时间:2023-02-24 10:37:40
20__年我局审计项目市审计局考核指标为25项(区考核为26项)。
预计至12月底可以完成审计项目32项,其中:财政预算执行和决算审计4项,财政财务收支审计3项,领导干部经济责任审计13项,专项资金审计调查9项,固定资产投资审计3项。完成市审计局下达年度任务指标的128,完成区下达年度任务指标的123,同时对柴桥街道养志村危房改造进行跟踪审计。审计金额为681175.62万元,查处违规资金7168.49万元,管理不规范资金37374.03万元,损失浪费资金70万元,其中:应上交财政347.27万元,应减少财政拨款3780.83万元,应归还原资金渠道20__.93万元。
二、主要工作情况
(一)审计监督力度进一步加大
1、财政审计进一步深化
在对本级预算执行情况审计和乡镇财政决算审计过程中我们坚持做到以真实性、合法性审计为基础,加强对财政资金的监督,注重规范财政收支行为,优化财政支出结构,促进财政资金更加合理、有效地使用,减少损失浪费。今年以来分别对__区、开发区20__年度财政预算执行和其他财政收支情况和白峰镇、小港街道的财政决算进行了审计,重点对预算分配、预算支出的审计,加强对部门预算、财政专项资金的审计监督,并对预算、国库、社保、农财、国资等资金实行全面审计,延伸审计了文体、民政、劳动、卫生、农林等部门的细化预算,同时还将区低保资金、福利公益金、基础教育经费和水利建设资金纳入审计范围。通过审计,发现部分应上缴入库的资金未及时入库,部分土地出让金未及时收回,“暂存款”帐户中存在应作收入的未作收入,长时间挂帐未及时清理,部门细化预算编制和审核工作的准确性有待提高,部门经费预算存在苦乐不均。同时促进了财政部门进一步加强对资金的管理,推进公共行政管理体制及公共财政体制的建立和完善,促进了财政管理水平的提高。
2、加大对行政事业企业单位财政财务收支审计的力度,促进行政事业单位财务管理水平的提高。今年分别对区交通局、区民政局、区邮政局、区粮食总公司财政财务收支进行了审计。从审计情况看,发现存在资产疏于管理;财务管理和帐户处理不规范,往来款项结算、清理不及时,奖金福利未按规定报批和未缴调节基金及个人所得税、房租等收入未按规定交纳税金等问题。通过审计,揭示了问题,维护了国家的财经秩序,引起了被审计单位的重视,促进了财务管理的加强和国有资产保值增值。
3、领导干部经济责任审计工作进一步推进。今年来,分别对区建筑工务局原局长、区民政局局长、区府办公室主任、区劳动与社会保障局局长、区文体 局局长、区贸易与粮食局局长、区总工会主席、白峰镇原镇长、区计生局局长、区广播电视中心主任、区水利局局长、区发改局局长、小港街道原主任等13名领导干部进行了经济责任审计。审计发现部分单位对财产、资金的管理使用不规范,往来款项没有及时结算清理,应交纳的税款没有按规定交纳,有的单位采购物资未按规定实施政府采购等问题。通过审计,促进了财务核算的规范和相关制度的建立和完善,增强了领导干部财经法规意识和经济责任意识,加强了对领导干部权力制约和监督,为区委管理、评价和考核使用干部服务。
4、加强了专项资金审计调查工作。全年共完成专项审计调查项目9项,分别开展了全区城乡最低生活保障基金、水利建设资金、基础教育经费、住房公积金专项资金、区新型农村合作医疗资金、区农业综合开发产业化经营项目资金、区农村二次改水工程资金、区福利公益金、区台灾资金和市财政转移支付资金的审计调查。基本摸清了上述资金归集、管理和使用情况。通过审计调查,揭示了专项资金在归集、管理和使用中存在的问题,并针对性地提出了审计意见和建议,促进被审计单位进一步完善制度,规范管理,防范风险,确保资金安全运作。同时,也为领导机关提供了决策依据。
5、政府投资项目竣工决算审计重点突出。今年以来主要开展了区曼哈顿商业广场建设项目、霞浦化工园污水泵站及压力管工程建设项目、329国道陈华至白峰段及沿海中线__段建设项目竣工决算审计(该项目前正在审计实施中,争取年内结束)。区曼哈顿商业广场建设项目和329国道陈华至白峰段及沿海中线__段建设项目是我区政府投资基建的重点项目,在审计中我们做好跟踪工作,全力揭示工程的招投标、施工现场的监理签证、工程量的丈量等方面弊端,严肃查处高估冒算、虚报工程量、损失浪费等问题,对施工现场工程量签证真实性进行了严格核对。同时,在曼哈顿商业广场项目审计中积极配合区纪检监察部门查处该工程项目在物资采购过程中的商业贿赂问题,为国家挽回了大额资金损失,促进了反腐倡廉工作,有效地维护了建筑市场秩序。审计人员还撰写了《对基本建设施工过程中签证单的管理和监督亟待加强》和《目前制约基建投资审计效率提高的问题应予以重视》等信息,受到区委、区府领导的高度重视,分别在我区的“呈阅件”“要事摘编”“区委专报”“__之窗”上刊载。
(二)加强内部审计工作。在对去年的内审工作进行了总结的基础上,制订了20__年度内审工作计划,成立了__区内部审计分会,召开了内审工作会议,交流内审工作经验。分会领导能够深入一线了解情况,并能加强指导,建立了内审考核制度。根据市内部审计协会的会议精神,认真做好了传达学习。结合我区目前内审工作的实际,全年共组织内审人员进行业务后续培训和上岗培训二批15人次。通过培训,内审人员业务水平和工作能力得到了进一步的提高。建立审计档案评比制度,使基层内审工作有序地开展,进一步发挥了内部审计职能的作用,促进了行政事业单位和乡镇的财政财务管理工作。
(三)加强审计宣传工作。认真学习贯彻修订后的《审计法》,明确了新修订后的《审计法》目的、意义及修订的主要内容。积极开展新《审计法》的宣传贯彻,5月份在《__新区时刊》和__电视台发表了答记者问,在街头巷尾悬挂《审计法》宣传标语,在电视上作了《审计法》的宣传,并认真开展了《审计法》知识有奖竞赛活动,广泛向社会发放审计知识竞赛卷1400份,审计法单行本300册,做到了家喻户晓。重视审计信息的应用,全年共撰写和选录各类信息399篇,其中:审计信息93篇(录用59篇,其中有1篇被浙江省审计厅“浙江审计信息”刊登,1篇被市政府信息录用,2篇在市审计局“宁波审计信息”刊登和5篇被区政府列入“要事摘编”,4篇被区委信息通报),网络媒体信息306篇。审计成果得到了进一步运用,为领导决算提供依据,使社会上更多的人关心和支持审计工作。
(四)审计队伍建设进一步加强。
一是认真组织干部、职工学习党的路线方针政策和国家的法律法规,组织党员学习和“两个条例”,加强审计人员培训工作,年度内共有60人次参加上级审计机关各类培训,率先开展“党员先锋岗”和“廉政文化进机关”活动,以人为本,树立和增强了“创新意识、发展意识、公仆意识、改革意识”。积极做好“结对帮扶”和“慈善一日捐”工作。
二是相关规章制度进一步完善。今年制订和完善了《__区审计局20__年目标管理考核暂行办法》、《20__年信息工作目标考核办法》、《__区审计局财务管理制度》、《宁波市__区(开发区)审计结果公告 办法(试行)》、《审计机关审计项目质量控制办法(试行)实施意见》、《审计局“六项”制度》以及《审计局保密工作管理规定》等相关规范性文件,同时抓好检查落实,使审计管理工作进一步得到加强,审计工作进一步规范。
三是加强廉政建设,保持审计机关良好形象。认真组织全体人员学习党风廉政建设有关规定和“审计”八不准“纪律”,制订了《20__年党风廉政建设工作及责任》、《20__年普法教育依法治理工作实施意见》、《__区审计局行政执法责任制实施方案》等,还专门邀请了区纪委同志为全局审计人员上党风廉政建设案例教育课,局领导不定期对廉政建设情况进行分析研究,采取责任到人,认真开展了谈心活动。同时还组织了审计人员的家属参与“廉政寄语”活动,有七名同志的家属寄来了“廉政寄语”。通过学习教育和相关活动的开展,审计人员的依法行政、依法从审、廉政意识进一步增强,在审计工作中谢绝和退回礼券3000元,拒贿却礼的情况时有发生,保持了审计机关廉洁从审,洁身自好的形象。
三、存在的困难与问题
一是审计力量与审计任务之间的矛盾比较突出,尤其是基本建设投资项目审计和领导干部经济责任审计中的矛盾更为明显。二是审计决定和审计意见的落实还存在一定的差距,部分基建审计的资料提供滞后。在审计回访中,有少数被审计单位对审计决定和审计意见尚未能真正落实。审计结果公开的力度、计算机审计和效益审计的步子迈得不够大。三是内部审计工作有待进一步加强与规范,个别内审单位的领导对内审工作重视不够。
以上困难和问题,需要我们在今后的工作中加以克服和解决,也希望领导和有关部门予以重视与支持。
20__年主要工作思路
指导思想:以党的十六大和十六届六中全会精神为指导,
坚持科学发展观,认真履行宪法和法律赋予的职责,继续坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,加强审计队伍建设,依法审计,突出重点,全面监督财政财务收支的真实、合法、效益,为促进__经济社会全面发展,更好地发挥审计的职能作用。
总体目标:审计工作以创新为动力,以提高审计成果水平为核心,以加强审计业务管理为基础,以审计队伍建设、审计制度建设为保障,整合审计资源,逐步实现审计工作的法制化、规范化和科学化。
审计工作的主要计划目标:审计项目初步计划安排26项,保证完成上级审计机关和区委区府下达的年度审计工作任。重点抓好以下几个方面的工作:
一是围绕推进依法行政,继续加大对政府部门预算执行的审计力度,促进规范财政财务管理。
加强对政府部门的审计是强化对权力运行约束和监督的一个重要方面。特别是对资金量大、有预算资金分配权和下属单位多的部门,要有计划地进行重点审计,促进规范财政财务管理,合理有效地分配和使用财政资金,依法履行职责,将国家各项方针政策落到实处。
在强化本级支出审计的同时,要进一步加大对转移支付资金的审计力度,深入揭露资金分配不规范,拨付不及时,使用不合规和脱离有效监督等方面的问题,促进建立规范的转移支付制度,保证国家财政政策和宏观调控措施得到认真贯彻落实。
二是围绕加强宏观调控,进一步加强政府重大投资项目审计。在审计过程中,我们注重对该项目建设中存在违法违规问题的审计,注意检查违规征地、拖欠工程款、截留克扣农民征地补偿款等侵害群众利益的问题,严格控制无概算搞建设和超概算问题的发生,加大对建设过程中的商业贿赂的查处力度。同时从科学发展观的角度分析评价项目建设效果,促进提高项目的科学决策水平,提高资金使用的经济效益和社会效益。注意对照宏观调控政策的重点、方向和力度,检查投资项目是否符合政策取向,管理是否到位,并在实践中积极探索效益审计的新路子。
三是围绕维护群众切身利益,强化专项资金审计和审计调查,促进社会和谐稳定发展。
要继续贯彻落实“三个代表”重要思想,坚持科学发展观,努力解决涉及群众切身利益的突出问题。通过审计监督保证国家政策措施的有效实施,加大对在新农村建设中牵涉“三农问题”的资金使用、分配规范性方面的审计。注意检查涉及群众切身利益的政策措施的落实情况,严肃查处各种侵害群众合法权益的行为。同时,有针对性地组织专项审计调查,提出完善有关政策措施的建议。着力抓住影响群众切身利益的突出问题,有针对性地组织开展专项审计和审计调查。
四是围绕加强和完善领导干部监督机制,进一步加强经济责任审计,促进依法履行职责。
