调统科数据大集中监管报表报送及年度统计检查工作
认真贯彻人行制定的统计管理办法及各项统计制度，准确收集、汇总、整理统计数据及资料及时报送，在有问题的情况下，尽快反馈纠正，确保基础数据真实、准确，多与人行统计负责人沟通，提高我行统计质量。配合人民银行统计检查组进行统计工作现场检查，按要求整理2019年度统计检查所需要的数据，积极配合，认真听取人民银行检查人员的意见及建议，对我行统计工作中出现的问题及时整改，使得本年度统计检查工作圆满结束
2、人民银行货币信贷科宏观审慎评估工作
每季度按时报送我行利率定价自评表及MPA数据申报表，对于影响我行利率定价及MPA评级的问题及时与人行负责人沟通协调，尽量减少我行MPA评级降分。另外，根据人民银行合格审慎评估操作指南，申请合格审慎评估观察员身份，为加入同业大额存单拆借市场，根据材料清单逐项进行材料梳理，对于缺少的材料协调中原银行、人民银行及农商行进行制度汇总，并在此基础上对我行相关制度进行修改、完善并报送
3、人民银行金融稳定科央行评级及存款保险相关工作
配合人民银行现场检查组进行2019年央行金融机构评级工作及存款保险现场核查工作，根据评级通知要求，牵头组织各部门提供我行公司治理、内部控制、资产质量、主要业务风险、系统系统建设及安全管理、金融政策执行等各项评级材料及附表，确保评级工作顺利进行。1季度我行被评为5级。另外配合提供存款保险现场核查需要资料及相关数据的解释工作。深入学习存款保险制度条例，按照人行要求按月报送存款保险申报表及风险监测运营表及风险监测分析报告，认真填写存款保险差别费率核定申报表，按要求操作存款保险评级系统，提高我行报送质量。根据人行核定的存款保险费率及时缴纳存款保险费。
三、中原银行相关工作
1、日常数据报送
定时送日报，周报、旬报等日常需求数据，每月定时报送中原银行经营数据统计表和经营分析报告，每季度定时提供季度考评资料及半年度、年度考核数据等，另外每月按时向中原总行计划财务部报送千户集团纳税情况。日常工作中积极配合村镇银行管理部提供各项经营指标考核基础数据、并对数据的真实性和准确性负责
2、审计工作
根据中原银行要求，积极配合毕马威华振会计师事务所对我行进行半年度及年度审计，填下审计调查表，牵头其他部门配合进行资料收集及底稿整理，以提高被审计数据的准确性和审计效率，与毕马威审计一直沟通审计中出现的问题以提高对我行审计质量。
3、中原银行巡察工作
配合存管部及中原银行计财部人员对我行财务规章制度、费用支出管理及内部控制等检查工作，对现场检查出现的问题做好解释工作，对于检查人员提出的我行的问题及时反馈领导进而修改我行的相关制度，多与中原银行总行计财沟通学习，规避风险，以提升我行财务管理水平。
四、税务相关工作
1、按时申报缴纳各项税费
在上半年的税务工作中克服困难，通过对税务筹划、税务新规政策等的学习，提高了每月纳税申报的工作质量，并且熟练掌握税务局各项报表的填制工作。认真核算我行增值税、城建税、教育费及附加、个人所得税、印花税、企业所得税及工会经费等各项税费发生金额，及时进行计提、申报、缴纳工作。
2、2018年汇算清缴工作及抵退税办理
积极配合税务提供汇算清缴所需报表及数据等资料，认真核对税务师事务所根据我行实际经营情况及报表数字对我行出具的汇算清缴报告，特别是需要税前调整的部分，及时沟通修订，最大限度的减少我行企业所得税支出，顺利完成2018年度汇算清缴申报工作，向国税局归口管理领导申请办理2018年度我行需抵退税102万抵减6月份企业所得税。
3、日常税务报表报送
每月按时填报重点税源申报表，根据增值税优惠政策，按时报送《享受小微金融增值税优惠政策情况专项调查表》及《未享受小微金融增值税优惠政策情况专项调查表》等；对免税利息收入、免税额、借款人户数、贷款余额等相关数据进行审核，发现问题要及时更正，以确保数据准确无误。配合税务机关的调研工作。
五、其他日常杂项工作
积极配合外部监管和内部需求提供需要的数据等。如按要求向信贷部门提供相关财务数据、向人民银行报送调研报告、统计归属关系，每月向综合部提供工作总结中财务数据及财务指标，临时数据考核及经营情况数据整理通报等。
六、下一步工作规划
1、规范财务收支行为，加强财务制度执行力，实现有财务会计向管理会计的转变。
2、继续完成财务、会计、统计等各类报表的填报工作
3、做好呆账核销工作，配合信贷管理部门，按照规章制对核销贷款做好相关账务处理。
4、及时报送统计报表，全面落实统计报告制度，提高统计质量。
5、加强与其他各部门员工之间的联系，在工作上做到互通有无，提升工作效率。
6、希望能多参加培训，丰富知识含量，提高自身业务能力，提高会计核算的准确性，提高财务管理水平。
7、规范建立财务档案、收集整理会计凭证及资料，保证会计核算资料和记账凭证的完整性，严密性，及方便核查。
8、积极提供全面、准确的数据分析和建议，为行领导决策提供数据支撑。
9、加强税收政策法规的学习，深入研究税收新规、合理避税增效益、加强与税务部门人员的沟通及日常关系维护。
收银半年工作总结篇5
北京市西城区，金融监管机构和金融机构总部云集。北京市西城区人民法院（下称“西城法院”）日前的《银行卡审判白皮书》显示，近9年，该院受理的信用卡案件增长50余倍。
作为发卡方，银行对于当前信用卡市场的现状，也有苦难言，且听一个信用卡中心员工对本刊的吐槽。
银行卡审判白皮书
西城法院民事审判第三庭副庭长 张毅
近年来西城法院审理信用卡纠纷
案件数据统计及分析
信用卡纠纷案件
收案量9年增长50倍
总体而言，信用卡纠纷案件的收案量（即法院接受处理的案件数量）整体处于上升态势。根据统计数据，从2005年的78件迅速增加到2011年的5558件，年均增长率高达124%。2010年信用卡收案量达到了3422件，是2009年的6.5倍；2011年更是达到了近几年的最高值5558件，比2005年多70倍。从西城法院的全部商事案件（即涉商事纠纷的案件）来看，其中2009年以前的年均增长率为7.9%。2010年商事收案量受信用卡纠纷案件大幅度上升的影响，增长率达到55.8%。信用卡纠纷案件占商事收案量的比率由2005年的2.6%，暴增至2010年的53.7%，2011年更是达到62.3%，之后也占有过半比例。
信用卡纠纷案件数量快速上升有如下原因：1.一段时间内信用卡发卡机构增加，各个发卡行之间激烈争夺市场，导致信用卡发放的门槛有所降低，且部分银行工作人员为了工作业绩，对信用卡办理把关不严； 2.信用卡的提前消费改变了持卡人的消费观念，部分消费者没有考虑到自己的还款能力，导致无力偿还欠款；3.部分持卡人利用信用卡的消费特性，办理多张信用卡以实现融资或套现，这也增加了无力偿还信用卡欠款的风险；4.信用卡纠纷案件数量的突然暴增与部分银行对信用卡纠纷案件采取批量集中诉讼的方式有关。
2012年西城法院信用卡案件数量出现了近年来的较大幅度的下降，由2011年的5558件降为3595件，降幅达到35.3%。2013年信用卡案件数量再次出现小幅增长，达4379件，涨幅为22.3%。九年时间案件增长50多倍。
信用卡收案量出现以上变化有如下原因：1.部分银行近年来积攒下的大量信用卡纠纷，经过过去几年的诉讼程序的处理，库存量有所减少；2.信用卡业务经过多年的发展，逐渐进入良性发展模式，越来越多的银行加强了对信用卡发行的审查，提高了信用卡办理的公民“信用”门槛；3.持卡人信用观念逐渐强化，及时还款意识日益增强；4.法院对信用卡案件处理的示范作用也在一定程度上引导公众逐步树立正确的信用意识；5.银行催收方式逐渐加强，合作催收力度逐渐加大。
