银行市场乱象工作报告范文

银行市场乱象工作报告篇1

4月6日，银监会通报了银行业不规范经营专项治理工作进展情况。银监会发文表示，4月将组织现场查访，按照部门负责、分片包点方式，组成12个督察组，分赴36个省、市、自治区和计划单列市，深入各级银行网点查找问题，促进整改。针对银行“明码标价”方式不一的问题，银监会下一步将规范公示的方式。

“目前专项整治活动已经在推进，按照银监会的规定进行现场检查。”上海银监局有关人士回应时代周报记者，“工作持续了已经有好一段时间了，每个处都参与进来了，最近应该就会出阶段性统计结果。”

银行收费规则遭诟病

银行的收费规则一直为舆论广泛关注，长期以来饱受诟病。

据公开资料显示，目前中国银行业的服务项目共计1076项，其中收费项目850项，占比79%。在银行业服务项目中，个人业务服务项目共276项，其中个人有偿服务项目共196项。

自去年7月1日起，央行、银监会、发改委三部委要求商业银行自2011年7月起免除11类共计34项服务收费，但由于被免除的多为原先并不收费的项目，客户的受惠感并不多。此后银行收费项目依然呈增长态势。而银行服务价格的管理涉及很多部门，系统性的规定何时出台现在仍是未知之数。

建行上海分行一名客户经理告诉时代周报记者，乱收费的一个集中体现是客户对收费知情权没得到充分的尊重。“很多网点存在对收费情况不同程度的隐瞒。对于客户尤其是主动上门的客户，银行会存在差别待遇。比较精明的客户就晓以详情，对于好下手的客户就会宰一刀。”

最为普遍的是很多支行在未征得客户同意的情况下，将网银、手机银行等服务同时开启，提供了“一站式服务”。“普通开户5元工本费，加上这些服务一共28元。很多时候，柜面人员不问客户是否需要开通这些服务，直接告诉客户开户28元。顶多客户问起来再取消就是了。手机银行费用的收取第一个月免费，此后每月3元，很多人是用不上手机银行的，第二月如果不注销，就会在账户自动扣取。”该客户经理对记者承认。

对公客户亦是如此，记者从另一建行人士处了解到，大客户和小客户在一家银行所受的差别待遇非常明显。而每家支行的大客户标准各异，收取的费用也差别较大，“有时我们银行不屑做小客户生意，小客户一项费用都不能免，开户就要1200元。大客户则有专人维护，最低费用可以打到两折。通常分行只是给个收费参考，具体尺度支行可以自己调节。”

南京银行董秘汤哲新曾回应时代周报记者对银行收费问题质疑时坦然表示，“银行也是市场主体，是以盈利为目的的商业机构，银行提供服务自然应该收取相关费用，定价由银行自己说了算亦是无可厚非。”该说法得到了多位银行人士的认同。

“确实如此。正常情况而言，银行作为市场主体对自身业务拥有定价权。”一分析人士告诉记者，但国内银行从历史角度来讲，其利润一直是受国家保护。因此也必须承担起一定的社会责任。履行自己相应的义务。而监管层对银行乱收费现象的整顿很大程度上就是为了对公众负责。”

根据现行的《商业银行服务价格管理暂行办法》，商业银行实施政府指导价的服务价格，具体服务项目及其基准价格和浮动幅度，由发改委会同银监会制定、调整。实行市场调节价的服务价格，由商业银行总行自行制定和调整。

“逆市场化”阶段开启

东方证券出具的一份报告认为，银监会对银行收费乱象的整顿对银行当前盈利不会构成显著性影响。此次收费业务整顿更倾向于针对一般公众的业务，甚至对小企业降低融资成本看起来作用也不会非常大，更勿论惠及非银行金融机构。

“这次整顿看来重点主要放在银行服务一般大众的社会责任问题之上，涉及到的相关收入规模非常有限。”东方证券银行业分析师金麟在接受时代周报采访时表示。

相关统计数据显示，首先，银行手续费收入占比平均在15%左右；其次，零售业务的手续费收入占总收入的比例平均在6%以下；其三，银行的主要收入并不来源于对公众的服务。海外银行零售业务中普遍存在的“二八”法则，在中国已经蜕变为“一九”，即10%的客户贡献90%的利润。“在对大众的服务中我觉得暴利说是不成立的。”金麟对记者强调，“真正为银行带来高利润的客户群，他们所支付的费用却并不是整顿主要覆盖的内容。”

2003年颁布的《商业银行服务价格管理暂行办法》揭开了银行业费率市场化的大幕。2012年2月10日颁布的《商业银行服务价格管理办法（征求意见稿）》大体框架与2003年颁布的《暂行办法》相比变动不大，但受到“谴责银行暴利”的大环境影响，对银行收费行为有了更多的制约。在银行收费业务定价能力和范围都已经显著增强，甚至因银行业当前的半垄断状态而在某种程度上被滥用之后，监管部门希望更多干预银行定价行为，以迫使银行让利，承担更多社会责任，从而缓解舆论和公众压力。

东方证券出具的分析研报认为，打击收费业务可能压缩银行中长期成长空间。此次收费业务整顿可能压制中资银行中长期的收费业务的发展。其中，综合经营方面由于赚的是非银行金融机构的钱，不太涉及社会责任问题，因此受到影响不大；但零售业务特别是私人银行之外的面向一般性公众的零售业务，可能成为主要冲击对象。银行卡费率有可能成为下一个冲击点，届时零售型银行业务包括现在所有银行的银行卡业务都将有可能受到冲击。具体来看，银行卡业务发达的交行、招行、深发展、建行、工行等可能受到影响偏大。”

暴利与乱收费存在关联？

与银行利润强劲增长相对应，手续费及佣金净收入的连年增长也引人瞩目。

农行增幅最大，增长49%至687.5亿元。其次是工行，手续费及佣金净收入1015.5亿元，增幅为39.4%。建行实现手续费及佣金净收入869.94亿元，较上年增长31.55%，中行达到646.62亿元，较上年增长18.68%。交行195.49亿元，比上年增加50.70亿元，增幅为35.02%。

中国银行业协会去年公布的通报称，与2003年银行服务产品与项目比较，大型商业银行2010年有偿服务产品和项目662个，较2003年增加338项，7年来增长了104%。股份制商业银行2010年有偿服务产品和项目354个，增长了55%。

除却传统业务带来的息差收入，“暴利”与“乱收费”是否存在关联，发人深思。“整顿乱收费只是为了规整银行所承担的社会责任的一个方面。”一位不愿具名的银行资深分析人士告诉记者，“外界对于银行高利润普遍存在情绪不满。整顿银行乱收费有相当一部分原因是为了应对社会压力。从整顿乱收费的业务领域来看，目的也是以给大众带来受惠为主。但银行收入除了传统的息差收入以外，现在越来越重要的是在和一些非银行的金融机构打交道时产生的费用收入。”

据悉，基金和券商资管在和银行的合作中一般涉及费用就达4元，即每年0.2%左右的托管费、0.3%-0.6%一次性销售激励、1%参与费全返、保有奖励。“比如和基金的合作中，通过银行渠道销售的基金，其管理费用的50%-70%最后都归银行所有。”东方证券分析师金麟告诉时代周报记者。

首都经济贸易大学劳动经济专业教授庹国柱则告诉时代周报记者，银行在与保险的合作中，对于保险公司而言，由于银行渠道费用成本太高，基本上是零利润，甚至有保险公司为先把规模做起来，贴成本经营银保渠道。