积极开展领导干部经济责任审计,按照区委关于《宁波市__区、宁波市开发区领导干部任期经济责任实施意见》和《__区、开发区领导干部离任经济责任事项交接实施办法》的规定,进一步规范领导干部经济责任审计工作,加强对领导干部权力运用的监督。维护财经法纪,预防和惩治腐败行为,加强党风廉政建设,为区委全面考察、正确使用干部提供依据,探索加强干部管理与监督的新途径,进一步提高领导干部的财经法规意识和经济责任意识。
五是加强对区内部审计单位的组织管理,初步安排全年深入内审单位检查指导不少于二次,建立健全内部审计的计划、检查、总结等管理机制,加强与内审单位的交流与沟通,积极宣传内审工作在经济发展中的作用,使各级领导与部门更加支持和理解内审工作,充分发挥内审在内部检查监督中的作用。
六是继续加大审计宣传和审计结果的转化。组织审计人员进一步贯彻学习新的《审计法》,努力营造良好的外部审计环境。同时要继续加大对审计成果的转化,紧紧围绕区委区府的中心工作和群众关心的热点、难点以及领导关注的问题做好审计信息的宣传。积极推进审计结果公告制度,在公告数量和质量上有增加和提高,逐步实现向社会全面公开。
七是加强廉政建设,完善各项制度,提高审计质量。廉政建设做到常抓不懈,警钟长呜,积极开展跟踪问效,做到“内管理,外监督”;在原有制度、规定的基础上进一步完善各项制度;并结合《审计法》的颁布实施,认真抓好审计质量控制工作,把好审计质量关,降低审计风险。并积极推广计算机审计和效益审计。
一、总体情况
据统计,全年共完成审计项目136个,其中基本建设审计项目128个;审计查出管理不规范资金1.37亿元,违纪违规资金31.18亿元,处理处罚31.18万元,核减工程造价4035万元;提出审计意见建议35条,上报审计报告、调查报告、综合报告178篇,其中被区委、区政府主要领导批示的5篇;审计公告1份;撰写并被各级各类报刊、期刊、网点录用信息30篇、撰写论文2篇。
二、审计工作情况
1、以促进构建公共财政框架、规范预算管理为目标,认真开展预算执行审计。预算执行审计是审计工作的永恒主题,今年我局紧密结合我区实际,不断拓展预算执行审计的深度和广度,提高预算执行审计的质量和水平。一是在时间安排上力求“早”。在年前就开展审前调查,深入了解相关情况,春节长假一过就进点,做到早安排、早起步,争取工作上的主动。二是在内容安排上力求“全”。结合政府收支分类改革,进一步拓宽视野,将预算内外所有政府性资金纳入审计范畴,摸清全部政府性资金的规模、结构、重点、支出方向。三是在审计成果上注重“整改”。今年,区人大常委会在听取区2007年本级预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告后,针对我区预算和财政性资金使用管理方面存在的预算编制的科学性和执行的刚性不够强、挤占挪用专项资金、逾期财政性贷款清收力度不大等问题,按照审计监督“双百”要求,对我局提出要强化审计监督,关注整改落实情况,以更好地加强预算管理,提高财政性资金的使用效益。另外,今年的财政审计报告还首次“点名道姓”的对存在违纪违规使用资金的有关部门进行了“曝光”,反响很大,领导也很重视,审计不仅要求部门进行整改,还专题向区人大汇报。
2、以规范领导干部经济责任行为为目标,积极开展经责审计。今年我局加大任中经济责任审计街道书记主任捆绑式责任审计的力度,为了更好地做好经济责任审计工作,打破科室界限,根据被审计单位的性质和特点,安排熟悉情况、具备经验的审计人员组成审计组,提高内部审计资源的利用。同时,在审计实施中,实行审前公示制度,广泛听取相关人员的意见和建议,要求审计人员深入基层调查了解情况,做到审计结果客观、公正。从审计情况看,领导干部在任职期间,基本能够遵守国家财经法规,注重加强内部财务管理,较好地履行岗位经济职责。
3、加大基建审计力度,继续搞好基建审计工作。我局集中力量在政府投资审计领域有所作为。确立了服务经济、立审为公、廉洁从审的审计观念,确保投资审计的合法、公正、真实,取得了较好的效果,核减了大量资金,赢得了区领导和群众的信任,推动了投资审计工作的顺利开展。今年,共审计工程项目128个,原决算报价40296万元,审计造价36261万元,核减金额4035万元,核减率10%。我区正处在滨湖新区建设的前沿,搞好审计服务工作,是我局配合市大建设的具体体现,下一步我局将在进一步贯彻落实《审计法》和《省审计监督条例》的基础上,总结几年来投资审计工作经验,进一步强化对财政性资金、社会公益性资金等投资建设项目的监督和检查。切实加强区重点工程建设项目的全过程跟踪审计监督。继续稳步实行审前公示制和审计结果公告制,扩大审计影响,接受社会监督,促使我区投资审计工作再上新台阶。
4、以维护好人民群众切身利益为目标,有效开展民生专项资金审计。把维护人民群众的利益作为审计工作的根本点和归宿,注重从人民群众反映比较强烈的领域和社会普遍关注的焦点、热点问题入手,从而提高了审计工作的针对性和实效性,促使惠民政策真正落到实处。今年,我局努力加大民生审计力度,对农村最低生活保障资金开展专项审计调查的同时,对农村安全饮用水工程资金、农村卫生服务体系建设资金、雪灾倒塌房屋重建资金等进行了审计和审计调查。把审计触角延伸到了事关人民群众切身利益的农村卫生服务、社会保障等事项,涉及民生专项资金1062万元,审计注重关注民生资金的管理、使用情况,针对存在的问题,提出完善有关政策措施建议10条,切实维护人民群众的利益。整改效果也很明显,目前大圩卫生院危房已重建;区民政部门还重新制定了农村低保的规章制度,完善了审批程序等;农村饮用水工程资金设立了专户进行核算。另外,对汶川地震救灾资金审计进行了全过程跟踪审计监督,确保了专项资金的安全,并对审计的结果在全区公告。
三、机关建设情况
1、坚持学习交流,全力打造学习型机关。继续坚持每周三下午学习制度,保证政治学习和业务学习时人员、时间、内容三落实,防止因忙于业务而放松政治学习和业务学习的倾向。今年,我局以审计质量年活动为契机,组织全局干部学习审计6号令,确保审计干部全面、准确把握审计6号令在审计工作中的应用;为适应新形势、新任务的需要,加强审计人员培训,组织审计人员到市局参加为期一周的审计机关审计学习周活动;3人参加省厅组织的计算机和工程审计培训。
2、廉政建设警钟常鸣。廉政建设是精神文明建设的重要内容,我局长期坚持把职业道德教育与廉政教育作为工作的核心常抓不懈,坚持领导班子特别是一把手率先垂范、身体力行,以班子的廉政形象带动全体干部的廉政行动。通过长期一贯的理论学习和熏陶,不断强化廉政意识,促进审计人员树立正确的工作态度和敬业精神,用正确的人生观和价值观来指导和规范自身行为。
3、加大计算机辅助审计力度,提高审计工作效率和质量。为适应经济新形势、新情况的发展,我局加大了计算机辅助审计的力度。目前全局干部都配上笔记本电脑,为提高全局人员计算机应用水平和熟练应用AO软件奠定硬件基础。
四、其它工作情况
1、我局在审计业务忙,中心任务多,审计人员少的情况下,积极完成区委、区政府交办的其它中心任务。在今年的“城中村”改造审计中,为保证审计工作质量,我局主动服务,多次前往曙光社居委联系协调,提前介入改造项目。同时积极组织审计组认真学习有关“城中村”改造的法律法规和相关政策性文件。审计人员本着“客观公正、实事求是”的原则,严谨细致地开展审核工作,涉及资金总量1.3亿元,其中拆迁补偿资金1.2亿元,集体债务1553万元。通过成本的审计测算,确保了“城中村”改造项目的顺利进行;开展对我区28项民生工程实施情况检查结果来看,我区28项民生工程项目都能及时到位,专款专用,实行公开招标,政府采购。经实地走访调查,群众对我区开展的民生工程的满意度较高,特别是对“农村五保供养、农村居民最低生活保障机制和贫困白内障患者复明工程”切实保障了我区贫困居民上网基本生活权益,促进了经济社会协调发展,维护了社会稳定。
2、狠抓精神文明建设,树立机关良好形象。在审计机关成立二十年周年活动中,我局积极组织干部职工参加“审计杯”乒乓球赛,并取得了女子单打冠军和团体第二名的好成绩;在演讲比赛中,我局选手脱颖而出,获得前三名。在市审计系统举办的书画摄影展上,我局送出的12幅作品,就有8幅作品获奖;在演讲比赛中,我局选手获得三等奖。
五、2012年度工作的主要思路
2012年总的工作思路是坚持以十七大精神为指导,以科学发展观统领审计工作全局,认真贯彻落实区委、区政府的重大决策和部署,进一步强化大局意识,强化服务意识,强化创新意识,加快审计转型,提高队伍素质,为促进我区经济社会又好又快发展做贡献。
(一)务实开拓,勇于探索,继续推进审计转型
一是积极推进全部政府性资金审计。把全部政府性资金纳入审计视野,进一步摸清各单位财政家底及各类收支的分布状况及总量规模,分析全部政府性资金的结构和主要支出方向,分析评价全部政府性资金的变动趋势,各种资金之间的关联度,为区委,区政府加强理财当好参谋。二是积极推进效益审计。2012年我局将投入更多力量,采取更有力措施,探索更有效途径,积极推进效益审计。三是积极推进计算机审计。2012年,我局要继续推进审计信息化建设,积极探索审计管理和现场审计实施两大应用系统实现交互应用,全面提升计算机应用水平。
(二)围绕中心,服务大局,进一步发挥审计功能
2012年,在认真解读区委、区府中心工作的基础上,深入开展调查研究,准确把握区情、实情,努力把中心工作的要求确定为审计工作的重点。一是深入学习贯彻党的十七大精神,坚持以科学发展观指导审计工作,贯穿到审计工作的方方面面。二是积极投身和谐社会建设,围绕建立公共财政制度,深化财政审计;三是紧紧围绕加快推进现代化滨湖新区建设,以提高投资效益为目标,继续强化政府投资建设项目审计;四是加强对权力的制约和监督,继续规范领导干部经济责任审计。使审计的针对性更加突出,审计的成效性更加明显,审计服务大局的意识进一步提高。
(三)关注民生,突出重点,继续抓好民生工程审计
2012年我局将把审计工作与人民群众的根本利益紧密地联系起来,突出重点,抓好民生工程的审计。加强各项民生资金的审计,重点是加强事关人民群众切身利益的各项专项资金的审计监督,保障政府的各项惠民政策真正落到实处。
(四)一手抓审计,一手抓整改,继续落实审计监督“双百”制度。
2012年我们严格执行审计监督“双百”制度,将近年来的审计“盲区”列入09年度审计项目计划,并对以前年度审计的单位对照审计报告提出的意见和建议督查审计整改落实情况,促进被审计单位提高经济决策和管理能力,发挥经济卫士的作用。
(四)夯实基础,优化结构,继续加强审计队伍自身建设
__年,我局在区委、区政府以及上级审计机关的正确领导下,深入贯彻落实科学发展观,紧紧围绕加快转变经济发展方式的主线,围绕建设“法治化、智慧型、高品质国际化先导城区”的战略目标,依法履行审计监督职责,积极为全区经济社会发展服务。我局全年共完成各类审计项目__项,其中:预算执行及其他财政财务收支审计5项,税收征管审计3项,领导干部经济责任审计6项,绩效审计1项,专项审计及调查5项,政府投资项目审计__项。审计总金额__亿元,审计查处管理不规范资金__亿元,节约建设资金__亿元,移送有关部门处理事项2件,提出各类审计意见及建议51条。__体育公园结算审计项目获__市审计机关年度优秀政府投资审计项目一等奖。圆满地完成了全年各项审计工作任务,现将有关情况报告如下:
一、__年完成的主要工作
