纳税信用等级评价办法范文
时间：2024-01-16 17:12:06
纳税信用等级评价办法篇1
一、纳税服务的理论与实践
从世界范围看,公共管理理论在过去一百多年的时间里经历了许多重大变化:从传统公共行政到新公共行政、新公共管理直到近年来兴起的新公共服务。在各种思潮中,对公共部门的管理实践影响最大的当属20世纪70年代末、80年代初从西方兴起的新公共管理运动。
“新公共管理”的核心是以管理,业绩评估和效率为标准,在公共部门中广泛采用私营部门的管理方法,并引入竞争机制,把公民当作顾客,以顾客为主要导向,同时加强调整政府职能,优化和有效利用管理人员的风险的意识,使他们拥有合理充分的权力,适应激烈变化的外部环境,创造良好的管理绩效并强调对资源利用的节约性的理论。主张运用市场机制和借鉴私人部门的管理经验来提升政府绩效,具有明显的市场导向、结果导向和客户导向特征。在政府与公众的关系方面,把“视管理为服务,视公众为客户”作为公共管理理念,将“客户”的满意程度作为衡量政府绩效的标准。
从税务机构的实践来看,以新公共管理运动为主导的公共管理改革潮流对其产生的重要影响主要体现在:把纳税人当成从属地位的“被管理者”转变到视他们为平等的“客户”,在管理理念上从以税务部门为中心转变到以纳税人为中心;把纳税人的满意度作为衡量税务管理绩效的标准,在管理方式上从注重执法转变到注重服务。
在以纳税人为中心的税务工作实践中,广大税务工作者进行了许多制度化建设,做出了许多有益的尝试。
(一)办税公开工作机制建设
完善公开程序,拓展公开内容,规范公开形式,加强管理,强化制约,主动、及时地公开涉税事项的决策、执行、结果等主要环节工作内容。税务机关将收集12366服务热线及网站上纳税人咨询或反映的税收热点、重点和难点问题,并进行研究和分析,定期向社会公开。
(二)纳税信用体系建设
完善纳税信用等级评定内容与标准,健全纳税信用等级评定管理制度。运用信息化手段评定纳税信用等级,提高评定的科学性和准确性。建立纳税信用等级资料库,共享信用资源。根据纳税人不同的纳税信用等级,开展个性化服务。总结、交流和推广税收信用体系建设好的经验和做法。
(三)办税服务厅建设
统一办税服务厅标识,加强办税服务厅服务行为规范和服务设施规范,落实和完善涉税事项首问责任、全程服务、限时办结等制度,并规范窗口设置和服务流程,优化申报方式,降低纳税人的办税成本。采取有效措施,延长申报纳税时间、改进申报方式等,防止排队拥挤现象的发生。
(四)资源整合建设
整合12366系统、网站、短信台的网络资源,使12366纳税服务系统、税务网站、短信台的数据资源能够共享,提升服务功能,满足纳税人的需要。建立和完善12366纳税服务热线与税务网站共同应用的税收法规库及纳税咨询问题库,加强对12366纳税服务热线和税务网站纳税服务数据的统计、分析、维护和管理,强化咨询辅导。
二、纳税服务建设中存在的问题
以纳税人为中心,税务部门在自身的建设和服务的提升上,可以说向前进了一大步。然而,对服务质量提升至关重要的服务评价体系的建设却一直比较滞后。就现有的情况看,多数是推广使用的纳税服务评价器,每台评价器上都设有“非常满意”、“满意”、“一般”、“不满意”的相应按钮。纳税人在办理完相关涉税业务后,可按照语音提示,对窗口人员的服务当场进行评价,各单位每月将据此对窗口工作人员进行考核。
这一评价体系看似完备,但对于税务工作人员与纳税人之间的交流而言,却很难称得上是有效性沟通。哈贝马斯的“交往行为理论”是一套以建立和睦人际关系为核心的理论。交往主体凭借共同的背景知识和语言媒介,遵循共同的语言交往规则,在理想的言谈情景中为达到相互理解、共享知识、彼此信任、两相符合的主体间相互依存进行交往行为,以此增进人与人之间的沟通和了解,从而建立和睦的人际关系,促进社会进步。他主张人们以真诚的“对话”来解决社会矛盾、社会争端和冲突,以“对话”的方式来加强人与人之间的“沟通”,让人们在“相互理解”基础上“达成共识,取得一致”,构建社会的和谐。
在交往行为理论中,哈贝马斯以“沟通”和“沟通行为”对沟通的有效性进行了说明。他认为,为了达到某个目的或者满足自己的需求,人们会与别人进行沟通和协调,但这并不能说成是“沟通行为”。一个社会行为是否属于“沟通行为”,主要取决于行为者所用的协调方法。如其所用的方法是在没有内外制约之下达至相互理解的沟通,并由此而协调资源的运用,这便是属于“沟通行为”。
在纳税服务当中,服务无疑就是税务工作人员与纳税人之间的沟通,他们之间达至相互理解的“沟通行为”应当以纳税人的满意作为必要条件。因此,沟通的有效性是服务有效性达成的基础。
由纳税人对服务做出评价和建议,税务部门根据相应的评价和建议做出适当的改进,改进的结果与措施应由纳税人再次做出评价。
三、纳税服务工作改进建议
评价体系主要由外部评价、内部评价和第三方(专家)评价共同组成。外部评价是纳税人和社会各界对纳税服务绩效的评价,其信息主要是通过对纳税人及社会各界进行问卷调查、访谈、座谈等方式获得;内部评价就是税务机关自身开展的评价,其评价信息的获得来自税收征管信息系统、执法管理信息系统以及内部资料记录等,主要是内部工作流程中的时限、质量、投诉、赞扬等记录信息;第三方评价是通过委托独立于征纳之外的专业评价机构对税务机关的纳税服务工作进行评价。多方评价可以保证考核评价更具有客观性和全面性。
为保证评价的公正、合理、有效,监督评价的主体应设定为外部评价,考核评价的绝对权应交给纳税人。要建设一个能够达到“有效沟通”的服务评价体系,在这个体系中,以纳税人为中心纳税人对于税务部门所提供的服务进行评价、提出建议,税务部门根据纳税人的评价和建议迅速而及时地做出反应,进行相应的改进,真正地体现纳税人的意愿,真正地为纳税人服务。
纳税信用等级评价办法篇2
关于印发《20**年纳税服务中心
工作要点》的通知
各县区局：
现将《2019年纳税服务中心工作要点》印发给你们，请结合工作实际，认真贯彻执行。
附件：2019年纳税服务中心工作要点
20**年3月5日
20**年纳税服务中心工作要点
20**年，全市纳税服务工作的整体思路是：按照市局党组“实干创优、走在前列”的目标要求，认真贯彻落实省局纳税服务工作部署，结合XXXX实际，以纳税人需求为导向，以纳税服务集成化、规范化、智能化、社会化、基础化建设为着力点，规范服务行为，创新服务手段，积极服务社会经济健康持续发展，持续提升纳税人满意度和获得感。
一、推进纳税服务集成化建设
深入贯彻落实简政放权、优化服务有关部署要求，在总结现有服务举措的基础上，注重集成创新，深化整合好的经验做法，最大限度便民利民。
