加强内控内管确保资金安全

为切实防范风险，确保银行资金安全。人行奉新支行始终秉承“安全重于泰山”这一案防工作理念，着力从源头上探索案防新方式、新路径，做到“从严教育、从严管理、从严监督”，致力于通过健全风控体系、规范流程管理，筑牢案防安全“堤坝”，实现了三十年以来无经济案件的良好态势。该支行先后被中华全国总工会授予“模范职工之家”，被总行授予“模范职工小家”，被总行授予会计工作二级单位荣誉称号，2014年在全市人行系统目标考核中荣获先进单位，2015年被人行南昌中支评为省国库会计标准化管理工作A级库，进一步夯实了案防工作基础，确保了安全无事故。

一、素质强行，夯实干部队伍建设“工程”

“河畅水自流”。案防工作如同大禹治水，应及时清除各种腐朽思想侵蚀在职工头脑中的不良思想痼疾。该支行以教育为先导，发挥领导带头作用，组织开展警示教育、职业道德教育、疏导职工心理等系列活动，引导职工培养健康、积极、向上的道德情操，从源头上巩固案防“基石”。

（一）示范引领作表率。“己身不正，何以正人”。班子成员的一言一行直接影响着单位的风气和职工的行为。为提高领导干部的凝聚力、战斗力，增强防腐拒变能力，党组中心组专题组织学习了《中央八项规定》、《中国共产党廉洁自律准则》、《中国共产党纪律处分条例》、重要讲话以及中纪委会议精神，使党风廉政建设入耳、入脑、入心。带头讲纪律、守规矩，凡是要求职工做的，自己率先做到；凡是要求职工不准做的，自己坚决不做。近三年，班子成员带头深入基层调研，亲自撰写调研材料，有10篇材料在总行《送阅信息》、《央行后勤》、《外汇管理送阅信息》等刊物采用，在省级刊物用稿30余篇，5篇经验材料被南昌中支行领导签批肯定，也从未发生过违反廉政纪律规定的行为，充分发挥了领导的先锋模范作用。

（二）廉政教育显成效。组织职工观看《手莫伸》、《赌之害》等反腐倡廉警示教育片，对中央、省市及上级行案例通报进行学习讨论。赴监狱开展警示教育，让大家深深体会“莫伸手，伸手必被捉”的道理，时刻警示自己。到革命烈士陵园、南昌八一起义纪念馆、瑞金、井冈山、韶山等革命圣地接受传统教育，缅怀先烈，增强职工理想信念。开展“讲纪律、守规章、正作风”主题教育活动，坚持把纪律挺在前面，不碰纪律红线，守住道德底线。通过持续开展廉政教育和纪律建设活动，增强案防意识，在该支行上下营造了风清气正、廉洁从政和纪律严明的良好氛围。

（三）人文关怀激活力。坚持“五必访、五必谈”制度，做到职工生病住院必访，家庭纠纷必访，天灾人祸必访，婚丧嫁娶必访，生活困难必访；重大工作部署时必谈，职工有思想情绪时必谈，职工岗位职务变动时必谈，职工受到处分时必谈，职工之间出现不团结现象时必谈，体现人文关怀，感召职工心灵，拉近了与职工的距离。开展送“温暖”活动，遇职工困难及时送去组织的关怀，温暖职工心灵。举办心理疏导专题讲座，帮助职工舒缓情绪、化解压力，引导职工调适心理，增强职工向心力、凝聚力和归属感，全行职工团结一心，工作热情高涨。2013年，在全市人行系统专业目标考核中有8个专业获前三名；2014年，有9个专业考核获前三名，并获得综合目标考核先进单位，2015年，又有6个专业考核获前三名，充分激发了职工工作热情。

二、制度立行，筑牢内控内管安全“堤坝”

“河无堤必溃”。规章制度建设如同河道堤坝，完善的规章制度是规范职工良好的工作作风和严谨工作态度的重要手段。该支行高度重视，坚持两手抓、两手硬，双轮驱动，不断完善案防制度，做到有规可依，有章可循，构筑案防工作坚实“屏障”。

（一）完善案防制度。规章制度越健全，越规范，案防工作的“堤坝”就越结实，越牢固。该支行着力从制度建设入手，建立健全了《案件防范工作实施方案》、《重要岗位轮岗实施办法》、《会计国库岗位“联责计奖”考核管理办法》、《大宗物品采购管理办法》、《财务费用管理和审批办法》、《绩效考核管理办法》等40多项内部管理制度。成立案防工作领导小组，将案防工作列入“一岗双责”目标考核，按月对案防工作与月度工作考核一同考评，形成股室各司其职、齐抓共管、协调配合的案防工作格局。