男性持卡人纠纷最多
23岁至35岁持卡人纠纷最多
根据持卡人的年龄、性别差异进行的统计发现，信用卡纠纷案件的持卡人年龄主要集中在23岁至35岁年龄段，该年龄段占总数的六成以上。其次为36岁至50岁年龄段。上述两个年龄段合计超过九成。
2013年，22岁以下的信用卡持卡人纠纷案件出现了首次大幅度减少，减少幅度高达50%，低龄化趋势的逆转究其原因有二，一是银行加强了对学生发放信用卡的审核，二是低龄化趋势在银监会出台相关管理办法后有所缓解。
另外，根据统计显示，基本上在各个年龄阶段，男性信用卡持卡人纠纷案件均显著高于女性，说明男性在消费观念、参与社会经济活动方面不同于女性。
2013全年交行信用卡纠纷案件最多，达1511件
北京银行上半年无案件，
下半年案件达472件
通过统计表格三显示，西城法院的信用卡纠纷案件涉及的银行主体主要有8家，其中又以北京银行股份有限公司、交通银行股份有限公司北京市分行、中国工商银行股份有限公司牡丹卡中心、中信银行股份有限公司总行营业部、中国建设银行股份有限公司北京市分行信用卡纠纷案件数量较大。表格将各个银行信用卡纠纷案件数量分成上下半年进行对比，显示信用卡纠纷案件上下半年收案量极不均衡。
比如，2013年上半年北京银行为诉讼主体一方的信用卡纠纷案件0件，而下半年为472件。其他银行亦存在上下半年收案极度不均衡的情况。主要原因有：一、信用卡纠纷案件基数大，银行为了方便，多将信用卡案件积累到一定数量后，统一诉讼；二、银行的信用卡案件的诉讼工作包含诉讼材料收集整理，诉讼文书、应诉手续制作、审批、签章，案件受理费申请等环节，不少工作还需要多个部门协调解决，也从一定程度上延长了立案周期。详细数据见下表。
信用卡纠纷案件
收案量9年增长50倍
总体而言，信用卡纠纷案件的收案量（即法院接受处理的案件数量）整体处于上升态势。根据统计数据，从2005年的78件迅速增加到2011年的5558件，年均增长率高达124%。2010年信用卡收案量达到了3422件，是2009年的6.5倍；2011年更是达到了近几年的最高值5558件，比2005年多70倍。从西城法院的全部商事案件（即涉商事纠纷的案件）来看，其中2009年以前的年均增长率为7.9%。2010年商事收案量受信用卡纠纷案件大幅度上升的影响，增长率达到55.8%。信用卡纠纷案件占商事收案量的比率由2005年的2.6%，暴增至2010年的53.7%，2011年更是达到62.3%，之后也占有过半比例。
信用卡纠纷案件数量快速上升有如下原因：1.一段时间内信用卡发卡机构增加，各个发卡行之间激烈争夺市场，导致信用卡发放的门槛有所降低，且部分银行工作人员为了工作业绩，对信用卡办理把关不严； 2.信用卡的提前消费改变了持卡人的消费观念，部分消费者没有考虑到自己的还款能力，导致无力偿还欠款；3.部分持卡人利用信用卡的消费特性，办理多张信用卡以实现融资或套现，这也增加了无力偿还信用卡欠款的风险；4.信用卡纠纷案件数量的突然暴增与部分银行对信用卡纠纷案件采取批量集中诉讼的方式有关。
2012年西城法院信用卡案件数量出现了近年来的较大幅度的下降，由2011年的5558件降为3595件，降幅达到35.3%。2013年信用卡案件数量再次出现小幅增长，达4379件，涨幅为22.3%。九年时间案件增长50多倍。
信用卡收案量出现以上变化有如下原因：1.部分银行近年来积攒下的大量信用卡纠纷，经过过去几年的诉讼程序的处理，库存量有所减少；2.信用卡业务经过多年的发展，逐渐进入良性发展模式，越来越多的银行加强了对信用卡发行的审查，提高了信用卡办理的公民“信用”门槛；3.持卡人信用观念逐渐强化，及时还款意识日益增强；4.法院对信用卡案件处理的示范作用也在一定程度上引导公众逐步树立正确的信用意识；5.银行催收方式逐渐加强，合作催收力度逐渐加大。
男性持卡人纠纷最多
23岁至35岁持卡人纠纷最多
根据持卡人的年龄、性别差异进行的统计发现，信用卡纠纷案件的持卡人年龄主要集中在23岁至35岁年龄段，该年龄段占总数的六成以上。其次为36岁至50岁年龄段。上述两个年龄段合计超过九成。
2013年，22岁以下的信用卡持卡人纠纷案件出现了首次大幅度减少，减少幅度高达50%，低龄化趋势的逆转究其原因有二，一是银行加强了对学生发放信用卡的审核，二是低龄化趋势在银监会出台相关管理办法后有所缓解。
另外，根据统计显示，基本上在各个年龄阶段，男性信用卡持卡人纠纷案件均显著高于女性，说明男性在消费观念、参与社会经济活动方面不同于女性。
2013全年交行信用卡纠纷案件最多，达1511件
北京银行上半年无案件，
下半年案件达472件
通过统计表格三显示，西城法院的信用卡纠纷案件涉及的银行主体主要有8家，其中又以北京银行股份有限公司、交通银行股份有限公司北京市分行、中国工商银行股份有限公司牡丹卡中心、中信银行股份有限公司总行营业部、中国建设银行股份有限公司北京市分行信用卡纠纷案件数量较大。表格将各个银行信用卡纠纷案件数量分成上下半年进行对比，显示信用卡纠纷案件上下半年收案量极不均衡。
比如，2013年上半年北京银行为诉讼主体一方的信用卡纠纷案件0件，而下半年为472件。其他银行亦存在上下半年收案极度不均衡的情况。主要原因有：一、信用卡纠纷案件基数大，银行为了方便，多将信用卡案件积累到一定数量后，统一诉讼；二、银行的信用卡案件的诉讼工作包含诉讼材料收集整理，诉讼文书、应诉手续制作、审批、签章，案件受理费申请等环节，不少工作还需要多个部门协调解决，也从一定程度上延长了立案周期。详细数据见下表。
2005年至今，个人诉银行案件达92件
统计数据显示，个人诉银行的案件在2008年以前极少。2008年该类案件增幅较大，达到了13件。此后，基本维持在10件以上，20件以内。该类案件共计92件，其中包括储蓄存款合同纠纷案件（借记卡）21件，信用卡纠纷案件71件。总体来说，持卡人诉银行信用卡纠纷案件数量显现由低到高，后基本保持平稳的特点。
分析原因如下：1.早期，信用卡实际使用数量不大，银行的审核相对较严格，银行涉及诉讼的信用卡纠纷案件总体数量较小；2.随着网络消费等新兴消费方式的兴起，信用卡业务量大大增加，消费者的权利意识也逐渐增强，在信用卡使用过程中开始质疑领用合约的一些规定，持卡人向银行主张权利的案件数量逐渐增加；3.银行以及媒体对信用卡业务的大力宣传也使持卡人更多了解了信用卡领用合同的内容、使用规范，减少了持卡人因不了解服务合约内容，赌气提讼的情况；4.法院对信用卡纠纷案件的公正裁判改变了持卡人的诉讼心理预期，引导了持卡人理性消费，客观上也减少了持卡人就类似理由银行的案件数量；5.银行出于考核及商誉的考虑，自身加强与持卡人的诉前调解，使得进入诉讼程序的被诉案件数量保持较低水平。
从收案数量而言，储蓄存款合同纠纷绝对数量较小，但近年上升趋势明显。从结案方式上看，西城法院自2005年至2013年所收的21件储蓄存款合同纠纷中以判决方式结案7件，以撤诉方式结案10件，以裁驳方式结案2件，以调解方式结案2件。根据分析，储蓄存款合同纠纷总体收案量少且撤诉方式结案多的原因如下： 1.银行的储蓄存款业务发展历史较长，体系相对完善，可能产生诉讼风险点较少；2.储蓄存款合同关系中不会出现信用卡纠纷中的持卡人透支消费逾期不还的情况，部分系存款人因对银行服务不满或对某些条款理解不一致而诉至法院，对于该类纠纷，存款人在银行做出合理解释后，多数会选择撤诉；3.部分涉及要求银行赔偿的储蓄存款合同纠纷进入诉讼程序后，由于权利义务较为明确，法律关系不复杂，涉及金额不大，双方当事人多数情况下也能达成调解。