1、深入开展“便民办税春风行动”。根据省局要求，结合XXXX实际，制定“便民办税春风行动”实施方案，牵头组织开展好20**年“便民办税春风行动”，持续提速减负、创新服务、精准发力，多推便民之举，多施利民之策，以春风行动为总抓手，统筹推进整体服务工作。及时总结、汇编、推广各地典型做法，展现各地工作成效。
2、持续深化服务入鲁民企和非公有制经济发展。继续落实《关于发挥税收职能作用服务入鲁全国知名民营企业加快发展的意见》，进一步创新服务内容，提高服务效率，全力支持民企更好更快发展，促进全市经济创新转型和产业结构优化。开展好领导干部服务非公有制企业工作，用足用好税收政策，不断拓宽服务范围、提升服务标准，为非公有制企业发展创造良好的税收环境。
二、推进纳税服务规范化建设
以贯彻落实总局纳税服务规范和《办税服务厅管理办法》为契机，进一步规范办税服务厅管理，特别是国地税联合办税服务厅管理，促进办税行为和服务礼仪的整齐划一，让纳税人办税更省心、顺心。
4、落实《全国税务机关纳税服务规范》。严抓纳税服务规范3.0版落实，加强纳税服务规范与其他规范、信息系统及多渠道服务的衔接，做到前后台衔接顺畅，实现多渠道同标准处理服务事项，确保一个标准服务纳税人，一把尺子规范征税人。
5、推进办税服务厅规范化建设。全面落实总局《办税服务厅管理办法》，持续开展办税服务培训，科学设置服务窗口，合理配备窗口人员，确保工作规范、有序开展。强化办税服务厅综合管理系统的利用，以智能化、数据化手段管理好办税服务厅，并对工作质效开展科学评价。
6、引进社会力量提升规范化服务质效。做好引进社会力量加强纳税服务试点经验做法的总结、完善和推广工作，在办税服务厅管理、服务规范落实、纳税人学堂建设、涉税业务咨询解答等方面，引入专业机构参与相关管理和服务。
三、推进纳税服务智能化建设
充分利用“互联网+”的思维方式和技术手段，积极拓宽便利化办税渠道，推进网上办税为主、自助办税为辅、实体办税服务厅兜底的“四位一体”办税模式，实现“线上线下”服务的互补互促。
7、打造综合纳税服务平台。在现有12366系统、网上申报系统、外部网站等纳税服务功能基础上，进一步做好优化整合，打造XXXX系统综合办税服务平台，实现实体服务和虚拟服务、线上线下、前台与后台之间的协作联动、融合发展。
8、试点探索“互联网+精准服务”。通过外部网站、手机APP、微信公众平台等方式，实现对纳税服务诉求的快速响应、咨询问题的智能解答、涉税信息的一户式查询、涉税事项的提醒预警、办税资料的预审预约、遵从信息的动态推送等“一对一”精准服务。
9、积极开展24小时自助办税服务。通过网上办税平台、移动办税平台、自助办税终端等渠道向纳税人提供24小时自助办税服务。探索利用银行、社区、街道等网格化网点，进一步延伸自助办税服务。探索丰富自助设备的服务功能，做好系统及设备的维护更新，确保操作顺畅，提升应用效能，方便纳税人自助办税，分流实体办税服务厅业务量。
四、推进纳税服务社会化建设
充分利用社会组织服务资源，为纳税人提供更多获取服务的渠道，加强部门联合，加大纳税信用结果应用的社会效应，不断拓展纳税服务社会化格局。
10、深化不动产登记与征税业务协同办理。做好省局不动产登记与征税业务联办平台推广应用工作，全面推进此项工作在全市的开展，规范、提升二手房办税服务水平，联合市国土资源部门开展工作督导。
11、强化纳税信用评价与结果运用。强化信用评价基础性工作，做好金三优化版信用等级评价系统的培训、应用。做好纳税信用等级评价工作，4月底前向社会公开A级纳税人名单。完善纳税信用奖惩机制，对纳税人实行分级管理和服务。
加强部门间信用信息交换共享，进一步探索信用等级评价结果的增值运用。继续深化“银税互动”，持续扩大“银税互动”受惠范围。市局与市保险行业协会联合启动“税保合作”项目，以纳税信用数据为基础，坚持问题导向、助力扶贫脱困、携手精准发力，在全省率先实现市级税务部门与市级保险行业协会的联合，扩大“征信互动”信贷产品受益企业的范围，有效改善小微企业融资难的困境。
12、发挥社会中介作用积极服务纳税人。加强对行政监管人员的培训和管理力度，深入开展严禁税务机关和人员违规插手涉税中介机构经营活动清查工作。坚持鼓励、引导、培育与规范、管理、监督相结合，做好涉税中介组织行政登记工作，健全涉税中介行业制度，加强行业党建建设，加强行政监管信息化建设。依法依规扶持涉税中介组织自律健康持续发展，通过政府购买服务的方式，发挥涉税中介组织在优化纳税服务、提高征管效能等方面的积极作用。
五、推进纳税服务基础化建设
加强税法宣传辅导，不断提升纳税人办税能力，促进纳税人自觉依法纳税。加强内部督查管理，提高人员素质，打牢工作落实基础，促进各项服务举措取得实效。
13、建立完善纳税人权益保护机制。加强对纳税人之家等权益保护组织的引导，整合、畅通纳税人投诉渠道，健全纳税服务快速响应机制，建立纳税服务咨询投诉“受理、承办、转办、督办、反馈、分析和持续改进”的一体化流程，对涉及纳税服务的咨询投诉事项，建立咨询投诉反馈机制。委托第三方定期开展满意度调查，对调查结果和投诉数据进行深入研究分析，制定改进措施并督导落实。
14、加强税法宣传辅导。加强对纳税人的咨询培训辅导，满足纳税人税法知情权。开展以纳税人需求为导向的宣传辅导，借助全国税收宣传月活动，开展税收“大宣传”。不断创新纳税服务宣传方式，充分利用网上和实体纳税人学堂、12366热线、外部网站、微博、微信等渠道做好对纳税人的税收政策宣传、培训、辅导。
15、提升人员素质。加强优秀骨干及专业人才的培养和使用，举办纳税服务骨干培训班，组织开展纳税服务业务、技能竞赛，择优参加总局税务系统大比武，营造“比学赶帮超”的良好氛围。
纳税信用等级评价办法篇3
第一条为规范和优化纳税服务，健全纳税服务体系，加强税收征管，保护纳税人合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》的有关规定，制定本规范。
第二条本规范所称纳税服务，是指税务机关依据税收法律、行政法规的规定，在税收征收、管理、检查和实施税收法律救济过程中，向纳税人提供的服务事项和措施。
纳税服务是税务机关行政行为的组成部分，是促进纳税人依法诚信纳税和税务机关依法诚信征税的基础性工作。
第三条纳税服务以聚财为国、执法为民为宗旨，坚持依法、无偿、公平、公正的原则，促进纳税遵从，提高税收征管质量和效率，保护纳税人合法权益。
