国内农民专业合作社融资问题研究述评

摘 要：农民专业合作社作为新型经营主体是现代农业发展的重要组织载体。农民专业合作社的融资问题已经成为现阶段亟待解决的首要问题。本文通过梳理国内学者的研究，对农民专业合作社融资特征、融资困境表现以及改善农民专业合作社融资困境的路径几个方面进行述评。力求为农民专业合作社的金融发展提供有力的支持。

关键词：农民专业合作社；融资；发展

中图分类号：F830.61文献标识码：A

农业发展是我国国民经济发展的重中之重，从2004年开始，国家不断重视农业发展，并连续11a以“三农”（农业、农村、农民）为主题的中央一号文件，不断强调重视“三农”发展在我国现代农业发展过程中的重要地位。随着2015年中央一号文件的，进一步确定了当前与下一个时期以农业现代化建设为中心的发展思路，同时也对新型经营主体的发展提出了新的要求。农民专业合作社作为现代农业发展过程中的重要组织载体和新型组织模式，农民合作社的发展对我国现代农业的发展有着重要影响。目前农民专业合作社发展中面临着融资困境，解决融资问题是现阶段急需解决的首要问题，本文通过对国内学者对合作社融资问题的相关研究进行梳理，可以更好地发挥农民专业合作社这一新型经营主体在现代农业发展过程中的带动作用。

1 资料来源

随着2007年《中华人民共和国农民专业合作社法》的颁布，从法律上确定了我国农民专业合作社的市场主体地位，国家开始对合作社的发展提供政策扶持与资金援助，我国农民专业合作社开始进入快速发展阶段。在农民专业合作社发展过程中，资金的严重不足是现阶段农民专业合作社组织化程度低、发展缓慢以及主体作用不明显的最主要原因之一，融资问题已经成为现阶段制约农民专业合作社进一步发展的重要因素[1]。国内学者针对这一阻碍合作社发展的问题开始进行相关研究，力求找到解决的方式并促进合作社快速发展。本文以“合作社融资问题”为关键词条检索中国知网（CNKI）2007～2014年相关的文献资料，对这8a的研究文献进行梳理找到符合要求的内容，以此为参照内容，从农民专业合作社融资特征、融资困境表现以及改善融资困境的路径方面进行述评。

2 研究主要内容

2.1 农民专业合作社融资特征

资金支持是农民专业合作社发展的重要组成部分，良好的融资情况可以有效促进合作社的健康发展。卢友鑫（2012）认为农民专业合作社的金融支持，是以满足合作社金融需求，实现经营主体经营效益最大化，并保证金融机构自身利益安全的资金使用模式，政府以宏观调控监管整个运转过程，以保证资金使用的安全性，并最终实现合作社金融和农村经济的健康发展[1]。国内学者对农民专业合作社融资进行研究，并概述为农民专业合作社存在融资能力有限、融资方式单一以及融资主体规模小这几个方面的特征。郭航婷（2012）概述了随着农民专业合作社进入快速发展阶段，发展水平也逐渐提高，资金需求量快速增长，但注册资本有限，内部融资能力不足，缺乏金融支持，外源融资困难，财政资金支持力度有限[2]。黄超（2014）指出合作社融资具体表现为营利性、扶、风险性特征[3]。赵俊英（2011）认为合作社融资方式主要以企业和市场金融机构这两方面为主[4]。高丹燕（2013）充分考虑了农民专业合作社不同成长阶段的经营状况、规模和信用条件对融资方式的约束，比较接近实际[5]。张祖明（2014）认为农民专业合作社金融发展中存在融资规模有限、资源分配不均衡、资金使用效率低以及农民增收效果不明显的特征[6]。