(一)开展了预算执行及其他财政财务收支审计。
为规范预算管理,提高财政资金的使用效益,促进财政体系的进一步完善,我局完成了区__年度本级预算执行及其他财政收支审计和区北环中学、__小学、区慈善会等4家单位的财务收支审计,涉审资金__亿元,审计查处管理不规范金额__万元,提出规范性管理意见和建议20条。工作中我局不断创新财政审计理念,更加注重集中反映本级预算和财政专项资金的整体情况;更加关注涉及人民群众切身利益的项目和资金,关注教育、文化、卫生、安全等领域资金投入及运作情况;更加注重从体制、机制和制度出发,提出了严格控制一般性支出、从严从紧编制预算等合理化建议,达到了规范资金管理的目的。
(二)开展了税收征管审计。
为加强税收管理,提高地税部门依法治税的能力,我局完成了对__区地税局、保税区地税局和深圳市地方税务局第二稽查局等3家单位税收征管审计,审计总金额 __亿元,审计查处管理不规范金额__万元,审计期间通过税务部门追缴入库税款共计__万元,提出审计意见和建议3条。同时,我们加大税收征管审计成果的转化利用,一是突出土地增值税征管现状和目前逻辑审核方面存在的监管漏洞,从制度上提出规范管理、堵塞漏洞的合理化建议,得到地税部门的认可。二是地税部门积极采纳审计意见和建议,已对应缴纳土地增值税的纳税户进行了全面纳税检查,并对部分企业重新补缴了税款,为地税超额完成今年税收任务打下了坚定的基础。
(三)开展了领导干部任期经济责任审计。
为加强审计干部监督,促进领导干部依法履责,我局完成了经济责任审计6项,审计总金额 __亿元,审计查处管理不规范金额__万元,提出意见及建议17条。突出抓好以下三个方面的工作:一是继续加强经济责任审计日常管理工作,对全区近五年的经济责任审计数据进行梳理,便于今后经济责任审计工作信息的利用。二是全面落实跟踪审计整改情况,对上年度经济责任审计发现问题整改情况进行全面反馈和检查,促使被审计单位认真整改,上年度审计书面报告整改情况落实率达到100%。三是在经济责任审计中率先使用审计谈话制度,使审计组更好的了解被审计单位的业务实质和实际情况,为科学评价领导干部打下良好基础。
(四)开展了资金绩效审计。
坚持“民本审计”理念,继续开展专项资金领域的绩效审计探索,我局完成了__区经济发展资金绩效审计工作,涉及被审计单位7家,延伸扶持企业122家,涉及涉审资金7.4亿元,审计查处管理不规范金额1.23亿元,提出意见及建议5条。作为对资金绩效审计工作的有力探索,审计工作一是在审计评价上下工夫,通过一些技术指标和经济指标将定性化的指标以定量形式表现出来,最大限度保证了审计评价的客观公正;二是在审计效果上下工夫,从完善制度、规范管理的角度出发,提出了完善经济发展资金政策法规、强化监督制约机制等建议,推进了经济发展资金相关政策法规的修订和日常考核监管工作的加强。
(五)开展了政府投资项目审计。
进一步加大对政府投资建设项目的审计监督力度,最大限度节约财政资金,我局共完成政府投资建设项目审计任务__5项,审计金额26.28亿元,审定金额__亿元,审减3.81亿元。同时,还开展了对大运场馆配套工程、城市绿道工程、保障性安居工程等政府投资重点建设项目的跟踪审计。在审计项>! 设计、规划、招投标等各事项进行事前控制,实施预算审查,强化在建项目跟踪审计,抓好竣工结算审计,把好政府投资项目最后一道防线。
(六)开展了专项审计及审计调查。
按照年度审计工作计划和上级审计机关的统一部署,对市第26届世界大学生夏季运动会__赛区委员会“办赛事”专项资金和物资使用情况、全区中小学校舍安全工程、灵活就业政策实施效果、“__扶贫济困”日捐赠资金物资、区“双到”扶贫资金等5项民生领域的项目,进行了专项审计和审计调查,涉审资金4.38亿元,审计查处管理不规范金额__万元,提出意见及建议6条,确保了专项资金的安全和使用效益,进一步促进了各项惠民政策的落实。
二、主要做法
(一)以制度建设为重点,促进内部管理的科学化、规范化。
一是从机构设置入手,根据区委组织部的批复,在局科室中,增设了审理科,审理有关审计业务事项,组织实施审计项目质量检查与考核,督促被审计单位根据审计结果进行整改。二是针对审计工作中出现的新情况和新问题,修订了《__区政府投资项目审计监督暂行规定》,进一步完善了《案例指导制度》、《协作和内控制度》、《超常规加班制度》等审计制度和优化了《“全过程跟踪三级复核”审批流程》,从审计的实施、报告的出具、审计成果的运用等方面进行了明确和规范。
(二)以能力建设为核心,全面提升审计人员整体素质。
一是实现审计业务培训全覆盖,要求审计人员每年至少完成一项审计业务培训,年初根据各科室培训需求制定《__区审计局人员培训计划》,先后组织人员参加计算机业务培训、主审业务培训和《经济__市审计机关经济责任审计操作规程(试行)》等培训。二是拓展学习渠道,加强与其他审计机关的交流与学习,借鉴其审计工作好的经验和作法,提升了审计人员的业务能力。三是发挥“传帮带”作用,充分发挥业务骨干的作用,形成学习互助的氛围,通过召开审计业务会议,研究解决审计中发现的问题,达到交流思想,共同提高的目的。
(三)以廉政建设为保障,树立和维护良好的审计形象。
始终把廉政建设作为审计工作的“生命线”和“高压线”, 坚持审计工作进行到哪里,廉政工作就跟进到哪里。一是年初严格按照“一岗双责”的要求认真落实党风廉政责任制,制定了《__年落实党风廉政建设责任制实施方案》,扎实开展好廉政风险防范管理工作。二是结合今年的纪律教育月活动,出台了《__区审计局人员工作守则》,严格执行审计署“八项规定”,始终做到廉政建设常抓不懈,反腐倡廉警钟常鸣,不断提高拒腐防变能力。三是强化党性教育,提高党性修养,在“七一”前夕开展“一把手”讲党课、“廉政大讲堂”等一系列活动,增强党员干部岗位意识和服务意识。
(四)以文化建设为动力,营造审计工作良好氛围。
加强机关文化建设,提升审计队伍的精气神。一是以“群众工作年”为契机,深入开展“争先创优”活动,组织开展公务员志愿者文明出行、党员干部队伍进社区、爱心捐款等系列公益活动。二是结合扶贫“双到”工作,组织干部职工深入到对口扶贫的村里,了解群众生活的疾苦,突出解决他们迫切需要解决的问题,帮助干部职工树立正确的人生观和世界观。三是关心干部职工生活,充分发挥工会在群众中的作用,通过组织参加全区广播操比赛、市局运动会、长跑日活动、读书月活动等丰富多彩的形式,丰富干部职工的业余生活。
回顾过去一年的工作,我们也深刻认识到审计工作发展仍面临一些困难和问题,需要加以克服和改进。一是审计人力资源严重不足与审计工作量日益增长的矛盾表现突出;二是审计人员业务素质还不完全适应新形势下审计工作发展的需要;三是审计信息化建设和理论研究等工作还要进一步加强。
三、__年审计工作的主要思路
__年我局审计工作的主要思路是:认真学习全国审计工作会议精神,深入贯彻落实科学发展观,按照省、市审计工作的总体部署和要求,紧紧围绕区委区政府中心工作,突出“预算执行审计、经济责任审计、绩效审计、政府投资审计”四大主题,全面履行审计监督职责,为我区经济持续健康发展作出更大的贡献。同时,不断加强廉政建设、机关作风建设,开拓工作思路,创新工作方法,提高审计质量,促进审计工作向更高层次迈进。
根据上述工作思路,__年我局的审计工作旨在推动“四个深化”、“三个加强”,实现审计工作再上新台阶。
一是深化政府财政审计工作,构建财政审计大格局。
认真梳理__年本级财政资金的增长方式和支出结构,以全部政府性资金为主线,以构建财政审计一体化为思路,紧紧围绕财政“重点、热点、难点”问题,把当年急待解决、政府关心、人大关注的问题作为审计重点,把“三公经费”和会议费开支情况作为审计的重要内容,将财政审计与税收征管审计、经济责任审计、绩效审计和政府投资审计等多种审计形式相结合,丰富财政审计的广度和深度。同时,重点关注__年本级地方财政预算执行审计发现问题的整改情况,促进公共财政体系的逐步健全和完善,提高财政资金的使用效益。
二是深化领导干部经济责任审计工作,不断加强干部权力运行监督。
__年我区经济责任审计任务非常繁重,全局工作主要围绕经济责任审计工作展开,我们将进一步统一思想、统一布局,统筹安排审计力量,形成全局一盘棋,充分发挥合力,充分利用审计资源,将各部门落实中央“八项规定”相 关要求的情况作为审计的重要内容,优质高效完成区委组织部委托和上级审计机关授权的经济责任审计项目。组织召开我区经济责任审计领导小组会议,将前期经济责任审计中所发现的重大问题、普遍性和趋势性问题,通过经济责任审计领导小组会议进行披露和分析,为领导干部监督管理工作提供支持,为区委全面考察、正确使用干部提供依据。
三是深化专项、绩效审计工作,强化“以民为本”的服务意识。
关注政府在保障和改善民生方面的投入力度,深化对关系经济社会发展、涉及人民群众切身利益的环境、科技、医疗、教育、社会保障等公共领域专项资金的审计和审计调查。加大专项资金和政府投资项目绩效审计力度。揭露和查处严重铺张浪费、财政资金损失及效益低下等问题,促进勤俭节约,把钱用在刀刃上。在进行绩效评价时,不仅要看经济效益、社会效益,而且要深入分析环境和生态效益,促进实现有速度、高质量、高效益、可持续发展。
四是深化政府投资项目审计工作,继续探索创新工作方法及程序。
加强对政府重视,群众关心,社会关注的重大政府投资项目的审计,积极开展惠民工程项目、市容环境提升项目审计以及保障性安居工程审计,实现对重大项目建设过程中的决策、规划、设计、招标、施工、监理等环节的全覆盖、全跟踪,把事前预防、事中控制和事后监督有机结合起来,及时发现问题,及时堵塞漏洞,减少损失浪费。通过进一步完善政府投资审计工作和“三级复核”审批流程,提高政府投资项目审计质量和审计效率,力求最大限度的节约投资建设成本,提高财政资金的使用效益。
五是加强审计信息化建设,拓展计算机审计方法。
信息化建设是审计工作的技术手段和转型发展的重点突破口,我们将加大硬件投入、构建网络平台,实现审计AO系统与外网相互独立、安全运行,充分利用AO软件及交互功能管理审计项目、控制审计现场,真正实现审计过程的无纸化;另一方面通过组织信息化相关知识的学习、培训,提高审计人员的专业技能,不断总结计算机审计经验,提炼计算机审计成果,实现计算机审计案例共享。
六是加强审计成果转化利用,提升审计效果。
审计成果的转化利用是提升审计效果的关键,首先要注重从制度建设入手,从规范管理,防范风险的角度出发,从体制机制上提出解决问题和预防问题的办法。其次要注重综合分析,对审计报告内容进行总结归纳和分析提炼,把握普遍性和规律性问题,形成综合性和具有前瞻性的审计分析成果。最后要落实整改,建立健全跟踪落实机制,对报告中发现问题的整改情况进行全面反馈和检查,督促被审计单位认真整改。
七是加强审计机关自身建设,推动审计事业科学发展。