案件标的额多不超过10万元
根据统计，信用卡纠纷案件标的额主要集中在10万元以下。但信用卡纠纷标的额上限及大标的额（标的额大于10万元）信用卡纠纷案件整体呈上升趋势。
大标的额信用卡纠纷案件整体增多的原因有：1.考虑通货膨胀等因素，银行信用卡信用额度普遍提高，针对部分高级客户，信用额度更高，可能产生更高的透支消费金额；2.部分银行在传统信用卡业务外，通过信用卡开展消费贷款或者分期付款业务，并且不计入信用额度，使得持卡人实际可消费额度大大增加；3.部分信用卡拖欠时间较长，除欠款本金外，利息、复利及滞纳金、超限费等费用累计，产生了较大的欠款总额。
用卡申领表信息虚假案件每年约80件
据统计，近年来西城法院每年受理的信用卡纠纷案件中，涉及信用卡申领表信息虚假的案件每年平均有80件左右，统计过程中发现，有时候该类案件会成批出现。该类案件处理的一般流程是，承办法院经过与当事人核实或通过笔迹鉴定，查明涉案信用卡申领表信息虚假，即不是涉案被告本人办卡、签字，处理结果一般是银行主动撤诉或者法院依法裁驳。
该类案件出现的主要原因是：部分银行在一定时期内信用卡发放较为混乱，银行工作人员在信用卡办理时未亲自审核申请人本人及其身份信息。具体表现为：1.亲属、朋友借用或冒用身份证或身份证复印件办理信用卡 ；2.部分客户经理片面追求办卡数量，通过他人、代收信用卡申请表，未核实申请人及相关信息匹配情况；部分人恶意通过虚假信息办理信用卡，从而达到套取银行资金；3.少数申请人恶意填写虚假信息，蓄意套取资金。
信用卡纠纷案件审理中发现的问题及建议
西城法院2011年的《个人消费贷款及信用卡审判白皮书》信用卡部分总结了部分风险点并提出了对策建议。在近年新收信用卡纠纷案件的审理过程中，西城法院发现上述问题得到了不同程度的改善。如多年拖欠未还款的案件及息费数倍于透支本金的案件数量明显减少。部分商业银行从诉讼、商誉风险及业务发展考虑，在获得胜诉的裁判后仍然对争议较大的条款做出了调整和让步，如全额罚息。与此同时，在新的诉讼中逐渐暴露出一些新问题，一些原有问题也有必要进一步改善和规范。本次白皮书将对上述问题进行分析和说明，希望能够引起重视。
格式条款的提示说明义务问题
通过近几年对信用卡纠纷案件的审理，西城法院认为，银行仍有必要进一步重视对于其提供的格式条款的提示说明义务。在2011年白皮书前后，很多银行已就提示说明义务进行完善，例如要求当事人在签名处抄写一遍“申请人知悉并了解银行信用卡章程及领用合约内容，自愿遵守合约的规定”等内容，要求申请人承诺是在阅读并了解章程及合约的内容的情况下自愿签署的。
不容否认的是，信用卡业务领域仍然涉及大量专业术语、专业的计算方法，如果对此没有尽专门的提示和说明，仍不能认为银行尽到了充分的提示和说明义务。因此，银行应当明确各种收费项目及具体内容，并明确告知办卡人。
除此之外，近年来很多银行新增了多种传统信用卡内容之外的衍生业务，比如很多银行的信用卡可以提供金额较大、类似于贷款的大额预约取现业务，对于此类业务所涉及的收费标准等问题，亟须银行对申请人进行提示和解释。
信用卡身份审核标准问题
西城法院在审理信用卡纠纷案件的过程中，发现部分银行客服工作人员在持卡人通过电话申请挂失并补办新卡时，对持卡人身份审查过于宽松，银行在该类案件中有可能因未尽到注意义务而承担一定责任。
西城法院认为，判断银行是否尽到合理注意义务的关键在于：通过对申请人各项信息的核实，是否使银行有充分理由相信申请人系持卡人本人。
通常情况下，是否本人声音不是银行审核的重点，因为除了性别上可能存在的差异外，银行工作人员无法从声音本身来判断是否本人，这也超出了合理注意义务范围。
虽然非本人拨打申请电话并不必然得出银行未尽到注意义务的结论，但在一些案件中，暴露出银行核实身份标准模糊，可能因此造成持卡人或银行的损失。
信用卡分期业务约商户与持卡人产生纠纷，银行可能面临的商誉风险和法律风险
多数银行开设信用卡分期付款业务。在案件审理过程中，持卡人因与特约商户之间产生纠纷，拒绝偿还信用卡欠款的情况时有发生。
建议银行做好准入和履行风险防控工作。首先，应对特约商户，尤其是银行指定及推介的商户，提高准入门槛、实施必要的调查，确保特约商户具备过硬的经营资质、管理水平和履约能力。
其次，对特约商户的履约及持卡人投诉情况进行实时监控，采用履约保证金、延迟结算周期等方式降低特约商户违约风险。可考虑与特约商户协议引入履约保证金条款，在特约商户出现违约情形时，先行赔付或采取相应替代方式，及时弥补持卡人的损失；或采取延迟与商户结算的方式，为持卡人提出异议预留充足的时间，尽可能避免根本违约的发生。
收银半年工作总结篇6
2017年财务出纳上半年总结及下半年工作安排【一】
财务部在公司领导的支持和帮助下，在其他部门的有效配合下，以企业效益为中心，围绕部门年度工作目标和重要任务，全体财务人员共同努力，力求做到及时准确完成核算工作，为公司经营发展做好监督服务;真实反映公司财务状况、经营成果，为领导经营决策提供依据。现就上半年度实际工作总结汇报如下：
一、认真做好201x年年终决算工作。
全面反映了公司的经营状况、债权债务、资本结构，为201x年度的绩效考核、经营责任目标考核工作提供了真实可信详尽的数据信息。财务部将根据公司领导的经营思路，不断积累经验，提供更加详尽的财务数据。
二、多方协调及调整，科学编制201x年财务经营预算。
围绕公司年度经营目标，制定和下达年度财务预算，持续推进全面预算管理工作。
三、认真做好常规性财务工作。
财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作，及时为各项经济活动提供有力的支持和配合，满足了各部门对财务部的工作要求。对日常的财务工作流程熟练掌握，能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符。从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从经济合同的归档到各种基础财务资料的收集，都达到了正规化、标准化。收集、整理、装订、归档，一律按照财务档案管理制度执行，深化了财务基础工作，使得财务部成为公司的信息库。
四、认真完成公司日常各项财务核算工作，严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，严格按照公司有关规定程序和审批权
限办理。每月能按时按质完成凭证编制复核，按时编制报送财务报表，及时反映公司经营状况。
五、防范经营风险，特别是防范税务风险，促进公司稳健经营。
建立了良好的银企关系和税企关系;定期与国税地税业务沟通，认真听取对方意见和建议，使工作能更快速、更有效得完成。按时办理纳税申报，及时足额交纳各项税款。
六、积极做好汇算清缴工作。
在规定的时间内向税局报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。报送的资料包括年度企业所得税纳税申报表纸质资料和电子数据。