2.2 农民专业合作社融资困境表现

我国的农业合作社成立时间短且经营水平一般，相比于国外农民专业合作社的发展，我国绝大多数农民专业合作社尚处于发展的初级阶段并存在许多问题，尤其是融资现状极大制约这农民专业合作社的发展。其形成融资困境的表现主要分为内部和外部两方面。张武强（2014）根据内部方面分析阐述了制约农民专业合作社的内部融资能力，加入农民专业合作社的农民由于家庭财力较弱和抗风险能力较低，对于出资并不积极，即使有个别农户觉得农民专业合作社前景光明也往往心有余而力不足。而农民专业合作社由于自身实力有限，经营效益一般，缺少足够的自有经济来源，发展中难以形成对外来资本的吸引力[7]。高璐（2014）根据外部方面分析阐述了由于农民专业合作社存在自身实力有限、抗风险能力差、没有固定资产抵押以及缺乏稳定持续的经济收入，银行不愿冒风险放贷。而民间金融组织利率相对太高，农民专业合作社很难承受[8]。杨森等（2013）通过调查国家对于农民专业合作社的资金补贴现状，发现管理严格，各种条件要求很高，手续繁琐，严重制约了普通的农民专业合作社获得足够的资金投入，而地方政府又无法完全保障对农民专业合作社的资金补助[9]。张武强（2014）认识到农村金融体系的不完善更直接制约合作社融资的发展，实际经营过程中资金大多流向城镇和工业，基层金融机构在经营中将人员、政策、技术等资源向相对规模较大、实力较强的工商企业倾斜，而农民专业合作社因规模较小、抗风险较弱、盈利水平不高且有效抵押不足，无法得到金融机构足够的支持[7]。

2.3 改善农民专业合作社融资困境的路径

2.3.1 规范合作社制度，加强内部融资

近几年，国内学者开始重点对农民专业合作社融资问题进行研究，都比较认同农民专业合作社制度的规范对农民专业合作社融资问题有很大的影响。杨森等（2013）认为当前我国农民专业合作社在经营发展当中应尽快按照合作社法、合作社财务管理制度制定合理的规章制度，来规范自身经营行为和信用行为，确保整个经营过程的合理和守法，并最终提高自身经济效益[9]。赵俊英（2011）以保障内部资金股份为主，规范股本的流入和转出，最大限度保证合作社资金的整体性不变。避免因成员的退出导致农民专业合作社资金的变动，只有稳定的内部资金状况才能保证合作社下一步的发展。同时根据农民专业合作社内部融资环境，针对不同成员的投资状况，以惠顾返还保留和资本保留筹集股份这一方式来解决合作社利益分配机制存在的欠缺，合作社之间还可以形成资金互助联盟，以富带贫形成区域合作社金融体系，最终解决合作社资金问题[4]。姚爱锦（2013）通过各农民专业合作社之间开展的资金互助合作，只有在农民专业合作社运行过程中出资参与资金互助的农户才能获得借款且这些操作仅限于农民专业合作社内部，为社员提供最基本最亟需的生产发展需求，形成成员融资，帮助困难的社员并最终实现共赢的局面[10]。

2.3.2 完善农村金融服务体系，拓宽融资渠道

作为农业信贷主体的农村金融机构，应根据农民专业合作社贷款业务的特点，制定不同类型的贷款业务，最大程度的解决合作社资金缺乏这一阻碍自身发展的障碍。杨森等（2013）从认真研究总结不同类型合作社资金需求的特点，认为应该重点扶持中小农民专业合作社的发展，推出贷款风险小、利息低的贷款品种。同时降低中小合作社的贷款门槛，放宽贷款抵押条件，各农业龙头企业以自身为主形成区域发展体系，保障中小农民专业合作社对发展资金，以资金入股合作社形成发展整体[9]。高璐（2014）认为应该从形成区域发展体系出发，根据现状发展多层次农村金融组织机构，通过完善农村金融服务网络，不断发展新型农村金融产品和服务方式，并加强农村金融基础配套设施建设，最终满足农户以及合作社对资金的多层次需求[8]。李建黎（2014）从积极引导民间资本入手，认为政府作为主导应该加大给予农业政策性银行的资金支持和相关政策扶持，重点要规范引入民间资本进入合作社融资的过程，保障农民合作社从民间融资的安全性[11]。屠萍萍等（2013）认为在扩展融资渠道的同时，应鼓励其他金融机构到农村设立分支机构，同时推动其他资本来源在农村成立金融机构，形成各金融机构在农村的良性竞争，有利于农民合作社的融资问题的真正解决[12]。