“国内银行经营方式仍然相对传统，目前是一个产能落后的行业，但因为获得一些垄断的权利，因此在同其他行业的合作中，定价权上出于比较强势的谈判地位。因为银行渠道是比较优质的稀缺资源，对于银行的要价，别的机构也只能承受。但从根本的角度来讲，羊毛出在羊身上，这部分费用最后还是由消费者来承担。也是说，银行这种漫天要价的收费状态最后结果还是由一般公众来承担。”

银行市场乱象工作报告篇2

（一）强抓新一轮环卫作业管理。由于我区第一轮环卫作业承包合同将于今年12月30日前结束，为此，我区将主动调研，积极学习吸纳其它兄弟城市环卫作业的成功经验做法，认真贯彻落实《福建省人民政府办公厅<关于进一步改善城镇环卫工人工作生活条件促进环卫事业健康持续发展的意见>》（闽政办〔〕255号）文件精神，并结合我区环卫实际，制定促进环卫工作健康发展的方案，持续开展好新一轮环卫作业市场化运作。

（二）推进野广告清理市场化运作。积极协调市相关部门在新一轮环卫作业市场化招投标时增加野广告清理经费预算，并参照石狮等其它兄弟城市做法，把野广告清理工作与下一轮环卫作业捆绑一并招投标，由专业公司配备专门工具规范清洗管理。同时，充分发挥区城市管理联席会议制度的作用，协调配合各执法职能部门，加大对乱张贴“办假证”、“私刻公章”等违反城市管理行为的打击力度。

（三）全力落实“门前三包”制度。积极争取市区财政部门对“门前三包”协管员经费的预算补助，通过公开招聘，对我区城市形象影响比较大的25条主次干道合理配置“门前三包”协管员，有效地抓好“门前三包”制度落实，逐步形成“人人关心城市发展，人人投身城市管理”的良好局面，营造干净、整洁、有序的城市环境。同时，协调执法职能部门加强对做牙（祭牙）日沿街商家乱烧贡银和银纸、占道摆摊设点、乱晒乱挂等违反城市管理规定行为的执法管理。

（四）进一步完善环卫设施配套。积极协调市有关部门按照环卫体制改革精神，把环卫设施统一纳入城市总体规划，实行同步规划、同步设计、同步建设，组织城管、环卫等多家部门共同验收。对已规划的垃圾中转站尽力维护规划的权威，加大执法力度，尽快落实建设；对旧片区改造未规划的，一定见缝插针地进行规划配套建设到位，并尽快规划建设建筑垃圾处置场，以缓解垃圾收集转运压力，遏制乱扔乱堆乱放建筑垃圾和工程车辆滴、撒、漏行为发生，推进环卫事业健康发展，不断提升城市管理水平。

（五）持续提高市民的城市意识。一是继续开辟载体开展宣传教育。增强市民卫生、环境和社会公德意识，增强市民参与管理的主动性；二是通过平面立体公益性广告、建筑围挡、印发宣传手册（简单明了条款式的）、网络宣传等形式大力宣传城市管理相关法律法规规；三是通过公示栏、曝光台、12319热线、新闻媒体等形式，确保做到电视有图像、报纸有报道、广播有声音，对违规人员进行警示和告诫，强化市民的监督意识。

银行市场乱象工作报告篇3

消费者缺乏足够的信息以验证收费一方的“成本说”是否站得住脚。即使打中了乱收费的“七寸”，有时，对方依然我行我素，消费者依然无可奈何。一边是没有话语权和议价能力的普通消费者，一边是垄断带来的十足底气，即使乱收费一再被整治清理，新的收费名头仍会继续出现。

一些银行免费服务近期正在发生悄然变化-2013年12月4日的《新京报》列举若干被指为“新一轮乱收费”的服务项目，如2013年12月1日起农行开始收取每月2元的短信通知服务费；从明年起兴业银行将对IC借记卡开卡和换卡收取每张20元的工本费；招商银行广州分行则将对日均资产不足5万元的金卡客户收取每卡每月10元的账户管理费……这些费用收得合不合理，再次引起公众热议。

收费，银行这一举动大家并不陌生，不过因为每每“创新”收费的名头，每一次收费都给公众带来某种“惊奇感”。从年费、账户管理费，到短信通知服务费、IC借记卡费，在消费者“这也要收费？”的惊讶声中，银行屡屡印证着“只有想不到，没有收不到”。而与花样翻新的收费项目相比，收费的理由几乎不变，总是少不了“成本”一条。

银行收费，我们真不愿意轻易为其冠上“乱”字定性，但是不幸，这一次又被消费者抓了个正着，尤其是公众意见最大的每月2元的短信通知服务费。精明的消费者算了一笔账，每月2元，一条短信一角钱，相当于20条短信的价钱，一个月哪有那么多账目变动需要银行发短信？更何况，银行与通信运营商是合作关系，短信的价格低到只需几分钱，即使包括银行发送的广告短信，这样的收费也会有相当一部分落进银行口袋。收费究竟是“成本增加”，还是利益驱使？不难得出的结论将银行的收费行为再次置于舆论的风口浪尖，也就没什么奇怪的了。

此前，针对部分银行收费不合理现象，监管层多次出手整治，叫停各大银行若干收费项目，清理、登记若干收费项目，并抓紧修订商业银行服务政府指导价和政府定价目录。

这轮收费的不合理之处被消费者指出，得益于信息对称带来的好处。遗憾的是，更多的时候，消费者缺乏足够的信息以验证收费一方的“成本说”是否站得住脚。更遗憾的是，即使打中了乱收费的“七寸”，有时，对方依然我行我素，消费者依然无可奈何。这种现象不止出现在银行业，也多发生在其它一些行业，一边是没有话语权和议价能力的普通消费者，一边是垄断带来的十足底气，即使乱收费一再被整治清理，新的收费名头仍会继续出现，按下葫芦浮起瓢。

市场经济没有“免费的午餐”，享受服务便应该付费，这是再正常不过的道理。消费者如果听闻收费、涨价就色变，也不是理性与成熟的表现。关键问题是，收费方不能想收就收，想收多少就收多少，不用听证也没有商量的余地，尤其是一些原本免费的项目突然开始收费，消费者只能“被通知”，总有“先养猪后吃肉”之嫌，难免温馨变闹心，好感变反感。

一些业内人士指出新一轮收费的“玄机”——随着利率市场化，银行靠吃存贷差“躺着赚钱”的时代渐行渐远。近几年的上市银行财报也显示，银行利润增速不断下滑，利息收入不“给力”，银行纷纷转向中间业务，培养新的利润增长点。

说实在的，消费者并不在乎那几元短信通知费、账户管理费，在乎的是付了费有没有得到合理的、并不缺斤短两的服务，更在乎的是不能总被某些垄断企业牵着鼻子走。给一个透明的收费理由、定一个合理的价格区间、提供多种服务选择，对这些企业来说，有多难？

银行市场乱象工作报告篇4

关键词：金融市场 外部评级 有效途径

中图分类号：F832 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2012）10-180-03

一、推动外部信用评级所面临的困境

我国信用评级行业起步于20世纪80年代末，经过20多年的竞争、整顿、整合后，逐渐形成了以中诚信国际、大公、上海远东和联合资信等为代表的一些独立的、较为知名的评级机构。截至2011年底底，我国共有各类评级机构70多家。目前，我国信用评级机构存在起步晚、发展慢、评级水平参差不齐、专业人才匮乏、专业经验不足、服务品种单一、社会公信力较差、国际竞争力较弱等问题。

