审计局项目管理实施方案

根据全市审计工作会议精神，结合当前我局审计业务工作的实际情况，为进一步改进审计管理，提高审计能力，加强审计规范化和科学化建设，推动我局审计工作向更高水平发展，建立*市审计局审计项目动态管理系统，实施方案如下：

一、指导思想

以科学发展观为指导，深入贯彻落实全国审计工作会议、全市审计工作会议精神，树立科学审计理念，创新审计管理方式，规范审计业务管理，全面加强审计质量控制，不断提高审计工作质量，更好地发挥审计监督作用。

二、工作目标

围绕提高审计效率和效能，提升审计工作质量和水平的目标，将审计管理和计算机技术相结合，利用OA系统为平台，对审计项目进展状况进行动态跟踪和通报，把审计管理的触角深入到审计现场，加强审计质量的动态控制和管理，促进审计人员履行审计职责。

三、审计项目动态管理系统基本功能

实现审计项目质量控制监督由单一的事后检查转变为事后检查与事中通报相结合，从单一的静态管理转变为静态管理与动态管理相结合，进一步规范审计现场作业，提高现场审计效率，防范审计风险，保障审计质量。基本功能主要包括：

（一）定期汇集审计项目信息

利用OA平台，汇总审计项目现场相关信息。审计组在OA平台上定期录入审计项目的现场信息数据，包括各项目时间控制、人力的投入、初步发现的审计问题或线索等，并进行后续的跟踪，及时更新相关资料，使审计业务管理各层次动态掌握审计项目进程。

（二）动态通报审计项目进展状况

发挥信息化手段在数据统计、指标分析、档案管理等方面功能，利用图形、图表分层次、分类别汇总审计项目动态进展、审计效率效果等情况，并在局内网及时通报，便于局领导及时、全面了解审计工作进展情况，便于业务部门之间互相交流学习，便于审计人员分析、判断审计事项，便于审计组所在部门加强对审计组的管理。

（三）及时发现问题，利于审计质量控制关口前移

通过审计项目动态信息的汇总和分析比较，审计业务管理层了解和熟悉项目的动态情况，及时发现有倾向性和普遍性的问题，及时研究措施，解决问题，实现审计质量控制关口前移。

四、审计项目动态管理系统基本内容

（一）需采集的数据

按照动态的管理目标，需采集的数据分为项目基本情况、各环节时间控制、审计组基本情况、审计小结、阶段审计结果等五类，主要包括如下内容：

1.责任处室

2.项目名称、项目类别、项目年度

3.被审计单位类别、审计时间范围

4.延伸审计单位数、审计金额

5.审计通知书、现场审计、审计报告征求意见稿、出具正式审计报告等各阶段时间

6.投入审计业务工作量（人.工作日）

7.审计执行情况小结

8.审计查出（或初步发现）问题或线索（类别、个数、简要说明、各阶段变动情况及原因）

9.其他审计成果（审计决定、移送处理等）

详见附件1。

（二）输出的内容

1.项目进展情况（饼状图、柱状图）；

2.审计项目动态情况汇总（时间控制、投入、审计查出的问题或发现线索的总数量和涉及金额）；

3.审计查出的问题或发现线索分类汇总（根据问题类别显示数量和涉及金额，具体问题或线索的简要文字说明，以及查证核实情况，同时显示各阶段审计小结）；

4.根据需要从系统中提取相关信息和数据形成审计业务投入产出等统计分析报告。

五、实施步骤

（一）审计项目动态管理系统的基本功能设计需求由综合处提出并征求各业务部门意见。

（二）数据库软件等由办公室电脑室根据需求开发。

（三）系统正式开通后，自实施当月起每半个月一次，由审计组录入审计项目动态管理系统资料，负责人为审计组组长。综合处对未能及时完成资料录入的情况在内网予以通报并进行督促。