第四条税务机关要坚持公开办税制度。公开内容主要有：纳税人的权利和义务；税收法律、法规和政策；管理服务规范；税务检查程序；税务违法处罚标准；税务干部廉洁自律有关规定；受理纳税人投诉部门和监督举报电话；税务人员违反规定的责任追究；税务行政许可项目和非许可行政审批项目；税务行政收费标准；纳税信用等级评定的程序、标准；实行定期定额征收的纳税人税额核定情况等。
第五条国家税务局与地方税务局应当加强协作配合，互通信息，积极开展联合检查，共同办理税务登记和评定纳税信用等级。
税务机关应当加强与工商、银行及其他部门协调配合，共享信息资源。
第六条税务机关应当依法行使税收执法权，不得指定税务，不得刁难纳税人，不得。
第七条税务机关的征收管理部门或纳税服务专门工作机构负责纳税服务的组织、协调和管理，税务机关直接面向纳税人的部门或机构具体办理纳税服务的有关事宜。
纳税服务专门工作机构，是指地方税务局系统成立的专门为纳税人服务的工作机构。
税务机关直接面向纳税人的部门或机构，是指办税服务厅，纳税服务专门工作机构，负责税源管理、税务检查、税收法律救济等事项的部门和机构。
第二章纳税服务内容
第八条税务机关应当广泛、及时、准确地向纳税人宣传税收法律、法规和政策，普及纳税知识。根据纳税人的需求，运用税收信息化手段，提供咨询服务、提醒服务、上门服务等多种服务。
第九条税务机关应当按照规定及时对设立登记、纳税申报、涉税审批等事项进行提示，对逾期税务登记责令限期改正、申报纳税催报催缴等事项进行通知，对欠税公告、个体工商户核定税额等事项进行。
第十条税务机关应当建立健全办税辅导制度。
税收管理员对于设立税务登记、取得涉税认定资格的纳税人，应当及时进行办税辅导。对于纳税信用等级较低的纳税人，给予重点办税辅导。
第十一条税务机关应当根据纳税人的纳税信用等级，在税务登记、发票管理、纳税申报、税款征收、税务检查、涉税审批等方面，有针对性地提供服务，促进税收信用体系建设。
税收管理员应当通过开展纳税信用等级评定管理工作，结合纳税评估，帮助纳税人加强财务核算，促进依法诚信纳税。
第十二条税务机关应当在明确征纳双方法律责任和义务的前提下，对需要纳税服务援助的老年人员，残疾人员，下岗人员，遭受重大自然灾害的纳税人等社会弱势群体提供税收援助，到纳税人生产、经营场所进行办税辅导或为其办理有关涉税事项。
有条件的税务机关，应当组织开展纳税服务志愿者活动，帮助社会弱势群体纳税人解决办税困难。
第十三条税务机关、税务人员在接受纳税咨询时，应当准确、及时答复。对于能够即时准确解答的问题，给予当场答复；对于不能即时准确解答的问题，限时答复，并告知纳税人答复时限。
具体各类答复时限，由省级税务机关规定。
第十四条税务机关要依法设置和规范涉税审批制度，合理精简审批程序和手续，简化纳税人报送的涉税资料，加强涉税审批的事后检查和监督。
第十五条省级以下（含省级）税务机关应当加强对纳税人咨询的税收热点、重点和难点问题的收集、研究，及时将重大问题报告上级税务机关。
第十六条税收管理员应当根据管户责任和管事要求，加强与所负责纳税人的联系与沟通。告知纳税人联系方式、岗位职责、服务事项和监督方法；向纳税人提供提醒告知、宣传咨询、援助服务、预约服务等服务方式；了解纳税人财务管理、会计核算和生产经营情况；征询和反映纳税人的意见、建议；帮助纳税人解决纳税困难。
第十七条税务机关应当按照法律、法规规定的税务稽查执法的范围、职权、依据和程序行使税收执法权，严格依法执行稽查公开、告知制度。
第十八条税务机关应当根据实际情况，依法确定稽查时限。
第十九条税务机关在实施税务稽查过程中，对当事人提出的问题，应当进行耐心的解释和说明。
第二十条税务机关在行使税收执法权时，应当依法告知纳税人具有申请税务行政复议、提起税务行政诉讼、请求税务行政赔偿和要求举行听证的权利，以及负责税务行政复议、赔偿和组织听证的税务机关。
第二十一条负责税务行政复议、赔偿和组织听证的税务机关，应当自纳税人提出申请或要求后，依法告知纳税人申请税务行政复议、赔偿以及举行听证的程序、时限和相关资料等事项。
第二十二条税务机关在税务行政复议、诉讼过程中，发现具体行政行为有明显错误的，应当及时变更或撤销。
税务机关对于依法应当给予税务行政赔偿的纳税人，要按照法律、法规的规定，及时、足额地给予赔偿。
第三章办税服务厅
第二十三条办税服务厅是税务机关为纳税人办理涉税事项，提供纳税服务的机构或场所。
税务机关应当根据税收征管工作需要和便利纳税人的原则，合理设置办税服务厅，并加强办税服务厅与其他部门和单位的业务衔接。
第二十四条办税服务厅受理或办理的主要工作事项：税务登记，纳税申报，税款征收，发票发售、缴销、代开，涉税审核（批）文书，税收咨询，办税辅导，税收资料发放。
第二十五条办税服务厅设置申报纳税、发票管理、综合服务三类窗口。税源和纳税人较少的办税服务厅，可以结合实际设置申报纳税、综合服务两类窗口或一类综合窗口。
申报纳税窗口受理或办理的主要工作事项：各税种的申报和审核事项；征收税款、滞纳金和罚款；减、免、退税申请；延期申报、延期缴纳税款申请；采集、审核和处理有关涉税数据。
发票管理窗口受理或办理的主要工作事项：企业发票领购资格和企业衔头发票印制申请，发票发售和代开，发票缴销、验旧、挂失等。
综合服务窗口受理或办理的主要工作事项：税务登记事项，开立或变更基本存款账户或者其他存款账户账号报告；有关税收证明等事项；涉税事项申请；纳税咨询与办税辅导。
第二十六条办税服务厅应当合理确定申报纳税、发票管理、综合服务窗口的数量，明确岗位职责和工作流程。
办税服务厅在纳税申报期内，应当采取有效措施，引导纳税人分时段申报纳税。并根据办税业务量，合理调整申报纳税窗口及岗位，节省纳税人办税时间。
第二十七条办税服务厅实行“一站式”服务，全程服务，预约服务，提醒服务和首问责任等制度。
“一站式”服务是指集中受理或办理纳税人需要到税务机关办理的各种涉税事项。
全程服务是指受理纳税人办税事宜后，通过内部运行机制，为纳税人提供包括受理、承办、回复等环节的服务。
预约服务是指根据纳税人需求，在征纳双方约定时间内，为纳税人办理涉税事项的服务。
提醒服务是指在纳税人发生纳税义务或履行税收法律责任之前，提醒纳税人及时办理涉税事项的服务。
首问责任是指第一个受理纳税人办税事宜的税务人员负责为纳税人答疑或指引，不得以任何借口推诿。
第二十八条税务机关应当从实际出发，提供上门申报、邮寄申报、电话申报、网上申报、银行网点申报等多元化申报纳税方式，由纳税人自愿选择。有条件的地方，应当积极推行纳税人自行选择办税服务厅的方式，办理涉税事项。
第二十九条办税服务厅税务人员应当着装上岗，挂牌服务，语言文明，举止庄重，提倡讲普通话；准确掌握税收业务和计算机操作技能；出具税务文书要程序合法、数据准确、内容完整、格式规范、字迹清晰。