1.外部评级认可度低制约了内外部评级相结合。山西省的借款企业资信评级工作在2005年试点和2006年推广时，尚有部分股份制银行和国有商业银行参加，但从2007年开始就基本只有地方性金融机构在做，以2010年为例，城市商业银行和农村信用社开展借款企业和担保机构评级共1086户，占到全部业务量的96.71%，而国有商业银行和股份制商业银行开展2户，仅占0.18%。据调查，国有商业银行和股份制银行一般都有自己相对比较成熟的内部评价体系，由于外部评级机构的评级体系和银行内部的评级体系存在差异，银行对客户的主体评级评价指标也采用了债项因素和客户对银行的贡献度等因素，导致同一客户的内外部评级结果差异较大，而银行在使用时也未能真正关注报告本身揭示的被评企业的风险因素等内容，级别差异就让银行左右为难，可能有部分客户的外部评级级别甚至低于银行的准入级别，在实际信贷业务管理过程中，银行还是使用内部评级结果，感觉外部评级作用不大。

2.外部政策环境影响了资信评级的稳定发展。由次贷危机引发的全球性金融危机使人们对国际评级机构的公正性和权威性产生质疑，也使国内评级机构深受影响。2010年10月国际清算银行金融稳定委员会《减少对信用评级机构依赖的指导原则》报告，呼吁各国减少对信用评级机构评级的过度依赖，建立独立的信用评级体系，维护金融稳定，建议在现行标准和法规中逐步减少，甚至完全删除使用评级机构评估结果的规定，防止出现过度依赖带来的系统风险。2011年2月银监会了《中国银监会关于规范商业银行使用外部信用评级的通知》，对商业银行使用外部信用评级的行为进行规范，防范商业银行因外部评级调整产生的系统性风险。《通知》要求，在投资业务方面规定商业银行的重大投资原则上应以内部评级为依据；商业银行确定评级时引用或参考外部评级结果，应至少选择两家外部评级机构的评级结果和违约概率数据进行比较，并选择使用评级较低、违约概率较大的外部评级，以确保对评级结果的审慎使用。国际国内监管当局对规范外部评级制度规定的相继出台，进一步增加了部分金融机构对开展外部评级的疑虑和抵触，这给人们银行推动、规范和发展外部信用评级设置了政策障碍。如山西省农村信用联社出台了《山西省农村信用社法人客户信用登记评定管理办法（试行）》和《山西省农村信用社法人客户授信管理办法（试行）》，全面启动的内部评级体系，虽然没有明确要求拒绝外部评级结果，但绝大部分信用社事实上已经中断了评级机构的信用评级合作。

3.个别违规评级行为削弱了评级行业的公信力。有些评级机构受利益驱动，内部管理混乱，开展不正当竞争，没有在质量上下功夫，没有从评级业长远发展考虑。一是个别评级机构不按规范流程进行，影响了评级质量。在监管实践中，有的评级机构收集的客户资料不完整，使用的被评企业财务报表更新不及时；被评企业缺乏相应资质；现场调查访谈未尽职；评审程序不严格，有的缺少一级审核，有的未经过评审会。二是评级队伍不稳定，人才流失严重。据统计，山西信用专业评级人员2010年同比下降了24.60%，以大公国际山西分公司为例，年内数次更换总经理，大幅裁员，评级专业人员由40多人裁减到不足10人，经常造成在同一评级项目中项目组成员、现场访谈人员和流程表中人员不一致现象，影响了信用评级的连续性和公信力。三是内控管理缺失，如东方金诚在2008年兼并重组过程中未做好业务承接工作，致使一家被评企业缴纳评级费用后两年内未收到评级报告。这些行为扰乱了山西评级市场秩序，严重影响了评级行业的整体形象，导致个别金融机构对整个评级行业产生负面评价，认为评级机构做不到独立、客观、公正的评估，不愿意再参考外部评级结果。

二、推动外部信用评级的必要性分析

信用评级的本质就是揭示风险。信用评级机构通过对评级对象的整体信用状况进行综合评估，并用简单、直观的专用符号表示出来，向市场参与各方揭示其信用风险，以保护市场参与人的利益。随着资本市场的发展，信用评级作用从不同方面凸显出来。

对于人民银行来说，首先，根据信用评级机构提供的评级结果，可以系统性地了解到金融市场的风险状况，实施有针对性、有效的监管措施。其次，信用评级作为金融市场的风险指示器，引起金融交易更多地更快地发生，促成了金融市场的繁荣。在此基础上，信用评级作为管理金融市场的重要依据，提高了市场的透明度和运行效率，引导了资本的流向和优化配置，有助于提高市场整体信用水平，进一步促进金融市场的健康有序发展。

银行市场乱象工作报告篇5

据新华社报道，全国人大常委会副委员长韩启德教授说，医疗体制改革必须考虑到三个关键问题：看病的可及性、公平、价格。可及性表示有基本的医疗机构，公平就是要缩小城乡差距，价格则要让老百姓能接受。总之，要取消过去一直实行的“以药养医”机制，必须由政府而不是由市场来主导医疗体制改革。

评论：医疗体制改革几乎是一个世界性的难题，即使是西方发达国家也一直在摸索国民医疗体制的模式。在相当长的时间里，人们认为医疗改革的市场化成为主流，去年年末以来，由政府主导医疗体制改革的观念逐渐被高层和众多专家所接受。市场当然不是万能的，因为不能用成本收益来衡量医院的效益，而应该以人民的健康水平来衡量；政府同样也不是万能的，公立医院如果仅靠财政拨款维持运营几乎不可能生存下去，更不要说给老百姓提供基本的医疗保障。所以，在医疗体制改革上，政府与市场二者不可偏废，应该在保证国民基本医疗保障的前提下，继续鼓励民间资本办医院，建立多元化经营模式。

2.民企成功收购深圳航空：标志民航业从“春秋时代到战国时代”的转变

据中华工商时报报道，日前，深圳汇润和哈尔滨亿阳两家民营企业联手参加深圳航空有限责任公司65％股权专场拍卖会，以27．2亿元的成交价成功夺标，成为深航绝对控股的新大股东。

评论：中国民航1998年首次出现亏损以来，业内外人士普遍把扭亏的希望寄托于民航自身的改革。但是事实证明，任何民航重组方案都是基于行政上的重组而不是基于市场的重组，不能从根本上提高中国民航的竞争力。其实，航空市场是一个竞争性的市场，民航体制的改革面临的根本选择是：要市场化还是维持计划体制？民企收购深圳航空是民营企业参与国企改组改制的一个大动作，标志导致民航业从“春秋时代到战国时代”的转变，更象征着我国垄断行业的大门在逐渐被打开。我们期待着石油、石化、电力、电信以及金融、铁路等等垄断行业降低门槛，放宽市场准入条件，“海阔凭鱼跃”，让各种资本大显身手。只有这样，才有可能在经济全球化到来时参与国际竞争，在激烈的国际竞争中立于不败之地。

3.油价形成机制比调低油价更重要

据《经济观察报》报道，国家发改委5月23日宣布，根据近期国际市场油价变化情况以及现行油价接轨办法，决定自5月23日24时起降低汽油价格，汽油出厂价格每吨降低150元人民币，零售中准价格按出厂价降低幅度等额调整。发改委要求，中石油、中石化两个集团公司要根据市场供求情况，区别安排各地汽油的零售价格，并通过省级主要报纸向社会公开。

评论：以前我国石油定价是由国家计委制定的固定价格，这次油价根据上月国际市场的平均价制定，与国际市场连动、挂钩，这明显是一大进步。但是，据一些业内人士透露，发改委在确定国内油价时，也需要征求中石油与中石化的意见。在这种机制下，发改委就可能会最大限度地维护石油企业的利益，而石油企业仍然可以利用垄断地位和定价权，挤压下游企业利益，排挤竞争者。

