住房公积金体制的不公平及改进途径

【摘要】住房公积金制度是社会保障制度的重要组成部分，它建立的意义也与社会保险是雷同，是缴费者通过缴费形成住房公积金，利用互助的形式，即通过有房职工帮助无房职工的机制和渠道，解决人们购买住房的难题。中国住房公积金体制自1991年在上海试点，1994年在众多城市推广并初具规模以来已有将近20年之久，但是中国的住房公积金制度还存在许多问题尚未解决并亟待解决。本文通过对住房公积金体制中尚存在的一些问题进行阐述，并提出相应的解决办法。

【关键词】住房公积金，缴费，收益分配

一、住房公积金的定义

中国的住房公积金制度在借鉴新加坡中央公积金制度的基础之上建立的，是政府凭借国家信用， 通过国家法律的强制性，要求个人和单位定期将工资的一定比例的存入指定机构，专门用于个人的住房消费支出。旨在解决中低收入人群的住房问题，提高职工解决自住住房的能力。

二、住房公积金制度中存在的不公平

（一）受益群体的不公平

住房公积金制度建立之初的意义在于通过缴费者的互助解决人们购买住房困难的问题。不管是有房职工还是无房职工，都必须按照国家的有关规定缴纳个人住房公积金，而住房公积金重点解决的是低收入职工的住房问题，解决低收入职工的资金困难，体现了职工住房公积金的互。在住房公积金制度建立之初中国正处于福利分房时期，城镇职工不需要自己购买住房。但在住房制度改革完成之后，没有购买公房的低价优惠，城镇职工只能购买商品房，并且最近几年商品房价格飞涨且一直居高不下，现在依靠普通职工家庭的能力已经很难购买住房了。与此同时职工收入差距持续扩大，由于住房公积金的是单位与个人按照工资的一定比例进行缴纳，这样个人公积金账户中积累的资金与个人的工资相挂钩，因此随着职工收入差距持续扩大，住房公积金个人账户中的积累资金差距也在不断扩大。在这种情况下只有高收入家庭才有能力购买商品房，住房公积金一定程度上变成了高收入者的福利，违背了制度最初建立时为低收入者解决住房问题的初衷。住房公积金制度的互也不能得到很好地体现。

（二）公积金收益的分配不公平

我国目前住房公积金是由各地方的住房公积金局进行管理，住房公积金管理的收益主要来自于收入业务和支出业务的差额。住房公积金的业务收入包括个人住房公积金贷款利息收入、银行存款利息收入、国家债券利息收入；业务支出包括职工住房公积金存款利息支出、银行代办手续费支出和其他支出。根据财政部1999 年颁布的《住房公积金财务管理办法》文件规定，增值收益分配的顺序为：①住房公积金贷款风险准备金；②上交财政的住房公积金管理费用；③城市廉租住房建设补充资金。但是将住房公积金的收益用于城市廉租房建设是否合理，对所有缴费者是否公平，下面将从两方面进行论述。首先，从住房公积金的来源来看，它是每个缴费者的资产，应归所有缴费的职工所有者，只是委托住房公积金管理局进行管理。从经济法的角度来看，住房公积金的收益属于住房公积金的孳息，而住房公积金的所有者为所有缴费的职工，因此住房公积金的收益也应归所有职工所有。因此国家将住房公积金的收益用于廉租房的建设是不合理的，对所有缴费的职工不公平。其次，从建设廉租房的责任归属来看，廉租房是指为了体现社会公平， 实现住房弱势群体的基本居住权， 由政府提供的具有社会保障功能， 由此看来廉租房的应由国家财政支出，廉租房的建设责任的承担者应为政府。因此，政府利用法律规定将本来属于所有缴费职工的住房公积金收益用于廉租房建设明显侵害了所有缴费者的权益。综合这两点，可以看出将住房公积金的收益用于廉租房建设对于广大的缴费职工不公平。

三、相关改进途径

面对一方面目前房价持续上涨并且收入差距在不断扩大，中低收入的职工难以承担买房的负担；另一方面政府将本来应用于缴费职工购买住房而非廉租房建设的住房公积金的状况。住房公积金管理局应采取以下措施：首先，住房公积金管理局应该继续对中低收入者实施现有的较低的住房贷款利息同时应该简化住房公积金贷款申请的流程并且对中收入者申请住房公积金贷款的条件有所放宽，真正做到为中低收入者服务。其次，房公积金管理局应该扩大住房公积金的收益途径。现在主要收益来源为住房公积金贷款与存款的利息差额，银行存款利息及购买国债的利息。但是目前的收益来源不能完全抵御通货膨胀的风险。不能很好地利用积累的住房公积金获得更多的收益解决中低收入者住房的困难。最后，政府应该停止将住房公积金的收益用于廉租房的建设，而是变为住房补贴的方式用于中低收入者购买住房时为其间接地降低房价，真正的降低中低收入者的买方负担。

参考文献：

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