七、有效开展成本核算，加强了对各项业务的财务监督管理。
对收入、成本、费用作专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支，以提高公司经济效益，加强经济活动分析，提供各种数据给领导参考决策，当好领导的参谋，为公司发展出谋献策。
八、加强应收账款的管理，协助客服部做好公司的资金回款，控制好费用，有效控制应收账款的增长。
九、完善财务部各工作岗位职责。
要求各岗位会计人员根据本岗位的职责要求，进行工作总结，岗位评述和认定，对各自的工作提出建议、作出计划。这样，强化了各岗位会计人员的责任感，加强了内部核算监督，促进了各岗位的交流、合作与团结。
下半年工作计划：
鉴于工作中存在的问题，在下半年工作中重点放在以下几个方面进行：
一、积极参与企业经营治理，搞好公司财产物资的清查与盘点。
随着公司的发展的蒸蒸日上，财务管理职能的日益显现，财务治理参与到企业治理的方方面面，使其更加符合财务制度规定，经得起各审计、税务部门的财务检查。
二、不断学习，以此提高部门员工的业务技能水平和法律意识
随着各项财务、税务的新规定不断出台，财务人员还需及时针对专业知识方面加强培训。尤其增值税、企业所得税、个人所得税等，财务部应多加培训，进行学习、讨论，争取使企业利润最大化。将公司财务人员培养为不仅能够做好资金收付工作，还能够充分发挥财务管理的作用，增强独立解决问题的能力。
三、迎接国税稽查的检查。
7、8月份，国税稽查将按计划对公司201x年财务工作进行审计，针对敏感问题我部门先进行自查自改，确保提供的数据合理化，统一口径，提升会计信息报告精细度，保证审计工作的顺利进行。
四、完成201x年预算初稿编制工作。
根据集团历年要求，在10、11月份会进行下一年度的预算初稿编制工作，根据公司的运行方式，结合生产实际，通过对公司的各项费用认真调研和测算做好初稿的编制工作。
最后，财务部的工作并非独立的，离不开各个部门的配合，希望在今后的工作中，大家互相支持，互相帮助，发扬兄弟人的精神，为完成下半年度的工作，为企业的经营目标的实现做出更大的贡献
受到了交通局审计处、交通局财务处、学院领导及相关处室、相关人员的好评，取得了阶段性的工作成绩。现将年上半年的财务工作及下半年的工作思路总结如下：
一、年上半年财务处工作总结
年上半年学院为了适应市场经济的要求，实现产业集聚化、企业集群化、资源集约化，全面规范学院产业实体的会计核算和财务管理工作，充分发挥预算管理的功能，进一步加强财务核算、监督功能，使各会计主体的负责人做到既当家又理财，同时考虑到院财务处人员相对较少、历史的会计连续事项相对较多等现状，在进行了充分的论证和可行性研究的基础上，对学院的财务核算体系进行了大调整的一年。改变了原来学院及院属产业实体的所有会计核算、财务管理工作都由院财务处统一办理的情况，将原来院财务处负责核算的驾驶培训收支核算工作，大世界的会计核算工作，大通达公司的会计核算工作，小通达的会计核算工作，仓储物流公司的会计核算工作及相关的税务等事宜移交给新成立的会计核算中心进行会计处理。
从年月日起院财务处的工作内容的重点主要为学院机关处室、校区系部分项目、分部门核算，学院基本建设的会计核算工作，学院工会的会计核算工作，培训中心的技能鉴定收支核算，营运驾驶员从业资格证及分账以后由会计核算中心进行会计核算的相关账务的未了事宜。现将年上半年院财务处的工作总结如下：
1、认真、细致地做好会计报销、工资发放、每月离退工人的医药费定点上门报销工作、会计原始凭证、记账凭证的审核、记账、装订及相关财政、税务票据的领用、核销等日常会计核算、会计监督工作，做到工作仔细、认真、无差错。
2、每月及时办理学院个人所得税和所经办的产业实体的纳税申报、税款上交工作及相关人员的社会养老、公积金的交存工作，做到准确无差错，切实维护学院的整体利益和教职员工的合法权益。
3、按学院档案管理的要求并结合会计档案工作的特殊性，及时进行会计档案的整理、归档工作，确保学院的会计档案全面、完整，便于日常查阅和利用。
4、为筹措学院发展、建设所需的资金，积极与市交通局等主管部门进行汇报、沟通，并与工行南京分行、深圳发展银行南京分行、某省发展银行南京分行、建行南京分行、农行南京分行、交通银行南京分行等银行进行多次磋商并与多家银行达成贷款意向。
5、积极与相关税务主管部门联系争取相关部门对学院教育、教学事业的理解与支持，最大限度的利用国家相关的税收优惠政策，为学院节约每一分资金，确保学院发展和教育、教学工作的正常开展。在院财务处和相关部门的积极努力和争取下，先后取得了主管税务部门栖霞地税局的批准，为我院教育、教学用车辆争取了近万元的车船税款税款优惠。
6、先后与南京市财政局进行沟通，取得了市财政局的理解与支持，在年全市财政资金相对较紧并全面压缩的情况下，确保了我院年的财政预算经费不但没有减少，反而有了适当的增加，确保学院教育、教学工作正常的开展。
7、先后与南京市物价局联系将学院及院属培训中心的各项收费项目进行物价核准，在核准的过程中，物价局考虑到我院的特殊情况，采取了就高的原则，使学院的各项收费工作既做到了有据可依，也依法取得了更多的收入。同时，为支持我院的教育、教学工作，在收费许可证年检过程中，市物价局的领导在自己的职权范围内，给予我院最大的优惠政策，年年检时按规定我院应交近万元的年检费用，但在院财务处的积极努力下，最后只收取了我院万元的的年检费，为我院的教育、教学工作争取了更多的资金。
8、院财务处在做好自己本职工作的同时，坚持全院工作一盘棋，积极配合相关部门的工作，利用财务处现有的各项资源做好力所能及的工作，先后为培训中心、车网俱乐部、人力资源公司、汽车运用技术大世界有限公司、大通达公司、小通达公司等相关产业实体争取了多项财政、物价、税务优惠政策。利用与银行等金融机构的长期友好合作关系，为学院校园一卡通等智能化建设工作做出了自己最大的努力，就智能化一项工作预计就会给学院节省资金近万元。
9、为使学院的各项会计工作再上新台阶，在市交通局会计学会的支持下，对以前年度的会计事项进行了全面的梳理，特别是对以前年度的银行存款、现金等账项进行了全面地核对、整理，清理核销不用的银行账户个和其他相关的未了事宜。
10、完成了领导交办的其他相关工作及其他部门间的协调工作。
二、年下半年工作思路
20xx年下半年在院领导的正确领导和相关部门的指导、支持、配合下，院财务处在现有成绩的基础上，将再接再厉，继续发挥整个财务群体的整体作用，不断学习新的业务知识，克服实际工作中出现的具体困难，使学院的整体财务工作再上新台阶。现将下半年的工作思路汇报如下：
1、继续做好日常的会计凭证审核、报销工作，每月的工资发放工作，每月定点为离退休人员办理医药费报销工作，按时进
行会计凭证的装订、归档工作及相关的会计核算、监督工作，争取做到工作认真、仔细，无差错。
2、按时完成院财务办理的学院机关、处室、校区系部的分部门、分项目的会计核算和相关会计管理报表的编报工作，及时提交给相关的部门负责人和院领导，确保准确无误。
3、继续与财政、物价、税务等部门沟通、联系，处理好与学院及院属产业实体的相关的财政、物价、税务事宜。
4、及时与市交通局相关处室沟通、汇报，争取市交通局相关主管处室对学院财务工作的支持、帮助，特别是提供有资质的担保单位问题，完成以前贷款的转贷工作，并争取在新增贷款工作中有实质性的进展。