2.3.3 加大政府财政扶持力度

加大政府财政扶持力度是改善农民专业合作社融资困境的路径之一。张跃超（2014）指出，首先应该构建农民专业合作社信用担保体系，建立健全农民专业合作社信用担保体系，是优化农村金融服务、解决当前合作社贷款难题的关键措施[13]。沈应仙等（2013）认为金融部门应该针对合作社的发展，推动合作社融资机制、风险规避机制以及资金累计机制的建立[14]。郭航婷（2012）提出在农民专业合作社融资过程中农民专业合作社在组建和发展的阶段都离不开政府的引导和扶持，一方面各地政府可以联合当地的担保机构，对其进行政策的优惠或者资金的投入，让其对当地的有条件的农民专业合作社进行担保；另一方面政府还可以牵头组织有条件的机构成立专门为农民专业合作社担保的担保机构，从而解决农民专业合作社在融资过程中的担保品不足问题[2]。周娟等（2011）指出在政府扶持发展的过程中可以通过对合作社进行贷款的金融机构给予相应政策优惠，政府可对其实行差别税率政策，将金融机构的税率政策与合作社贷款比例挂钩，引导金融资金进入农业领域，通过税收等政策有效调动金融机构对农村和农民专业合作社贷款的积极性[15]。

3 结 语

综上所述，国内学者对农民专业合作社融资特征、融资困境表现以及改善农民专业合作社融资困境的路径进行了详尽研究。农民专业合作社融资困境表现为内部和外部两个方面。在对困境表现研究的同时也从这两个方面总结了解决路径为规范合作社制度、完善农村金融服务体系和加大政府财政扶持力度。由于我国幅员辽阔，各地农民专业合作社发展情况互有差异，国内学者对农民专业合作社的融资问题研究虽然存在相对的差异，但都是以农民专业合作社的良好运行以及获得经济效益为目的研究的，既有的研究对于解决当下存在问题以及后续研究提供了良好的参考与借鉴，同时也为以后的研究提供了整体方向，将最终解决农民专业合作社融资过程中出现的各种问题，推进农民专业合作社积极健康的发展。

参考文献

[1]卢友鑫.中国农民专业合作社的金融支持研究[D].重庆：重庆工商大学，2012.

[2]郭航婷.农民专业合作社融资问题研究[D].安徽：安徽大学，2012.

[3]黄超.山西省农民专业合作社融资现状及影响因素研究[D].山西：山西财经大学，2014.

[4]赵俊英.农民专业合作社融资路径研究[J].安徽农业科学，2011，39（02）：1178-1179.

[5]高丹燕.中小企业成长周期与融资结构分析[D].湖北：湖北大学，2013.

[6]张祖明.农民专业合作社融资难的原因及建议[J].时代金融，2014（06）：286.

[7]张武强.农民专业合作社融资困境研究[J].财务・金融，2014.

[8]高璐.农民合作社融资问题探析[J].农村财务会计，2014（02）：33-37，129-131.

[9]杨森，宋小彩.农民专业合作社融资困境及对策[J].合作经济与科技，2014（01）：52-54.

[10]姚爱锦.农民专业合作社融资难的原因及对策[J].现代农业科技，2013（08）：348-349.

[11]李建黎.如何破解合作社融资难题[J].农村财务会计，2014（12）：42-43.

[12]屠萍萍，王志成.农民合作社融资现状及对策[J].现代农业科技，2013（20）：334-336.

[13]张跃超.破解农民专业合作社融资难问题[J].江苏农业科学，2014，42（06）：412-415.

[14]沈应仙，何力良.农民专业合作社融资问题与对策分析――以浙江省为例[J].经济研究导刊，2013（01）85-87.

[15]周娟，卜雨明.农民专业合作社融资难问题解析[J].中国农民合作社，2011（04）：31-32.

作者简介：焦鹏飞（1990-），男，山西农业大学经济管理学院研究生，研究领域为农村区域发展；李茜（1963-），女，山西农业大学经济管理学院副教授，硕士生导师，研究领域为农村区域发展。