中小企业信用担保体系的研究

摘 要：信用担保体系的不健全是我国中小企业融资困境形成的重要原因之一。因此，首先分析了建立中小企业信用担保体系的必要性；其次介绍了我国中小企业信用担保体系的现状，总结了建立和完善过程中存在的缺陷和问题；然后主要以日本、美国为例，进行中小企业信用担保体系的比较，分析了我国中小企业信用担保体系的不足之处，指出应借鉴国外的成功经验；最后提出完善我国中小企业信用担保体系的建议。

关键词：中小企业信用担保；融资；再担保

中图分类号：F830.39：F830.56 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2012）35-0129-02

一、中小企业信用担保体系的概念及特征

信用担保，是信用担保机构与债权人约定以保证的方式为债权人提供担保，当被担保人不能按合同约定履行债务时，由担保人进行代偿，承担债务人的责任或者履行债务，是一种信誉证明和资产责任保证结合在一起的中介服务活动。

而中小企业信用担保体系则主要是由不同类型的担保机构组成，各级中小企业信用担保机构组成利益共同体的中小企业信用担保体系，一般具有以下特征：（1）担保对象的特殊性：即中小信用担保体系为中小企业贷款向贷款银行提供的风险担保，这种风险是不确定的是不可保的，并且受各种不确定条件的影响，离散型很强。（2）担保业务的政策性：它的特殊性决定了它很难以商业化形式运作，政府必须介入，给予政府支持。（3）担保信用的放大性：担保机构以自身的一定资产为基础，为中小企业的债务履行提供保证，不是一对一的，而是通过杠杆放大作用。（4）风险补偿的稳定性：担保机构的风险补偿基金是纳入国家财政预算的，通过立法和制度规定等形式注入到担保机构，用于弥补风险损失。

二、我国建立中小企业信用担保体系的必要性

从宏观角度来看，信用担保能够降低债权风险、强化债权作用，从而起到规范信用交易秩序、强化信用交易安全、维护社会经济关系稳定和促进市场经济环境有序发展的重要作用；从微观角度方面讲，信用担保本质上是银行将中小企业贷款风险转嫁给担保公司，银行的贷款风险得以化解、中小企业可以取得融资，而担保公司凭借自身风险管理的能力化解风险的过程。所以，结合我国目前的经济状况及中小企业的经营特点，构建中小企业的信用担保体系十分必要。

三、我国中小企业信用担保体系的现状

自1992年，我国中小企业信用担保体系刚起步，渐渐的初步形成了“一体两翼四层”的中小企业信用担保体系，然后我国中小企业信用担保体系开始进入规范、完善阶段。中小企业信用担保体系为我国中小企业融资难的解决发挥了很大作用。但是中小企业信用担保体系的发展中，仍存在许多问题，需要改进和提高。

（一）我国中小企业信用担保体系的现状特征

据统计，截至2010年底，全国中小企业信用担保机构共有4 817家，筹集担保资金达3 915亿元。当年为35万户企业提供贷款担保额1.58万亿元，其中，当年新增贷款担保额达9 794亿元，新增担保企业22万户；在保责任余额9 678亿元，在保企业21万户，实现收入506亿元，纳税31亿元，实现利润106亿元，保持了良好的运行状况。可见，我国中小企业信用担保体系在一定程度上解决了中小企业筹资难的问题。中小企业信用担保体系在发展进程中主要呈现以下的主要特征，见表1。

（二）我国中小企业信用担保体系存在的问题与缺陷

就目前来看，我国的中小企业信用担保体系还很不完善，在实践中暴露出诸多亟待解决的问题，主要体现在以下几个方面。

1.担保机构担保资金来源过于单一，担保规模较小

现阶段我国中小企业信用担保机构的担保资金主要来自于政府财政拨款，而且政府财政拨款采用一次性注资形式，资金注入数量有限，这就使得我国中小企业信用担保机构的担保能力受到限制。

2.贷款担保机构分布数量有限、规模小，难以满足众多中小企业的需求

目前，我国为中小企业融资服务的贷款担保机构的在保中小企业户数仅为中小企业总数的13%左右，难以满足为数众多的中小企业的需求。并且，担保公司规模小、资金实力弱，由于担保行业目前还没有制定统一的准入标准，只对注册资本在一亿元以上或跨地区开展业务的担保公司需要有关部门审批就可以。但由于担保业务风险暴露相对较晚，那么退出难度也是挺高的。

