中小企业信贷问题研究

【摘要】由于中小企业具有组织结构简单的特性，使他们能够在更短的时间内应对经济环境的变化，更能够有针对性的满足顾客们的需求，从而可以迅速发展壮大，这样看似处于优势的他们，却也可能瞬间倒闭破产。本文首先对中小企业的含义以及特点进行了阐述，在此基础上说明了我国中小企业信贷的现状。并根据现状找出了问题的所在，主要有中小企业信贷风险高、财务制度不健全、中小企业信用担保体系不健全、商业银行信贷体制存在缺陷等四个方面，深入分析和研究对中小企业的信贷监督，采取贴近业务实际、具有可操作性的管理措施，最后根据问题提出了相应的解决措施。

【关键词】中小企业 信贷 商业银行

引言

在我国，众多企业以亲缘、人缘、血缘为特征的管理模式使得这些中小企业已经相对落后，信息不对称的现象更为严重，经营风险、市场风险、道德风险等问题也日益突出。因为中小企业组织结构的简单，使他们能够在更短的时间内应对经济环境的变化，更能够有针对性的满足顾客们的需求，从而可以迅速发展壮大，这样看似处于优势的他们，却也可能瞬间倒闭破产。建立一套完善的中小企业信贷业务的风险防范措施，不仅能够使银行信贷业务顺利有效开展，也能更加有力的支持中小企业的发展。加强对中小企业的信贷风险防范，有利于保持其生产经营稳定，推进中小企业又快又好地发展；有利于为防范商业银行其他风险提出建议和作为借鉴，为银行适应当前整个金融业所面临的宏观经济环境打下良好的基础，保证银行资金的安全。因此，研究此问题对保持我国国民经济的健康、快速增长以及商业银行的健康发展有着极其重要的意义。

一、中小企业信贷现状

现阶段我国中小企业发展面临的最大问题就是信贷，从银行的角度来对中小企业进行分析可以看出，银行并不是有意不放贷，其中的主要原因是很多中小企业缺乏担保品和抵押品，甚至有的企业连正式的会计报表都没有。并且中小企业的贷款额度都是不高的，进而就会更多的消耗银行内部的人力和物力。值得注意的是近几年在信贷紧缩以及中小企业的信用风险逐渐增大的背景下，使得银行不得不选择一些大型的、稳定的企业来进行放贷。另外，加上我国对于中小企业的信贷资金供应不足也导致了无法形成专门的信贷机构。随着我国经济的不断发展，使得中小企业的地位日益重要，但是值得注意的是很多时候他们仍是“弱势群体”，特别是在融资和进入某些特定行业时受到诸多限制。现阶段我国中小企业在自主创新中仍面临许多困难与问题，其中最需要解决的问题就是融资。在民间渠道融资利率较高的背景下大多数企业选择了向银行借贷，但是银行对于中小企业的放贷行为基本属于有责无权，采用的是逐级下达的方式来对存贷比例进行控制，这种条件下使得原本就很少的贷款资金变得更加稀缺。

二、小企业信贷现状原因分析

（一）中小企业信贷风险高。

由于中小企业的规模较小，导致了很多企业的成立资金都是通过自筹的方式来获取的，但是企业发展到一定的规模之后就需要扩大经营的业务范围以及对基础设施进行投资等，那么也就意味着会面临缺少资金的困境。加上很多中小企业的整体水平不如大型企业，并且其产品的科技含量以及生产工艺也不够成熟，导致中小企业不确定的因素也很多，最终导致其信贷融资具有更大的风险。总之，由于我国现阶段中小企业的自身特点，导致“惜贷”的现象数不胜数，具体数据如表1-1所示：

（二）财务制度不健全。

对于财务管理的重要性来说，它是中小企业组织财务活动处理的核心，同时还决定着中小企业是否能在经济市场中立足。同时中小企业一般情况下其经营者和企业所有者都是同一个人，这样就没有完善的治理体系和信息披露的制度。此外在我国经济不断发展的背景下，企业所面临的环境也随着经济市场的不断变化而变化的，这也表明了有中小企业的财务制度有很多需要解决的问题。加上中小企业的资本能力差、经营规模小以及发展时间短等因素都会导致企业内部的财务制度发生一些问题。其中主要有现金管理的不合理、财务制度不完善等。并且由于中小企业没有完善的会计体系以及财务监督的制度导致了其财务管理的结构处于单一化的管理模式。

（三）中小企业信用担保体系不健全。

信用担保体系作为化解中小企业融资困境的一种重要中介机构，在国际上已经有比较悠久的历史和成熟的经验。而且，一国的经济发展水平越高，其社会信用环境也越好，中小企业信用担保制度建设也越成功。但是中小企业可抵押物少，抵押物的折扣率高。另外抵押担保登记、评估手续繁杂、环节多、收费高。企业资产评估登记需要涉及土地、房产、机动车、工商行政及税务等众多管理部门，各种抵押评估管理不规范，收费不统一。

在信用担保机构的安全问题方面。信用担保机构有较多的人员不具有金融、财会、管理和法律等方面专业知识和技能；担保机构本身又规模较小，自我积累、自我发展的运行机制尚未建立和完善，担保风险防范体系也尚未建立起来，对担保的风险测算、评估能力还很弱，不适应信用担保机构发展的需要。

在信用担保机构运行的规范方面。由于中小企业信用担保机构在中国起步较迟，在我国可供借鉴的成熟经验还不多，因此要真正做到操作规范尚有一定的差距。个别担保机构在担保实施过程中，出现了用行政命令，或实施繁琐的程序且又不规范的问题。个别担保机构与协作信用社缺少应有的联系和沟通，因而难免会存在有些担保行为的不合法性和无效性两方面的问题。