第三十条办税服务厅应当设置办税指南、公告栏、表证单书填写样本、举报箱等，提供纸张、笔墨及其他办公用品。有条件的办税服务厅，可以设置电子触摸屏、显示屏、纳税人自助服务区域、排队叫号系统、复印机、IC卡电话、饮水机等。
第三十一条对于依法可以在办税服务厅内即时办结的涉税事项，税务人员经审核，在符合规定的情况下即时办理。对于不能在办税服务厅内即时办结的涉税事项，限时办结，并告知纳税人办理时限。
即办事项、限办事项及办理时限，由省级税务机关确定，并报国家税务总局备案。
第四章12366纳税服务热线和税务网站
第三十二条国家税务局和地方税务局应当统一设置12366纳税服务热线，共享号码资源，不得变相更改。
12366纳税服务热线以自动语音和人工座席为主要方式，涵盖纳税咨询、办税指南、涉税举报、投诉监督等服务功能。
第三十三条12366纳税服务热线应当以市内通话费为通信资费标准。税务机关不得向拨打12366纳税服务热线的纳税人直接或变相收取任何费用。
第三十四条省级税务机关应当规范和完善税务网站的纳税咨询、办税指南、网上办税、涉税公告和公示、投诉举报等服务功能，加强与纳税人互动，及时更新服务内容，准确涉税信息。
上级税务机关与下级税务机关的网站应当相互链接。
第三十五条税务机关应当设置专门税务人员负责12366纳税服务热线和税务网站的纳税服务工作，明确职责，规范流程。
第三十六条税务机关应当共享12366纳税服务系统、税务网站、税收管理信息系统的数据资源，建立和完善12366纳税服务热线与税务网站共同应用的税收法规库和纳税咨询问题库。
第三十七条税务机关应当加强对12366纳税服务热线和税务网站纳税服务数据的统计、分析、维护和管理，提高涉税事项答复准确率。
第五章考核与监督
第三十八条税务机关应当建立健全纳税服务质量考核机制，坚持定量考核和定性考核、定期考核与日常考核相结合。
第三十九条税务机关应当根据本规范，明确纳税服务岗位职责和考核评价标准，建立和完善纳税服务考核指标体系。
第四十条税务机关应当加强纳税服务培训，提高纳税服务人员的政治和业务素质。
第四十一条税务机关要将纳税服务作为税收工作年度考核的重要内容，分级负责。
上级税务机关应当对下级税务机关纳税服务工作进行考核和监督。
对于纳税服务工作成绩显著的单位和个人，予以表彰。对于纳税服务工作较差的单位和个人，予以批评。对于未依法为纳税人提供纳税服务行为的，责令限期改正，并追究相关责任。
第四十二条税务机关应当建立健全纳税人及社会各界对纳税服务工作的评议评价制度，完善监督机制。有条件的地方，可以采取第三方评价或监督的方式。
第三方，是指独立于征纳双方之外的机构或有关专家、社会人士。
纳税信用等级评价办法篇4
从解决群众反映强烈、社会危害严重的突出问题抓起，各级政府机关要按照中央和自治区两级文明办等部门的要求。力争在短时间内取得明显成效，以重点问题的突破带动诚信建设的整体推进。
建设世界城市“三个代表”重要思想和“科学发展观”时代精神的必然要求。三个代表”重要思想的本质是立党为公、执政为民。开展“共铸诚信”活动，开展“共铸诚信”活动是政府机关实践打造诚信首都。把坚持聚财为国、执法为民作为税收工作的根本出发点和落脚点，有利于提高政府机关干部职业道德水平和整体素质，并通过政府机关自身诚信建设水平的提高，促进公民依法诚信纳税意识的提高，融洽税收征纳关系，营造诚实守信的良好社会风尚，形成推动税收事业健康发展的强大合力，促进社会主义市场经济秩序的根本好转。
打造诚信首都，共铸诚信”活动对于进一步加强诚信建设。建设世界城市在全社会倡导和弘扬诚实守信的良好风尚，促进社会主义市场经济健康发展，具有十分重要的现实意义和深远的历史意义。
二、坚持依法诚信服务，规范税收行政执法行为
健全和完善精神文明创建措施，各级政府机关还要把诚信建设贯穿于政府机关精神文明创建活动之中。广泛开展创建文明单位、文明示范窗口、打造诚信首都，建设世界城市文明示范岗、优秀税务工作者等活动，争取有更多的单位和个人跨入国家和自治区的先进行列。
加强政府机关政务诚信建设的重要内容。突出表现海淀区政务诚信、商务诚信、社会诚信建设中的变化、涌现出的新人新事新风貌，依法诚信服务。充分反映近年来海淀区诚信建设工作的新经验、打造诚信首都，建设世界城市新做法、新实践。提倡结合单位实际、反映行业特点、具有时代特色各级政府机关要转变理念，把纳税服务作为税收执法的重要组成部分。要积极开展以“爱岗敬业、公正执法、诚信服务、廉洁奉公”为基本内容的政府机关干部职业道德教育，打造诚信首都，建设世界城市大力培养政府机关干部崇高的职业操守。
包括公开纳税人的权利与义务、公开税收政策法规、公开管理服务工作规范、公开稽查工作规范、公开税务违法违章处罚标准、公开政府机关干部廉洁自律有关规定、公开受理纳税人投诉部门和监督举报电话、公开税务人员违反规定的责任追究等，要全方位推行“阳光作业”实行办税公开。增强税收执法的透明度，杜绝“暗箱操作”自觉接受社会各界和广大纳税人的监督，从制度上确保政府机关和政府机关干部公正执法，诚信服务，清正廉洁，率先垂范。打造诚信首都，建设世界城市
推行“一站式”服务、首问责任制、服务承诺制。充分利用税收信息化建设成果，要进一步优化纳税服务。创新申报纳税方式，简化办税程序，降低纳税成本，提高服务效率。要创新服务手段，建立与群众畅通的联系渠道，广泛听取群众意见建议。要密切与国税、公安、银行、工商、财政、海关、通信等部门的配合，实现信息沟通与信息共享，为纳税人提供更为优质、高效的服务。积极开展服务评价，通过采取征询纳税人意见、问卷调查、座谈会等方式，打造诚信首都，建设世界城市对纳税服务质量和效果进行考核和评价。要加强对税收执法权和行政管理权的监督制约，认真解决以税谋私、徇私枉法、执法不严等群众反映强烈的问题，坚决防止和纠正弄虚作假、收过头税、越权减免税行为，坚持立税为公，执法为民，率先垂范，以实际行动取信于社会。
三、加强宣传教育引导，营造依法诚信纳税的社会环境
着力提高执法水平，要继续深入贯彻执行《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则。国家税务总局已制定下发了纳税信用等级评定管理试行办法》区局正在与自治区国税局协商制定适合我区实际的纳税信用等级评定管理办法》打造诚信首都，建设世界城市争取尽快下发各地。文到之前，各地可组织学局制定的纳税信用等级评定管理试行办法》为在区推行纳税信用等级评定工作做好准备。对纳税信用等级的评定，要坚持“依法、公正、公平、公开”原则，按照统一的标准、方法和程序进行，使纳税信用等级评定真正成为促进纳税人依法诚信纳税的有效激励机制。