因此，现在的石油价格的形成机制仍是计划经济向市场经济的一个过渡，还不能完全按照市场的情况来决定价格。随着中国对石油需求的继续加大，以及国内成品油市场的进一步放开，形成一个清晰透明的市场化的油价形成机制，比调低油价更重要。它不仅会有效地调整国内石油消费的变化，还将带来市场明确的价格预期，让企业和市场来进行自我调节，对于中国市场具有决定性的意义。

4.对于金融腐败应该是零容忍

据中国新闻周刊报道，中国建设银行原党委书记、董事长因涉嫌违纪，目前正在接受党的纪律检查机关审查。中国建设银行负责人表示，问题的发生，促使该行从高级管理层到各级分支机构、各级领导班子更加重视党风廉政建设和风险防范。

评论：对于近期银行界接二连三发生的震惊全国的腐败案件，一些人总是归咎于规章制度不健全。实际上，我国金融业并非缺乏内控和监管的规章制度，而是因为整个监管体系的容忍程度太大。如和都是因为涉及到境外的丑闻才被暴露出来。这恰恰说明，我们对于金融腐败的容忍度太高了。银行丑闻不仅仅在中国发生，它是世界性的现象。问题的差异在于，在一个法治健全的社会里，对银行丑闻应该是零容忍，因此发生的概率要小得。多痛定思痛，我们在反思银行监管制度的同时，必须加强对银行丑闻的打击力度，使整个监管体系的容忍程度降低到零，让一切人断绝非分之想，断绝侥幸之心，这恐怕才是防范金融腐败、杜绝银行丑闻的治本之策。

5.“新官不理旧帐”削蚀政府信用

据人民日报报道，几年前，内蒙古自治区阿荣旗几个施工单位垫资为当地政府建中学、小学、乡政府办公楼。政府答应年内还款，然而，至今当地政府总是以“没钱”为由，拖着1000多万元的工程款不予清欠，但是近两年阿荣旗又先后建了4个公园、广场、大街，如王杰广场、丁香公园、儿童公园、阿伦大街等，投资达几千万元。

评论：“新官不理旧帐”反映了为官一任各行其是，没有政策的连续性。一些地方一届政府一届政策，常常是重打锣鼓再开张，实行的总是否定再否定。由于没有政策的连续性，劳民伤财的事也就多了，瞎折腾也就多了，这样的搞法，经济怎能发展？人民怎能富裕？这也造成地方政府所负各种债务的规模日趋庞大，在某些地方，地方财政甚至已超负荷运转。政府不能搞“父债子不还”，对于人民群众来说，无论是“新官”还是“旧官”，都是同一个政府。还不还钱，事关老百姓的切身利益，政府的形象及权威，事关人民群众对政府的信任。古人说“人无信不立”，如果政府无信，它损害的不仅仅是个人的利益，更重要的是损害了政府乃至党的形象，岂能等闲视之？！

6.农民工讨薪为什么选择过激行为

据中国青年报报道，北京青少年法律援助与研究中心针对进城务工青年维权成本所作调查显示，农民工付出的平均讨薪的综合成本在3420元～5720元之间。如果提供法律援助，则成本最少需要5000元，最高将超过9000元。到2004年11月中旬，全国进城务工的农民工被拖欠的工资约有1000亿元。而为索回这1000亿元欠薪，整个社会需要付出至少3000亿元的成本。

评论：人都是有理性的经济动物。可是，为什么一些农民工讨薪时“喜欢”过激行为，不惜以身试法，甚至不惜以死来抗争呢？北京青少年法律援助与研究中心的调查指出了农民工欠薪难讨的症结所在：农民工自己依法维权需要付出的成本太高了。但农民工讨薪的巨额成本不能让农民独力承担。否则，不但给农民工本人带来沉重压力，而且将给社会带来了严重后果。假如农民工失去依靠当地政府维权的信心，政府也就失去了最宝贵的“民心”。

7.切记苏州教训，不要再制造“百官共廉”的神话

据人民日报报道，“十五”期间，马钢结构调整技改总投资156亿元，参与项目建设的近百名处级以上干部同时签订了“两书”――“项目工程责任书”和“廉政承诺书”，迄今未发现一起违法犯罪案件。

评论：廉洁奉公，做好本职工作，是每个公务员最基本的道德要求和行为准则。从这个意义上说，马钢的近百名干部廉洁又有什么可值得刻意宣扬的呢？再者，谁能够保证这些近百名处级以上干部真的一点问题没有呢？国内媒体曾经送给苏州一个特别荣耀：“百官共廉”，以彰显该市“20年没出过贪官”的奇迹。然而，神话还没有传说多久，就曝出了副市长姜人杰贪污受贿金额上亿元的丑闻，随后许多贪官纷纷现出原形，“百官共廉”的神话成为“百官共腐”的笑话。只要在制度上存在漏洞，“百官共廉”就只能是一个美好的神话。在这种情况下急切地树什么“百官共廉”的典型是浮躁的，很可能是一个可怕的假象。在制度远未完善之前，我们最好不要相信“百官共廉”的神话，更不要刻意制造“百官共廉”的神话。

8.有必要对考试费进行审计

据《东方早报》报道，今年北京、上海、浙江和广州市等少数地方相继叫停高考有偿查分收费服务，如广州市规定，全市5万名考生享受到的电信、移动部门发送的高考成绩短信所需的信息费用全部由市招生办“埋单”；北京今年首次叫停高考查分收费，有关政府部门通过与相关企业“协调”，所需费用最终北京网通等企业埋单。但是，全国大部分考生拨打声讯电话查分仍然要缴纳信息费。

评论：各地收取的高考考试费金额不同，绝大部分都在百元左右，全国高考考试费的总计金额超过十亿元。遗憾的是，如此巨额的资金的最终去向至今仍然处在“云雾缭绕中”。例如，同样是已经收取了考生的报名费，有的地方学生可以免费查分，不正说明了巨额的高考考试费使用情况的混乱吗？记得去年审计署审计长李金华的年度审计工作报告透露，仅仅是一个全国大学英语四六级考试委员会，自1989年以来就违规集中各地考试费2.24亿元，未上缴财政专户。我们不敢肯定在高考的考务垄断的平台上，也存在资金的“黑洞”。但是，我们完全有理由要求有关部门对各地高考报名费进行审计，确保各级招办部门所收取的高考考试费完全用于为考生服务上，即使有什么“赢余”也应该以各种形式返还给考生，不能成为招生部门的“小金库”。

9．解决高校乱收费的关键在于领导问责制

据经济观察报报道，国家审计署署长李金华向十届全国人大常委会第十六次会议所作的2004年度审计工作报告指出，部分高校乱收费现象十分严重，18所中央部属高校违规收取的各类费用竟然高达8.68亿元，比上年增长32％，占当年全部收费的14.5％。

评论：前不久，教育部、国家发改委、财政部联合发出通知，要求做好2005年高等学校要规范收费，做到收费上的阳光、公平。但是，单靠一纸通知能够遏止高校乱收费吗？考虑到审计工作报告揭露出来的高校乱收费问题的严重性，我们恐怕很难感到乐观。其实，这些年有关部门针对高校乱收费问题所发的通知还少吗？遗憾的是，尽管政府有关部门不断“重拳出击”，但是各种乱收费行为总是顽强地突破“政府文件”构筑的防线，从学生口袋明里暗里额外掏钱。为什么乱收费依然屡禁不止？事实证明，如果不能真正地追究领导责任，不能真正地实行领导问责制，那么再措辞严厉的“通知”最终都只能是一纸空谈。在治理高校乱收费问题上，最重要的是追究领导责任。严格施行领导问责制，比三令五申发通知要有效得多。