审计部门作为政府监督部门,“打铁还需自身硬”。一要加强廉政建设。严格依法履行审计职责,严格遵守审计工作“八不准”纪律、保密纪律和各项廉政纪律,自觉接受各方面监督。二要加强作风建设。引导审计人员要树立正确的人生观、世界观和价值观,坚决贯彻落实“八项规定”,改进作风,杜绝慵懒散,提振精气神。三要加强对审计人员的业务培训,提升审计能力。提升审计能力。利用市审计教育基地,定期不定期对审计人员培训,提升审计人员专业素质和业务水平,优化审计人员结构,营造良好的学习氛围,打造一支技术优良的审计干部队伍。
一、2013年来审计工作开展情况
(一)围绕中心,服务大局,较好地完成了各项大型审计任务。
我们紧紧围绕市委、市政府工作中心和上级审计机关交办的各项工作编制年度审计项目计划,将党委、政府关注和群众关心的社会热点、难点问题作为审计工作重点。截止目前已先后完成了政策性农业保险专项资金审计、公共卫生专项资金审计、环保专项资金审计、城镇保障性安居工程跟踪审计、政府性债务审计等一系列全国、全省范围内的重大审计项目,揭示了各专项资金分配、管理、使用及效益中存在的问题,提出了一系列有针对性的意见和建议,为省委、省政府和市委、市政府施政目标的落实提供了有力的支撑。
(二)关注民生,揭示问题,切实深化财政预算执行审计。
我们紧紧把握财政资金流程这条主线,坚持将预算执行审计与经济责任审计、政府投资审计、专项资金审计相结合,充分依托省审计厅对我市2011年财政管理审计成果。重点关注中小企业税收减免等财税政策执行情况,农业农村、教育、社保、医疗卫生等涉及民生资金投入情况,财政资金分配和预算编制、执行情况,集中反映和揭示财政资金运行中体制、机制和管理中存在的问题。审计中,我们借助省审计厅计算机应用技术,成功采集了全市部门预算指标、非税收入数据系统、国库支付系统指标、总会计核算系统等核心数据。通过对财政资金的跟踪问效,指出非税改革和信息化管理推进迟缓、财政性资金被大量占用、项目提报资金沉淀等资金管理中的不足。市人大常委会对市审计局代表市政府作的审计工作报告予以高度评价,认为“审计部门能忠实履行职责,坚持原则,敢于直言,敢于碰硬,较好地发挥了审计在经济监督中的作用。审计工作报告关注民生,切中要害,内容丰富,成果显著”。在常委会对各部门的投票评议中,市审计局的票数位居第一。
(三)突出重点,扩大影响,深入推进经济责任审计。
今年来,我们结合加强领导干部权力监督的有关要求,不断深化审计的内容和重点,确定了四个重点内容:一是围绕权力运行轨迹,把重大经济事项决策、重大项目安排、大额度资金使用等情况作为审计重点;二是围绕防范财政风险,把预算编制、预算执行,财政收入质量,财政支出结构等作为审计重点;三是围绕廉洁从政的要求,把“三公一金”作为审计重点;四是围绕推进源头治腐,把揭示国有资产流失、严重损失浪费、重大决策失误问题作为审计重点。目前已完成经济责任审计8个,正在审计中的有4个,通过审计进一步增强了各级领导干部的法律、责任、管理意识,促进了依法行政能力和管理水平的提高。
(四)强化监督,提升绩效,着力加强政府重大投资项目审计。
我们不断加大固定资产投资审计力度,成立了投资审计中心,加大力量对政府投资项目实现全程监督,切实规范行为,极大地提高了政府投资效益和审计效能。在审计项目的安排上,对投资规模大、党委政府关注和群众关心的民生项目优先审计,对大项目、热点项目、民生项目全程跟踪。如在市第一人民医院整体搬迁项目、市政府整体南迁项目、市沔阳公园建设项目跟踪审计中,我们对招投标程序、合同履行情况、项目概算执行情况、工程现场签证情况、内控制度建立、执行等环节进行跟踪监督,重点关注项目决策和项目变更的必要性及合理性、工程结算的真实性和合理性,通过现场督促整改,进一步规范项目管理,最大限度发挥了政府资金的效益。
二、主要工作做法和经验
回顾一年来的审计工作,主要有以下五个特点
一是决策参谋作用进一步凸显。我们注重把查处问题与分析整改结合起来,继续加大对审计情况的综合分析和反馈力度,为政府部门科学决策提供了重要的信息支持。截止目前,共向市委、市政府和上级审计机关报送各类审计报告、综合性报告和动态信息130篇,被批示或采用73篇(次)。向被审计单位提出审计建议104条,被采纳审计建议85条,促使被审计单位健全各项管理制度31项。特别是反映审计整改跟踪检查、扶持企业发展专项资金、中小企业服务体系建设、全市政府性债务及镇办新增债务情况等审计情况专报上报后,引起市委、市政府主要领导的高度重视,并先后作出重要批示,有效地服务党委、政府决策。
二是审计整改不走过场。我们在过去“审计跟踪、政府督办、人大问效”基础上,进一步完善了各部门联合的跟踪检查机制,使审计整改责任更加明确,效果更加实在。今年我们与市人大财工委、市政府督办室、市监察局组成联合检查组,对2012年审计涉及的23个镇(办)、主管部门等一级核算单位及其所属的32个二级核算单位审计整改情况进行了跟踪检查,并召开审计整改情况通报会,对4个整改不力的单位点名批评。通过检查督办,违规收费、违规列支等行为基本得到遏制,公用经费超预算、滥补滥发等问题与上年同期相比有较大幅度下降。
三是审计管理得到加强。为推动审计管理的规范化、现代化,今年我们增设了法规审理科和计算机中心,以改版升级后的审计管理系统(0A系统)为依托,切实实现审计项目网上管理、网上审理。一年来,我们在开展网上审理过程中,共对10个不符合编制要求的项目审计实施方案、30份审计工作底稿、20份审计证据作出退回修改处理,对审计记录核对中发现的未写入审计组审计报告的12个问题进行求证核实,对5个不属于审计处罚范围内的问题,要求依法撤销处罚决定。
四是队伍建设初见成效。为着力解决审计任务规模日益加大和既有审计人力资源严重不足的矛盾,我们积极创新“导、育、助”三位一体培养模式,为审计干部成长提供广阔的空间与舞台。一是注重导向。为每一名审计干部量身定制了岗位责任、岗位目标和岗位任务,将工作业绩进行细化、量化,并且制订具体的考核办法,完善考评制度和奖励机制。二是加强培育。实行审计实务导师制,为12名审计新人指定了实务导师,充分发挥审计业务骨干对青年干部的“传、帮、带”作用。三是助力发展。优化用人机制,用岗位责任制量化考核结果为指导,与先进科室、先进个人评选表彰及干部提拔使用挂钩。目前,局40岁以下的审计干部中,已有2人走上了领导岗位,6人被提拔为中层干部,15人担任过重大审计项目的主审,切实营造了积极进取、奋勇争先的良好氛围。
三、2014年审计工作思路
2014年审计工作总体思路是:以党的十八届三中全会精神为指导,以科学发展观为引领,紧紧围绕服务我市科学发展、跨越式发展大局,着力关注宏观政策措施落实、财政资金绩效、重大政府投资项目、重点民生资金、领导干部履责情况,着力查处重大违法违规问题和案件线索,着力从体制机制制度层面分析问题、提出建议,力抓好审计队伍建设,充分发挥国家审计在国家治理中的作用,为我市经济社会平稳快速发展作出新贡献。
审计工作的总体目标是:充分发挥审计保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能,努力促进审计工作在服务经济社会科学发展,促进深化改革和民主法制建设,维护国家安全和促进反腐倡廉建设,推动深化改革和完善国家治理方面迈上新台阶;审计工作法治化、规范化、科学化和信息化建设迈上新台阶;审计队伍建设迈上新台阶。
(一)围绕服务大局,切实履行审计监督职能
一是坚持围绕中心,科学谋划审计工作。及时调整审计工作重心,找准主攻方向,重点关注省、市宏观政策措施落实,有计划、有重点地组织对财政、环保、文化发展改革和打造“武汉城市圈西翼中心城市”政策措施的审计或审计调查,促进政策措施贯彻落实。
二是坚持依法审计,加大审计执法力度。把维护群众利益作为出发点,敢于碰硬、敢于谏言、不徇私情。持续关注“三农”、教育、医疗、住房等民生资金管理、使用情况,揭示和纠正违反违规问题。加大经济责任审计力度,重点关注“三公经费”使用情况,促进公共资金合理、节约、有效使用。
三是转化审计成果,提升服务水平。建立审计成果资料库,加强审计成果综合分析利用,及时发现并揭示风险隐患,注重从体制机制制度层面分析原因、提出建议。
四是强化审计整改,提高审计成效。完善审计情况通报、审计整改、责任追究、情况反馈等制度。加强与有关部门的配合、沟通与协调,促进审计整改落实到位。推进审计结果公告,提高审计的执行力和公信力。
(二)围绕审计转型,全力推进审计科学发展
财政审计。一是积极开展预算执行效果审计。既关注预算执行过程,更关注预算执行效果;既关注资金收支情况,又关注项目进展和事业发展情况。二是努力探索政府决算草案审计路子。探索在政府审查决算草案前对财政部门编制的政府决算草案进行审计,对其数据真实性发表总体意见,对相关预算执行活动的合法性、效益性做出评价。三是抓好重点一级预算单位部门预算执行情况的审计,扩大对一级预算单位所属二、三级预算单位的审计覆盖面。五是加强对财政收入征管情况的审计,揭露财政收入征管中存在的问题,促进严格依法征收。六是加强对农业、教育、科技、文化、卫生、社会保障、环境保护等民生支出的审计,严肃查处民生支出管理使用中的挤占挪用行为,维护人民群众的切身利益。七是密切关注财政专项资金和转移支付资金的使用绩效,切实发挥资金应有的效益。
经济责任审计。进一步规范经济责任审计的内容、程序及成果运用等;进一步建立健全经济责任审计整改以及责任追究等结果运用制度,推进经济责任审计规范化体系建设。
政府投资项目审计。紧紧围绕政府投资项目绩效这条主线,加大对政府重大投资项目的跟踪审计力度,加强对工程建设领域重大违法违规问题的揭露和查处,促进政府投资项目提高管理水平和投资效益。
审计信息化建设。注重总结提炼计算机审计专家经验,着力推广完善审计管理和现场审计实施两大应用系统,实现日常审计业务信息化管理。审计方式向新技术新方法突破,探索深化联网审计、信息系统审计,推进数字化技术在审计工作中的创新运用。
(三)围绕审计管理,不断提升审计质量。
一是不断深化审计审理工作。创新审计审理方式方法,突破以往审计复核以查阅卷宗为主的工作程序和方法,开展询问审理、集体评议审理、对比审理、现场审理、网上实时审理,建立审计审理会商机制,切实提高审计审理效能。
二是充分运用审计审理成果。围绕促进规范审计执法行为,强化同类项目对照审理,对同类问题统一定性、统一法规适用、统一处理处罚尺度,监督规范审计工作中自由裁量权的使用,纠正和避免不当的审计执法行为。
三是完善审计质量岗位责任追究制度。明确审计质量岗位责任,严格责任追究,开展审计项目全过程质量控制,进一步规范审计行为,防范审计风险。
(四)围绕能力提升,着力抓好审计队伍建设。
一是加强审计干部专业化建设。加强审计机关领导班子建设,努力适应新形势、新任务的需要,建设学习型、创新型、责任型领导班子。加强审计队伍建设,构建人才引育新高地,以形成科学的人才梯队为目标,在人才引进、学习培训、干部使用等方面创新形式、注重实效。完善以能力为主导的干部选拔和考核办法,不断完善有利于人才成长的激励和约束机制。
二是加强审计干部文明建设。以加强社会主义核心价值观教育为核心,深入开展审计文明创建,努力提高全体审计人员的文化素养和文明素质。大力加强审计宣传,充分发挥宣传在审计文化建设中的主阵地作用。
一、坚持党对审计工作的集中统一领导
