深化企业效能监察工作,完善企业监督机制

摘 要：效能监察是企业纪检监察工作和企业生产经营管理相结合的切入点，也是企业管理活动中的一个重要环节，是纪检监察服务生产经营管理、为企业经济建设和发展稳定保驾护航的有力手段。本文主要就新形势下如何深化效能监察提出了几点粗浅的看法。

关键词：企业；效能监察；监督机制

中图分类号：F272.9 文献标识码：B 文章编号：1009-9166（2011）026(C)-0225-02

企业效能监察是企业监察机构针对影响企业效能的有关业务事项或活动过程，监督检查相关经营管理者履行职责行为的正确性，发现管理缺陷，纠正行为偏差，提高企业效能的综合性管理监控工作。效能监察以企业经营管理的重要领域为着眼点，以企业经营管理的薄弱环节为切人点，通过对企业经营活动的再监督对经营者的“能效”进行监督和评价，并通过惩戒机制，对经营者的不作为行为或者失职行为进行责任追究，从而保护国有资产保值增值，预防职务犯罪。但是，效能监察毕竟只是企业内部监督机制，其执行力需要企业领导的大力支持，并依赖被监督对象的配合和支持。同时，在现实中很容易将效能监察与其他监督机制混同，“大包大揽”，致使效能监察效率低下，且难以深入。所以，有必要从实务角度，对效能监察进行准确的定位，并以完善制度为平台，规范操作程序，以充分发挥纪检监察服务企业管理的作用。

一、效能监察在企业管理中的作用

效能监察是在1989年我国行政监察体制恢复以后，国家监察部领导在研究借鉴当时苏联和东欧的一些社会主义国家监察工作的经验，结合我国行政监察的实际提出的。截止2006年，中央企业效能监察普及率达到97％，通过效能监察避免直接经济损失311．42亿元，挽回直接经济损失76．2l亿元，发现案件线索1225条，追究责任4778人次（其中：党纪处分405人，政纪处分890人，经济处罚1344人，组织处理1243人，经济赔偿569人，移送司法机关197人，其他处理87人），提出效能监察建议121319条，做出监察决定10533条，建章立制66469个。效能监察取得了明显的工作成效，从源头上防治了腐败。

（一）有助于健全企业经营者约束机制

现代企业制度下，理想的管理行为是履行职责不失职、按章办事不越权、管理有效无漏洞。要消除或遏制生产经营管理的“消极作为”、“不作为”，甚至违反政策法规的负面作为，就要从强化管理人员的责任入手。企业绩效管理、薪酬制度主要是根据绩效指标评价指标完成情况对管理人员的积极作为进行正面激励，而效能监察则是根据企业监察部门的监察结果，对管理人员的不作为或者消极作为进行负面的惩罚和约束。

（二）实现了对“人”和对“事”监督的统一

现代企业管理的基本法则之一，是所有者在向其管理者转移资产控制权的同时，亦必须转移相应责任，并以责任为中心，构筑责任制度体系，并通过监督、评价、激励和约束，落实经营者受托责任。作为企业监督机制的一部分，效能监察往往都是从企业经营管理的某一环节介入，通过对“事”的监察，把管“事”与管“人”有机地结合起来，能够使对经营者的监督落到实处。

（三）加大管理人员的责任风险

市场经济条件下，国有企业的权力高度集中于主要管理人员手中，资产运作的有效性过度依赖于管理人员的个人素质和决策水平。效能监察评价，加大了管理人员的任职风险，有助于督促管理人员依法行政，强化管理行为的有效性。

（四）进一步完善了企业监督体系

企业监督机制由内部审计、民主评议、监事会制度等构成，与其他监督机制均不同，效能监察具有综合性、功效性、惩戒性等特征，且监督力度大，具有不可替代性。如内部审计是通过特定的审计程序，由内部审计部门通过财务收支审计、经济效益审计、以及其他专题审计等对有关管理人员履行职责情况进行评估和监控。人事部门通过干部述职、民主测评、个别谈话对干部履职情况和工作业绩的考核情况进行监督，并把监督寓于干部日常管理和选拔工作之中。监事会监督主要是以出资人身份，对资本运营的安全有效性、会计信息质量进行监督，保证国有资产的保值增值。而效能监察在监督管理的效果上，能够及时准确发现管理漏洞，堵塞效益流失，为企业避免和挽回经济损失。而且监察与纪委合署办公，有助于加强效能监察的监督力度。因此，效能监察具有很强的包容性，与其他监督机制相辅相成、互为补充、互相支持、互相渗透，构成一个有机的整体。

