加强我国商业银行经营过程中信用及信贷风险管理的基本途径

摘要：本文通过分析信用管理的重要作用，希望找到一条让我国商业银行由弱变强的途径，同时解决我国商业银行存在的种种问题。信用管理恰恰是解决我国商业银行经营问题的主要手段。信用管理概念的引入有利于我国银行业贷款风险的降低，从而减少经营风险，增加效益。本文提出的几点建议，希望信用管理概念在银行业更加深入落实，最终将大大增强我国银行业的市场竞争力，并有助于我国银行业与国际大型金融机构在世界舞台上展开竞争。

关键词：信用管理；防范途径

中图分类号：F830.5 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）11-0-02

随着我国金融业的逐渐开放，外资银行渐渐参与到我国金融业的竞争中，而我国金融业市场化市场不长，商业银行与国外银行相比普遍缺乏竞争力。市场化经营过程中，我国银行在发展过程中的问题渐渐暴露出来，如盈利能力差、抗风险能力低等，需要进一步解决这些问题，通过不断改进提高我国商业银行的竞争力。如何尽快提高我国商业银行的竞争力，与世界接轨，是我国银行业面临的重大挑战。本文从提高我国商银行贷款质量和降低风险角度出发，提倡银行实施科学的信用管理以提高商业银行的经营能力。建立完善的信用管理体系，可以提高收益降低风险，有效促进我国商业银行良性快速可持续发展，有着重要的现实意义。

一、加强信用管理的重要意义

波及世界范围的次贷危机，是由于信用危机引发的，并在全球化的环境下迅速扩散开来。在全球化的市场经济体制下，许多金融机构业务是相关的，都是相互影响一起的整体，只要一家银行出了严重问题，就会影响整个金融业的信誉，立即引发整个金融业的连锁反应，导致整个世界出现金融危机。如果在金融危机中大量银行遭遇挤兑，许多金融机构就会陷入巨大的危机之中甚至倒闭。

（一）我国银行业对信用管理认识的缺失

我国银行长期以来多是国有企业，垄断经营，遇到行业竞争强度小，由于对国有企业存在政策性倾斜的需要，一些贷款是否收回得不到应有的关注，到一定时候用行政命令冲销我国国有银行呆坏账，效益不是国有银行关心的主要指标。改革开放这后，金融体制改革使得我国银行开始面对市场，银行系统自负盈亏，但是国有企业的观念仍然存在于人们头脑中，许多时候我国商业银行并没有报着对金融客户服务的应有心态，没有建设有竞争力企业的主人翁的意识，导致商业银行贷款发放随意，有限的管理能力使得银行盈利性差，贷款回收率低，呆坏账比例非常高。信用管理对于许多商业银行系统内的人来说，重要性仍然没有得到足够的认识。许多银行信用管理部门流于形式，贷款的发放仍然没有一个科学完整的信用审批过程，缺乏基本的现代银行管理环节，这十分不利于我国银行业与国际接轨。

贷款是银行获取利润的最主要方式之一，是银行的主要业务，贷款风险是银行面临的最古老的金融风险，是商业银行经营永恒的主题之一。在当今社会，随着经济全球化进程的加快，企业需要更好的金融支持，银行的地位与作用日益突出，银行在成为现代经济必要的核心条件之一时，银行经营风险也在不断地增大，甚至可能对我国金融行业造成严重的冲击。我国在加入世界贸易组织以后，银行业逐渐对外开放，将面临国外银行竞争的巨大的冲击，特别是以信贷为主要职能和业务的商业银行，需要在增加业务和防止风险之间寻求平衡。当前，国有商业银行都担负着盈利和社会责任双重目标，普遍存在着不良资产高、风险隐患大的问题，这些严重问题的存在，严重削弱了我国国有商业银行的竞争力，对我国商业银行的生存与发展造成了不利影响，引起了业内人士、理论界和政府高层的广泛关注。引入行之有效的信用管理制度，提升我国商业银行的经营水平，已成为国有银行当前面临的紧迫而又繁重的任务。为了降低信贷风险，找出风险隐患，防范和化解信贷风险，就必须加强商业银行信用管理体系的建设，通过科学的商业银行信用管理体系严格控制贷款风险的发生。

（二）加强信用管理的重要意义

1.银行信贷管理水平的提高对于保障整个银行业的盈利水平和抗击风险的能力有非常重要的意义。新巴塞尔协议允许符合条件的银行采用内部评级系统，确定资产风险权重和最低资本充足要求。而内部评级系统正是一种建立在信用管理理论基础上的金融管理创新，它需要以科学的信用信息处理方法、资信评级和信用风险计量等信用管理技术为基础。一个完善的内部评级体系将极大促进优良贷款的产生，并且同时遏制不良贷款率。这完全不同于以往的依据说不清的个人经验来决定是否发放贷款，而是科学、系统地对贷款对象进行评估，并根据评分的高低来决定是否发放贷款和贷款的数额、期限及利息率等。

