银行经营中风险管理探索

一、金融控股公司子机构经营风险

（1）信用风险。现阶段的信用风险已经不是传统意义上当实际情况违背合约条款时产生的损失，随着金融环境以及风险理论的不断变化，信用风险也出现了新的特征。如今的金融手段丰富多变，对于风险的评估及预测更为精细。新时代的信用风险包括两种可能性：交易对手直接违约或者由交易对手违约引发的一系列不利因素，对整个投资过程带来损失与风险。从全局发展的角度来看，现代信用风险包括的情形更为广泛，为银行综合经营的大规模发展提出了更高的要求。（2）市场风险。市场风险是金融行业中比较常见的风险，是由于市场出现的变动而引发的金融风险。市场风险有以下几类：利率风险、汇率风险、流动风险和价格风险。近些年来我国银行体制不断改革和发展，进而影响市场利率的变化和综合经营的突破改进，银行的综合经营将会涉及到更多的领域，比如有价证券、外汇等。这些扩大化的交易模式同样会受到市场变动的影响，因此，市场风险的作用范围将会越来越大。（3）操作风险。随着银行综合经营的规模不断扩大，有关人员对于操作风险的重视程度也在逐渐增加。新的巴塞尔协议认为：银行应该设置一部分资本，来弥补由于风险引发的经济损失，同时要合理规范资本的使用范围，包括信用风险、市场风险和操作风险等，要重视操作风险对实际金融活动的影响。

二、金融控股公司经营风险

相比于金融控股子机构，金融控股子公司面临的风险更多，有内部交易风险、利益冲突风险、透明度引发的风险、内部管理风险、道德风险和法律风险等。（1）内部交易风险。内部交易风险是指金融企业集团被有关部门操作，使其依附以集团内某些实体完成金融活动。在实际的金融活动中，监管者对集团内部交易本身危害性有一定了解，但真正担心的是其会对市场公平造成不利影响，从而导致金融市场的不平衡。（2）利益冲突风险。在实际金融活动中，由于不同公司的利益存在差异，因此而引发的冲突并不在少数。利益冲突可以分为外部利益冲突和内部利益冲突，外部利益冲突包括金融机构与客户以及监管单位产生的利益冲突，内部利益冲突指金融机构内部人员和部门之间的利益冲突。（3）透明度引发的风险。由于金融控股公司内部结构比较复杂，因此透明度相对较低，然而透明度是新时代金融公司保证信誉的必要条件。由于透明度的降低会使金融控股公司领导层对于风险的评估出现偏差，为今后的风险管理埋下隐患。（4）内部管理风险。现阶段金融控股公司结构较为复杂，对内部管理以及风险管理带来了更大的挑战。金融控股公司内部有法人机构，业务活动机构，还有相应的管理部门等。众多机构的存在给公司内部管理加大了难度。（5）道德风险。金融控股公司面临道德风险主要有以下三类：1、子公司面临清算时，金融控股公司子公司股东承担责任以出资为标准。当控股子公司资产下滑或成为负值时，控股公司会促使子公司运用公司资本恢复业务。因此，金融控股公司可能利用股东责任制度的漏洞使金融子公司陷入危机，从而造成道德风险。2、金融控股公司一旦倒闭，会对其他金融机构或是整体金融圈带来消极影响，政府对于一些面临财务危机的金融子公司（尤其是银行）会采取再贷款等措施进行扶持，金融控股公司其子公司的管理人员可能会因为受到损失而申请破产，政府再次进行扶持时，会从事高风险业务，进而引发道德风险。3、银行成为风险集中区域，引发道德风险。在银行综合经营的过程中，一些证券和保险公司试图大幅度提高自身的实力和信誉水平，大力开展高风险业务，将风险都集中于银行本身，这种风险分布的不平衡也会引发道德风险。（6）法律风险。现阶段的金融公司还未能形成一套完善的管理体系，并且随着业务范围的不断扩大，对公司的监管工作提出了更高的要求。一个健全的法律制度和良好的制度氛围是金融控股公司稳定运营的基础，因此，我国银行要注重对员工进行法律意识方面的培训。此外，从整体金融体系来说，国家要完善金融法律及相关规定，明确责任归属，为金融活动的稳定开展提供理论支持。

