财务管理制度

财务管理制度

为更好地规范财务行为，加强财务管理促进单位发展，根据《会计法》和《会计准则》，结合单位实际，特制定此财务管理制度。

一、岗位设置及人员管理

成立财务管理中心，财务人员集中办公，财务中心财务人员，必须持证上岗，熟悉本职业务，每年进行一到两次业务培训，提高业务水平。财务中心对下属单位各配备一名专职会计和出纳，各下属单位内设一名报帐员，会计则由财务中心指派。

二、帐户管理

下属单位各设置独立帐户，单独核算，实行报帐制。

三、各单位一切对外经营活动，要报经单位领导同意，不得擅自私签合同或对外发生经济往来活动。

四、单位预算管理

单位预算是根据我单位事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划，它由收入预算和支出预算组成。每年初，财务中心本着以收定支、收支平衡的原则对各单位进行预算编制，各单位应严格按照下达的预算控制数执行，不得随意调整。

五、收入管理

收入包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其它收入等。各项收入要及时入帐，防止流失。收入全部纳入单位预算，统一核算、统一管理。

六、支出管理

支出包括事业支出、经营支出、自筹基本建设支出、附属单位补助支出和上缴上级支出等。各单位应本着量入为出的原则，严格执行国家规定的开支范围及开支标准。财务中心财务人员应对每张票据进行帐前审核。对于大额资金的支出，超出2000元的应报经上级分管财务领导审批，领导审批同意后，报经领导签字同意再予支出。对于各类补助及奖金等，各单位不得擅自发放，应按照单位统一规定，由财务中心审核后，并报经主管领导审批再予发放。

七、票据及印章的管理

各单位所有收入票据由财务中心统一管理，所有票据指定专人保管，票据的领用由各单位指定专人负责领取及注销。各单位财务印鉴由财务中心统一保管，不得私自借用印鉴。

八、材料及固定资产的管理

各单位应根据工作需要编制采购计划，经财务中心审核报领导批准后进行采购。制定材料储备定额和主要材料消耗定额，财务中心相关财务人员应对存货进行定期或不定期的盘点，保证帐实相符。存货盘盈盘亏应及时调帐，对购进和调入的固定资产，由各单位管理部门及财务人员参与验收，经验收后的固定资产要及时入帐并交付使用。年度终了前必须进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符。对于盘盈盘亏的固定资产应及时按规定处理。

九、负债的管理

财务中心应对各单位不同性质的负债分别管理，及时清理并按规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还。

十、财务报表及财务报告

财务中心应按照财政部门和主管部门的规定和要求，每月按时编制财务报表，定期编制财务报告，做到内容完整、数据真实、计算准确，财务报告要对财务报表各项指标进行分析，从中发现问题及时解决，为领导决策提供及时、真实的财务数据。