1、强化党对审计工作的领导。深入贯彻中央、省委、州委审计委员会部署,研究提出并组织实施在审计领域坚持党的领导、加强党的建设等政策措施,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。
2、规范审计委员会工作运行。认真落实审计委员会工作规则、办公室工作细则和请示报告制度,研究全县审计领域重大事项,审议审计监督重要举措、改革方案和有关重大审计情况和整改情况报告,协调督促有关方面落实党委审计委员会决定事项、工作部署和相关要求。
3、完善审计整改机制制度。强化党对审计整改工作的领导,全面落实抓审计整改的主体责任,健全完善审计发现问题整改工作实施意见,全面构建县委总揽、人大监督、政府督促、职能部门分工协作、被审计单位具体执行的审计整改工作机制。
二、推动审计监督与人大审查监督有机结合
一是突出预算审查监督重点。加强对财政政策、预算执行等情况的审计监督,推动建立规范透明、标准科学、约束有力的预算执行制度和全面实施绩效管理,为人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展提供支撑支持;二是落实审计工作报告机制。认真贯彻审计工作和审计查出突出问题整改情况向县人大常委会报告的机制,进一步完善审计工作报告、审计整改报告的内容和形式,落实年度审计项目计划事前征求人大意见、相关审计文书定期抄送人大等规定;三是加强审计查出问题整改跟踪。县人大常委会要加强对审计查出问题的整改督办,组织对相关部门落实审计整改工作进行满意度测评,满意与基本满意未过半的,责成县政府及被审计单位继续整改,并在规定期限内再次报告。
三、强化政府对审计工作的组织领导
一是完善领导工作机制。落实政府主要领导分管审计的规定,定期听取审计工作汇报,及时研究解决审计执法方面的困难和问题,支持审计机关依法独立行使审计监督职权;二是增强审计结果运用。要认真研究和积极采纳审计意见建议,健全完善审计结果、整改情况与预算分配有效衔接机制,落实审计结果抄送相关部门制度;三是抓好审计事项督促检查。落实政府常务会议对涉及审计工作的议定事项、政府领导对重大审计情况反映的批示落实等情况的督促检查,重点事项纳入政府督查督办。
四、推进全县审计工作协同发展
一是严格执行请示报告制度。落实审计机关主要负责人向上一级审计机关党组述职报告的工作机制,严格执行重大审计工作请示报告制度,增强整体合力;二是推动完善内部审计制度。认真落实审计署《关于内部审计工作的规定》,加强对内部审计工作的指导和监督,健全完善内审机制,强化内审成果运用。
五、紧扣中心大局深化审计监督
1、集中精力突出审计重点。聚焦中央、省、州关于疫情防控相关政策和决策部署,抓好疫情防控资金和捐赠款物专项审计。紧紧围绕深入实施“六大战略”和全面推进“三创联动”,突出政策跟踪审计主线,狠抓重大资金、重大项目建设、重点领域和企业金融审计,不断拓展广度深度,切实发挥审计监督保障作用。
2、全面推进扶贫审计。聚焦实现脱贫摘帽和推进乡村振兴实际,实施新一轮扶贫审计全覆盖,持续关注扶贫政策落实、资金管理使用、扶贫项目推进等情况,严肃揭露违纪违法、损失浪费、履职尽责不到位等问题,推动全面建成小康社会。
3、深化权力运行监督。聚焦纵深推进全面从严治党,促进领导干部认真落实“三重一大”事项集体决策制度,注重与巡视巡察、干部监管工作相结合,稳步推进领导干部和国有企业领导人员经济责任审计全覆盖。有序实施领导干部自然资源资产离任(任中)审计,助推经济绿色高质量发展。
4、加力推进大数据审计。积极完善数据采集和管理,强化网络信息安全,不断夯实信息化审计实施基础,全面推进大数据审计。
六、积极贯通监督体系
一是完善审计监督与执法执纪等相关部门工作协调机制。加强审计与巡视巡察、纪检监察、组织人事、公安检察以及其他有关主管部门的协作配合,把审计监督贯通监督体系,增强监督合力;二是落实审计移送线索定期反馈机制。对审计移送违纪违法问题线索或其他事项,有关部门和单位要认真核实查处,并定期或及时向审计机关反馈查处结果。
七、切实加强审计队伍自身建设
一、2011年创先争优活动总体要求
创先争优活动坚持以党的十七大和十七届四中、五中全会精神为指导,以科学发展观为统领,紧紧围绕全县“十二五”经济发展规划及“11253”区域发展战略,牢牢把握“加快转变经济发展方式”主线,依托“争当先锋”载体,紧扣“共建富裕生态和谐魅力”主题,以“一诺三评三公开”为抓手,立足本单位实际,通过“五比五创五看齐”达到我局创建“五个好”党支部“强党建、转作风、促发展、惠民生、创和谐”活动总体要求,实现审计工作与时俱进科学发展的奋斗目标。
今年创先争优活动重点要把握的四个重要时间点:一是3月上旬完成党支部和党员干部公开承诺,3月底完成领导点评工作。二是4月份集中学习领会“两会”精神、党的十七届五中全会、省委十一届十次全委扩大会议、市委五届十二次全委扩大会议及县委十二届十次全委扩大会议精神。三是“七一”期间评选表彰一批模范个人及先进集体。四是在年底之前开展评议工作,为2012年创先争优活动打好基础。
二、工作任务
深入贯彻落实十七届五中全会精神及省市县(委)重大决策部署,在解放思想、转变作风上创先争优。通过理论宣讲、学习讨论、专题辅导等形式,进一步强化干部职工学习教育力度,整体提升党员干部综合素质,真正把党员干部思想及行动统一到“11253”区域发展战略上来,统一到县委各项决策部署上来,为实现“十二五规划”宏伟目而努力奋斗。
1、以加大涉农资金审计监督为重点,在进一步提升服务“三农”工作水平上创先争优。审计工作要进一步强化“免疫功能”,紧紧围绕“十二五规划”及县委重大决策部署,与时俱进,开拓创新,始终把维护全县经济平稳健康发展、保障和改善民生作为工作重点,进一步加大对强农惠农资金、种粮农机局农补助补贴资金、救济救助资金、新农村扶贫开发及项目建设资金等涉农资金的审计力度,在服务“三农”上创先争优。
2、以作风教育为突破口,在争当“五大先锋”上创先争优。路线是纲,人才是本,干部作风好与否关系到党在人民心目中的形象。因此,每一名党员干部必须在作风教育中不断强素质转观念促服务改作风,积极参与县委提出的争创“带富先锋、奉献先锋、服务先锋、岗位先锋、创业先锋”活动,争当遵纪守法廉洁自律的标杆、爱岗敬业求真务实的模范;执法为民乐于奉献典型。
3、以开展“三进三促三提高”活动及“一诺三评三公开”工作为抓手,在保障和改善民生上创先争优。深入开展“三进三促三提高”活动要与农村中心工作相结合,重点帮助基层抓好村级“两委班子”建设、搞好春季农业生产、开展新农村环境卫生整治、协助排查化解社会矛盾、帮办一些惠民利民的实事好事及帮抓一批民生工程建设等工作,真正把“三进三促三提高”活动办成创先争优群众满意工程。“一诺三评三公开”活动要灵活运用领导点评、群众评议、组织评选三种方式,在日常工作中,结合审计工作实际,坚持一诺一评、一季一促,全面提升“一诺三评三公开”工作在保障和改善民生的针对性和时效性。
4、围绕迎接建党90周年庆祝活动,在强党性树新风上创先争优。结合县委提出的“221”示范创建活动和“五个一”系列主题实践活动,进一步丰富“上党课,强党性”、“爱岗位,讲奉献”、“转作风,促服务”、“亮身份,树形象”、“树典型,抓示范”、“提素质,创业绩”等六项子活动内涵,通过温誓言、送温暖、读经典、唱红歌等活动提振干部士气,建树“先锋”风采。
5、围绕改革、发展、稳定之大局,努力在审计创新上争先创优。2011年审计工作要始终坚持以党的十七大和十七届四中、五中全会精神为指导,紧紧围绕全县“十二五”经济发展规划及“11253”区域发展战略,严格按照县委、县政府重大决策部署,结合我县经济发展实际,重点对42个涉及强农惠农资金、灾后重建资金、重点建设项目资金、领导干部经济责任及财政预决算等方面开展审计,全力维护好我县2011年经济平稳健康发展,确保我县“十二五”开好局、起好步。
三、措施保障
1、靠实工作责任。党支部书记是推进“一诺三评三公开”工作的第一责任人和具体责任人。局党支部要充分发动党员干部“五带头”的主动性和积极性,积极争取上级党组织的工作支持,严格“评议”标尺,及时督促指导,全力推动“一诺三评三公开”顺利开展。
2、注重工作工作创新。党支部要在创先争优活动中尊重党员干部的首创精神,进一步激发党员干部实践创新积极性,不断总结创先争优活动中的好经验好做法,努力探索审计工作科学发展的新理论、新方法、新途径,为建立和完善“一诺三评三公开”长效机制,促进此次创先争优活动整体上水平显成效,推动审计工作科学发展做出积极贡献。
继续坚持“三个”服务方向,同时,审计工作要实现五个根本转变。即:在指导思想上,由单纯的审计监督,向为全市跨越式发展服务转变;在计划安排上,由单纯的数量型向质量型转变;在审计方法上,由单纯的审账向审计调查方向转变;在审计手段上,由单纯的手工审计向微机辅助审计转变;在审计目标上,由单纯的合法性审计向真实性审计转变。
(二)工作目标
按照上述指导思想,审计工作五年目标确定为:
1、根据形势的变化和要求,不断地调整审计工作的思路,以适应新形势下,党委、政府对审计工作的新要求;
2、加强对基建投资审计的审计力度,节约政府投资,提高资金效益,
3、开展绩效审计,促进财政资金和公共资源的合理有效使用
4、为全市经济跨越式发展保驾护航,充分发挥审计监督职能;
5、进一步通过审计监督,规范财政、财务收支行为,监督到位;
6、围绕全市经济发展、财政收入、社会稳定、干部队伍建设等方面,发挥审计监督作用,为市委、政府决策提供依据。
7、完成好市委、政府临时交办的审计任务和各项工作。
(三)主要措施
1、审计工作要以发展为己任,不断地调整审计工作思路,思维创新,工作创新。以不断地创新,推动审计工作的不断发展,更好地为经济发展服务。
2、充分发挥审计监督职能作用,运用审计监督手段,规范各单位财务收支行为,整顿经济秩序,为经济健康发展,发挥审计监督作用。
3、坚持实事求是的思想路线,落实审计结论要注重实际,宽严适度,坚持“三宽二严”和两个区别对待,审计目的在于纠正。
4、加强审计队伍建设,努力提高政治素质、思想素质和业务能力。
一是加大培训力度,通过送省、市培训和局组织业务学习,自学及岗位交流,进一步提高业务水平。五年内达到“全天候”审计员水平。
二是加强学习,提高审计队伍的政治、思想水平,特别是要加强队伍的廉政建设,坚决纠正以审谋私等不廉洁行为,树立良好的社会形象。
一、全面理解厅党组提出的工作思路,结合实际抓好贯彻落实。近几年,我代表厅党组根据全区审计工作实际和新时期审计工作面临的任务,提出了“压数量、保质量、抓重点、出精品”;树立“六种意识”处理好“五种关系”、实现“四个转变”、审计机关的共产党员要争做“五个方面模范”和保持“六个方面健康”等工作思路,这些思路在工作指导上具有连续性,也考虑到了审计工作的实际情况。通过几年的实践,大家形成了共识,认为厅党组提出的工作思路符合实际,有指导作用,对推动全区审计工作的发展产生了很好效果。审计局长是带头人、决策者,要站在更高的层面全面理解和把握厅党组提出的工作思路,加强分析研究,融会贯通,结合实际抓好落实。