坚持税法宣传经常化、制度化，各级政府机关要积极开展税法宣传。以全国税收宣传月活动为载体，采取各种行之有效、群众喜闻乐见的形式，让税法进企业、进社区、进千家万户，注重教育和引导纳税人和社会各界学习税法知识，自觉协税护税，增强纳税遵从意识，定期或不定期地开展纳税评优活动，大张旗鼓地宣传和表彰那些税法意识强、纳税信誉高、协税护税优的模范纳税人，打造诚信首都，建设世界城市激励先进，营造依法诚信纳税的良好社会氛围。
整顿和规范税收秩序，要按照中央和自治区关于整顿和规范市场经济秩序的战略部署。加大税务稽查力度，严厉查处涉税违法大案要案，坚决打击偷逃骗抗税违法行为。要建立健全重大案件曝光制度，震慑犯罪分子。通过对违法纳税人的有力查处，创造公平竞争的市场环境，保护纳税人的合法权益。要加强税务诚信建设。坚决执行政府机关与税务机构脱钩的决定，打造诚信首都，建设世界城市杜绝行政行为有偿化，同时依法支持和发挥税务在服务纳税人中的重要作用。
四、关于开展“共铸诚信”的几点要求
（一）切实加强对“共铸诚信”活动的组织领导。为确保“共铸诚信”活动取得实效，各级政府机关要加强领导，增强责任感和紧迫感，实行一把手负总责、相关部门人员通力协作的工作机制，把开展“共铸诚信”活动列入重要工作日程，结合实际，找准重点，精心设计活动方案，扎扎实实地推进。要注意把开展“共铸诚信”活动同落实全国政府机关基层建设打造诚信首都，建设世界城市工作会议精神结合起来，把诚信建设作为加强政府机关基层建设和政府机关干部队伍建设的重要内容。通过依法诚信服务，使基层政府机关真正成为政治过硬、业务熟练、作风优良、执法公正、服务规范的坚强集体。
（二）密切与相关部门的配合。各级政府机关要按照中央和自治区的安排部署，积极向当地党政领导请示汇报，主动与当地文明办、整顿规范市场经济办公室、打造诚信首都，建设世界城市国税、工商、质检等单位紧密配合，协同作战。要主动争取当地文明办的指导和监督，不断改进工作，积极参加当地党政组织的民主评议行风活动，广泛开展税务精神文明创建活动，及时总结“共铸诚信”活动开展的情况和经验，发现和培养诚信建设的先进集体和个人，宣传和推广先进经验，推动“共铸诚信”活动扎实深入地开展。
纳税信用等级评价办法篇5
第一条 为加强税源管理，优化纳税服务，提高税收征管质量和效率，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则等有关规定，结合我省实际，制定本办法。
第二条 税收管理员是基层税务机关负责税源管理、负有管户责任的税务工作人员，按照税收管理员管户责任制度开展工作。
第三条 税收管理员基本职责为日常管理、纳税评估、纳税服务。
税收管理员在履行职责时，应根据具体的分工范围和管户情况确定工作重点。个体工商户税收管理员主要职责是通过巡查巡管，严防漏征漏管；加强税额核定管理，公平个体税负。企业税收管理员主要职责是通过开展纳税评估，实施精细化管理，使企业纳税申报趋于真实，征收率不断提高，减少税收流失。
第四条 税收管理员在履行税源管理职责时，依法具有日常检查权、纳税评估权和处罚建议权。
税收管理员原则上不直接从事税款征收和税务稽查工作，不具有税款征收权、减免缓退税决定权和涉税处罚决定权。特殊情况，如交通不便的地区和集贸市场的零散税收，也可由税收管理员直接征收税款。
第五条 税收管理员在税源管理工作中应遵循管户与管事相结合、管理与服务相结合、属地管理与分类管理相结合的原则。
第六条 税收管理员应当依法为纳税人的情况保密，尊重和保护纳税人的权利，不得索贿受贿、、、或者故意刁难纳税人。
第七条 基层税务机关应根据工作需要、税源实际状况和税务人员素质及能力，科学配置税收管理员队伍。企业税收管理员应具备一定财会知识、熟悉税收业务、了解企业生产经营管理知识。
税收管理员占基层税务人员的比例要达到50%以上，并实行定期轮换制，个体工商户税收管理员原则上每两年轮换一次。
第八条 各级税务机关应当加强对税收管理员的思想政治工作，加强对税收管理员的培训，不断提高其业务能力和管理水平。
第二章 日常管理
第九条 日常管理是指税收管理员按照国家有关税收法律、法规及总局、省局有关制度规定，依法行使税收管理职能的统称，包括税务登记管理、账簿凭证管理、发票管理、税额核定调查、催报催缴、多元化申报方式的推广和税控装置的推广与管理，税务资格认定调查、税务行政审批事项的调查以及为履行管理职能所进行的日常检查等。
第十条 基层税务机关应当规范税收管理员对所管辖纳税人的日常管理，统筹安排下户，依法进行工作。
第十一条 税收管理员负责辖区内纳税人设立登记、变更登记、停复业登记、注销登记、外出经营报验登记等事项的管理,实地核查纳税人登记认定事项的真实性，清理漏征漏管户，了解掌握所管纳税人的合并、分立、破产等基础信息，保证基础数据的准确和及时更新。
第十二条 税收管理员应加强对纳税人账簿凭证的管理，督促纳税人落实财务会计制度、财务会计处理办法及会计核算软件的备案制度等规定。
第十三条 税收管理员负责对纳税人票种核定进行调查，对其用票种类、领购方式、领购量等提出建议。加强对纳税人取得、使用、保管、缴销发票等的监控管理和稽核检查，督促纳税人建立逐笔开具发票制度。加强对农副产品收购发票、运输发票、废旧物资销售发票、进口货物海关完税凭证及税务机关代开xx（简称“五小票”）的监控管理和稽核检查等。
第十四条 税收管理员负责对xx一般纳税人资格认定、延期申报、延期缴纳税款等涉税行政审批事项调查，按照规定提出合理建议。
第十五条 税收管理员负责对财务核算不健全的纳税人应纳税额的核定和调整工作的调查，提出核定和调整的建议。
第十六条 税收管理员负责对未按期申报、缴税的纳税人进行催报催缴，按照规定制作相应文书并依法送达纳税人。
第十七条 税收管理员要充分利用各种信息资料，对管户纳税情况进行分析，并按照工作计划依法的纳税人进行日常检查，实地了解纳税人情况。
第十八条 税收管理员在日常管理中发现存在“偷逃抗骗”税嫌疑的纳税人，要按照规定及时移送稽查部门。
第十九条 税收管理员对上级税务机关和部门布置的其他日常管理工作也应按照要求认真完成。
第三章 纳税评估
第二十条 纳税评估是指税务机关通过掌握的纳税人各类内、外部信息，运用有效的方法和技术手段，按照规定的程序，对纳税人和扣缴义务人（以下简称纳税人）在规定期限内履行申报纳税义务和代扣代缴义务状况进行综合评价的管理行为，是强化税源管理的重要工作方法。
