我国洗钱活动探析

中国人民银行不久前的《2005中国反洗钱报告》显示：2005年，我国反洗钱监测分析中心通过对大额和可疑资金交易报告等信息进行分析和甄别，共移交可疑交易线索533份，涉及人民币793.51亿元。

“黑钱”来自何方

“黑钱”不是凭空而来的，隐蔽型经济是“黑钱”滋生的土壤。非正规生产、地下生产和非法生产都属于隐蔽型经济的范畴。“黑钱”的多少主要取决于隐蔽型经济规模的大小。

隐蔽型经济收入与现金交易可谓形影不离。隐蔽型经济活动形成的大额收入通过各种形式转化为合法的收入，无论是大额提现还是储蓄都会引发现金投放的异动。通过对27个省的现金异动统计可发现，大部分省份现金都有投放异动，高于正常值。现金投放异动比较高的省份有广东、云南和湖北。央行的反洗钱报告也显示，2005年，人民币的重点可疑交易和外汇的重点可疑交易信息为广东省和浙江省，两省的重点可疑交易信息占全国总量的61.4%，广东省尤其突出，占全国总量的40.5%。

央行认为，这一现象基本与各地的地域和经济特点相适应。沿海省份走私犯罪比较猖獗，因此，以涉嫌走私活动的可疑交易居多。深圳和珠海毗邻港澳，非法经营买卖外汇业务的地下钱庄较多，因此，外汇可疑交易的情况比较明显。

洗钱者的伎俩

“广告公司、咨询公司、饭店、超市、酒吧、宾馆、洗浴中心和夜总会等集中消费现金的经营场所，都是洗钱的好地方。这些行业的共同点是，拥有充裕的现金流，成本可大可小难以查证，且有自己的银行账号可以提现。无论是‘黑钱’还是公款，大多通过用支票付账后提现。从表面看，这些都是正常的经营，毫无特殊之处。但通过一进一出，支票就变成了现金，从公家或者不明账户流进个人腰包。”调查中，一位税务专家如是说。

证券期货领域洗钱的手段也是多种多样。在调查中遇到的一个例子是通过期货交易洗钱。刘某是东北地区某市的粮食经销商，他与当地银行建立了广泛的联系，又在河南某地开设了独立的子公司。他在东北开出没有真实交易的汇票到河南贴现，随后将贴现资金转投到郑州和大连的期货交易账户上，通过期货账户转化为自己的收入。在期货交易中，他主要采用“分仓”手段，从一个分仓交易席位账户抛出，账户出现亏损；从另外一个交易席位账户秘密买入，形成盈利，从而将骗取的银行资金通过期货交易实现合法化。最后，名义账户亏损，无力偿还银行债务，形成银行不良债权。

“利用保险洗钱最主要的方式是所谓的‘长险短做’和‘团险个做’。”一家保险公司的资深人士揭示了利用保险洗钱的手法。“长险短做”就是通过购买高额长期寿险，先一次性缴纳全部保费，保险合同成立后很短时间就要求退保，按保单的现金价值拿回资金，以此完成洗钱过程。“团险个做”则是企业先以单位名义用支票购买保单，将巨额资金分散到几十个甚至上百个员工名下。多数情况下，普通员工对投保一事并不知情。很多时候钱就直接进了高管自己的腰包。

公安部反洗钱专家介绍，我国目前最重要的洗钱活动是贪污、侵吞国有资产，内外勾结诈骗或者盗窃金融机构资产，并转移至海外，每年数额达数千亿人民币。洗钱的途径既有通过合法的金融机构完成的，也有通过地下钱庄出去的，以地下钱庄的洗钱活动为主。据统计，2005年，全国公安机关、中国人民银行和外汇管理部门共打掉地下钱庄及非法买卖外汇窝点47个，涉案金额折合人民币1.7亿元，罚没金额共计人民币1000多万元。

（摘自2006年9月9日《中国证券报》）