为了处理好全面与重点的关系,2002年初,厅党组提出了“压数量、保质量、抓重点、出精品”的工作思路。对于这一思路,大家也是经历了思想转弯的过程。多年来,大家习惯于多审计单位数量,而忽略了由于人力不足、技术手段滞后而造成的审计质量难以保证的问题,而“压数量、保质量、抓重点、出精品”作为指导工作的思路,很好地解决了这一问题,也符合“全面审计、突出重点”的精神。这也是我区经济总量增加、投资规范扩大、资本流转重组对审计工作提出的必然要求,审计工作必须适应形势发展,调整工作思路,狠抓质量,突出重点,多出精品,提高工作成效。按照这一思路,近几年全区审计数量虽然少了,但查出的违规违纪金额大幅度增加,审计质量明显提高。
党的十六届三中全会提出坚持以人为本,树立和落实科学发展观。在新的发展时期,审计工作在为促进自治区经济社会发展的同时,自身也要实现全面、协调、持续发展。按照落实科学发展观、构建和谐社会的要求,经过实践和探索,2004年初,厅党组根据形势发展变化和为了推动审计工作的深入发展,提出了审计工作要树立“六种意识”、处理好“五种关系”、实现“四个转变”的工作思路,即:树立发展意识、宏观意识、创新意识、服务意识、廉洁意识、质量意识;处理好压数量与保质量的关系、监督与服务的关系、审计机关与被审计单位的关系、审计业务与其他工作的关系、班子建设与队伍建设的关系;实现由财务收支审计为主向财政收支审计为主的转变、由真实性合法审计为主向效益性审计为主转变、由强调扩大审计覆盖面向提高质量方向转变、由手工作业向审计信息化转变。这些工作思路,在实际工作中发挥了很好的指导作用,各级审计机关结合实际狠抓落实,推动了全区审计工作迈上更高的台阶。
二、认清形势,注重提高自身的政治业务素质。审计工作政策性、专业性很强,涉及面广,审计职业的特殊性,客观上向审计局长提出了必须提高自身素质的要求。为此,审计局长要不断加强政治理论和业务学习,加强思想修养,提高自身的政治业务素质。一要学习审计业务知识,做一名熟悉业务工作的领导者。近年来,全区盟市、旗县审计机关的领导变动很大,还有很多都是从别的部门调入审计机关的,要尽快进入角色,成为内行。即便是原来在审计机关工作的领导同志,也需要进行知识更新、不断充电,以满足实际工作需要。要以自学为主,采取参加业务培训、外出考察、研讨、讲座、利用空中课堂等多种形式学习业务知识,提高业务工作能力。二要学习政治理论,坚定正确的政治方向。作为一名审计机关的领导干部,必须学好政治理论,必须讲政治、讲原则,以利于从政治的高度观察、分析、处理问题,避免在办事情、作决定偏离大方向。要认真学习马列主义、思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想,学习党和国家各个时期制定的路线、方针、政策和各级党政以及上级审计机关下发的重要文件,坚持以理论为先导,指导审计实践,准确把握新形势,明确新任务,促进审计工作取得成效。三要在审计实践中注意积累经验,增强本领。审计工作走过了20多年的路程,广大审计人员积累、创造了十分丰富的经验。审计局长要认真总结实践经验,不断向实践学习,借助前人实践成果,指导工作。要在实际工作中,善于发现和推广典型,以点带面,发挥好典型的示范引路作用。四要形成互相学习的良好风气,共同提高。要发扬虚心请教,不耻下问的求学、求知精神,向同行们学习。局长的能力、素质固然很高,但不一定是业务骨干,也不可能样样精通。为此,审计局长要以谦虚好学的态度,学习他人的长处,弥补自己的不足,尤其是要向业务骨干请教一些自己不懂的问题,形成互学、互帮的良好氛围。
三、增强班子的凝聚力,带好队伍。当好审计局长,关键要带好一班人,增强班子的凝聚力。一个部门、一个单位,“一把手”的影响力很大,“一把手”的行为既可以使一个单位的风气变好,也能使一个单位的风气变坏。对此,审计局长一定要时刻注意发挥带头作用,加强与班子成员的团结合作,形成合力,共同把工作做好。一要认真贯彻民主集中制原则,不搞“一言堂”,作为“一把手”,要充分尊重班子成员的意见,善于发现班子成员的长处和优势,充分信任班子成员,明确责任,明确分工,各司其职,各负其责。二要建立健全重要问题民主决策机制,增强工作的透明度。凡涉及重要问题,如年度工作计划、重要工作部署、干部提拔调整、奖惩、分房、职工福利、重大财务支出项目等,都要启动民主决策程序,班子成员集体讨论决定,分工抓好落实。三要加强团结,构建和谐领导班子。要经常开展批评与自我批评,坚持大事讲原则,小事讲风格,加强思想交流和工作沟通,要注重与班子成员的协商,也要虚心听取干部职工的意见,在此基础上再作决定。审计局长一定要放手支持副手大胆工作,重大问题集体研究决定,日常工作不干预,使班子成员有权有责,既各尽其职,又不各自为是,切实增强班子的凝聚力,形成班子成员团结协作、共谋事业发展的良好风气。
四、严格要求自己,树立良好形象。审计局长做什么,怎么做,对下属影响很大,对这个问题要时刻引起注意,必须严格要求自己,注意发挥表率作用。要求别人做的,自己先做,不准别人做的,自己坚决不做,用自己的实际行动带动干部职工。要严格遵守廉政建设的各项规定和机关的各项规章制度,杜绝,反对铺张浪费。审计局长要在住房、子女就业、用车、福利待遇等方面不搞特殊,为干部职工做出好样子。
在严格要求自己的同时,审计局长更要加强自身修养,转变思想、工作和生活作风,树立良好形象,使自己真正成为一名清正廉洁、高素质的领导干部。为了贯彻落实总书记提出的树立"八个"方面良好风气的倡议,在审计工作中体现以人为本的思想,从各个方面更加关爱、体贴审计干部,我最近倡导要保持“六个健康”,审计局长要带头树立正确的人生观、价值观,从一点一滴做起,脚踏实地,团结带领干部职工把保持“六个健康”的倡议落实在实际行动上。(一)保持身体健康。身体是本钱,身体健康关系到个人、家庭和工作,审计局长和广大审计人员要讲究科学的生活方式,养成良好的生活习惯,注意膳食结构,提倡尽量少饮酒吸烟。同时,工作中要注意劳逸结合,加强锻炼,确保有一个健康的体魄。(二)保持精神健康。审计局长要带领干部职工向往美好生活,追求远大理想,保持积极进取、乐观向上的精神状态。作为一名领导者更要有豁达的胸怀,保持乐观心情,调解好情绪,展现昂扬向上的风貌,为审计事业的发展而不懈努力。(三)保持思维健康。在新时期,各种情况复杂多变,审计局长要用辩证的思维方式思考问题和对待问题。看问题要一分为二,不能偏激,有时还要换位思考,要更多的为他人着想、为干部职工着想、为社会着想,切实改变思维方式,使我们的思想永不偏离正确的方向。(四)保持心态健康。审计局长要带头保持心态平衡,为构建和谐机关而不懈努力。首先,心态要平和,要有知足感。要克服虚荣心和避免夸大自我成就,老老实实做人、踏踏实实做事,不断净化心灵,保持正常而良好的心态。其次,心态要大度和宽容。审计局长要有博襟,要能够容忍他人和下属,做到了这一点,心态就平衡了,心情就豁然开朗了,就能够培养起一个良好的心理素质。(五)保持作风健康。作风不正、作风腐化堕落会败坏党风,污染社会风气,葬送改革开放和现代化建设成果。审计局长要站在长远的战略高度充分认识加强作风建设的重要意义。继承和发扬我们党的优良传统和作风,严格遵守加强作风建设的各项规定。一要带头端正思想作风,坚持解放思想、实事求是的思想路线,清除思想上的模糊认识,做到与时俱进,适应形势发展需要。二要筑牢防线,把生活作风建设摆在重要日程,坚持经常抓,求实效。坚决反对拜金主义、享乐主义,坚决抵制灯红酒绿、纸醉金迷和各种物质利益的诱惑,带出一支刚正、廉洁、纯朴的审计干部队伍。三是不断改进工作作风,提高工作效率。要充分发扬民主,坚持走群众路线,团结同志,合作共事,不断改进工作方式方法,加强调查研究,深入审计一线了解情况、解决问题。(六)保持行为健康。审计局长要从自己的一言一行做起,爱岗敬业、无私奉献。要规范行为,文明守礼,崇尚科学。一方面,在实际工作中要带头恪守职业道德,脚踏实地做好本职工作,按照厅党组在开展先进性教育活动中,提出的审计机关共产党员要争做“五个方面模范”的要求,经常对照检查自己的言行,发挥好带头作用。另一方面,加强思想修养,提高文明程度,弘扬中华民族传统道德,讲文明,懂礼貌,诚实守信,团结互助,为树立文明风尚、构建和谐审计机关做出新贡献。
审计局半年工作总结
区审计局在区委、区政府的领导下,在市审计局的指导帮助下,首先确立了全年工作思路和重点:牢固确立人争先进、事争一流的目标,按照业务求精、执法求严、工作求实、方法求新、质量求高的总要求,正确把握好乡镇审计、政府投资审计、计划生育审计、“三农”审计、经济责任审计和信息化建设六个工作重点,做到不断开拓创新,求真务实,力争圆满完成审计任务。全年共安排审计项目**个,其中,省厅统一安排项目*个,市局安排项目*个,区审计局安排项目**个。截止目前,我们共审计单位**个,占年初计划的**%,查出违规违纪资金*.*亿元,管理不规范资金**亿元,依法实施处理处罚**万元,全部收缴财政专户。共编发审计信息**篇,被各级采用**篇次。
一、审计业务工作开展情况
(一)本级预算执行审计情况
今年,区政府第三次以政府办公室红头文件转发了《2005年度本级财政预算执行审计方案》,为审计工作营造了声势,创造了良好的舆论氛围,支持和促进了审计工作的顺利开展。按照方案要求,对区财政局、地税局以及15个区直一级预算单位进行了审计。结合地税审计,对全区21家重点税源企业进行了审计调查,对5家房地产企业、建筑安装企业进行了审计,对全区5家福利企业的资质、税收征纳及减免情况进行了专项审计调查。
通过审计,共查出违规资金3677万元,依法处理处罚67万元,已全部缴入财政专户。区地税分局依据审计结果加大了税收征缴力度,现已实现多入库2000余万元。我们对5家规模较大的社会福利企业进行了专项审计调查,写出了专题报告报送给区委、区政府主要领导,并撰写了信息《社会福利企业到底惠及了谁?》,揭露了福利企业管理中存在安置残疾人员达不到规定比例、部分福利企业缴纳税金不实、惠及社会福利事业太少以及对福利企业缺乏有效监管等突出问题,受到市政府、市审计局、区政府以及社会各界的高度重视。目前,区政府根据审计报告,已着手对社会福利企业的资质、管理、减免税等情况进行专项调查。
最近,我们已经出具了本级预算执行审计报告,区长办公会将专题听取该报告。审计局不等不靠,立即投入到查出问题的整改提高和跟踪问效工作中,向所有被审计单位全部发放了“反馈通知单”,督促他们认真整改存在问题,落实审计决定。
(二)金融审计情况
我们组织全局人员分成5个审计组,利用10天时间,对区信用联社5家分社(**、金雀山、银雀山、大岭、枣沟头信用社)完成了2004年度资产、负债、损益情况的审计。共查出违规资金20.13亿元,并已作出了相应处理处罚,共收缴罚款25万元。
(三)领导干部经济责任审计情况
今年,市委、市政府下发了《关于进一步加强经济责任审计工作的意见》以后,区委、区政府领导高度重视,以兰办发[2005]10号文件向全区范围转发了该文件。区审计局立即采取了三条落实措施:一是在全局进行了集中学习,吃透精神,深刻领会。二是积极与组织、纪检等部门沟通协调,共同形成监督合力。三是由组织部委托,首次对**区5个镇街道的党政“一把手”实行任中审计。
我们结合本级预算执行审计,已经完成了4名领导干部经济责任的离任审计。其他5个镇、办事处的党(工)委书记、镇长(主任)的经济责任审计将在下半年开展。