第二十一条 对企业进行纳税评估，是税源管理部门和税收管理员的基本工作，是企业税收管理员的重要工作职责。
第二十二条 税收管理员应对所管辖的企业有针对性地开展纳税评估，可根据其实际情况按月、季、年或生产经营周期等进行。
税收管理员对所管辖企业原则上1年内评估一遍，掌握管户的实际税源情况。
第二十三条 税收管理员在纳税评估中主要负责评估对象的初步确定、实地调查、约谈、对评估问题提出初步处理意见等工作。
第二十四条 税收管理员要按照纳税评估的要求，根据分类管理的需要，有计划、有针对性地采集相关涉税信息，并输入“一户式”存储管理。
相关涉税信息包括静态信息、动态信息、第三方信息。静态信息是指根据分类管理及日常监控的需要，采集的纳税人在一定时期内一般不会变化的信息，包括生产工艺流程、设备生产能力等。动态信息是指根据分类管理主、辅控指标及日常监控的需要，采集的纳税人每月有变化的信息，包括企业的资金流、货物流等；第三方信息是指根据分类管理主、辅控指标及日常监控的需要，需从其他企业（单位）采集的相关信息，包括耗电量、水量、矿产部门收取的资源费等。
对静态信息实行一次性采集录入；对动态信息可根据日常监控需要原则上按月采集录入；对第三方信息原则上由征管等部门统一采集或指定专人采集录入。
第二十五条 税收管理员在采集各种信息时，应与巡查巡管、涉税调查、日常检查相结合，尽量做到一次下户、全面采集、共享使用。
第二十六条 税收管理员应充分利用所采集的纳税人信息、计算机初审结果，结合管户的实际情况和监控重点，进行案头综合分析，初步确定重点评估对象。
第二十七条 税收管理员要按照评估方
案的要求，对存在疑点需进一步验证的纳税人，根据实际情况进行实地调查和约谈。
（一）对一般性问题或者行为明确、疑点清晰的问题，可以直接进入约谈举证。
（二）对于疑点不够明确，不调查难以与纳税人约谈的，可先进行实地调查，疑点初步明确后再进行约谈；约谈后仍存在疑点的，可再次进行实地调查。
（三）对于存在递进关系的疑点，实地调查和约谈可同步进行。
第二十八条 税收管理员在实地调查和约谈时，要经税源管理科（所）长批准，严格按照《河南省国家税务局纳税评估工作规程》的规定进行，并根据调查和约谈结果，提出初步处理意见。
第二十九条 税收管理员在纳税评估过程中发现纳税人存在“偷逃抗骗”税嫌疑的，要按照规定及时移送稽查部门。
第三十条 纳税评估结束后，税收管理员应将相关文书和资料及时整理、归档。并对纳税评估典型案例进行分析，提出加强税收征管和完善纳税评估办法建议。
第四章 纳税服务
第三十一条 纳税服务贯穿于税源管理的全过程，税收管理员应在加强税源管理的同时，为纳税人提供优质的服务,方便纳税人，提高工作效率，降低税收征纳成本。
第三十二条 税收管理员要树立依法服务意识，在严格履行管理职责的同时，切实做好维护纳税人合法权益的各类服务事宜。
第三十三条 税收管理员应加强对纳税人进行税法、税收政策和办税程序，特别是新出台的税收政策宣传辅导，确保纳税人了解税法的渠道畅通。
第三十四条 税收管理员要按照纳税服务的相关要求，认真落实首问负责制、承诺服务制、限时服务制等制度，为纳税人提供优质服务。
第三十五条 税收管理员在对纳税人进行管理、服务过程中，发现有可能发生税收违法违规行为的情况时，应及时提醒纳税人。
第三十六条 税收管理员应根据纳税人的需求，提供个性化的纳税服务、辅导。
第五章 考核评价
第三十七条 基层税务机关具体负责对税收管理员的考核，并按照“以人为本，激励为主，绩效量化”的原则，建立起真正能体现税收管理员工作绩效和职责履行情况的考核指标体系。
（一）对个体工商户税收管理员的考核。参考指标主要有：登记率、户月均税负、虚假停业率等。
（二）对企业税收管理员的考核。参考指标主要有：管户（按户）税负变化率、税务违法案件发现户（次）数、未按规定移交稽查率等。
第三十八条 基层税务机关应对税收管理员各项职责进行量化分解，合理确定每项指标分值，并按照“人机结合”的方法，定期进行考核，至少每季全面考核一次。
对税收管理员考核时，应与执法责任制考核、征管质量考核相结合；应与实地抽查、纳税人意见反馈相结合，确保考核准确性、科学。
第三十九条 基层税务机关应充分利用考核评价结果，建立与能级制相结合的激励机制。
基层税务机关可以建立纳税评估主评制，设立纳税评估主、副评员，对主评员可设置较高的岗位基础分和岗位福利待遇。
基层税务机关可按照考核评价结果，对综合得分较高的，给予物质和精神奖励；对较差的，在进行批评教育的同时与岗位目标责任制结合进行处罚。
第四十条 各级税务机关要不断改进和加强内部执法监督、行政监督和廉政监督，进一步健全税收管理员责任追究制度；对由于职责履行不到位，导致税收流失或重大税务违法案件发生的，或存在违规、违纪等不廉行为的，要根据有关规定追究相应责任。
第四十一条 各级税务机关应积极开展税源管理能手评选活动。省、市、县每级评选出一定比例的人员为本级税源管理能手，授予“税源管理能手”称号，并与公务员年度考核和“能级制”相结合,给予精神物质奖励。
第六章 附 则
第四十二条 各省辖市国家税务局可根据本规范制定具体的实施办法、税收管理员考核评价办法、税收管理员执法责任追究办法，并报省局备案。
第四十三条 本规范所称基层税务机关是指县级以下税务机关。
第四十四条 本规范由河南省国家税务局负责解释。
纳税信用等级评价办法篇6
2017地税个人工作总结上半年，全市地税部门在省局和市委、市政府的的正确领导下，坚持以十八大、党的群众教育实践活动为统领，扎实推进“五税”战略，依法组织税收收入，认真开展依法行政，扎实推行管理创新，积极实施征管改革，着力优化纳税服务，切实加强队伍建设，以干事创业的信心和攻坚克难的勇气，圆满完成了上半年各项工作任务。
一、在协调发展中，税费收入实现了逆势增长
针对经济呈现大幅减缓态势，全市地税部门努力克服宏观经济下行、地区税源结构性波动等不利因素，坚持依法征收，科学聚财，为地方经济建设提供了坚实的财力保障。一是开展了重点税源贡献分析、税收与经济分析、税收政策效应分析等，全面掌握重点税源分布、结构、存在问题及发展变化趋势;对应税收与经济指标，分析预测税源税收状况、日常征管问题，提出专门应对措施，把握了组织收入主动权。二是建立了数据采集、审核、上报一条龙的税源监控模式，全面、及时、准确反映全市重点税源企业的生产经营和税源情况;明确重点税源企业税源情况分析、欠缴税款、延期申报、延期缴纳税款等管理规定。三是以分级评估、专班评估、建模评估、素质评估为抓手，组建评估专班，开展分级评估，成功构建“房地产开发经营业”等十大行业纳税评估模型，采取培训、案例评选、交流等形式，提升干部纳税评估能力。四是深入推进稽查专业化管理，实现选案科学化，检查项目化，审理规则化，执行标准化，着力金融、资本交易、房地产业及部分重点税源户等专项检查、区域及发票专项整治、举报案件查处等工作。五是及时加强与市政府、市直部门部门的联系沟通，确保税费保障网正常运行和信息上传质量，充分发挥信息平台作用，达到联合控税管理目标。