（二）规范业务操作。根据《岗位（廉政）风险防范指南》要求，按照“相互监督、相互制约”原则，制定了各岗位《岗位职责与业务操作流程》，实行岗位人员一对一对应，落实AB岗，对岗位职责、工作规程、业务操作流程，特别是对重要岗位、重要业务环节进行了控制，杜绝业务处理“一手清”或代用口令操作的“变相一手清”现象，特别是防止会计国库部门重要岗位人员出差、休假，代班出现违规兼岗的现象，进一步规范操作流程，建立起运行有效地“事事有人管，人人有事做、个个有责任”的内控机制，从操作流程上确保案防责任的落实。2015年3月12日，在国库人员的认真审核核对下成功堵住5笔退库明细金额与退库申请书上审批机关核定的金额不一致的退库业务，确保了国库资金安全。

（三）严格责任追究。“没有追究，责任制就成了一句空话”。为防止和减少业务差错，该支行制定了《问责追究处罚办法》，将德、能、勤、绩等方面的情况纳入处罚办法进行量化考核，做到与晋职晋级挂钩，与评先评优挂钩，与工资高定挂钩，与月度奖惩挂钩，提升考核透明度。建立了《会计差错责任登记簿》，登记日常工作中审计检查、业务部门检查出现的差错情况，明确差错责任。近三年来，内审部门按照《问责追究处罚办法》的规定，处罚相关责任人15余人次，扣发奖金1 260余元，起到警示他人的功效，形成了以制度约束人、管理人、考核人的格局，业务差错有了明显减少。

三、监督护行，打造案防工作坚实“甲板”

“凡事预则立”。这就要求案防工作做到“重常态，抓落实”。该支行注重预防，不断探索案防监督预警机制，适时预警，变事后惩戒为事前监督，变被动查处为主动防范，做到早发现、早提醒、早预防，形成股室联动、协调，纵向到底、横向到边的案防预警网络，筑牢案件“防火墙”。

（一）严格监督补纰漏。制定了《内控管理检查制度》，实施股室负责人按月查、内审人员不定期查、分管领导按季查、行长半年查的“四级监督网络”。内审人员不定期对会计、国库业务审签、内外账务核对、资金汇划、印押证保管、信息安全、廉洁自律等制度执行情况进行检查，对内控管理执行情况进行评估。事后监督员不仅对凭证的规范性、核算的准确性、账务的正确性进行监督，还将监督范围扩展到业务制度是否齐全完整、内控制度执行是否扎实有效、岗位设置是否科学合理、业务办理是否规范、对账是否流于形式等方面。2014年，通过柜面审核成功堵住了一笔不规范税收缴款凭证入库行为，金额100.5万元。

（二）强化预警抓早抓小。建立《案件防范情况预警机制季报制度》和《职工违规违纪问题预警机制季度统计制度》，各股室每季对业务处理情况和日常工作中存在的各种问题逐项摸排，重点掌握职工有无违纪违法苗头性、倾向性情况，有无重大安全生产隐患情况。设立监督举报电话、举报箱，通过信函、电话、走访等形式收集职工案防落实情况。制定《关于对职工八小时之外的管理规定》和《员工异常行为监督管理办法》，定期对职工黄、毒、赌，违反规定炒股、违规经商、家庭纠纷、债务纠纷等方面进行排查，延伸监督触角。实施《要害岗位人员轮岗和强制休假实施办法》，对要害岗位人员不定期轮岗，每年都对3～4个要害岗位人员实行强制休假，由内审人员对强制休假人员进行审计，有效地防范了岗位人员风险。

（三）加大监督正风肃纪。为认真贯彻中央八项规定精神，制定了相关实施细则，出台了党务公开、行务公开、政务公开和财务监督等管理办法，做到大事小事全公开，热点问题不回避，敏感问题不遮掩。在每个股室设立了一名综合监督员，对支行财务费用开支、大宗采购、来客接待、基建、晋职晋级、评先评优、车辆维修等事项及时进行监督，扩大群众的知情权、参与权和监督权。完善了《公务用车管理办法》、《公务接待管理规定》、《公务出差管理办法》，党组班子成员始终带头执行，自觉接受干部职工的监督。纪检内审部门每年组织一次到金融机构、财税、企业等相关部门的走访活动，重点了解其对职工特别是班子成员在金融服务、廉洁自律等方面情况。近几年来，该支行从未发生过公车私用、公款送礼、用公款私人宴请、收受礼金礼品等情况。

（作者单位：人行宜春市中心支行、人行奉新县支行）