(四)招商引资项目审计调查情况
今年,区政府以摸清招商引资项目的真实性、效益性为目标,由区审计局对2004年度全区招商引资项目进行审计调查,揭露了招商引资中的虚假行为,维护了市场经济秩序。经审计调查15家单位,区政府分配任务15850万元,实际完成引资任务为5038万元,占区年终考核认定的27%。
此外,教育系统财务收支审计也已全面展开,对区直5所学校(五中、七中、西郊实验学校、第一职业中专和电大)完成了调帐,有关审计正在进行中。(五)领导交办审计事项今年,我们积极为党委政府发挥参谋助手作用,先后接受委托对华药物流城经济纠纷案件、区农机公司上访案件、供销社果品公司上访案件、亚翔水泥厂上访案件、兖石铁路复线建设项目、吉丰毛毯厂上访案件等6个项目进行了审计和调查,为党委政府查清事实真相、正确决策处理等提供了第一手资料。二、保持共产党员先进性教育活动开展情况区审计局紧密联系审计工作实际,认真扎实地开展保持共产党员先进性教育活动。这次教育活动共分为三个阶段,即动员学习阶段、分析评议阶段和整改提高阶段。全局23名党员(包括离岗、离退休党员10人)和机关其他人员全部参加了这次活动,参学率达100%。通过这次活动,局党组的创造力、凝聚力、战斗力不断增强,党员队伍的先进性和纯洁性得以充分展现,审计工作在质量和力度上都有显著提高,受到区委、区政府和上级业务机关的充分肯定,也赢得了人民群众的广泛好评。总结这次先进性教育活动的特点,主要有以下几个方面:(一)领导重视程度高一是当作“一把手”工程,主要领导担任领导小组组长,亲自研究和部署有关具体工作,列入了正常工作计划。二是分工细致,安排专人负责上下联络、计划制定、组织实施、信息宣传、档案管理、总结调度等具体工作。三是班子成员带头,认真撰写心得体会和读书笔记,主动开展谈心交流活动,深入摆查自身问题并认真实施整改提高,发挥了党员领导干部模范带头作用。(二)党员参学比率高全局23名党员全部参加了教育活动,其他审计人员也积极参加了活动,全局参学率达到了100%。尤其是年龄比较大的离退休和离岗党员,都坚持参加活动,每个环节都不少、不漏、不省,发挥了老党员的模范作用。
我们采取分类指导的办法,保证所有党员都能积极参学,都能受到良好教育。在职党员每周一、三、五集中学习半天,其他时间利用业余自学。老党员每周二、四集中学习,中午在机关食堂统一就餐,还实行上门接送服务,方便了老党员参加活动。党员领导干部读书笔记不少于两万字,心得体会每篇不少于两千字;老党员和普通党员读书笔记不少于一万字,心得体会每篇不少于一千五百字。分析评议和整改提高阶段,每个党员都严格认真地撰写并上交了个人党性分析等材料。
(三)采取措施力度高
首先,制订了《区审计局学习制度》《在职党员帮助老党员学习制度》《补课制度》等,保障了学习的顺利进行。其次,搞好结合,达到工作和活动两不误、两促进。主要是合理安排学习时间,与工作搞好结合;学习教材内容和学习审计业务相结合;计划内审计和党委政府领导交办事项相结合。第三,开展特色教育活动。结合审计机关特点,开展了“每个党员就是一面旗帜活动”,开展了在职党员帮助老党员,党员领导干部帮助普通党员活动。组织党员到沂南县马牧池乡“沂蒙母亲”王换于纪念馆瞻仰英雄革命事迹,重温入党誓词,接受革命传统教育。第四,慷慨解囊,奉献爱心。每个党员共捐款四次,在“双联双带”“缴纳特殊党费”“慈心一日捐”“防灾救灾”活动中,每个班子成员捐款共500元,普通党员共捐款300元,无私奉献,救助弱势群体。
(四)整改问题成效高
通过广泛征求意见和分析评议,摆查出了当前存在的突出问题主要有:审计业务人员少,不能满足日益增长的工作需要;现有的审计工作条件和设施太简陋,不利于开展审计工作等。局党组主要负责同志切实履行第一责任人职责,集中力量抓好这次整改。按照“是谁的问题谁整改,有什么问题就整改什么问题”的原则,领导班子、班子成员和普通党员都制订了各自的整改方案,直至整改完毕、群众满意为止。具体整改措施是:第一,围绕如何提高审计质量,从敢于揭露问题、解决问题方面进行认真整改。我们充分发挥审计职能作用,自觉充当党委政府的参谋和助手,对发现的违规违纪问题敢于揭露和曝光,将审计真实情况汇报给区委、区政府,供领导决策参考。第二,充分调动审计人员积极性,搞好内部管理,促进审计工作的顺利开展。筹集资金6万余元购置了6台笔记本电脑、U盘等办公设施,较好地满足了审计工作需要。此外,还组织全局审计人员进行了健康查体,兴办了机关食堂解决了因人员居住分散而就餐不便的问题,这些措施极大地调动了职工的积极性,促进了审计工作的顺利开展。[PAGE]
通过整改提高,全局上下呈现出了人心齐,风气正、工作实的良好局面,干部职工精神面貌焕然一新,审计工作进展顺利,审计质量和力度有了很大提高。主要体现在:领导班子水平明显提高,班子的凝聚力、战斗力大大加强;党员队伍素质明显提高,党性观念明显增强,更加符合党员先进性的标准和要求;精神面貌焕然一新,全局呈现出一派积极向上、安定和谐、工作充实的良好局面。审计执法水平明显提高,实施处理处罚近100万元,审计决定落实率100%,没有出现一例复议、上诉等现象,审计意见和建议全部被采纳;也初步建立了党员先进性教育的长效工作机制。
(五)群众满意程度高
我们在活动中,共进行了3次民主测评,党员和群众满意率均为100%,受到市委指导组和区委督导组的高度评价。在分析评议阶段,党员民主测评满意率100%,领导班子及成员征求意见满意率100%。在整改提高阶段,党员和群众对审计局开展活动的总体意见也是100%满意。
三、采取的工作措施
为了全面完成审计任务,更好地提高审计质量和水平,发挥审计职能作用,我们采取了以下几条措施:
(一)紧紧抓住发展机遇
全市审计工作会议召开以后,**区委、区政府认真研究和部署,3月8日召开了全区审计暨经济责任审计工作会议。会议规格之高、规模之大、效果之好为近年之最。区委副书记、纪委书记马永印主持,区长李沂明作了重要讲话,区委常委、组织部长谢华东传达了中央、省、市审计工作会议精神,区政府副区长米兆民传达了《2005年度审计项目计划》。五部门主要负责同志出席了会议。各镇、街道镇长、主任和财政所长,区直各部门、单位主要负责人、财务负责人,区审计局特邀监督员,区审计局全体人员参加了会议。这次会议上,区政府用红头文件下达了全年审计项目计划,这已经是区政府连续第三年以政府文件下达审计计划。我们紧紧抓住这次会议带来的良好机遇,进一步鼓舞士气,大胆工作,使审计工作有了一个良好的开端。(二)以清晰的工作思路主导审计工作近年来,我们坚持每年初确定一套新的工作思路和把握几个工作重点,做到有的放矢地寻求工作突破,实践证明收效明显。如:年初我们确立了审计重点再突出,审计要求再提高的总体思路,目的是使审计工作进一步精益求精,更上台阶。围绕思路和重点,审计方向更加明确,审计目标更加清晰,工作动力更加充足。(三)以严格的规章制度规范审计工作为全面实现工作目标,我们今年又制定了四个红头文件,即1号文:《2005年全局主要工作任务指标及考核奖励办法》;2号文:《**区审计局重点任务包干分工》;3号文:《关于加强机关公文管理的规定》;4号文:《关于加强审计信息宣传工作的规定》。这四个文件紧密结合审计工作实际,分别从全年审计工作任务、任务分工及责任追究落实、规范审计文书、加强审计宣传四个方面,对全年工作进行了细化和量化,指明了工作努力方向,明确了重点突破口,保证了工作的顺利进行,夯实了工作基础。此外,我们还随后制定了《党风廉政建设实施意见》,对审计纪律等提出了严格要求。在就地审计中,我们坚持不用被审计单位车辆接送,自行解决车辆和就餐问题,上班和下班都到局机关统一集合,有效地减少了给被审计单位造成的干扰,促进了廉洁从审,树立了审计机关和审计人员的良好形象。
(四)以跟踪问效措施落实审计整改
市审计局下发的《临沂市审计结论落实工作暂行规定》,我们立即组织全局人员进行了传达学习,并成立了专题研究小组加以研究和落实。根据文件精神和要求,我们及时和区政府督察科、纪检监察、财政、税务、国资局、公安等部门分别进行了沟通,初步形成了共识。采取的措施是:一是在本级预算执行审计项目中全面推行审计反馈书制度,要求被审计单位将审计查出问题的整改落实情况限期书面报告审计局,实行审计、监察、财政联合跟踪问效和后续审计制度,整改情况将存入审计档案。二是实行审计建议书制度,由审计组将部分查出问题以审计建议书形式,函告财政、税务和被审计单位主管部门等,并要求上述单位将落实情况函告我局。三是与财政、税务、纪检检察和司法机关初步建立了信息互通机制或案件移送渠道,共同形成监督合力,促进审计结论的完整落实。
(五)以和谐的审计环境保证审计工作
我们坚持以人为本的原则,积极营造和谐的审计工作环境,创造有利于审计开展的良好条件。今年,我们根据党员和群众反馈意见,组织对全局人员进行了健康查体;新购置了台式电脑、笔记本电脑和U盘等办公设备,达到了审计人员人手一台笔记本电脑;办起了机关食堂,解决了审计人员居住分散,就餐不便的问题;此外,还进一步转变机关作风,发挥领导干部的模范带头作用,班子成员深入一线当主审,带头严格自律等,促进了机关作风的持续良好。
四、存在问题、不足和下一步工作打算
上半年以来,兰山区审计局在区委、区政府的领导下,在市审计局的指导帮助下,首先确立了全年工作思路和重点:牢固确立人争先进、事争一流的目标,按照业务求精、执法求严、工作求实、方法求新、质量求高的总要求,正确把握好乡镇审计、政府投资审计、计划生育审计、“三农”审计、经济责任审计和信息化建设六个工作重点,做到不断开拓创新,求真务实,力争圆满完成审计任务。全年共安排审计项目55个,其中,省厅统一安排项目6个,市局安排项目5个,区审计局安排项目44个。截止目前,我们共审计单位30个,占年初计划的55%,查出违规违纪资金1.34亿元,管理不规范资金19亿元,依法实施处理处罚94万元,全部收缴财政专户。共编发审计信息29篇,被各级采用25篇次。
一、审计业务工作开展情况
(一)本级预算执行审计情况
今年,区政府第三次以政府办公室红头文件转发了《200*年度本级财政预算执行审计方案》,为审计工作营造了声势,创造了良好的舆论氛围,支持和促进了审计工作的顺利开展。按照方案要求,对区财政局、地税局以及15个区直一级预算单位进行了审计。结合地税审计,对全区21家重点税源企业进行了审计调查,对5家房地产企业、建筑安装企业进行了审计,对全区5家福利企业的资质、税收征纳及减免情况进行了专项审计调查。
通过审计,共查出违规资金3677万元,依法处理处罚67万元,已全部缴入财政专户。区地税分局依据审计结果加大了税收征缴力度,现已实现多入库2000余万元。我们对5家规模较大的社会福利企业进行了专项审计调查,写出了专题报告报送给区委、区政府主要领导,并撰写了信息《社会福利企业到底惠及了谁?》,揭露了福利企业管理中存在安置残疾人员达不到规定比例、部分福利企业缴纳税金不实、惠及社会福利事业太少以及对福利企业缺乏有效监管等突出问题,受到市政府、市审计局、区政府以及社会各界的高度重视。目前,区政府根据审计报告,已着手对社会福利企业的资质、管理、减免税等情况进行专项调查。
