国内商业银行绩效因子解析

一、绩效剖析介绍

绩效剖析的目的在于肯定和丈量希冀绩效与当前绩效之间的差距。绩效剖析是整个绩效改良系统的重要一环。商业银行经过绩效剖析能够完成有效的内部管理，进步运营效率和中心竞争力，有助于我国商业银行在面对外资银行时进步生存竞争才能。

随着中国参加WTO后过渡时期的完毕，商业银行的竞争力问题越来越成为学术界的研讨热点。关于商业银行竞争力的评价办法和评价指标体系及如何进步等等问题，学者们从不同角度，得出了不同结论。本文试图经过对中国商业银行的研讨，剖析商业银行理想竞争力的关键影响要素，并对中国现有商业银行的竞争力停止评价和排名。

二、文献综述

近年来，国内外对商业银行绩效的剖析研讨不时深化，从不同角度给出一系列商业银行绩效的评价指标和政策倡议。蒋满霖、周国霞(2007)采用因子剖析对2001年至2005年间中国五家上市银行的理想竞争力停止评价，尝试设计上市银行理想竞争力评价指标体系，并就进步上市银行的理想竞争力给出政策性倡议。

孙继国、伍海华(2004)针对入世后中外银行的竞争表现为绩效的竞争，对2002年我国12家商业银行之间的差距，以为上市能够进步商业银行的绩效。

DeMirgueKunt和Huizinga(2000)对80个国度5000多个观测值计量检验发现，金融开展与金融构造的变化对银行绩效有显著的影响，随着金融开展水平的进步。银行业竞争增强、效率改善，银行绩效却呈降落趋向。

三、因子剖析指标

商业银行的绩效剖析是经过对商业银行的财务和非财务指标的定量和定性剖析来考核商业银行的运营情况，判别银行的生存才能和开展潜力，鉴别银行的整体运作能否安康的一种剖析办法。

对银行绩效停止因子剖析，应采用以经济增加值为中心的财务指标的剖析，另外还包括了从员工、客户、内部流程角度动身设计的财务和非财务指标，从而构成对所以部门所以员工的掩盖。

从科学性、系统性、可比性和可操作性等根本指标设计准绳思索，本文选取四个方面的剖析指标：银行范围、盈利增长性、平安性和活动性。

银行范围是指商业银行的市场范围，选取反映银行范围的指标有主停业务收入(亿元)、资本总额(亿元)、存款总额(亿元)、贷款总额(亿元)、职工人数(人)。

赢利增长性指标是指对运营过程中取得利润的权衡和运营效益程度的权衡，反映盈利性的指标选取了利润增长率(％)、资本增长率(％)、存款增长率(％)、贷款增长率(％)、资产利润率(％)和人均利润(百万／人)。

平安性是指商业银行在运营中使资产防止遭受风险的才能，选取了资产负债率(％)、贷款损失准备率(％)、不良贷款率(％)、中心资本充足率(％)和资本充足率(％)。

活动性是银行及时满足各种资金需求或者回收资金的才能。适度的活动性是银行运营的关键，指标有存贷比率(％)、存贷比率是贷款额与存款额的比率。

四、因子剖析数据结果

选取我国14家商业银行2008年的数据，根本数据来自各银行的年报，并经过财务处置得到的。

运用SPSS运用因子剖析的办法得到相关系数矩阵R的特征值及奉献率，如表1所示。

从表中能够得到，变量的相关系数矩阵R有4大特征根，即7.02、4.72、2.08和1.55。依据累计奉献率大于或者等于85％的准绳，我们选取前4个主成分就能根本完整代表原始变量的一切信息。同时基于过程内特征根大于1的准绳，相应提取4个主成重量F1、F2、F3、F4。第一个因子在主停业务收入、资本总额、存款总额、贷款总额和职工人数有较大的载荷，我们称其为银行范围因子；第二个因子在资产利润率、资产负债率、不良贷款率、资本充足率和中心资本充足率有较大的载荷，称其为银行平安性因子；第三个因子在利润增长率、存款增长率、贷款增长率、人均利润和贷款损失准备金率上有较大的因子载荷，我们称为银行运营效益因子；第四个因子在资本增长率和存贷比上有较大载荷，称其为银行赢利性因子。

依据各主成分与指标的关系式计算F1、F2、F3、F4的值，然后分离表1，依照奉献率加权计算出各家银行的因子得分：F=0.413*F1+0.2777*F2+0.1221*F3+0.0911*F4

从表2看出，依据银行范围因子(F1)，四大国有银行位居前4名，这4家银行起步较早，受政府扶持较大，并且由于国度控股具有品牌范围优势；在银行平安性因子(F2)方面，中信银行得分最高，而农行由于多年对农业和国有企业停止扶持，背上很多包袱，其不良贷款率较高，资本充足率十分低，由于还没上市，所以还没有经过国度补贴处理不良贷款的问题；依据银行运营效益因子(F3)，恒丰银行、中信银行这些起步较晚的小型商业银行，其运营效益最好；在银行赢利性因子(F4)方面，恒丰银行、工行、建行和中行居前4位，恒丰银行作为起步最晚的商业银行，开展势头很好，盈利才能比拟强。

综合排名前4位的是工商银行、建立银行、中国银行和农业银行。后四位是光大银行、深圳开展银行、华夏银行和浦发银行。从商业银行开展历史看，四大国有商业银行的位置目前来看不可动摇，其范围优势是其他商业银行无法比较的。