5、继续办理年月日交账后的相关未了事宜及以前年度的未了账项，将年月日前相关产业实体的账务工作尽量做到完整、规范(由于历史等原因，学院及院属产业实体以前的账需要进一步的进行规范)。
6、继续与银行等金融部门沟通，争取在全国银行资金相对较紧的情况下，银行对学院的资金支持有新的再投入，为学院的发展和教育、教学工作筹措需要的资金，确保学院发展与建设资金的需求。
7、继续进行学习型组织的创建工作，做好会计人员队伍的建设，根据学院财务人员的具体情况，结合市交通局的布署，在充分保障日常工作正常开展的情况下，完成会计人员的相关业务知识、会计职业道德等的后续教育工作，以便更好的适应学院发展的要求，全力做好学院的财务、核算等相关工作。
8、清理、完善学院的财务核算，财务管理制度，完成《学院财务报销工作规定》、《学院票据管理规定》等制度，结合学院财务工作的内容完成《学院财务核结算体系研究》论文的撰写工作。
9、完成领导交办的其他相关工作和相关部门间的协调工作。
2017年财务出纳上半年总结及下半年工作安排【二】
20xx年上半年在院领导的正确领导下，通过有关主管部门及院属相关处室、相关部门的指导、配合与支持，院财务处紧紧围绕学院的中心目标，结合本部门的实际情况和工作重点，发挥群策群力，充分调动全体财务人员的工作积极性和工作能动性，精心安排，通力合作，全面完成了学院上半年的财务工作，
受到了交通局审计处、交通局财务处、学院领导及相关处室、相关人员的好评，取得了阶段性的工作成绩。现将年上半年的财务工作及下半年的工作思路总结如下：
一、年上半年财务处工作总结
年上半年学院为了适应市场经济的要求，实现产业集聚化、企业集群化、资源集约化，全面规范学院产业实体的会计核算和财务管理工作，充分发挥预算管理的功能，进一步加强财务核算、监督功能，使各会计主体的负责人做到既当家又理财，同时考虑到院财务处人员相对较少、历史的会计连续事项相对较多等现状，在进行了充分的论证和可行性研究的基础上，对学院的财务核算体系进行了大调整的一年。改变了原来学院及院属产业实体的所有会计核算、财务管理工作都由院财务处统一办理的情况，将原来院财务处负责核算的驾驶培训收支核算工作，大世界的会计核算工作，大通达公司的会计核算工作，小通达的会计核算工作，仓储物流公司的会计核算工作及相关的税务等事宜移交给新成立的会计核算中心进行会计处理。
从年月日起院财务处的工作内容的重点主要为学院机关处室、校区系部分项目、分部门核算，学院基本建设的会计核算工作，学院工会的会计核算工作，培训中心的技能鉴定收支核算，营运驾驶员从业资格证及分账以后由会计核算中心进行会计核算的相关账务的未了事宜。现将年上半年院财务处的工作总结如下：
1、认真、细致地做好会计报销、工资发放、每月离退工人的医药费定点上门报销工作、会计原始凭证、记账凭证的审核、记账、装订及相关财政、税务票据的领用、核销等日常会计核算、会计监督工作，做到工作仔细、认真、无差错。
2、每月及时办理学院个人所得税和所经办的产业实体的纳税申报、税款上交工作及相关人员的社会养老、公积金的交存工作，做到准确无差错，切实维护学院的整体利益和教职员工的合法权益。
3、按学院档案管理的要求并结合会计档案工作的特殊性，及时进行会计档案的整理、归档工作，确保学院的会计档案全面、完整，便于日常查阅和利用。
4、为筹措学院发展、建设所需的资金，积极与市交通局等主管部门进行汇报、沟通，并与工行南京分行、深圳发展银行南京分行、某省发展银行南京分行、建行南京分行、农行南京分行、交通银行南京分行等银行进行多次磋商并与多家银行达成贷款意向。
5、积极与相关税务主管部门联系争取相关部门对学院教育、教学事业的理解与支持，最大限度的利用国家相关的税收优惠政策，为学院节约每一分资金，确保学院发展和教育、教学工作的正常开展。在院财务处和相关部门的积极努力和争取下，先后取得了主管税务部门栖霞地税局的批准，为我院教育、教学用车辆争取了近万元的车船税款税款优惠。
6、先后与南京市财政局进行沟通，取得了市财政局的理解与支持，在年全市财政资金相对较紧并全面压缩的情况下，确保了我院年的财政预算经费不但没有减少，反而有了适当的增加，确保学院教育、教学工作正常的开展。
7、先后与南京市物价局联系将学院及院属培训中心的各项收费项目进行物价核准，在核准的过程中，物价局考虑到我院的特殊情况，采取了就高的原则，使学院的各项收费工作既做到了有据可依，也依法取得了更多的收入。同时，为支持我院的教育、教学工作，在收费许可证年检过程中，市物价局的领导在自己的职权范围内，给予我院最大的优惠政策，年年检时按规定我院应交近万元的年检费用，但在院财务处的积极努力下，最后只收取了我院万元的的年检费，为我院的教育、教学工作争取了更多的资金。
8、院财务处在做好自己本职工作的同时，坚持全院工作一盘棋，积极配合相关部门的工作，利用财务处现有的各项资源做好力所能及的工作，先后为培训中心、车网俱乐部、人力资源公司、汽车运用技术大世界有限公司、大通达公司、小通达公司等相关产业实体争取了多项财政、物价、税务优惠政策。利用与银行等金融机构的长期友好合作关系，为学院校园一卡通等智能化建设工作做出了自己最大的努力，就智能化一项工作预计就会给学院节省资金近万元。
9、为使学院的各项会计工作再上新台阶，在市交通局会计学会的支持下，对以前年度的会计事项进行了全面的梳理，特别是对以前年度的银行存款、现金等账项进行了全面地核对、整理，清理核销不用的银行账户个和其他相关的未了事宜。
10、完成了领导交办的其他相关工作及其他部门间的协调工作。
二、年下半年工作思路
20xx年下半年在院领导的正确领导和相关部门的指导、支持、配合下，院财务处在现有成绩的基础上，将再接再厉，继续发挥整个财务群体的整体作用，不断学习新的业务知识，克服实际工作中出现的具体困难，使学院的整体财务工作再上新台阶。现将下半年的工作思路汇报如下：
收银半年工作总结篇7
一、我县银行业运行主要特点
目前，我县有工行、农行、建行、邮储银行、银行、农联社和村镇银行7家机构，营业网点37个，自助银行12个，其运行特点：
（一）存款增幅很小，结构也不合理。上半年，我县银行机构各项存款增幅是历史上同比最少的，全县银行机构各项存款610395万元，比年初仅增加604万元，存款结构也不尽合理。一是以储蓄增加为主，而企业存款少。截至6月末，全县银行机构储蓄存款352892万元，比年初增加2298万元，而企业存款247810万元，比年初只增加1140万元。主要原因：我县果业面积大，资金需求量剧增，大量资金投向于果业；银行信贷资金吃紧，果农不得不求助于私人借贷，诱发民间借贷活跃；去年加强打击非法开采稀土力度，一部分人因怕露富或被引起注意，将部分资金存入附近的广东平远和梅州等县市，异地存款分流突出;全县工业企业少，工业企业237家，其中规模以上企业30家，工业规模小。二是以农村信用社增加为主，而其它机构增长不一。在七家银行机构中，农信社增幅最大。截至6月末，农信社各项存款306329万元，比年初增加12497万元，工行、建行和银行分别比年初增加5226万元、3947万元和6206万元，而农行、邮储行和村镇银行分别比年初减少17771万元、9033万元和468万元，农行成为历史上同比减少最多的，全县出现了不平衡发展格局，不利于我县银行业整体发展。