2.信用管理为坏账的管理提供了新的方法和手段。信用管理有利于提高银行对不良贷款的盘活能力和债权资金的回收能力。银行对不良债权不能仅仅以卖方为主，更不能完全依靠准备金冲销，这将极大地削弱银行的获利能力。信用管理为坏账的管理提供了新的方法和手段，坏账可以由信用管理部门借助信用服务机构和资本市场的力量来完成。

二、防范信贷风险的基本途径

防范贷款风险的传统方法：自从14世纪初意大利佛罗伦萨首次出现现代意义的商业银行以来，贷款风险的防范问题一直都是商业银行的核心任务，降低贷款风险的传统方法包括财务报表法，即通过财务报表（资产负债表，损益表，现金流量表）分析可获得贷款对象偿债能力、营运能力以及盈利能力的指标，可以确定贷款对象目前以及未来的风险因素。包括专家打分法，即传统上银行度量客户信贷风险的方法很大程度上类似于量体裁衣，银行考核客户各种状况并最终做出关于是否贷款以及贷款金额的决定。

现代防范基本途径：围绕巴塞尔新资本协议的要求，应侧重于建立科学有效的公司管理制、内部评级方法、资产组合分析工具、风险量化评估模型等全新的信用管理体系。对于如何加强贷款风险管理，提高信贷资产质量，主要应从以下几个方面入手：

（一）合理处理政府干预

地方政府的行政干预，是地方性商业银行在经营过程中不可避免的难题。商业银行在盈利目标之外，还承担着较重的社会责任，保护民族产业生存、发展、壮大。地方性商业银行的发展不可能脱离地方政府，而要降低地方政府的行政干预，只有在工作中不断强化法律知识的学习，不断增强法律意识，用依法行政、依法治贷的方法弱化行政干预，并向政府争取应有的权益。对涉及银行权益的房地产抵押，要依据《担保法》、《合同法》及有关司法解释，据理力争，不轻易放弃应有的合法权利，才能将银行风险降低到合理程度；对地方政府要求支持的项目，商业银行要坚持信贷原则，主要从银行利益出发，依据制度规定对项目的可行性进行科学地分析论证，办理合法有效的抵押担保手续，或者要求有政府背景的信用担保公司进行担保，做好商行信贷风险的转移和化解工作，确保发放的每一笔贷款不因地方政府的干预而发生信贷风险，一方面要降低风险增加收益；另一方面要尽到银行的合理社会责任。

（二）加强银行系统制度建设

1.银行内部应建立有效的风险防范、监测、预警与控制的组织体系，完善组织设计，在各个岗位上安排合适的人员，确保各机构之间既相互协调又相互制约。

2.按照资产负债管理和风险管理的要求，真正落实和完善信贷“三查”制度、审贷分离制度、贷款管理制度及风险责任制度等一系列内控制度，科学控制风险，做到商业银行岗位有责权，操作要规范，保证合法经营。

3.健全内部管理人员的行为规范，管理人员明确自己的职责，避免权力过于集中，搞好人员监督工作，防止人为造成风险的隐患。同时也要不断加强对员工的培训，提高人员的业务能力，通过教育加强责任心，增强防范和化解风险的能力。

4.强化内部审计与稽核的力度，建立健全风险的防范、监测与预警系统，有效识别风险隐患，尽早把信贷风险消灭在萌芽状态；同时，在银行内部还要健全岗位轮换和强制休假制度，避免内部人员因为过劳而出差错，防范内部人员作案造成的损失。

（三）强化信用评定工作

掌握真实、有效的第一手信息资料，是信贷发放科学决策的基础。因此，商业银行必须在贷款发放前掌握第一手资料。除了充分利用社会中介机构收集信息资料，如利用会计事务所、审计事务所、评估事务所等。同时商业银行还可以自行收集资料。要求信贷管理人员深入第一线，与借款人的股东、供应商、客户及企业主管进行充分地接洽和沟通，收集资料。还有，商业银行还可以充分利用征信系统收集资料。目前，人民银行的征信系统和工商管理征信系统均已开通，商业银行可利用这些渠道查询企业的资料。最后，商业银行要通过分析借款人提供的资料，去伪存真，利用其真实的信息资料，做好贷款调查和信用等级评定工作，确保贷款决策所依据的信息资料都是真实有效的，以降低决策风险。

（四）建立风险预警体系

贷款风险预警体系是针对贷款对象因财务变动、经营状况变动、重要管理人员变动等导致的风险发出及时的报警信号，使信贷人员及时发现问题，并根据风险预案及时采取有效的对策，这样通过充分的准备，而不至于等到企业出现严重坏账才发现银行损失无法挽回，这样能有效降低贷款回收的风险。

提高信用管理水平是在全球化的今天提高我国商业银行竞争力的主要手段。科学信用管理方法的引入有利于我国银行业贷款风险的降低，从而减少商业银行经营风险，增加商业银行的效益。适应金融体制改革开放的需要，商业银行需要加强信用管理水平，有效降低信贷风险，提高银行信贷收益，积极参与国际金融市场竞争。科学的信贷管理将有效促进我国商业银行良性快速可持续发展。

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作者简介：王　智（1982-），男，辽宁鞍山人，本科，金融，中级经济师，中国进出口银行大连分行。