工程项目投标报价的编制与投标策略

摘要：主要介绍施工企业在采用工程量清单计价编制报价文件中的过程技巧，投标活动中的投标决策、报价策略，通过对工程总报价进行控制，力求报价适中，从而达到中标的目的，又能取得好的经济效益。

关键词：工程量清单认价；投标报价策略；报价技巧

引言

工程量清单计价方法是一种区别于定额计价模式的新计价模式，是一种主要由市场定价的计价模式，是由建设产品的买方和卖方在建设市场上根据供求状况、信息状况进行自由竞价，从而最终能够签订工程合同价格的方法。2008年推出新版建设工程工程量清单计价规范，标志着我国工程量清单计价方法的应用逐渐完善。从定额计价方法到工程量清单计价方法的演变是伴随着我国建设产品价格的市场化过程进行的。

工程量清单计价的基本方法与程序

工程量清单计价的基本过程为在统一的工程量清单项目设置的基础上，制定工程清量单计量规则，根据具体工程的施工图纸计算出各个清单项目的工程量，再根据工程造价信息和经验数据计算工程造价。

工程量清单计价程序图

工程量清单编制过程分为两个阶段：工程量清单的编制和利用工程量清单来编制投标报价（或招标控制价），投标报价是在业主提供的工程量计算结果的基础上，根据企业自身所掌握的各种信息、资料，结合企业定额编制得出的。其计算过程如下：

分部分项工程费=∑分部分项工程量×相应分部分项综合单价

措施项目费=∑各措施项目费

其他项目费=暂列金额+暂估价+计日工+总承包服务费

单位工程报价=分部分项工程费+措施项费+其他项目费+规费+税金

单项工程报价=∑单位工程报价

建设项目总报价=∑单项工程报价

施工投标工程量清单报价的程序和投标报价的编制

施工投标工程量清单报价的程序

⑴．组织投标报价班子

班子成员分为三个层次，即报价决策人员、报价分析人员和基础数据采集和配备人员。主要包括企业决策层人员、估价人员、工程计量人员、施工计划人员、采购人员、设备管理人员、工地管理人员等。

⑵．研究招标文件

为保证工程量清单报价的合理性，对投标人须知、合同条件、技术规范、图纸和工程量清单等重点内容进行分析。

①．投标人须知

反映了招标人对投标的要求，重点在于防止废标。

②．合同分析

合同背景分析：主要了解与自已承包的工程内容有关的合同背景，了解监理方式，了解合同的法律依据，为报价和合同实施及索赔提供依据。

合同形式分析：主要分析承包方式（分项承包、施工承包、设计与施工总承包和管理承包等）；计价方式（总价合同、单价合同、可调合同价格和成本加酬金确定的合同等）。

合同条款分析：主要包括承包商的任务、工作范围和责任；工程变更及相应的合同价款调整；付款方式、时间；施工工期；业主责任。

技术标准和要求分析：对设备、材料、施工和安装方法等所规定的技术要求进行分析，对工程质量进行检验、试验和验收所规定的方法和要求分析。报价人员在准确理解招标人要求的基础上对有关工程内容进行报价。任何忽视技术标准的报价都是不完整、不可靠的，有时可能导致工程承包重大失误和亏损。

图纸分析：图纸是确定工程范围、内容和技术要求的重要文件，也是投标者确定施工方法等施工计划的主要依据。

⑶．工程现场调查

①．自然条件调查：主要调查气象、水文资料、地震、洪水及其他自然灾害情况、地质情况等。

②．施工条件的调查：主要调查工程现场用地范围、地形、地貌、地物、高程，地上或地下障碍物，现场三通一平情况；工程现场周围的道路、进出场条件；工程现场施工临时设施和建设物的情况；市政和供电、通信情况；现场附近的生活设施、治安情况。

⑷．调查询价

投标报价之前，必须通过各种渠道，采用各种手段对工程所需各种材料、设备等的价格、质量、供应时间、供应数量、供应方式，运输条件等进行系统全面的调查，同时还要了解分包项目的分包形式、分包范围、分包人报价、分包人履约能力及信誉等。询价是投标报价的基础，它为投标报价提供可靠的依据。询价时要特别注意两个问题，一是产品质量必须可靠，并满足招标文件的有关规定；二是供货方式、时间、地点，有无附加条件和费用。