最近,我们已经出具了本级预算执行审计报告,区长办公会将专题听取该报告。审计局不等不靠,立即投入到查出问题的整改提高和跟踪问效工作中,向所有被审计单位全部发放了“反馈通知单”,督促他们认真整改存在问题,落实审计决定。
(二)金融审计情况
我们组织全局人员分成5个审计组,利用10天时间,对区信用联社5家分社(兰山、金雀山、银雀山、大岭、枣沟头信用社)完成了2004年度资产、负债、损益情况的审计。共查出违规资金20.13亿元,并已作出了相应处理处罚,共收缴罚款25万元。
(三)领导干部经济责任审计情况
今年,市委、市政府下发了《关于进一步加强经济责任审计工作的意见》以后,区委、区政府领导高度重视,以兰办发[2005]10号文件向全区范围转发了该文件。区审计局立即采取了三条落实措施:一是在全局进行了集中学习,吃透精神,深刻领会。二是积极与组织、纪检等部门沟通协调,共同形成监督合力。三是由组织部委托,首次对兰山区5个镇街道的党政“一把手”实行任中审计。
我们结合本级预算执行审计,已经完成了4名领导干部经济责任的离任审计。其他5个镇、办事处的党(工)委书记、镇长(主任)的经济责任审计将在下半年开展。
(四)招商引资项目审计调查情况
今年,区政府以摸清招商引资项目的真实性、效益性为目标,由区审计局对2004年度全区招商引资项目进行审计调查,揭露了招商引资中的虚假行为,维护了市场经济秩序。经审计调查15家单位,区政府分配任务15850万元,实际完成引资任务为5038万元,占区年终考核认定的27%。
此外,教育系统财务收支审计也已全面展开,对区直5所学校(五中、七中、西郊实验学校、第一职业中专和电大)完成了调帐,有关审计正在进行中。
(五)领导交办审计事项
今年,我们积极为党委政府发挥参谋助手作用,先后接受委托对华药物流城经济纠纷案件、区农机公司上访案件、供销社果品公司上访案件、亚翔水泥厂上访案件、兖石铁路复线建设项目、吉丰毛毯厂上访案件等6个项目进行了审计和调查,为党委政府查清事实真相、正确决策处理等提供了第一手资料。
二、保持共产党员先进性教育活动开展情况
区审计局紧密联系审计工作实际,认真扎实地开展保持共产党员先进性教育活动。这次教育活动共分为三个阶段,即动员学习阶段、分析评议阶段和整改提高阶段。全局23名党员(包括离岗、离退休党员10人)和机关其他人员全部参加了这次活动,参学率达100%。通过这次活动,局党组的创造力、凝聚力、战斗力不断增强,党员队伍的先进性和纯洁性得以充分展现,审计工作在质量和力度上都有显著提高,受到区委、区政府和上级业务机关的充分肯定,也赢得了人民群众的广泛好评。总结这次先进性教育活动的特点,主要有以下几个方面:
(一)领导重视程度高
一是当作“一把手”工程,主要领导担任领导小组组长,亲自研究和部署有关具体工作,列入了正常工作计划。二是分工细致,安排专人负责上下联络、计划制定、组织实施、信息宣传、档案管理、总结调度等具体工作。三是班子成员带头,认真撰写心得体会和读书笔记,主动开展谈心交流活动,深入摆查自身问题并认真实施整改提高,发挥了党员领导干部模范带头作用。
(二)党员参学比率高
全局23名党员全部参加了教育活动,其他审计人员也积极参加了活动,全局参学率达到了100%。尤其是年龄比较大的离退休和离岗党员,都坚持参加活动,每个环节都不少、不漏、不省,发挥了老党员的模范作用。
我们采取分类指导的办法,保证所有党员都能积极参学,都能受到良好教育。在职党员每周一、三、五集中学习半天,其他时间利用业余自学。老党员每周二、四集中学习,中午在机关食堂统一就餐,还实行上门接送服务,方便了老党员参加活动。党员领导干部读书笔记不少于两万字,心得体会每篇不少于两千字;老党员和普通党员读书笔记不少于一万字,心得体会每篇不少于一千五百字。分析评议和整改提高阶段,每个党员都严格认真地撰写并上交了个人党性分析等材料。
(三)采取措施力度高
首先,制订了《区审计局学习制度》《在职党员帮助老党员学习制度》《补课制度》等,保障了学习的顺利进行。其次,搞好结合,达到工作和活动两不误、两促进。主要是合理安排学习时间,与工作搞好结合;学习教材内容和学习审计业务相结合;计划内审计和党委政府领导交办事项相结合。第三,开展特色教育活动。结合审计机关特点,开展了“每个党员就是一面旗帜活动”,开展了在职党员帮助老党员,党员领导干部帮助普通党员活动。组织党员到沂南县马牧池乡“沂蒙母亲”王换于纪念馆瞻仰英雄革命事迹,重温入党誓词,接受革命传统教育。第四,慷慨解囊,奉献爱心。每个党员共捐款四次,在“双联双带”“缴纳特殊党费”“慈心一日捐”“防灾救灾”活动中,每个班子成员捐款共500元,普通党员共捐款300元,无私奉献,救助弱势群体。
(四)整改问题成效高
通过广泛征求意见和分析评议,摆查出了当前存在的突出问题主要有:审计业务人员少,不能满足日益增长的工作需要;现有的审计工作条件和设施太简陋,不利于开展审计工作等。局党组主要负责同志切实履行第一责任人职责,集中力量抓好这次整改。按照“是谁的问题谁整改,有什么问题就整改什么问题”的原则,领导班子、班子成员和普通党员都制订了各自的整改方案,直至整改完毕、群众满意为止。具体整改措施是:第一,围绕如何提高审计质量,从敢于揭露问题、解决问题方面进行认真整改。我们充分发挥审计职能作用,自觉充当党委政府的参谋和助手,对发现的违规违纪问题敢于揭露和曝光,将审计真实情况汇报给区委、区政府,供领导决策参考。第二,充分调动审计人员积极性,搞好内部管理,促进审计工作的顺利开展。筹集资金6万余元购置了6台笔记本电脑、U盘等办公设施,较好地满足了审计工作需要。此外,还组织全局审计人员进行了健康查体,兴办了机关食堂解决了因人员居住分散而就餐不便的问题,这些措施极大地调动了职工的积极性,促进了审计工作的顺利开展。
通过整改提高,全局上下呈现出了人心齐,风气正、工作实的良好局面,干部职工精神面貌焕然一新,审计工作进展顺利,审计质量和力度有了很大提高。主要体现在:领导班子水平明显提高,班子的凝聚力、战斗力大大加强;党员队伍素质明显提高,党性观念明显增强,更加符合党员先进性的标准和要求;精神面貌焕然一新,全局呈现出一派积极向上、安定和谐、工作充实的良好局面。审计执法水平明显提高,实施处理处罚近100万元,审计决定落实率100%,没有出现一例复议、上诉等现象,审计意见和建议全部被采纳;也初步建立了党员先进性教育的长效工作机制。
(五)群众满意程度高
我们在活动中,共进行了3次民主测评,党员和群众满意率均为100%,受到市委指导组和区委督导组的高度评价。在分析评议阶段,党员民主测评满意率100%,领导班子及成员征求意见满意率100%。在整改提高阶段,党员和群众对审计局开展活动的总体意见也是100%满意。
三、采取的工作措施
为了全面完成审计任务,更好地提高审计质量和水平,发挥审计职能作用,我们采取了以下几条措施:
(一)紧紧抓住发展机遇
全市审计工作会议召开以后,兰山区委、区政府认真研究和部署,3月8日召开了全区审计暨经济责任审计工作会议。会议规格之高、规模之大、效果之好为近年之最。区委副书记、纪委书记马永印主持,区长李沂明作了重要讲话,区委常委、组织部长谢华东传达了中央、省、市审计工作会议精神,区政府副区长米兆民传达了《2005年度审计项目计划》。五部门主要负责同志出席了会议。各镇、街道镇长、主任和财政所长,区直各部门、单位主要负责人、财务负责人,区审计局特邀监督员,区审计局全体人员参加了会议。这次会议上,区政府用红头文件下达了全年审计项目计划,这已经是区政府连续第三年以政府文件下达审计计划。我们紧紧抓住这次会议带来的良好机遇,进一步鼓舞士气,大胆工作,使审计工作有了一个良好的开端。
(二)以清晰的工作思路主导审计工作
近年来,我们坚持每年初确定一套新的工作思路和把握几个工作重点,做到有的放矢地寻求工作突破,实践证明收效明显。如:年初我们确立了审计重点再突出,审计要求再提高的总体思路,目的是使审计工作进一步精益求精,更上台阶。围绕思路和重点,审计方向更加明确,审计目标更加清晰,工作动力更加充足。
(三)以严格的规章制度规范审计工作
为全面实现工作目标,我们今年又制定了四个红头文件,即1号文:《2005年全局主要工作任务指标及考核奖励办法》;2号文:《兰山区审计局重点任务包干分工》;3号文:《关于加强机关公文管理的规定》;4号文:《关于加强审计信息宣传工作的规定》。这四个文件紧密结合审计工作实际,分别从全年审计工作任务、任务分工及责任追究落实、规范审计文书、加强审计宣传四个方面,对全年工作进行了细化和量化,指明了工作努力方向,明确了重点突破口,保证了工作的顺利进行,夯实了工作基础。此外,我们还随后制定了《党风廉政建设实施意见》,对审计纪律等提出了严格要求。在就地审计中,我们坚持不用被审计单位车辆接送,自行解决车辆和就餐问题,上班和下班都到局机关统一集合,有效地减少了给被审计单位造成的干扰,促进了廉洁从审,树立了审计机关和审计人员的良好形象。
(四)以跟踪问效措施落实审计整改
市审计局下发的《临沂市审计结论落实工作暂行规定》,我们立即组织全局人员进行了传达学习,并成立了专题研究小组加以研究和落实。根据文件精神和要求,我们及时和区政府督察科、纪检监察、财政、税务、国资局、公安等部门分别进行了沟通,初步形成了共识。采取的措施是:一是在本级预算执行审计项目中全面推行审计反馈书制度,要求被审计单位将审计查出问题的整改落实情况限期书面报告审计局,实行审计、监察、财政联合跟踪问效和后续审计制度,整改情况将存入审计档案。二是实行审计建议书制度,由审计组将部分查出问题以审计建议书形式,函告财政、税务和被审计单位主管部门等,并要求上述单位将落实情况函告我局。三是与财政、税务、纪检检察和司法机关初步建立了信息互通机制或案件移送渠道,共同形成监督合力,促进审计结论的完整落实。
(五)以和谐的审计环境保证审计工作
我们坚持以人为本的原则,积极营造和谐的审计工作环境,创造有利于审计开展的良好条件。今年,我们根据党员和群众反馈意见,组织对全局人员进行了健康查体;新购置了台式电脑、笔记本电脑和U盘等办公设备,达到了审计人员人手一台笔记本电脑;办起了机关食堂,解决了审计人员居住分散,就餐不便的问题;此外,还进一步转变机关作风,发挥领导干部的模范带头作用,班子成员深入一线当主审,带头严格自律等,促进了机关作风的持续良好。
四、存在问题、不足和下一步工作打算
当前,我们的工作也还存在一些不足,与市局的要求和兄弟县区局比较仍有差距,主要问题和不足之处是:一是审计署6号令的执行一些环节上还没有完全掌握;二是效益审计开展得不够深入;三是信息化建设有待于进一步加强,尤其是计算机审计比较滞后。
我们决心认真领会和落实市审计局的这次会议精神,按照年初确定的工作思路和目标,开拓创新,求真务实,圆满完成各项审计任务。下一步工作具体打算是:
一是加快信息化建设步伐。要充分利用现有设备和审计网站,继续投入人力和物力,努力建设信息化审计,争取实现完全利用计算机审计项目1-2个,并让审计程序和审计结果更加公开化、透明化。
二要突出重点项目审计。加强对农业专项资金、农村财务“三代管”资金的管理和使用作为今年审计重点,争取把基层经济矛盾和纠纷化解在基层。加大对政府投资项目的审计监督,从严查处建设领域的违规行为。