担保企业财务风险分析与防范措施

与其他企业相同，担保企业同样面临着各种财务风险，并且担保企业的工作是担保其他公司的债务偿还能力，因而往往面临更大的风险。由于担保企业的财务风险主要来源于受保公司的信用、债务偿还能力，所以探究担保企业财务防范措施具有重要的意义。

1、担保企业财务风险的来源

1．1受保公司。受保公司是担保企业财务风险的最大来源之一，由于受保公司往往是中小微型企业，企业的信誉难以得到有效的保障，因而一旦企业故意诈骗贷款，没有将贷款用于商业用途，得到贷款之后直接人间蒸发，从而导致第三方担保企业的损失。当然也有企业伪造自己的会计报表，利用虚假的会计报表来掩盖经营不善的情况，从而获取更多的贷款，但是却没有对应的偿还能力，也会导致担保企业的损失。

1．2抵押物价值评估的不实。当前有的企业为了获得银行贷款，同担保企业进行不正当的交易，受保企业需要多少带宽，就让担保企业更改财产的评估价值，从而增大了第三方担保企业的财务风险。再者，由于第三方担保企业的面向的是各个行业的企业，因而在工作方面难免存在疏忽，如果有企业通过租赁的方式来获得一些资产，然后以这些资产作为抵押品向第三方担保企业展示，如果不进行仔细的核查，同样会导致抵押物的价值评估不实，增大担保企业财务风险。

1．3合作银行的风险。对于当前我国的银行行业来说，银行行业与贷款企业之间其实是处在不平等的地位的，银行想要通过贷款来获得更大的利益，但是又不想承担贷款可能的风险。在这样的情况下很可能由于国家政策的调整，银行拒绝贷款或者提前要求回收贷款，如果受保企业不能及时偿还贷款，就需要第三方担保企业偿还，容易导致担保企业的资金链条断裂，增加了担保企业的财务风险。

1．4担保企业从业人员素质。担保行业是利润较大的行业，担保企业同样鱼龙混杂，担保企业的从业人员的职业素质参差不齐，而担保企业的客户就是各行各业的人员，担保企业从业人员的经验不够，很可能导致产生失败的担保项目。更有甚者受保企业和担保企业的从业人员相勾结，采用不正当的手段来虚估受保企业的财产价值，帮助受保企业获取更多的贷款，让一些本不符合担保的公司得到担保，就很可能发生受保企业无法及时偿还银行的贷款，增大担保企业财务风险，

2、担保企业财务风险防范措施

2．1对受保公司进行严格的保前调查。担保企业想要有效地规避财务风险，就必须对受保公司进行严格的保前调查，调查受保公司的真实财务状况，从财务报表中掌握各种财务指标正确分析公司的财务风险，避免中小微型企业贷款后携款人间蒸发的情况。而为了避免受保公司使用伪造的财务报表来获取贷款，有必要提升担保公司工作人员的专业知识，使工作人员具有较强的辨别伪造财务报表的能力，降低担保企业的财务风险。

2．2争取与银行建立风险共同承担机制。当前银行与担保企业是处在不平等的市场地位的，这对于担保企业来说是极为不利的，因为担保企业要承担更大的风险。为此担保企业要争取银行建立风险共同承担机制，一旦社保公司无法及时偿还贷款的时候，银行也应该承担相应的风险，从而降低担保企业的财务损失。

2．3密切关注国家相关政策，制定对应的策略。国家政策是对银行的行为影响较大的因素，也对担保行业的影响比较大，对于担保企业来说，要想有效降低企业的财务风险，需要密切关注国家的相关政策，及时根据国家政策的改变来制定对应的策略，尽量避免盲目扩张。

2．4强化业务人员的专业能力。在担保企业中业务人员的职业素质对于担保企业的财务风险影响重大，如果担保企业业务人员职业素质不够高，无法及时发现受保企业存在的问题，无法及时对国家相关政策的调整进行合理应对，也就无法帮助担保企业规避财务风险，甚至还有可能业务人员与受保企业同流合污骗取银行贷款。因此，企业有必要定时强化对于业务人员专业能力的培训，培训他们的财务、法律及其管理能力，降低企业财务风险。

2．5保证充足的资本金。相关法律规定担保企业的担保贷款的总额不得高于担保企业资本的30倍，如果高于30倍就需要追加实有资产。因此担保企业要尽量避免盲目扩张市场而导致贷款总额过高，为企业自身带来过大的财务风险。从担保企业的运营方式来看，保证充足的资本金，在此基础上再进行扩张是较为合理的方式。综上所述，对于我国广大中小微型企业来说，第三方担保企业的存在促进了中小微型企业的发展，但是由于第三方担保企业的经营的特殊性，担保企业承担着更大的财务风险，更容易承受经济损失。当前担保企业的主要财务风险来源是受保公司、抵押物价值评估的不实、合作银行的风险、担保企业从业人员素质。企业需要对受保公司进行严格的保前调查、争取与银行建立风险共同承担机制、密切关注国家相关政策，制定对应的策略、强化财务人员的专业能力、保证充足的资本金，这样才能有效规避担保企业财务风险。

作者：陈小雄 单位：湖南省国信财富融资担保有限责任公司