询价可以直接与生产厂家联系；向生产厂商的人或从事该项业务的经纪人了解；向经营该产品的销售商了解；向咨询公司进行询价；通过互联网查询。自行进行市场调查或信函询价。

⑸．复核工程量

工程量清单作为招标文件的组成部分，由招标人提供。工程量的多少是投标报价最直接的依据。复核工程量的准确程度，将影响承包商的经营行为：一是根据复核后的工程量与招标文件提供的工程量之间的差距，而考虑相应的投标策略，决定报价尺度；二是根据工程量的大小采取合适的施工方法，选择适用、经济的施工机具设备，确定投入使用的劳动力数量等，从而影响到投标人的询价过程。

⑹．制定项目管理规划

项目管理规划是工程投标报价的重要依据，项目管理规划分为项目管理规划大纲和项目管理实施规划。

项目管理规划大纲是由企业管理层在投标之前编制的，旨在作为投标依据、满足招标文件要求及签订合同要求的文件。

⑺．投标报价的编制

根据招标人提供的工程量清单编制分部分项工程量清单计价表、措施项目清单计价表、其他项目清单计价表、规费、税金项目清单计价表，上述表格计算完毕后，汇总得到单位工程投标报价汇总表，再层层汇总，分别得出单项工程投标报价汇总表和工程项目投标总价汇总表。

以施工方案、技术措施等作为投标报价的基本条件，反映企业技术和管理水平的企业定额作为计算人工、材料和机械台班消耗量的基本依据，利用现场考察、调研成果、市场价格信息和行情资料，编制基础标价。

①．分部分项工程单价的确定

计算基础包括消耗量的指标和生产要素的单价，根据本企业的实际消耗量水平，结合拟定的方案确定完成清单项目需要消耗的各种人工、材料、机械台班的数量。计算时采用企业定额，在没有企业定额或企业定额缺项时，可参照与本企业实标水平相近的国家、地区、行业定额，并通过调整来确定清单项目的人工、材料、机械台班单位用量。各种人工、材料、机械台班的单价，则应根据询价的结果和市场行情综合确定。

管理费和利润计算按照人工费、材料费、机械费之和按照一定的费率取费计算，将五项费用汇总之后，并考虑合理的风险费后，得到分部分项工程量清单综合单价。根据综合单价，编制分部分项工程量清单与计价表。

②．措施项目清单与计价表的编制

措施项目费根据招标文件中的措施项目清单及投标拟定的施工组织设计或施工方案按不同报价方式报价，计算工程量采用分部分项工程量清单方式的措施项目采用综合单价计价；其余的措施项目以“项”为单位的方式计价，包括除规费、税金外的全部费用。

措施项目清单中的安全文明施工费按照国家或省级、行业建设主管部门的规定计价，不作为竞争性费用，该费用不参与市场竞争。

③．其他项目与清单计价表的编制

其他项目费用包括暂列金额、暂估价、计日工以及总承包服务费组成。

暂列金额按照其他项目清单中列出的金额填写，不得改动。

暂估价中的材料暂估价按照招标人提供的暂估单价计入分部分项工程费用中的综合单价；专业工程暂估价按照招标人提供的其他项目清单中列出的金额填写。材料暂估价和专业工程暂估价均由招标人提供，为暂估价格，对于不同类型的材料与专业工程采用不同的计价方法。

计日工按照其他项目清单列出的项目和估算的数量，自主确定各项综合单价并计算费用。

总承包服务费根据招标人在招标文件中列出的分包专业工程内容和供应材料、设备情况，按照招标人提供的协调、配合与服务要求和施工现场管理需要确定。

④．规费、税金项目清单与计价表的编制

规费和税金按国家或省级、行业建设主管部门的规定计算，不作为竞争费用。

计价表中包括规费和税金；规费包括工程排污费、社会保障费（养老保险费、失业保险费、医疗保险费）、住房公积金、危险作业意外伤害保险。

⑤．投标价的汇总

投标总价与组成工程量清单的分部分项工程费、措施项目费、其他项目费和规费、税金的合计金额相一致，在进行工程量清单招标的投标报价时，不能进行投标总价的优惠（或降价、让利），对投标报价的任何优惠（或降价、让利）均反映在相应清单项目的综合单价中。

投标报价的策略

⑴．报价策略

①．以获得高额利润的策略

近期的生产任务比较饱和，施工设备和施工水平又较高，而投标的项目施工难度较大、工期短、竞争对手少。在这种情况下所投标的的标价，可比一般市场价格高一些以获得较大的利润。