10.教授公开信和辞职信：折射出学术领域行政霸权的阴影

据人民网报道，北大法学院贺卫方教授了公开信，质疑现行法学研究生入学考试设计和保送制度存在的严重缺陷，称自己有权利不招生，直到考试制度恢复到非常重视选拔培养学术人才时再恢复招生。

评论：前不久清华大学教授陈丹青也因为对研究生招生制度不满而辞职。 贺卫方教授停招研究生和陈丹青教授的辞职，体现出我们研究生招生体制上普遍性的失败。事实上，从教育主管部门到各个有权招硕招博的学校，一直在进行考试和招生制度的改革。但改革的中心思路是逐步扩大教育行政部门对于教师的监管力度，结果是考试越来越程式化，并不利于优秀人才的选拔。贺卫方的公开信和陈丹青的辞职信，反映出学术领域行政霸权的阴影。真正需要改变的是教育行政管理部门，思考如何在科研、学术、教育领域更好地尊重知识、减少行政干预，铲除学术领域的行政霸权。

11.公共部门不能利用公共信息牟利

据新华社报道，在北京卖菜的安徽来京司机杜宝良，因为在同一地点交通违章105次，被罚款10500元。北京目前有4种方式可供车主及驾驶人员查询交通违法信息，其中之一就是拨打声讯电话，但是其收费之高令人咋舌：每分钟收费约3元。

评论：从公共管理的角度看，政府部门及时公布公共信息，是一种义务，是一种公共服务行为。如果政府部门利用公共信息做商业交易，就变成了追逐利益的商业机构，也就脱离了公共服务机构的本质。公共机构的逐利化问题，正是建立法治国家和现代政府的关键问题。有关部门利用公共信息，可能获得了眼前的一点点利益，但同时，政府却正损失着在公众心目中应有的公信力。因此，必须禁止公共部门利用本应义务公布的公共信息牟利，不能脱离了公共服务机构的本质，变成追逐利益的商业机构。

12.经济适用房：补“砖头”何如补“人头”

据《第一财经日报》报道，日前，北京市建委副主任孙乾在关于“北京经济适用住房建设管理”新闻会上坦言，目前经济适用住房购买资格审核依然缺少有效手段，建委想请社会各界对此提意见，为其“支招”想办法。

银行市场乱象工作报告篇6

[摘要] 会计信息质量是会计的生命，会计信息的真实性是指会计信息应避免错误并减少偏差，忠实表达客观的现象或状况，但它的真实性并不意味着会计信息一定要百分百地反映客观实际，如同人的认识一样，会计信息反映的真实性也是相对的，只要它合情、合理、合法、合规，也就达到了真实性的要求。而当前会计工作秩序混乱，虚假会计信息屡禁不止，会计造假普遍，严重危及会计工作的生命。本文首先对虚假会计信息的涵义进行阐述，然后针对它的表现分析其产生的原因及虚假会计信息所带来的危害，最后提出治理造假问题的对策建议。

研究背景

虚假会计信息是一个国际性和历史性问题。在我国一个以所有权与经营权分离为主要特征的现代企业制度下，会计信息是所有者与经营者需要与供给的载体，所有者以此作为决策的依据，经营者用来反映其受托责任的情况。然而，由于所有者与经营者的价值取向不同，在信息不对称的情况下就会产生逆向选择和道德风险，从而导致会计造假，它不仅会造成国有资产流失，国家税收减少，影响国家宏观调控，扰乱社会经济秩序，还会削弱会计的经济管理作用，阻碍经济发展。而在一个有效的资本市场上，股票价格应该充分反映其代表的上市公司的资本价值。但是当虚假的会计信息向投资者传递关于上市公司资本价值的错误信息时，投资者会过分高估或低估上市公司的资本价值，导致股票价格与上市公司资本价值的严重背离，市场泡沫就会过度膨胀，最终导致巨大的市场风险，进而影响一个国家的经济发展和社会稳定，甚至导致全球的经济衰退。而民营企业造假也不想博众，从2005年8月公布的会计信息显示：大部分私营企业存在会计基础工作薄弱、白条抵库、财务管理混乱等问题，尤其是提前确认收入、粉饰报表、乱用发票、假票平账问题十分严重，这一现象大多发生在营业额为500万元以下的小企业。

会计信息质量是会计工作的生命。会计造假就等于会计工作丧失生命。虚假的会计信息会误导投资者，使股民啜饮会计造假带来的太多苦涩。“银广厦”之流在会计报表上一再造假，制造了一个又一个“中国股市的骗局”，让广大的投资者愤怒悲伧，欲笑无泪，从而导致股民对股市丧失了信心，以致股市跌落由史以来的最低点;作为造假企业的债权人，则可能因此而坏帐，血本无归。而企业会计秩序紊乱、造假严重已是不争的事实。在对规模较大、实力较强的私营企业年度会计报表审计和调查过程中,我们深感这一问题较之国有企业会计问题更为严重。帐目混乱零散、帐实不符;内控制度虚设、交接不清;乱摊乱支等问题较为普遍,由此造成国家税收大量流失,同时也影响了私营企业的健康发展,加大了业主的经营风险。

私营企业会计控制薄弱之原因除具有同国有企业的共性之外,还有其自身的特殊性。目前银行有多少贷款非但收不回本金，甚至连利息也无着落;作为企业的经营者，若造假可以为其升官发财提供机会，就可能毫无顾忌而主动造假。新民谚“数字出干部，干部出数字”说的正是这种现象。再看国家审计署2003年组织力量对1290家国有控股企业的资产负债损益情况进行审计发现，虽然企业总体经济效益明显好转，但会计报表严重不真实的企业占68%，有的虚亏实赢，可想而知，造假已成了企业的常用手段，它们通过这些虚假会计信息“对财政报穷帐，对税务报亏帐，对银行报富帐，对主管部门报赢帐，其实只有领导手里的才是真帐”，以达到自身的目的。对这个社会热点问题进行探讨，我们将进一步深入认识它所产生的原因以及所带来的危害;也告诫广大的会计信息造假者提高认识，规范会计行为，保证会计信息的真实性，从而进一步规范市场经济行为，让更多的会计信息使用者获得真实的信息。

文献综述

蒋义宏：《会计信息失真的现状、成因与对策研究》，中国财政经济出版社，2002年。本书主要以上市公司会计信息失真为研究对象。它首先以投资者和经营者的视角观察和分析会计信息失真的问题;其次，研究了ipo公司盈利预测信息失真问题;接下来研究的是从亏损到扭亏会计信息失真的两个极端;再次是研究配股管制下的会计信息失真;最后分析了会计信息失真的制度因素与非制度因素。

杨克泉、吉星华、王丽伟：《会计信息透明度一种理论分析模式》，财会文摘卡2005年第5期。作者认为透明的信息要满足：首先，从质量方面来说，这种信息对于双方来说是共同知识;其次，从数量方面看，披露方愿意提供信息供求的缺口。虽然完全的信息透明是不可能实现的，不过这并不妨碍我们以此为分析问题的参考点，就如同在解析数学中的坐标原点。

吕坚：《全面规范企业会计信息的具体措施》，财政监督，2005年第11期。本文对在实践中，对不对外披露而没有受到制度的规范和约束的内部会计信息对外部会计信造成的一定影响，而导致会计信息失真的这个重要方面所形成的会计控制盲点进行分析，探讨如何控制内部会计信息以达到规范全面会计信息的目的。