（四）商业银行信贷信息不对称的缺陷。

从经济学的角度来分析，可以将信息分为对称信息、非对称信息以及完全信息和不完全信息四个方面。现阶段商业银行存在着信贷信息不对称的现象，其内部的管理制度大多是采用金字塔的方式来进行管理的，进而导致了在审核贷款和对贷款的监控过程中无法很好的执行。加上现阶段银行和企业都是施行责任终身制的，所以银行中的工作人员不想承担其一些负面的影响而对中小企业选择惜贷的方式来处理。从银行的角度来分析，其识别和认定贷款风险的主要方式有财务信息以及企业的运营状况等。而由于银行信贷信息不对称的因素，所以企业就会从以上几种方式来骗取银行的贷款。

三、改善中小企业信贷建议

（一）加强对中小企业的管理。

首先，中小企业要转换经营机制，加快产权制度改革，打破家族式产权结构方式，改善企业管理决策层的人员构成，摒弃“内部人”控制的做法和制度安排，逐步成为产权明晰、股权结构合理的市场主体，中小企业必须加强会计制度建设，规范财务信息核算，提高信息真实性、完整性和透明度，以提高信用等级，降低因信息不对称带来的资金成本的提高。对于现阶段发展规模较小的企业来说，需要采取聘请中介机构来对财务信息进行处理，这样不但会给予企业扩充融资方向，更重要的是可以对企业的会计信息的质量进行提升。那么中小企业要想取得银行的信贷支持，应强化规范管理，真正建立起一套规范的财务运作和经营机制，在财务报表上要真实反映企业经营情况，努力履行社会责任，及时偿还到期债务，足额缴纳税款， 不断提高企业信誉。有条件的中小企业应建立信用管理制度，设立专门的信用管理机构，制定科学的信用策略，做好事前、事中、事后的信用管理，按时信息，维护企业的良好信誉，以便于银行对其进行客观的信用评价。同时，企业应积极配合银行，尽可能提供详尽的经营资料，银行掌握了真实的情况后，不仅可以对融资提供方便，加大信贷支持力度，还可以从银行角度提出意见和建议。

（二）建立良好的金融支持环境。

1.创新企业融资方式，开辟融资新渠道

目前许多中小企业都期望在创业板上市，这对于许多中小企业的老板而言，已经被视为企业发展的一个必经阶段了。因此，要对这些中小企业开放创业板块，这将帮助他们实现公司治理结构地完善以及解决发展资金难以筹措的大问题，让这些企业成为对社会富有责任的企业。其次，推出创业板的益处在于给企业配置了解决资金筹措的有效机制，让优质企业能在发展过程中筹集到所需要的资金。此外创业板的推出机制地建立，会使许多有发展前途的企业得到资本地帮助，使企业能获得长足地发展。随着创业板的推出，一个全新的市场体系将建立，这个体系可以全方位地满足企业发展的多种需要，使中小企业获得发展的动力。

2.健全完善信用担保体系

这就要求各有关部门要上下齐心，在我国的沃土上建立一个中小企业信用担保体系。并就如何加快中小企业信用担保体系建设提出了具体工作意见。首先要清理阻碍、束缚经济发展的条条框框，建立新的政策体系；然后是要发挥中小企业担保机构在为中小企业提供贷款担保、控制风险、扩大业务、提高收益的作用；其次要建立完善中小企业信用担保体系，在缓解中小企业融资难、营造中小企业发展良好环境、促进中小企业诚信的建立、发展经济、创造就业机会、增加税收、规避财政风险、降低金融风险；最后是要加强监管，建立外部监管机制和内部行业自律组织。有利于对政府扶持中小企业发展的号召作出积极的响应，实现银行自身的市场拓展和可持续发展。

（三）改进银行体系内部信息不对称。

要想改善银行内部信息不对称的现象，首先需要从对总部银行和分行之间的责权关系进行明确，同时将信贷的决策权转交给地级的分行来进行处理，然后，对分行内部的协调监督机制进行规范。按照个部门职能相互牵制、实行程序定位和对系统进行协调的原则，建立一个高效和约束制衡的新型的信贷管理组织架构，如设置一个新的管理部门，对信贷资产进行管理，主要是负责对资产多元化组合进行研究和分析相关的信息，是信贷经营和审批之间能协调沟通，并确立各自的职能，在管理上对风险审查和信贷业务的行政管理实行分开，这样就使得各个部门能相互牵制。最后，对职能部门和客户经理？的激励与风险实习重点改革，建立新的机制。

三、结论

总之，我国中小企业的信贷问题还是不容乐观的，不但要从企业的自身寻找原因，作为银行的信贷管理部门，如何根据中小企业贷款的特点，深入分析和研究对中小企业的信贷监督，采取贴近业务实际、具有可操作性的管理措施，进一步强化对中小企业的信贷管理工作，意义重大。加强对中小企业的信贷风险防范，有利于为防范商业银行其他风险提出建议和作为借鉴，为银行适应当前整个金融业所面临的宏观经济环境打下良好的基础，保证银行资金的安全；有利于在面对金融危时免遭冲击，最大程度地规避风险；有利于对政府扶持中小企业发展的号召作出积极的响应，实现银行自身的市场拓展和可持续发展。通过对中小企业的信贷问题提出的措施，相信我国中小企业的未来是光明的。

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