二、深化企业监察工作的基本思路

（一）准确定位，不越权

效能监督与其他监督机制具有互补性，也正因为如此，效能监察与其他监督存在内容重叠，边界不清的问题。如果不能对效能监察进行准确的定位，势必将会出现工作推诿，效率低下的问题。效能监察的工作对象是“人”，而不是“事”，通过对“事”的监察追究“人”的不作为。而其他监督形式一般是对“事”而不对“人”，如财务监督只监督财务事项，不追究相关人员的责任。效能监察如果越过了“人”而去监督“事”，势必会代替其他具体的监督工作，必然会“种了别人的田，荒了自己的地。”

（二）争取领导重视和各部门支持

企业效能监察专业性强、工作面广、工作量大，必须与财务、人事、生产、供应、销售等职能和业务部门进行通力合作。业务部门既是监察对象，又是合作对象，为了减少磨擦，这就要求企业监察部门积极争取企业主要领导的支持。

（三）把选题立项作为监察工作的切入点

选题是效能监察工作的首要环节，它直接影响到效能监察的效果。效能监察的选题内容通常是企业经营管理的重要环节和关键部位，职工群众关心的热点和难点问题。例如大宗物资购销和工程招投标等“重点”问题，公车费用和招待费用支出等“难点”问题，涉及职工的切身利益而且关系到企业发展稳定大局的“热点”问题，以及合同管理等“弱点”问题，应当优先列入选题范围。

（四）帮助提高监察对象的认识水平

由于效能监察不是激励机制而是惩罚机制，被监察者总是会寻找种种借口，消极对待甚至抵制效能监察。如企业已经形成了计划、预算、财务、审计等制约机制，没有必要再多此一举，效能监察走走过场就可以了；效能监察是“找麻烦”、“惹是非”、“捅娄子”，暴露问题会影响单位形象和个人的政绩。因此，企业效能监察部门必须作充分的说服和教育工作，并注意工作方法，以服务者的姿态，打消被监督者“被整”的顾虑，使他们积极支持和配合效能监察工作。

（五）建立标准化监察制度和工作流程

规章制度是企业监察部门履行效能监察工作的法律依据，评价监察对象行使职权是否合法、合理的标准，也是监察对象自我约束、自我评价的尺度。

首先，企业监察部门可以牵头制定并实施“效能监察规定”、“效能监察工作考核评价办法”、“效能监察档案管理规定”等基本工作制度，以保效能监察活动有章可循，有法可依。

其次，企业监察部门还要依据企业监察制度，建立标准化的工作流程，保证效能监察工作有序进行。例如，可以通过编制“效能监察工作指南”、绘制“效能监察工作流程图”等，为企业各部门配合和参与效能监察工作提供详细的指导。

最后，为了落实效能监察责任，每一个监察项目均要成立工作小组并制定实施方案，对于查处的每一个问题都应当形成一份工作底稿，并提出一份监察建议，项目结束后要提交一份专项报告，并建立一套工作档案。

（六）找准结合点，确保监察工作成效

要把效能监察与廉政建设相结合，对于效能监察过程中发现的问题、造成的影响和后果、有关人员的责任均要彻底查清，并追究有关人员责任。企业党政领导要给纪检监察部门撑腰壮胆，以确保效能监察取得扎实成效，而不是走过场。

（七）查处与整改结合，构建长效机制

企业监察部门的角色是组织者、协调者、监督者和纠偏者。对过程监督中发现的漏洞应及时建章立制，避免被查处的问题以后出现反弹。企业监察部门要会同有关监督部门和业务部门总结经验和教训，提出整改意见，落实管理责任，协助和跟踪被监察对象建立完善管理制度，变滞后的监督为超前性防范，变事后被动查原因为事前积极搞预防，防患于未然，切实提高企业管理水平。

作者单位：中平能化集团平禹九矿筹建处

参考文献：

[1]台家福,文才斌.《贯彻效能监察工作指南深化效能监察工作》.《北京石油管理干部学院学报》,2009年第2期.

[2]韩晓天.《论效能监察在企业经营管理中的作用》.《商业研究》,2005年第13期.