②．以获得微利的投标策略

近期任务不饱满，或预测市场工程项目因资金不足开工较少，为防止“窝工”，标价以微利为主。

首先要编制出先进合理的施工方案，在此基础上计算出能够确保合同工期要求和质量标准的最低预算成本。预算成本从降低直接费、现场经费和间接费着手，从以下几个方面考虑：职工素质、技术装备、材料供应、施工技术、管理体制。当有某些优势时，可以利用优势降低成本进而降低报价。

③．以保本的投标策略

为了打入新的地区、开辟新的业务，在第一次参加投标时，最大限度低的报价、保本价、无利润价，进行投标。中标后发挥企业专长，在质量上、工期上，创优质工程、缩短工期，使业主早得益，以提前奖的形式给予补助，使总价不亏本。

④．亏损报价策略

企业面临生存危机或者竞争对手较强，为了保住地盘或急于解决人员窝工，报出超常规的低标。一旦中标，采用优化组合，合理的施工方法，新工艺、降低消耗和成本来完成此项目，力争减少亏损或不亏损。

⑵．报价技巧

①．不平衡报价法

在不提高总报价的前提下，力求单价合理的情况下，通过调整内部各个项目的报价，以期既不提高总报价、不影响中标，结算时又能得到理想的经济效益。a.能够早日结算的项目（如前期措施费、基础工程、土石方工程）可以适当提高报价，这样对总报价影响不大，又有多获利的机会。后期工程项目的报价可适当降低。b.经过工程量复核，今后工程量会增加的项目，单价适当提高，在最终结算时可多盈利；将来工程量有可能减少的项目单价降低，工程结算时损失不大。c.设计图纸不明确、估计修改后工程量增加的，可以提高单价，工程内容说明不清楚的，则可降低一些单价，在工程实施阶段通过索赔再寻找提高单价的机会。d.暂定项目，对以后一定要施工的部分，其单价可高一些，估计不会施工的部分单价可低一些。e.单价与包干混合制合同中，招标人要求有些项目采用包干报价的，宜报高价。f.招标文件要求报“综合单价分析表”的，投标进单价分析表中的人工费及机械设备费报得高一些，材料费报的低一些，在以后的补充项目报价时，可以参考“综合单价分析表”中较高的人工费和机械费，材料采用市场价，因而可获得较高的收益。

②．多方案报价法

如果发现工程范围不很明确，条款不清楚或很不公正，或技术规范要求过于苛刻时，在充分估计投标风险的基础上，按多方案报价法处理，即按原招标文件报一个价，再提出如某某条款做某些变动，报价可降低多，由此报出一个较低的价，以吸引招标人。

③．突然袭击法

在整个报价过程中，按一般情况进行，甚至故意宣扬对该工程兴趣不大，等快到投标截止时，来一个突然降低（或加价），使竞争对手措手不及，从而提高中标机会。

④．增加建议方案法

有时招标文件中规定，可以提一个建议方案，即可以修改原设计方案，提出投标者的方案。这时可以组织一批有经验的设计和施工人员，提出更合理的方案，促使自已的方案中标。新建议方案可以降低总造价或是缩短工期，或使工程运用更为合理。同时对原招标方案也报一个价格。

⑤．许诺优惠条件

投标报价附带优惠条件是一种行之有效的手段，在投标时主动提出提前竣工、低息货款、赠给施工设备、免费转让新技术或某种技术专利、免费技术协作、代为培训人员等，均是吸引招标人、利于中标的辅助手段。

结论

投标报价是一个很复杂的问题，它既取决于企业的经营状况、经营水平和生产能力，又取决于整个承包时的经济形势和竞争状况，必须根据实际情况和竞争对手的状况，灵活运用上述各种方法和策略，确定出获胜概率大，预期利润高的最佳投标报价。

总之，在中标后以尽可以早地收回资金，尽可以多地收回资金。施工阶段优化施工方案，严格对人工、材料和机械做好管理。在工程结算阶段，保证所投标能取得一定的经济效益。

[参考文献]

[1]建设工程工程量清单计价规范GB50500-2008。中国计划出版社，2008。

[2]全国造价工程师执业资格考试培训教材：工程造价计价与控制。中国计划出版社，2009。

[3]公路工程造价人员考试用书：公路工程施工招投标与计量。人民交通出版社，2010。

作者系：中铁七局集团有限公司

注：文章内所有公式及图表请以PDF形式查看。