三、银行综合管理过程中风险管理的有效改进措施

（一）选择合理的风险管理模式

眼下银行控股公司的风险管理模式可以分为三种：垂直一体化模式、股权控制下的间接管理模式和双重控制模式。垂直一体化模式是针对控股公司与子公司在风险管理架构上安排，使风险管理相关单位直接面对管理工作，同时力争实现责任分配的集权制；股权控制下的间接管理模式是让控股公司间接参与指导金融活动，具体的风险管理工作由子机构完成；双重控制模式是介于垂直一体化模式和间接管理模式之间的过渡模式。银行在选择风险管理模式方面应该综合多方面因素，要以符合国家相应法律法规为基础，结合银行自身的业务情况，对风险管理模式进行有效筛选。风险管理体系的建设不仅要考虑金融法律的限制，还要受到银行现有的管理机制影响。我国金融机构的风险管理工作还不够成熟，因此银行在选择风险管理模式方面不可求之过急。银行要对自身的金融目标做出合理规划，进而采用适当的风险管理模式。眼下不少银行采用垂直一体化风险管理模式，却不了解其具体优势及缺点。垂直一体化风险管理模式对风险的统一管理有很好的效果，对控股公司集中控制有一定的促进作用，控股公司可以对子公司的运营状况进行更细致的了解，并且垂直一体化风险管理模式较为成规，便于控股公司统一掌管集团内部机构，但是其缺点也比较明显，即可能造成风险管理与业务经营较为独立，不能有效结合，为银行综合经营带来不便。

（二）规范风险管理策略

银行要对风险管理政策进行完善和改进，使其能够对银行综合经营起到正确引导作用。对于控股公司的风险管理政策，应该要包含以下方面：整体运营计划、可承受的风险层次、风险管理制度和相关法律规定。对于子公司的风险管理政策，应该包括与业务相关的所有重要风险选项，并且细化责任权限。

（三）强化风险限额管理

银行要对综合经营过程中的风险指标进行详细限额，以此来全面监控和掌握金融活动。风险限额是银行及其他金融机构具体执行风险政策的实际体现，是风险管理人员进行风险监控工作的重要依据。因此，银行要从控股公司与子公司两方面对风险限额进行有效管理。首先由控股公司拟定一套风险限额，用来控制相关业务风险，并且通过文件传输使子公司明确风险限额。子公司根据控股公司分配的风险限额，结合自身业务水平对风险进行有效量化，力争做到合理分配。

（四）建立风险管理信息系统

银行要想在综合经营过程中实现有效的风险管理，就要努力建设风险管理信息系统，该系统可以帮助风险管理人员及时识别风险、掌握风险相关信息，为制定下一步经营计划提供参考依据。通过风险管理信息系统，银行领导层可以在第一时间掌握财务状况以及市场动向，为今后的银行综合运营制定更加完善的计划。

（五）加强风险管理意识的培养

风险管理意识是银行企业文化的重要组成部分，要想使银行在综合经营过程中保持稳定的发展，就需要风险管理文化氛围提供客观保证。银行与其他金融机构在企业文化上存在一些差异，但是风险管理理念对于金融集团的作用是相通的。银行要想和其他金融机构建立更密切的联系，就要设法促进企业文化的相互交流。在实际的风险管理工作中，领导者要明确责任分配，把风险管理意识植入到员工日常工作中，培养其风险管理意识，不仅可以帮助员工改进工作态度，提高工作效率，也可以从整体上提高银行实力，形成良好的工作氛围。

（六）设立防火墙

银行设立防火墙是为了避免风险的扩散，具体来说防火墙的设立主要包括以下内容：（1）业务范围。银行要严格控制子公司的金融活动，包括购买证券和其他资产等，对子公司实行分类管理，避免子公司在业务之间相互重叠的现象。（2）人事范围。银行在人事制度的安排方面应该加以规范，以便弱化不同机构组织在利益上产生的冲突。（3）信息范围。银行应该妥善处理金融信息，一方面可以保证客户的隐私权利，另一方面也可以避免不正当交易。防火墙的设立是银行为保证客户利益而进行的，如果金融控股公司与子公司之间无法保证密切联系，对金融信息没有及时交流，就不能保证金融效益。此外，如果对防火墙设置偏高级，会增加银行建设成本，对银行的正常运营带来影响。因此，银行在建设防火墙方面要结合实际情况，将防火墙与风险指数相匹配，才能保证运营效率，有利于银行的长远经营。

四、结束语

综上所述，银行在综合经营过程中应该加大对风险管理的重视度，通过理论指导与实践检验来提高风险管理能力，努力建设完善的风险管理系统，为银行的综合经营提供有力支持。

作者：王娟