二、在规范执法中，依法治税实现了深入推进
上半年，全市地税系统按照建设法治地税要求，以“科学执法、公正执法、文明执法”为目标，狠抓依法行政建设。一是通过规划部署、内外培训、法治宣传等举措，明确“一把手总体抓、分管领导亲自抓、法规部门具体抓、相关部门配合抓”的工作格局。二是对行政权力和政府服务事项进行了核对、梳理、清理，确定了74项地方税收行政权力事项，制定和落实案卷评查工作方案，调阅集中评查执法案卷33卷;加强减免税案件审议，对近5年来重大案件审理开展了案例编写;三是认真组织7个单位的经济责任审计，以征收管理、收入、人事、税收政策、预算执行审计为主线，进行检查与审计，加大对会议费、培训费、车辆购置及运行费、招待费、职工津补贴等财务事项的审计力度，发现并解决执法、财务等问题。四是在税源形势异常紧张的情况下，坚持依法征税，认真落实各项税收优惠政策。同时加强与国税协作配合，做好全市24户电信业“营改增”管户移交工作。
三、在改革创新中，征管质效实现了整体提升
上半年，全市地税系统紧密结合经济税源新形势、新变化和新要求，加快推进现代化税收征管体系建设步伐，以税源专业化管理为基础，实施风险管理导向，大力推行信息管税，强化税种科学管理，不断提高核心业务管理质效。一是稳步推进税源专业化管理试点工作，进一步学习先进经验，理顺工作思路，精心设计《孝感市地税局关于进一步深化税收征管改革的意见(讨论稿)》，推动征管改革工作深入发展。二是强化年所得12万元以上个人所得税全员全额扣缴申报及企业所得税汇算清缴管理工作;三是加强信息化技术服务管理，协助配合业务部门搭建或完善税收软件应用平台，保障了税收核心业务中心工作的顺利开展。四是以多元化平台为载体，与5家金融部门密切做好税费协作征收票款软件上线工作。五是周密部署，认真组织，完善措施，扎实推进了征管资料电子系统上线应用工作。
四、在优化服务中，征纳关系实现了和谐共赢
一是建立健全了“纳税人满意度调查”、“办税服务厅日常巡查”、“优化办税流程”、“提速减负”、“三纳平台”及服务考核、评比等服务制度。二是在全市范围内开展了“便民春风行、三进三评三改”、纳税人满意度调查等活动，向纳税人“问计、问需、问效”，积极听取和响应纳税人需求，做好税收宣传、辅导和服务维权工作，得到纳税人的一致好评。三是大力推进标准化实体办税服务厅、网上办税服务厅及24小时自助办税厅建设，加强了服务设施标准化、服务标准化、监督标准化和队伍标准化建设，积极推行一窗多能，一窗双屏，巡查制度等。四是大力实施以“全面提速、全力减负、全程服务”为主要工作任务的“三全”提速减负工程，积极落实提速减负举措。五是完善纳税人之家、纳税人学校建设和纳税服务车管理，规范办理咨询、预约、投诉、举报、绿色通道等。
五、在以人为本中，工作作风实现了可观转变
一是扎实推进领导班子的思想、组织和作风建设，落实领导干部联系制度，加强干部思想政治教育，开展“争创学习型机关、争做学习型干部”活动和全员读书活动，提升了干部职工思想政治素质和创先争优意识。二是以学习型组织建设为抓手，以创先争优、文明创建、各类地税文娱活动等为载体，提升干部凝聚力;组织学雷锋志愿者服务、扶贫帮困、慈善一日捐、三万活动、革命传统教育等活动，增强了干部奉献意识。三是狠抓了公务员年度考核，深化干部人事制度改革，采取竞争上岗、“两推一述”等多种方式，选拔和考察试用期满副科级干部。四是以全省地税系统业务大比武活动为抓手，认真拟定年度教育计划，侧重三师、办税服务厅技能、稽查业务及各科室系列工作培训等。五是认真落实党风廉政建设责任制，签订了《20xx年度党风廉政建设责任书》，开展了廉政学习日、廉政倡议书、观看先进影片、学习先进典型等活动，并完善第三方评估监督平台，拓宽第三方评估范围，推行了“五个严禁”。六是切实把行评工作作为狠抓作风建设的一个重要抓手，整体部署，全面铺开，狠抓落实，将全部行评内容具体到天、到责任单位，开展了各种形式的汇报会、座谈会、联席会、协调会等，组织开展“五走访、五征求、五促进”活动，使公开承诺和整改建制有的放矢、响应需求。七是持续开展了税收征收管理专项清理、收入票证管理专项清理、财务经费管理专项清理、税收政策执行专项清理和重要岗位人事管理专项清理等活动，预防和减少了各种违法违纪行为的发生。八是组织开展违规经商清理活动，采取个人自查、重点抽查、专项检查等方式。九是加强审计监督，对“三公经费”、会议费等一般性支出进行审计，同时加大信访举报的调查力度和查处力度。十是深入开展了党风廉政建设宣传教育月活动，认真落实《关于党员领导干部报告个人有关事项的规定》，加强了对党员干部操办婚丧喜庆事宜监督检查和加强公务用车管理，严格执行公车封存停用制度，强化了党员干部特别是领导干部的理想信念、党风党纪、廉洁从政、艰苦奋斗等教育。
2017地税个人工作总结20xx年，我局牢固树立“忠实履职、安全履职”工作理念，把握“创新创优、提质增效”工作主题，围绕“全市领先，全省前列，全国一流”工作定位，紧扣组织收入中心，着重做好“依法治税”和“深化改革”两篇文章，不断深化“三大工程”建设，大力推进依法治税、信息管税、服务兴税、人才强税和廉洁从税，使全局各项建设取得了新成绩。
一、坚持收入中心，依法组织征收，服务经济发展水平得到有力提升
20xx年，我局坚持以组织收入为中心，积极履行税收职能，全力服务经济社会发展。全年入库各项税收137.76元，其中：完成区政府公共一般预算收入120.85亿元，同比增收10.48亿元，增幅为9.5%，占区政府年度任务的99.01%;完成市局公共一般预算收入109.46亿元，同比增收10.5亿元，增幅为10.61%，占市局年度任务99.65%。
一是优化组织收入管理。按照责任传导原则，将年度收入任务进行层层分解，并将收入完成情况纳入绩效考核。结合地方经济运行特点，分析税收产出变化趋势，及时准确地把握收入动态。积极推广应用税收预测平台，加强对税收预测监控，提高税收预测数据的准确率。全年新增加132户，外网预测户数达到396户。推进重点税源监控管理，深度挖掘分析重点税源监控数据，全年发现纳税疑点3条，并形成相应挖潜建议，有效堵塞漏洞，减少税收流失。强化社保费基础管理和重点费源管理，对社保费欠费实施分类管理，规范各项基金费的征缴工作。全年应征区级社保费52.39亿元，已征收入库52.01亿元，征缴率99.28%;清理往年欠费1220.32万元，清欠率14.39%;征收入库防洪保安基金952.67万元、工会经费及工会筹备金3658.33万元、残疾人保障金2397.07万元。