3.风险信息控制体系不健全，信用担保机构承担了过大的风险，缺乏分散机制

为了分散和规避风险，担保机构不是进行全额担保而是根据贷款规模和期限进行一定比例的担保，担保机构和银行分散风险。国外担保机构承担责任的比例一般为70%-80%，其余部分由银行承担。由于中小企业信用评估体系存在缺陷，对中小企业信息采集难，制约了担保业务的相关信息体系建设，从而影响了对担保的决策。并且，我国由于缺少明确的制度规范，再加上目前担保机构的实力过小，很难得到银行的信任，许多银行都将贷款风险转嫁给担保机构，不少担保机构被迫承担100%的风险。

4.缺乏资金补偿机制和有效的再担保制度

政策性担保机构是中小企业信用担保体系的主要支柱。政策性担保机构不以盈利为主要目标，收取的担保费用很低，资金来源以各级地方政府财政资金和资产划人为主，大多数是一次性的且规模不大，缺乏后续资金注入及补偿机制。现有的商业性担保机构资本实力也较弱，受制于经营管理水平和从业人员素质等方面的制约，有可能引起担保风险。如果没有完善的再担保体系，中小企业发展就会受到限制，担保机构也无法正常运行和发展。

四、借鉴国外成功经验，建立和完善我国中小企业信用担保体系

（一）解决中小企业信用担保体系资金的来源及规模问题，建立多层次的信用担保体系

国外中小企业信用担保资金主要由中央政府出资，地方政府配合，以及有些互助式由企业共同组建的担保基金。日本的该项资金主要由基本财产和借入资金两部分组成，基本财产来源渠道广泛，主要是政府出资，金融机构摊派和累计余额构成；借入资金是信用担保机构从国家和地方借入的资金。美国小企业局的基金来源主要由联邦和州财政分担，与日本不同。我国可以借鉴日本的模式，通过财政、金融机构和中小企业共同出资。现阶段担保资金应当主要来源于政府的财政资金，以国家产业政策为导向，以政府财力为支撑，政府应采取扶持政策，保证担保基金可持续发展。

（二）明确担保的对象，目标和条件

国外中小企业信用担保体系的服务对象主要是中小企业，但各国对获得信用担保的中小企业的资格有不同的规定，日本中小企业信用保证协会是以中小企业为基本对象，按照其章程，得到信用担保资格：一是规模限制；二是要具有经营实际的经济实体。美国对借款的企业的资格要求：一是符合中小企业标准的中小企业才有资格获得贷款担保；二是企业主动投入一定比例的资本金；三是企业的现金流量不仅能够偿还担保贷款，而且能够偿还所有债务；四是借款企业有足够的流动资金保证企业正常营运；五是企业和业主提供一定数量的贷款抵押。

基于我国的实际情况，对需要扶持的中小企业有明确的定位。首先界定中小企业，资产总额、雇员人数、销售收入等可作为参照标准，其次，对可获得担保的中小企业有明确的规定：应具有独立法人资格，具有规定比例的自有资产和合理的现金流量，资产负债率符合相关金融机构的要求。

（三）确定适当的担保比例和担保规模，分解和防范风险

国外大多数国家的信用担保机构的担保年费率在1%左右，日本信用保证协会向委托企业征收信用保证费，担保年费率在0.7%—0.9%，美国小企业局的担保年费率最高达2%。

基于国际经验，担保机构承担责任的比例一般70%—80%，其余部分由协作银行承担，本着利益共享，风险共担的原则，我国中小企业信用担保机构为中小企业的贷款不能实现全额担保，可以根据被担保债务金额确定担保比例担保机构与协作银行在为中小企业提供金融支持中共同承担风险，提高担保机构的积极性。

（四）建立健全中小企业信用再担保机制

前面已经提到我国缺乏资金补偿机制，再担保机制，是担保体系中分散和转移已担保风险的重要保障方式。在我国中小企业信用担保体系中，无论是单个的担保机构还是一定区域内的担保机构体系，其防范和规避风险的能力都是有一定限度的。因此，鉴于我国中小企业信用担保机构出资分散、资本金数量偏小、操作不够规范和再担保机构还处于试点阶段的实际情况，政府机关应大力组建再担保，健全和完善全国性的中小企业信用再担保机构体系，并且对一些政策导向强、担保风险大的担保项目实行强制再担保，以分散和转移己担保风险。