蒋尧明：《会计信息真实性：基于“法律真实说”的理性思考》，财经理论与实践，2005年第5期。本文阐述的是如何正确界定会计信息的真实性，这不仅是一个基本的会计理论问题，同时也是上市公司会计信息虚假陈述民事责任问题的核心。但是怎样把握会计信息真实性的本质，判断会计信息是否真实的标准是什么，在这些根本问题上法律界和会计界存在较为严重的分歧。本文就是对这种分歧进行理性思考最后得出：会计信息真实性的本质是一种法律真实，它以客观真实为基础，但又有别于客观真实;它侧重于程序真实，是遵循程序理性的结果。因此，会计标准是衡量会计信息真实性的直接依据，而客观真实一般不能直接作为判断会计信息真实性的标准。法律真实是客观真实和价值判断的统一体，且具有不同的等级和层次。

从上述资料中我们可以得到一些启发：造成会计信息失真的原因是多种多样的，如有制度原因和非制度原因，也有法律原因等，都是影响信息透明度的原因。对其进行总结我们可以发现，会计造假主要是由于企业内部原因和外部原因这两个因素所引起的，为了进一步规范会计信息，我们着重从这两方面入手，分析虚假会计信息产生的原因，并探讨其治理的对策。

写作思路及提纲

引言

虚假会计信息是指造假行为人违反国家法律、法规、制度的规定，采用各种欺诈手段在会计财务中进行，弄虚作假，伪造、变造会计事项，从而为小团体或个人谋取私利的违法犯罪行为所形成的会计信息。

一、虚假会计信息的表现

(一)原始凭证造假。是指有意识的篡改、伪造、窃取、不如实填写原始凭证，或利用废旧原始凭证，将个人所支出的生活费用伪装成单位的经营开支，伺机在企业单位报销，化工为私。更有甚者干脆制造、购买发票、凭空贪污等。根据不真实的原始凭证，即使是按照正常的会计业务处理程序进行核算，所提供的会计信息也一定是虚假的。

(二)会计过程造假。会计过程包括会计的确认、计量、记录和报告。这是会计造假的主要表现。企业单位负责人为了达到某种目的，或是诱使他人投资而掩盖企业的真实生产经营状况，或是为了偷税、骗税，逃避国家有关部门监督，或是为了粉饰管理人员政绩，授意、指使，强令会计人员编造、篡改会计数据或单位负责人与会计人员共同串通舞弊而故意造假。

二、虚假会计信息的危害

(一)虚假的会计信息会误导投资者，使股民啜饮会计造假带来的太多苦涩。“银广厦”之流在会计报表上一再造假，制造了一个又一个“中国股市的骗局”，让广大的投资者愤怒悲伧，欲笑无泪，从而导致股民对股市丧失了信心，以致股市跌落由史以来的最低点;作为造假企业的债权人，则可能固此而坏帐，血本无归。目前银行有多少贷款非但收不回本金，甚至连利息也无着落;作为企业的经营者，若造假可以为其升官发财提供机会，就可能毫无顾忌而主动造假。新民谚“数字出干部，干部出数字”说的正是这种现象。

(二)会计造假已成为发展社会主义市场经济的一大公害

(三)影响企业经营管理者的科学决策

(四)造成国有资产的大量流失，影响和破坏了国家经济政策的制定和宏观调控措施的执行，损害公众利益

三、虚假会计信息产生的原因

(一)企业内部原因

1、利益驱动或诱惑。

2、会计基础工作薄弱，企业内部控制制度不健全。

3、一些会计人员素质不高。

(二)企业外部原因

1、会计管理体制不健全。

2、国家考核经营管理者的指标不科学。

3、社会监督严重不力，执法不严。

四、治理虚假会计信息的对策建议

(一)加大造假的惩罚力度和执法力度，严格按新《会计法》办事并把处罚重点放在处理责任人个人身上。

(二)坚持法制宣传和培训教育相结合的原则，强化企业单位领导人的法律法制观念，提高会计人员的职业道德水准。

(三)强化政府监督，财政部门为监督协调组织，形成监督合力。

(四)改革现行的会计管理体制。

(五)建立和完善现代企业制度，明晰企业产权，组建国有企业的经营组织。

(六)大力推行注册会计师制度，建立健全以注册会计师为核心的社会监督体系。

进度安排

1、 2005年11月16日前：确定选题

2、 2005年11月25日前：下达任务书

3、 2005年12月10日前：上交开题报告

4、 2005年12月30日前：上交初稿

5、 2006年3月15日前： 上交修改稿

6、 2006年5月22日前： 上交终稿

参考文献

1、蒋义宏：《会计信息失真的现状、成因与对策研究》，中国财政经济出版社，2002年

2、夏青：《我国会计信息失真的成因及对策新探》，《财会通讯》，2003年，第6期

3、秦世荣：《会计信息失真的现状原因及对策》，《商业研究》，2004年，第15期

4、杨克泉、吉星华、王丽伟：《会计信息透明度一种理论分析模式》，《财会文摘卡》，2005年，第5期

5、吕坚：《全面规范企业会计信息的具体措施》，《财政监督》，2005年，第11期

6、彭齐武：《浅谈会计信息失真的针对性治理》，《财政监督》，2005年，第11期

7、蒋尧明：《会计信息真实性：基于“法律真实说”的理性思考》，《财经理论与实践》，2005年，第5期

8、徐雪芬：《浅议企业虚假会计信息的现象、危害及治理对策》，《粮食科技与经济》，2005年，第4期

9、黄文胜：《试论产生虚假会计信息的原因及其治理》，《经济师》，2005年，第8期

银行市场乱象工作报告篇7

在中国工艺美术协会、中国工艺美术（集团）公司联合主办的“第48届全国工艺品交易会”上，“中国工艺美术珍品”认定活动启幕，中国工艺美术珍品是《中国工艺美术全集》“经典卷”中《当代经典作品》部分的主要内容，按照品种分七个篇（册），收录2000余件当代工艺美术经典作品。认定作品的推荐范围：（1）2012年12月31目前，获历届“百花杯”系列特等奖、金奖、银奖的作品；获“金凤凰”系列金奖、银奖的作品。（2）2013年1月1日后获“百花杯”系列金奖、银奖的作品；获“金凤凰”系列金奖、银奖的作品。（3）自2013年-2016年，在中国工艺美术协会主办的其他评比中获得金奖、银奖的作品；（4）国内外部级博物馆馆藏当代工艺美术作品。

布鞋创新设计大赛走进清华美院

时尚休闲鞋品牌J&M（Joy&Maio）携手清华美院染织服装艺术设计系，共同启动“流动的时尚”——J&M布鞋创新设计大赛。活动现场还展示了由古至今、囊括海内外的30余双各式布鞋，J&M更带来了一名具有十几年制鞋经验的老工匠，向清华美院师生再现传统布鞋的制作过程及工艺。本次布鞋创新大赛将持续至今年6月，评选出的获奖作品将会限量生产和发售，纳入Joy Maio Original这一高端产品线之中。同时，清华美院将在未来半年里开设《传统布鞋在当代时尚领域中的设计应用》公开课，并设立奖学金机制鼓励学生利用此平台，设计出更加多样化、符合先进时尚流行趋势的布鞋。

沈寿艺术馆再造国礼送普京

在俄罗斯中国旅游年开幕前，主席将部级非物质文化遗产沈绣《普京总统肖像》亲手送给普京。这是由工艺美术大师李锦云、印俊平、冯丽、花丽等6人组成的团队，花91天时间赶制完成。这幅作品大小60×50厘米，所用色线近70种，刺绣以乱针铺底，小短针、小乱针、大乱针、发绣针等70多种仿真绣技法覆盖。在头发和眼睛的表现和处理上，以传统的双钩法和金黄色短发造型表现普京总统健康有力的年轻态。眼睛含有蓝、绿、黄、黑、灰多种颜色，一根丝线被分成24细丝，堪称点睛之笔，达到“乱真”的程度。这是沈寿艺术馆继《奥巴马总统全家福》、《比利时国王夫妇像》之后，第三次承担制造国礼。