（二）贷款总体增加，但发展不平衡。一是从贷款总额看，农信社多而其他银行少。截至6月末，我县银行机构贷款386244万元，比年初增加34964万元，总体呈稳步增长，但从各行社情况看，呈现农社“一枝独秀”态势，农村信用社贷款194042万元，比年初增加15706万元，占上半年全县贷款净增额的45%，工行、农行和村镇银行分别比年初增加4473万元、5340万元和4474万元。农社贷款较多，有点孤立难支，无法满足全县信贷资金需求。二是从贷款对象看，个体及农户多而中小企业少。截至6月末，全县银行机构个体及农户贷款308995万元，占贷款总额的80%，而中小企业贷款仅有47743万元，占贷款总额的12.4%。个体及农户贷款明显高于中小企业贷款87.6个百分点，表明我县银行机构支持中小企业发展力度仍然不足，中小企业贷款难未得到根本解决。三是从贷款行业看，涉农贷款多而工业贷款少。我县银行机构结合本地果业优势，加大了信贷支农力度，特别是农村信用社根据自身行业特点，以支持和服务“三农”为宗旨，不断增加支农贷款，促进农村经济发展。截至6月末，全县银行机构涉农贷款370427万元，占贷款总额的95.9%，其中农信社涉农贷款182018万元，占涉农贷款总额的49%，有力解决了农业生产及果业开发等资金需求，而全县工业贷款只有30155万元，占贷款总额的7.8%，低于涉农贷款88.1个百分点，说明我县银行机构贷款以农业为龙头，工业后劲明显不足，加强工业信贷扶持、促进工业发展势在必行。
（三）信贷质量提升，但潜在风险还有。我县银行机构积极采取措施加强不良贷款清收和管理，取得了一定成效。截至6月末，全县银行机构不良贷款7560万元，比年初减少41万元，不良率1.96%，比年初下降了0.2个百分点，主要是农村信用社不良率比年初下降0.35个百分点，农行和邮储银行不良贷款也较低，分别为0.94%和0.24%，建行、银行和村镇银行没有不良贷款，全县银行业机构信贷资产质量明显看好。但从我县经济金融发展状况看，我县银行业不良贷款仍面临一些潜在隐患和风险，如工行上半年新增不良贷款90万元，不良贷款占比较年初上升0.14个百分点。一是有的涉农贷款会产生不良。目前，我县涉农贷款占全县贷款总额的95%，而涉农贷款的90%以上又是果业贷款，这些果业贷款随着黄龙病危害程度不断加深将会出现一些不良，给涉农贷款带来影响。从去年黄龙病灾害情况看，全县因黄龙病被砍的果树达到果树总量的10%左右，大概有310万株(全县果树面积52万亩,按60株/亩计算共3120万株)，直接影响了部分果农今年的收成，将会在一定程度上带来今年还本付息的困难。二是有的房地产贷款可能断供。由于受果业黄龙病和稀土产业限制性开采的影响，导致大量果农和个体私营者无力购买，我县房地产市场不太景气。房地产价格由原来每平米5000-6000元降为4000-5000元，销售量也明显下降，可能会带来一部分银行房地产贷款月供问题，住房按揭贷款不能按时月供或者不月供的情况将会不同程度地显现。
（四）经营效益见好，但不能过于乐观。我县银行机构经营效益不断提升，上半年，实现利润4236万元。第三、四季度是利息清收旺季，预测今年利润亿元以上。但据分析，我县银行业经营面临两大问题：一是中间业务收入少。上半年，全县银行机构业务收入16563万元，贷款利息收入15522万元，占收入总额93.7%，而中间业务收入仅有1041万元，占收入总额6.3%，少于贷款利息收入87.4个百分点。二是集约化程度不一。上半年，全县银行机构人均利润11.7万元，从总体上看，集约化程度不低，但从各行情况看，国有商业银行集约化程度相对高于农村中小金融机构，工行和农行人均利润分别为13.9万元和27.3万元，而农信社3.1万元，远远低于这两家老牌国有商业银行。加强农村中小金融机构集约化管理是我县银行业经营面临的一个突出课题。
二、我县银行业存在风险和问题
当前，因受国家政策调整、经济发展速度快慢等主客观因素的影响，我县银行业经营发展仍面临不少风险和问题。主要有：
（一）资金供求矛盾突出。目前，我县经济主要以蜜桔、脐橙的种植业作为龙头产业，全县90%以上的资金投向于果业，但由于果业生产周期长，特别是去年受黄龙病灾害影响，收入明显减少，需要大量资金投入。据统计，全县共有果园面积约有52万亩，按每年0.3万元/亩计算，每年全县果业资金需求量为15.6亿元，如果从贷款增量来分析，上半年全县银行机构净增贷款3.5亿元(不剔除其他因素)，与果业资金需求量相比，资金缺口达12.1亿元，远远满足不了果业资金需求。同时，我县工业基础薄弱，今年又提出发展83个重点项目，需要大量资金启动，导致资金供求更加吃紧，矛盾也更为突出。
（二）信贷结构过于单一。由于受产业结构的影响和信贷资金的限制，我县信贷结构较为单一，全县银行机构大部分资金投向于果业，特别是近几年全县掀起种果热潮，90%以上的贷款投向于果业，而工业贷款明显不足，信贷结构极为单一，给我县银行机构经营带来贷款集中度风险，将会出现一损俱损、一荣俱荣的畸形局面，如去年因受黄龙病影响，一部分果农收入减少，无法接济，导致我县房地产市场疲软。
（三）信贷权限过于集中。多年来，国有商业银行实行了集约化管理。我县国有商业银行属低类机构，信贷权大多集中于上级分行，基层支行要发放贷款需要层层申报和诸多环节，一些好的项目也因为权力过于集中带来的时效滞后而未能及时得到贷款支持。同时，因我县属山区小县，经济总量小，相对于其他大县（市），上级下达的信贷规模相对更小，如农村信用社本是法人机构可以资产负债比例管理，但因上半年人民银行下达的信贷规模1.56万元限制而无法发放贷款，满足农村强大的资金需求，一定程度上抑制了我县银行机构信贷业务拓展。
（四）民间借贷异常活跃。近年来，随着国家实行稳健货币政策，国有商业银行贷款投入相对趋缓，信贷投放量愈来愈少，结果助长了我县民间借贷的活跃，主要以赊销物资为基础的间接资金融通和以信用为基础的直接资金融通两种方式，集中在果业发展较快的中心乡镇，如吉潭和澄江，均在1000万元以上。据测算，目前我县民间借贷资金约有3亿元，利率高达25‰不等。
（五）准金融机构冲击大。目前，我县已经批准设立的小额贷款公司有1家，资本金0.6亿元，另有一家在申报筹建之中，其注册资本1.3亿元，而担保公司、典当公司等却有20多家，不同程度地从事地下融资活动，高利率回报吸引了大量民间资金从银行体内分流到体外，银行存款上不了，信贷资金趋于吃紧。同时，一部分信贷资金也通过不同方式流入到这些从事融资的准金融机构之中，融资风险也会转嫁到银行机构。
（六）资金异地分流突出。我县毗邻广东和福建，交通便利，资金分流现象较为明显。据估计，近几年，我县资金分流达到15亿元之多，约占全县银行存款24.6%。一是因日常生活而分流。我县紧邻广东梅县，大多群众看病、购买日常物品等直接到梅县而不去，以致一部分日常生活资金流入广东。二是因购置房屋而分流。多年来，我县群众到广东梅县购买的房屋达到2000多套，如果按每套房屋50万元计算，因购买房屋流入广东的资金达10多亿元。三是因购买小车而分流。近几年，我县群众购买小车的热情逐年高涨，到广东购车并挂牌的达2000多辆，如果按每辆小车15万元计算，因购车分流的资金也达到3亿多。四是因受执法严打而分流。去年，因当地政府加大打击无证开采稀土的力度，有部分人因怕露富或被引起注意，将部分资金转移到附近广东平远和梅州、福建武平等县市，分流到广东、福建等地的资金达到1亿多。
