小企业贷款风险的有效控制

近年来，小企业随着时代的发展已成为我国国民经济体系的重要组成部分，小企业的存在可以满足当今人们多样化以及个性化的需求，同时小企业不仅有利于科技创新，更提供了许多就业的机会，目前，很多商业银行都在积极拓展中小企业贷款业务，但因小企业竞争的激烈性使得银行要承受较大的贷款风险，因此，就我国目前的经济形势来说，如何对小企业的贷款风险进行管控已成为银行发展的重要前提。

1. 对现今小企业贷款特点的分析

小企业的贷款担保主要以抵押方式为主。我国小企业具有资金周转比较快，具有较高的资金使用效率，能够适应银行的贷款利率的成本。小企业对金融产品需求具有多样性，包括存贷款、资金结算、票据承兑、贴现等。小企业的商业贷款担保以抵押方式为主。抵押方式包括动产质押贷款、应收账款质押贷款、企业主个人财产抵押贷款等。

小企业的信贷资金数额较小。我国的小企业数量庞大，在众多行业分散广泛，小企业的技术含量相对较低，单个企业的从业人员数量少，经营规模比较小，但是，小企业面对市场变化更加灵活。在商业银行的贷款数额上面比较小，贷款时间比较短，以一年期流动资金贷款为主。

2.对小企业贷款现状的分析

近几年来，国家为了有效抑制通货膨胀，央已行连续上调金融机构存款准备金率，以大规模回收流动性。在这种背景下，实体经济贷款难的问题今年更加严重。世界各国的经验表明，小企业发展所面临的首要问题就是融资困难。在发展道路上，小企业不仅面临着权益性融资和债务性融资的困难，而且还面临着所有制歧视、社会信用崩溃、公司治理结构不完善及风险管控体系不健全等影响更为慎重的问题。我国支持小企业的发展，这对小企业的发展是一个机遇，但从地区的发展来看，我国小企业发展很不平衡，在东南沿海地区及长江流域等发达地区的小企业的贷款力度明显高于全国平均水平，以及内地大部分不发达地区的小企业。小企业融资成本较高，资金的匮乏成为企业发展的最大障碍，对于中小企业的贷款，商业银行都会要求利率上浮，此外还有大量的中介费，使得小企业贷款的平均利率要高于大型企业。

3. 造成小企业贷款风险形成的因素

目前小企业的贷款信用不够。很多小企业没有建立完善的财务管理制度，小企业存在着偷漏税款的问题，这些违规的经营都是商业信用差的表现。另外，小企业的会计账目存在混乱，甚至采用虚假的资信证明和财产证明来进行银行贷款。该文原载于中国社会科学院文献信息中心主办的《环球市场信息导报》杂志http：//总第539期2014年第07期-----转载须注名来源同时，商业银行面临数量众多的小企业贷款项目难以有足够的专业人员对小企业的业务进行核实。 小企业能够进行抵押贷款的资产很少，不符合商业银行要求的固定资产作为抵押贷款，限制了小企业贷款的融资渠道。

小企业容易将隐性风险显性化。经济下行期几乎使各类企业都受到影响，企业潜在的信用风险明显上升，而那些原本就具有瑕疵的经营模式和不尽完善的投融资方式更使得以往含而不露的隐性风险不断暴露，原来在经济高涨时期被掩盖和忽略了的问题此时可能成为引发风险的重要因素，如企业的过度融资、扩张期的大额投资、经营性现金流不足导致的资金链紧张以及盈利能力下滑等，都有可能成为压垮骆驼的最后一根稻草。

企业运营不善造成企业的违约风险。处于经济下行周期的企业，其行业所处的市场刚性需求状况如何、其上下游客户的经营情况如何，往往决定了企业的经营状态，而某一产品价格的波动，往往会将其价格的影响迅速传导到其产业链生产中的各环节，形成企业诸如原材料价格风险、订单量减少等风险，并最终威胁到企业的整体经营。近年来，较为明显的行业如纺织、钢铁等行业，因企业经营出现困难，财务状况逐渐恶化，其违约风险必将不断增大，银行势必会收缩信贷，甚至要求企业提前还款，这往往导致企业资金链紧张甚至断裂，反过来又进一步加剧企业的经营困境，加大企业违约风险，从而形成恶性循环。在此情况下，银行信贷资产质量不断下降，不良贷款余额及不良贷款率持续反弹使信用风险不断加大。

4. 对控制小企业贷款风险有效措施的探讨

健全自身组织机构和控制机制。要控制当前小企业贷款风险问题，首先应当建立健全组织结构和内部控制机制。银行可向企业的董事会派驻代表，以便更好地了解企业的财务状况，资金来往及管理层对未来经营的判断等，为银行的决策提供依据；银行在发放贷款时，要合理筛选，加强对贷款企业的经济实力调查，选择那些产品销路好经营管理规范的企业作为贷款对象，而且银行可以发挥自身的专业技术优势，适时地引导企业合理的调配资金，以免因企业资金使用不当而造成资金紧张。同时，要设计信贷合约，形成激励机制，银行应逐渐减少格式文本的使用，根据不同风险的客户，与企业谈判确定不同利率和担保条件组合的信贷合约，以激励企业按时还款。

银行应建立科学的风险评估框架。从上文我们清楚得到，银行信贷的顺周期性的很大问题出在商业银行对借款人的风险评估上。在经济高涨时期，商业银行为了追求短期利益，往往高估借款人的信用水平，从而做出忽视风险的危险举动。对此，商业银行要加强自身的风险评估水平，对经济繁荣时期借款人的评估工作更应审慎，建立完善的风险管理体系。一个可行的方法是，商业银行必须加强对各个行业的风险分析，谨慎使用计量模型。

要建立相应的信贷风险监控制度。在当前宏观经济形势下，银行应加强对宏观经济走势的分析和监控，尤其是受宏观调控影响较大企业的监控力度，对可能存在的风险进行分析判断，及时风险提示信息，全面做好风险预警工作。制定针对高风险企业和极端经济环境下的信贷风险监控程序。银行应建立专门针对高风险企业或极端经济环境下的信贷风险监控程序。凡是被监控部门认定为具有潜在高风险的企业，或当国家宏观经济严重恶化、银行所有客户偿贷风险都大幅度增加时，则立即启动高风险企业或极端经济环境下的信贷风险监控处置程序。加强贷后管理的交叉监控。即每一个授信客户，每一笔授信业务，不能仅由银行管户客户经理一人进行全过程管理，要有相关的岗位人员对其管理进行监督，或由客户经理之间进行交叉管理，这样可起到减少授信业务过程中客户经理的道德风险和操作风险。

综上可知我国的小企业是我国经济的重要组成部分，然而小企业贷款风险也不可忽视，银行要有效的对小企业的贷款风险进行控制，不仅要建立相应的信贷风险监控制度，更要健全自身组织机构和控制机制等等，从而从不同的方面减小小企业的贷款风险并促进双方的共同发展。

（作者单位：哈尔滨银行）