非遗数字化管理系统试点工作即将启动

按照文化部非遗司工作要求，为加快对非遗资源抢救性保护步伐，中国艺术研究院中国非物质文化遗产数字化保护中心计划在部分省市先行开展非物质文化遗产数字化管理系统试点工作。现阶段数字化保护工作的当务之急是加快对资源的收录，试点单位要与所在省文化厅、项目保护单位、各方专家等保持良好关系和密切沟通，力争在政策、资金、培训、专业指导等方面得到相应支持。

吴冠中等作品不得出境

因2001年以后，一些著名书画家先后逝世，为加强对作品的保护，国家文物局拟定增补了相关出境鉴定标准——《1949年后已故著名书画家作品限制出境鉴定标准（第二批）》的通知，明确规定吴冠中的作品一律不准出境；作品原则上不准出境者为关山月、陈逸飞；代表作不准出境者为于希宁、王朝闻、白雪石、亚明、刘旦宅、刘炳森、许麟庐、启功、张仃、宗其香、郑乃珧、彦涵、娄师白、黄苗子、萧淑芳、崔子范、程十发、蔡若虹、黎雄才、潘絮兹、魏紫熙。

中国六省区达成“丝绸之路”遗产保护联合协定

中国国家文物局和河南省、陕西省、甘肃省、青海省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区人民政府签订《关于保护丝绸之路遗产的联合协定》。中国与哈萨克斯坦、吉尔吉斯斯坦三国“丝绸之路：起始段与天山廊道的路网”项目申请列入2014年联合国教科文组织《世界遗产名录》。

“丝绸之路”是跨国系列文化遗产，线路跨度近5000千米，申报遗产区总面积为4268平方千米。其中中国境内有22处考古遗址、古建筑等遗迹，哈萨克斯坦境内有8处遗迹，吉尔吉斯斯坦境内有3处遗迹。

中国艺术品市场下滑 美国重夺魁

据《2013年TEFAF（欧洲艺术和古董博览会）全球艺术品市场报告》，中国艺术品与古董市场在2012年遭遇寒流，收缩近30%。而全球艺术品与古董市场萎缩了7%，共成交430亿欧元，但美国艺术品市场上涨5%，成交额达142亿欧元，重新夺回世界第一市场的传统地位，第三名依然由英国保持。报告指出，很多艺术品买家正选择购买著名的战后及当代艺术家的作品以规避资产风险。同时，巴西艺术品市场成为另一个世界主要新兴经济体，因为该国的富人收藏家正日渐增加。

“清代刺绣邮票”在台发行

银行市场乱象工作报告篇8

自2月24日郭树清任银监会主席以来，银行业监管力度明显加强。有舆论指出，郭树清把改革风从证监系统吹到了银监系统――2011年10月至2013年3月卸任，在担任证监会主席的506天里，郭树清提出的各项制度调整政策达70项，相当于“7天一新政”。也有人戏称郭树清是郭“肃清”，要“肃清”一切“牛鬼蛇神”。郭树清履新以来的3次公开发言表示，当前银行业存在“脱实向虚”、服务实体经济不利、房地产的风险等问题，加强监管意在让银行回归本源，老老实实做传统业务。

“今年是明确强调强监管的一年，也是监管问责的一年。”银监会高层在4月7日银监会新闻会上表示，2017年将是“强监管、强问责”的一年。

连发七文治乱象

自郭树清履职两个月以来，银监会监管文件频出。仅从3月28日到4月12日两周内银监会就陆续7个文件，密集的监管文件也表达出郭树清的“肃清”决心。

3月28日，银监会《关于开展银行业“违法、违规、违章”行为专项整治工作的通知》（45号文）。银监会表示，为进一步防控金融风险，治理金融乱象，坚决打击违法违规违章行为，督促银行业金融机构加强合规管理，扎严“制度笼子”，稳健规范发展，更好地服务于实体经济，决定在银行业金融机构中全面开展“违反金融法律、违反监管规则、违反内部规章”（下称“三违反”）行为专项治理工作。

45号文显示，当前银行业金融机构制度存在一些漏洞和“牛栏关猫”现象，有章不循、违规操作等问题屡查屡犯、屡罚屡犯，必须进行全面治理。通过开展“三违反”行为专项治理，促使银行业金融机构进一步深化合规文化建设，筑牢依法依规依章经营的制度基础和机制保障，消除风险管控盲区，切实做到令行禁止，着力打造“铁的信用、铁的制度、铁的纪律”，确保“不越监管底线、不踩规章红线、不碰违法违规高压线”。

3月29日，银监会《关于开展银行业“监管套利、空转套利、关联套利”专项治理工作的通知》（46号文）。文件明确时间表：各银行业金融机构应在年11月30日前全面完成自查、“上查下”以及监管检查发现问题的整改和问责工作，并形成报告报送监管部门。饱受诟病的信贷、票据、理财、同业等“空转”被点名，是此次专项治理的重中之重，旨在遏制资金在金融体系内空转而未流向实体经济。中长期看，商业银行规避资本充足率监管的套利必将受到遏制，部分银行可能需要大规模融资以补充资本或收缩业务。

九州证券全球首席经济学家邓海清分析，通过上述三类套利业务模式，大量资金通过“信托通道”等方式流入实体企业，产生了大量的表外信贷，大大抬高了企业的杠杆率。“银监会对于‘三套利’的专项治理，重点在于整顿银行投行业务，引导银行、企业去杠杆，长期有利于银行、经济的健康发展。”邓海清表示。

4月6日，银监会《关于开展银行业“不当创新、不当交易、不当激励、不当收费”专项治理工作的通知》（53号文）。据某商业银行负责人透露，此次公布的部分指标约束要求十分严格，“对同业负债端的约束，即‘若将商业银行发行的同业存单计入同业融入资金余额，是否超过银行负债总额的1/3’仅这一条指标，估计有一半以上的银行都不能达标，包括我们自己。”此负责人同时指出，如果根据监管文件要求全部落实，对银行的利润会有一定影响，但对银行业来说总体向好，可以防风险控规模，避免系统性风险的发生。

4月7日，银监会4号文《关于提升银行业服务实体经济质效的指导意见》、5号文《关于集中开展银行业市场乱象整治工作的通知》，强调杜绝违法违规行为和市场乱象，切实查纠参与方过多、结复杂、链条过长、导致资金脱实向虚的交易业务，确保金融资源流向实体经济。

4月10日，银监会《关于银行业风险防控工作的指导意见》（下称“6号文”），目的是督促银行业金融机构切实处置一批重点风险点，消除一批风险隐患。对于同业业务的风险防控，6号文要求银行采取有效措施降低对同业存单等同业融资的依赖度，督促同业存单增速较快、同业存单占同业负债比例较高的银行，合理控制同业存单等同业融资规模。

广发证券银行业分析师沐华表示，近期监管政策落地明显加速，针对性也极强，剑指最近两年高速扩张的同业投资链条，包括上游负债端的同业融资和下游资产端高速增长的债券投资，强化此前的去杠杆力度，对于监管套利、杠杆套利、空转套利将持续构成约束。

4月12日，银监会再出监管新举措，下发《关于切实弥补监管短板提升监管效能的通知》，要求针对银行业目前存在的突出风险，补充完善股东管理、交叉金融产品、理财业务等监管制度。