三、解决问题的意见和建议
当前，要尽快走出经济金融低位运行困境，难达预期发展目标，关键要结合我县银行业经营风险和问题加以分析研究。为此，拟提出如下意见建议：
（一）加大信贷支持力度。一是力促争取更大信贷规模。在第三季度对各银行机构执行信贷规模管理情况进行督查,对未按时间进度用足用好信贷规模的机构提出监管意见，并要求各银行机构主动向上级行反映当地实际，争取更多信贷规模调剂到当地，以解决我县有信贷资金而无规模发放的问题。二是推动信贷政策有效落实。当前，国家已出台“降准”、“微刺激”政策，督促辖内银行机构尽快制定执行微刺激政策的方案与措施，进一步增强对地方经济发展的信贷支持力度，对落实不到位或执行流于形式的机构，将实行监管谈话，约见其高管人员说明和表态，以推动国家微刺激政策在我县有效落实。
（二）强化信贷有效管理。一是做精信贷产品。督促各银行机构全面调查分析我县优势产业项目，筛选好信贷支持项目，并给以积极的信贷支持，把有限的信贷资金投入到精品项目上，以提高信贷资金使用效率。二是优化投向结构。要求各银行机构根据当前我县产业优势和县委、县政府经济发展思路，特别要紧扣政府今年83个项目做文章，协同政府寻找工业发展和农业结构调整的新路子，使信贷结构与产业结构相适应。三是搞好银企对接。要求各银行机构加强银企信息交流，特别是加强与中小企业信息沟通，充分了解企业经营困难，对一些有潜力的中小企业给予信贷支持，并不折不扣地落实今年两次银企签约资金到位，切实帮助中小企业解决贷款难，减少社会不稳定因素，以促进地方经济发展。
（三）拓宽政府融资渠道。一是提供有利条件协助政府融资。不管是银行机构，还是政府部门，要以当地经济发展战略目标为中心，立足自身特点，调整工作思维，充分运用各自功能优势为政府融资创造有利条件。银行机构要争取规模和资金，在风险可控的前提下加大对当地重点项目的信贷支持，而监管部门要在合规合法的前提下利用监管资源，为政府融资提供优质服务，如上半年在个别指标不达标的情况下通过部门优势，协助政府将县土地储备中心纳入名单制管理，为政府融资平台贷款提供了条件。二是灵活运用政策助推政府融资。正确引导辖内银行机构在不违反金融法规的前提下灵活运用各类金融政策，创新各类融资渠道，以注入信贷资金血液。如引导银行办理银行承兑汇票敞口、票据贴现等业务，增加农资、家电等企业资金融通；开办委（信）托贷款，采取借鸡生蛋办法为企业融资和扩大消费提供资金扶持；指导企业发行债券，直接为企业融资提供条件等。三是完善担保机制推动政府融资。建议政府部门建立健全各类担保基金机制，激足基金数额，让基金发挥最大倍数幅射作用，如“财园信贷通”业务可以8倍地放大基金效应，同时，可发挥土地储备中心作用，以有效土地抵押担保融资，增加信贷资金投放量，从而激活我县经济内在潜力和活力。
（四）深入推进金融。一是加大金融知识宣传。组织各银行机构开展“送金融知识下乡”活动，特别是加大对偏远山区金融知识宣传，帮助他们释疑解难，让广大农户更多地了解金融，懂得金融，以提高社会公众维权意识和金融知识水平。二是完善银行组织体系。积极策应政府号召，多呼声、多形式地向上要政策，恢复农发行和中国银行，并要求各银行机构积极向农村中心村延伸机构，进一步完善我县银行机构体系，提升和拓展银行业服务功能。三是推进“三大工程”建设。督促和指导农村信用社按照上级要求加大农村金融服务“三大工程”建设，充分发挥分局挂点示范作用，为广大农民提供更优金融服务。四是加快农商行组建步伐。督促农村信用社落实各项政策措施，争取各方支持与配合，充实各项指标和条件，规范股权结构，提高拨备覆盖率，不断加大改制力度，为明年改制创造条件。
收银半年工作总结篇8
前7月国企盈利10967.7亿元 利润增速放缓
财政部数据显示，1-7月，国企累计实现利润10967.7亿元，同比增长50.1％，7月比6月环比下降11.5％；国企累计实现营业总收入168697.7亿元，同比增长38.8％，其中7月比6月环比下降7.8％。
上述两个指标均较上半年有所放缓。统计数据显示，上半年，国企实现利润同比增幅为57.1％，实现营业收入同比增幅为40.9％。今年以来，国企利润增速呈现逐渐下降的趋势，从1-2月的88.9％，到1-7月的50.1％，国企利润增速已经下降了38.8个百分点。
创业板公司每股收益比主板公司高一倍
据统计，截至8月18日，共有56家创业板公司公布上半年业绩。半年报显示，这些创业板公司每股收益均值为0.31元，高于已披露半年报的主板公司(0.16元)和中小板公司(0.25元)。
上半年，这些创业板公司销售毛利率达40.69％，远高于中小板公司26.08％~A股公司21.44％的水平。但创业板公司的高成长性并未得到体现，其净利润同比增长率为26.1％，低于中小板公司41.81％和A股公司58.74％的业绩增幅。在这些创业板公司中，半年报业绩下滑的共有8家。
数据显示，以已公布半年报的上市公司为样本，创业板公司上半年营业收入同比增长31.42％，中小板公司的增幅为39.01％，全部上市公司增幅为35.89％；营业利润方面，创业板公司、中小板公司、全部上市公司上半年同比增幅分别为23.97％、43.78％和59.46％。
全国清理出房地产闲置土地16.95万亩
国土资源部土地利用司司长廖永林19日表示，截至5月底，全国共上报房地产闲置土地2815宗，面积16.95万亩。国土部要求，各级国土资源管理部门必须以此次专项整治工作为契机，10月底前基本完成查处任务。
廖永林介绍，通过清理，截至5月底，全国共上报房地产违法违规用地宗数3070宗，面积约18.84万亩。其中，闲置土地宗数2815宗，面积16.95万亩，分别占上报总宗数和面积的91.69％和90％；保障性住房用地改变用途宗数92宗，面积1257.85亩，分别占上报总宗数和面积的3％和O.67％。从闲置土地分布来说，东部地区数量较多，分别占上报总宗数和面积的62.24％和62.46％。
外汇局：我国二季度国际收支继续呈双顺差
2010年二季度，我国国际收支经常项目、资本和金融项目呈现“双顺差”，国际储备资产继续增长。二季度，经常项目顺差705亿美元，同比增长30％。资本和金融项目顺差(含净误差与遗漏)115亿美元。其中，直接投资净流入2lO亿美元。国际储备资产增加821亿美元，按可比口径，同比下降17％。其中，外汇储备资产增加811亿美元(不含汇率、价格等非交易价值变动影响)，在基金组织的储备头寸增加9亿美元。
2010年上半年，我国国际收支经常项目顺差1242亿美元，同比下降8％，经常项目顺差占GDP的4.9％，同比下降1.3个百分点；资本和金融项目顺差539亿美元(含净误差与遗漏)；国际储备资产增加1780亿美元，同比增长8％。
政策
境外机构获准投资银行间债市
为了配合跨境贸易人民币结算试点，拓宽人民币资金回流渠道，8月16日，中国人民银行了《关于境外人民币清算行等三类机构运用人民币投资银行间债券市场试点有关事宜的通知》，允许相关境外机构进入银行间债券市场投资试点，并对试点期间境外机构的范围、准入方式、投资运作模式等事项进行了明确和规范。
《通知》所称境外人民币清算行等三类机构是指境外中央银行或货币当局，香港、澳门地区人民币业务清算行，跨境贸易人民币结算境外参加银行。参加跨境服务贸易试点的其他境外金融机构运用人民币投资银行间债券市场，适用通知有关规定。
地方融资平台清理细则出台 未来发债条件明朗
财政部、发改委、央行、银监会近日了《关于贯彻国务院加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知相关事项的通知》，要求各地财政部门在10月31日前上报地方融资平台公司债务清理核实情况。
《通知》规定，7月1日(含7月1日)以后，地方政府确需设立融资平台公司的，必须严格依照有关法律法规办理，足额注入资本金，学校、医院、公园、广场、党政机关及经费补助事业单位办公楼等，以及市政道路、水利设施、非收费管网设施等不能带来经营性收入的基础设施等公益性资产，不得作为资本注入融资平台公司。
国务院：引导外资向中西部地区转移
国务院办公厅19日印发《贯彻落实国务院关于进一步做好利用外资工作若干意见部门分工方案》。《分工方案》中明确提出引导外资向中西部地区转移和增加投资。
《分工方案》鼓励外商在中西部地区发展符合环保要求的劳动密集型产业；对符合条件的西部地区内外资企业继续实行企业所得税优惠政策，保持西部地区吸收外商投资好的发展势头；对东部地区外商投资企业向中西部地区转移加大政策开放和技术资金配套支持力度，同时完善行政服务，在办理工商、税务、外汇、社会保险等手续时提供便利，鼓励和引导外资银行到中西部地区设立机构和开办业务；鼓励东部地区与中西部地区以市场为导向，通过委托管理、投资合作等多种方式，按照优势互补、产业联动、利益共享的原则共建开发区。
证监会新股发行体制改革征求意见稿
近日，证监会新股发行体制改革征求意见稿。证监会表示，经深入研究并广泛听取市场各方意见，按照改革的统一部署，提出第二阶段新股发行体制改革措施如下：
1、进一步完善报价申购和配售约束机制；2、扩大询价对象范围，充实网下机构投资者；3、增强定价信息透明度；4、完善回拨机制和中止发行机制；
新股发行体制改革需要市场参与各方密切配合，市场各方应当按照新股发行体制改革精神，统一理念、提高认识，精心部署，周密安排，切实将各项改革要求和措施落到实处。
事件
国家发改委预计三季度生产资料价格稳中波动
国家发改委8月19日表示，受到国内外宏观经济政策以及对房地产、高耗能行业的调控政策的影响，预计三季度工业生产资料市场供需基本面不会发生大的变化，价格总体上稳中波动。
分品种看，发改委预计三季度钢材价格总体呈小幅震荡态势。高企不下的原料成本以及国家加大淘汰落后产能力度，会在一定程度上支撑钢材价格，但钢材出口出现回落、国内房地产调控政策继续坚持并逐步显现以及国内钢铁产能宽裕的情况下，三季
度钢材价格难有明显上升。
有色金属方面，国际市场价格波动可能加剧，并对国内市场产生影响。铜铝消费将步入旺季，需求有所增加；但市场供应也相对充裕，因此将在目前价位震荡。
信贷资产首次进入市场公开交易
中国长城资产管理公司控股的天津金融资产交易所日前宣布，3笔信贷资产在该所正式挂牌转让交易，这标志着国内信贷资产首次进入市场公开交易。
这3笔信贷资产为天津、浙江两地银行的信贷资产，本金共计19亿元，其中lO亿元为抵押贷款、7亿元为保证贷款、2亿元为质押贷款，贷款对象涉及政府融资平台，交通及其他领域的企业法人。
以001号资产为例，报价信息表明贷款行所在地为天津，借款人为所在地在天津的政府融资平台，转让方式为买断，转让本金10亿元，转让期间21个月，转让利率为4.86％，管理费0.2％。
外资行贷款业务上半年暴增逾三成
金融危机爆发以来，外资行在中国内地的贷款业务一度步入低迷。不过，随着中国经济复苏以及竞争环境变化，今年上半年，多家外资行为中国内地客户提供的贷款金额呈现爆发式增长，同比增幅超过三成。
今年上半年，国内银行信贷收缩给了外资行提供扩张良机。几家外资行披露的中期业绩报告显示，今年6月末汇丰银行、恒生银行、东亚银行中国内地客户贷款余额同比分别大增41.8％、36.8％、34.2％。
“今年上半年国内经济形势好转，尤其是出口贸易额大增给外资行提供了业务发展机会，跨境贸易人民币结算业务也推动了外资行贸易融资业务的增长。”东亚银行(中国)副行长陈玉明认为。
今年上半年37个工业行业利润实现正增长
工业和信息化部运行监测协调局日前数据显示，今年上半年，我国39个工业大类行业中有37个行业利润同比实现正增长，14个行业利润增速超过50％，其中10个行业利润实现成倍增长。
据统计，上半年，全国24个地区规模以上工业实现利润16111亿元，同比增长71.8％，增幅比1至5月回落11.2个百分点；其中，6月份实现利润3245亿元。
主要原材料行业利润高速增长。上半年，黑色金属冶炼及压延加工业和有色金属冶炼及压延加工业利润分别增长3.7和1.8倍；化学原料及化学制品制造业、橡胶制品业和非金属矿物制品业利润分别增长59.8％、35.9％和51.7％。石油、炼焦及核燃料加工业利润则有所下降。
人物
：国务院明确振兴东北八项重点工作
国务院总理、国务院振兴东北地区等老工业基地领导小组组长17日主持召开领导小组第二次全体会议，审议并原则通过《大小兴安岭林区生态保护和经济转型规划》与《关于加快东北地区农业发展方式转变建设现代农业的指导意见》。
会议认为，目前，东北地区等老工业基地全面振兴正处于关键时期，要抓紧落实各项政策措施，加快形成具有独特优势和竞争力的新的增长极。要重点抓好以下工作：一是加快转变经济发展方式；二是继续深化改革扩大开放；三是进一步发挥东北农业优势；四是推进资源型城市可持续发展；五是促进大小兴安岭林区生态保护和经济转型；六是改善支撑保障条件；七是加强社会事业和民生工程建设；八是统筹推进全国老工业基地调整改造工作。
商务部原副部长：中国单月贸易逆差还将出现
中国国际经济交流中心秘书长、商务部原副部长魏建国18日指出，预计今年全年贸易会出现“前高、后低、中平”的情况，而全年贸易顺差很可能在500-1000亿美元。
“尽管7月由于进口疲软导致出现287亿美元的贸易顺差，但全年贸易顺差将减少，最多也就在略超1000亿美元的水平。”他表示，“今年上半年已经出现单月贸易逆差的情况，年内单月逆差还有可能会出现”。
姚坚：下半年贸易顺差将持续减少
商务部发言人姚坚17日在例行新闻会上表示，根据对贸易顺差结构和主要现行指数的分析判断，今年贸易顺差持续减少的态势不会改变，这将为经济奠定好的基础。
姚坚表示，我国今年贸易顺差持续减少的态势不会改变。随着节能环保政策的推行以及我国居民收入的增加，部分品牌商品的进口将会持续增加。同时，考虑到我国作为制造业基地格局短期内不会改变，在原材料采购和工业装备的进口将持续，从日韩以及台湾地区的进口也将保持旺盛，这都为我国进口的持续繁荣提供了重要的保障。
商务部副部长钟山：要保持人民币汇率基本稳定
中国商务部副部长钟山16日在文章中称，我国外贸发展方式正处在加快转变的关键时期，为加快外贸发展方式的转变，需要保持出口退税政策的连续性和稳定性、保持人民币汇率基本稳定并扩大跨境贸易人民币结算试点地区和规模。要在“加快”上下功夫，在“转变”上求实效。
钟山表示，在货币政策上要保持人民币汇率基本稳定。扩大跨境贸易人民币结算试点地区和规模，积极开展海外人民币业务，稳步推进人民币区域化、国际化进程。在财税政策上要保持出口退税政策的连续性和稳定性；进一步优化关税结构，发挥关税的宏观调控作用。
在金融政策上要完善金融政策，支持外贸发展；扩大出口信用保险规模，提高出口信用保险覆盖率，降低保费费率水平，扩大对风险国别和市场的承保范围。