在3月2日举行的国新办会上郭树清表示，重点整治违规开展关联交易、花样翻新的利益输送、重大经营管理信息隐瞒不报、违法违规代持银行股份等不良行为，充分发挥监管处罚的震慑作用。

17家金融机构被开罚单

郭树清上任后，重拳惩处信达资产、平安银行、恒丰银行、华夏银行以及招商银行、民生银行、交通银行等17家银行业机构。

银监会在4月7日召开的新闻会上曾披露，今年一季度做出的行政处罚485件，罚没金额合计1.9亿元，处罚责任人员197名。其中，取消19人的高管任职资格，禁止11人从事银行业工作。4月10日晚公布的25张罚单――做出处罚决定的时间为3月29日，属于上述一季度行政处罚的罚单――17家银行业机构被罚金额合计4290万元。在这批处罚中，罚款金额最高的是3家股份制银行，分别是平安银行、华夏银行和恒丰银行，罚金为1670万元、1190万元和800万元。

针对中国信达的罚单中有多达13张，超过了罚单总数的一半，处罚原因有违规收购个人贷款以及收购金融机构非不良资产等操作，此外，中国信达多个分公司因管理不尽职导致风险发生。

罚款金额最高的平安银行被罚1670万元，主要违法违规事实有5项：内控管理严重违反审慎经营规则；非真实转让信贷资产；销售对公非保本理财产品出具回购承诺、承诺保本；为同业投资业务提供第三方信用担保；未严格审查贸易背景真实性办理票据承兑、贴现业务。

罚款金额居第二位的华夏银行被罚款1190万元，主要违法违规事项包括非洁净转让非标资产；商业承兑汇票的内部控制存在严重的风险漏洞，多个分行违规买入返售（卖出回购）商业承兑汇票，东莞分行为政府融资平台公司办理不符合条件的保理融资等。

罚款金额居第三的恒丰银行，此次被罚800万元，主要违法违规事实共计18项，包括非真实转让信贷资产；腾挪表内风险资产；将代客理财资金违规用于本行自营业务；利用结构性理财产品，将多笔同业存款变相纳入一般性存款核算；以保险类资产管理公司为通道，违规将同业存款变相纳入一般性存款核算；违规变相接受同业增信；变更持有股份总额5%以上的股东未按规定报银监会审批；关联交易未提交关联交易控制委员会和董事会审查审批等。

招商银行、交行均被因批量转让个人贷款，分别被罚50万元、20万元。民生银行也因为批量转让个人贷款、安排回购条件以及未按规定进行信息披露，违规转让非不良贷款，共计罚款70万元。

浙商银行北京分行、渤海银行太原分行、工商银行河北省分行、浦发银行呼和浩特分行、建设银行广州天河支行均因违规转让非不良贷款，罚款20万元，建设银行广西壮族自治区分行因此被罚30万元。

据银监会4月7日披露，目前又一批违法违规行为已经立案，正处于行政处罚调查审理程序中。针对屡查屡犯、案件频发、严重扰乱市场秩序的各类乱象，银监会将继续加大监管处罚力度，进一步严厉打击、严肃处理。

表外业务是重灾区

由于近几年实体经济的持续恶化，传统企业信贷资产风险激增，银行迎来了“资产荒”。为了完成盈利目标，银行想方设法寻找各种资产，于是大量眼花缭乱的非信贷资产和“表外业务”成为了各家银行资产荒背景下的主要选择。想法设法将表内转移到表外来加杠杆，就出现经济下行实体融资需求下降而银行资产端却激增的现象。这部分非信贷资产的本质大部分都是通过监管套利变相加杠杆，导致表外套利和监管风险激增，引发了各种资产价格的异常波动，而不少表外其实针对的是房地产相关业务，从而也加大了金融体系的脆弱性。

“部分交叉性金融产品跨市场，层层嵌套，底层资产看不见底，最终流向无人知晓。这种现象的产生，很大程度上是源于监管制度缺失，就是所谓‘牛栏里关猫’，没有完善的监管制度，银行业经营必然引发严重的风险暴露。”在3月2日举行的新闻会上，郭树清曾如此评价。

郭树清就任银监会主席后，密集的多份监管文件中，《关于开展银行业“不当创新、不当交易、不当激励、不当收费”专项治理工作的通知》、《关于银行业风险防控工作的指导意见》和《关于开展银行业“监管套利、空转套利、关联套利”专项治理工作的通知》这3份文件最引人注意。

@是对银行业“四不当”与“三套利”行为的正面打击。这背后的乱象均以“影子银行”密不可分。影子银行本质上是给企业的贷款，但不记在资产负债表而是记在银行同业资产或应收款项类投资下面，或者干脆就是脱离资产负债表的理财产品。据瑞银中国首席经济学家汪涛估算，年底影子银行信贷规模在60万亿-70万亿元左右，占整体信贷的比重已从2006年的10%左右大幅提高至33%。

“这（监管罚单）实际上是一系列防控金融风险的措施之一。”中国社科院金融研究所研究员尹中立表示，在去年底的经济工作会议上已明确提出要把防控金融风险放在更突出的地位。今年将严控“影子银行”业务，纳入监管轨道。尹中立认为，金融整顿任务艰巨，将要“啃硬骨头，动真格”。

“从数量上看，25张罚单是比较集中的，但处罚的数量来看，其实相比证监会30多个亿的罚单，还是小巫见大巫。”尹中立表示，在去年底的经济工作会议上已经明确提出，要把防控金融风险放在更突出的地位，这是党中央、国务院的总体部署，去年底整顿已经开始。而本次银监会的罚单，也可以看做是银监会主席郭树清“新官上任三把火”之一。

“最根本原因是银行为主导的金融机构，为了绕开监管，在体系之外搞了一堆影子银行业务。”尹中立指出，银行有一系列监管指标和体系的要求，比如资本充足率、信贷规模的控制，但最近5年来，银行绕开监管借助其他通道，让体系之外的“影子银行”快速扩张，“比如所谓的理财业务，把信贷业务挪到表外，规模达到30多万亿元。”尹中立说，再加上信托、保险乱象，银行体系之外的影子银行业务规模已超过100万亿元。

“要把表外藏污纳垢的地方放到表内，纳入监管轨道，阳光化。”尹中立表示，金融整顿涉及利益的调整，都是要“啃硬骨头”，影子银行规模相当巨大，“要规范的话不动真格是搞不成的！”

加强监管谨防空转

对于郭树清就职以来的一系列行动获得了民间舆论的一致赞扬，但在赞扬的呼声中也有相关人士提出质疑。

央视网证券频道总编辑兼首席评论员钮文新指出，不仅乱象本身的治理需要耐心和技巧，更重要的是，治理过程中必须细心呵护实体经济的实际感受，千万不要“好心办好事，但因节奏过快而导致‘金融塌陷’，从而更深地伤害到实体经济”。

治理金融乱象的根本目的是为了“鞭挞金融回归为实体经济服务的本源”，而不只是“为金融而治理金融”。“为金融而治理金融”的作为同样属于无源之水、无本之木，属于“金融监管空转”。所以，一切政府工作首先应当是“目标导向”，然后才是“问题导向”。

钮文新以美国为例，指出在去除金融杠杆的过程中，美联储大规模量化宽松，向市场注入基础货币――所谓“扩表”，美联储资产负债表从不到1万亿美元，被扩大至4.5万亿美元。同时，美联储实施“扭曲操作”向金融市场注入长期流动性，并借此促使金融市场大规模生成资本，从而推高美国股市，让股权融资有效地减低实体经济的债务率，从而实现实体经济去杠杆的目标。连续7年这样的作为，使得美国经济进入良性循环状态。