二是服务地方经济发展。加强与园区、街道沟通，密切关注新兴产业、特色创业园区发展动态，加强重大投资项目和重点工程跟踪服务，由事后政策执行转变为事前政策辅导。今年已举办“营改增”专题、“建筑业现行税收分析与未来展望”等3场专题政策宣讲讲座。围绕宏观经济运行、税收收入走势、重点行业产业开展实地调研，加强税收分析，开展税政策效应评价，为经济发展建言献策，服务地方经济转型升级发展。对总部企业、“走出去”企业、上市公司、改组改制企业及其个人提供税收个性化服务。按季向区委区政府报送《地方税情直报》，深入分析区域经济运行特点、税收收入走势、重点行业产业发展趋势等关键经济数据，并提出意见与建议，全力服务地方经济转型发展。
三是落实税收优惠政策。积极落实支持中小企业发展、促进就业创业、社会保障和促进民生发展的各项税收优惠政策，支持科技创新成果转化，推动绿色发展，配合政府部门做好高新技术企业、技术先进型服务企业、软件企业、资源综合利用企业等资格认定工作，确保纳税人公平享受税收优惠。同时，完善税种优惠政策后续管理，对减免税信息进行细分，提高优惠政策落实的针对性和有效性。比如针对小微企业，全面梳理了小微企业企业所得税、营业税、印花税等相关税种的税收优惠政策，并汇编成册免费发送给纳税人，让纳税人能对自己能享受的税收优惠政策了然于心。20xx年，在所得税汇算清缴期间，符合政策规定的15种类型2108户企业享受了企业所得税优惠33561.96万元。按照“优化审批流程、简化审批手续、方便纳税人办理，着力加强后续管理，确保优惠政策落实”的要求，做好20xx年度营业税减免税工作，全年共受理了286户纳税人减免税，减免金额共19592.04万元，其中：3户审批类营业税减免税申请，共减免税款1140.94万元;受理了283户备案类营业税减免税申请，共减免税款18451.10万元。
二、坚持改革创新，强化信息管税，税收管理效能得到有效拓展
20xx年，我局突出改革创新，不断强化信息管税，积极提升税收征管效能。
一是推进征管改革。按照“基础管理属地化、纳税服务客服化、征纳互动网络化”的改革思路，推进税收征管改革，以属地管理为重点，通过业务衔接协商、纳税人见面会等多项措施，统筹工作安排，争取纳税人理解，保证直属一局的税户顺利划转，共接受32户正常户纳税人，并全部通知到位。同时，根据新型征管体系和征管业务信息系统要求，组织业务骨干梳理税源管理事项清单，进一步整合、简并业务工作事项，科学界定基础管理事项范畴，对税收业务事项做分类分流处理。此外，根据省局修订的税收业务规程和大集中系统业务操作流程，进一步规范税源管理岗位设置,推进分类管理，提高税收征管措施应用的有效性。
二是提升风险效能。拓展外部信息采集渠道，加强工商、国税、建工局等部门信息利用，采集房产局、国土局等部门的第三方数据25560条。积极参加省局前台校验规则清理、反馈工作，提出优化建议6条;新增数据审计规则建议2条，已被市局采用。不断加强数据质量日常管理，并对审计结果按月通报、按季考核，对重复未处理者落实一票否决制。规范风险应对管理，推送1581户次中等风险任务，应对入库税款49207万元，同比增长28.01 %，户均入库税款30.7万元，同比增长5%。加强任务统筹，对风险应对任务执行情况进行过程跟踪、催办和分析，强化动态监控，及时报告风险计划执行中出现的问题。开展中等风险应对复审和培训工作，并根据以“确定复审对象、组织实施、制作复审报告、跟踪检查”为核心的复审流程，对案卷质量、应对绩效等进行复审，将疑点问题查全、查细、查深，确保风险应对的准确性不断提升。此外，落实总局“互联网+税务”要求，积极推行“互联网+大数据”税收风险管理新举措，通过互联网从政府部门外部网站收集各类涉税信息1100条，其中涉及重点项目、项目审批、招商引资信息等229条，土地出让、拆迁等相关信息315条。
三是加强税种管理。密切关注“营改增”工作，强化“营改增”过程中存量营业税税源管理，重点对建筑业纳税人在区内登记的建筑业项目进行了全面盘查，对竣工决算时间已到期和开票进度达到一定比例的建筑业项目进行了清算。另外，对区内“营改增”行业中有高度风险的纳税人进行了全方位应对，具体包括企业所得税征管权限问题、营业税及企业所得税是否依法享受优惠、土地增值税清算等。依托企业所得税风险监控模型，深化企业所得税税源风险管理，开展企业所得税汇算清缴复审，强化注销企业所得税清算及后续跟踪管理，开展企业所得税年度申报疑点数据核实工作。深化高收入者个人所得税直接管理，拓展自然人数据库应用空间，针对年所得达到12万元以上纳税人，及时做好提醒服务。截止3月30日，年所得12万元以上申报的纳税人达27228人，同比增长25%，补缴税款437.92万元。强化自然人股权转让低平价交易管理，实现对个人股权转让涉税行为的实时监控，全年审批自然人股权转让383户，涉及559人，累计转让股权金额9.14亿元。其中调整有税户数：97户，占总户数27%，调整有税人数：156人，占总人数27%。核定调整转让价格8.95亿元，入库个人所得税1.79亿元。推进外籍个人约谈制度，利用外籍人员管理软件，做好外籍个人年度申报及审核工作，截止3月30日，外籍个人年度申报的纳税人共有1460人，应申报率达100%。拓展境外上市公司涉税调查范围，建立境外上市公司税收管理长效机制。今年新增中电光伏、华瑞国际为本年度主要调查对象，从董事高管薪酬、股权激励、股息红利、股权转让、关联交易五个方面进行调查分析。规范土地增值税管理，推进土地增值税清算工作，在对房地产开发项目进行了整体梳理基础上，确认符合清算条件的项目共25个，年度清算申报项目15个，清算审核项目10个。在市局明确禁止中介机构参与审核的要求下，各管理分局就上报的清算资料，对清算面积、转让房地产收入、各项成本费用扣除进行了细致的审核，列入清算审核计划10个项目，全部完成审核，审核补税3800万元。做好二手房交易、土地使用权转让土地增值税的征收和清算工作。全年完成14家非房地产土地增值税清算，补缴土地增值税940.06万元。全面应用省局存量房评估系统，健全与物价部门的协作机制，通过价格鉴证中心对个案进行二次评估，妥善处理价格争议。
四是夯实征管基础。按照深化征管体制改革要求，通过多方案测算和数据比对，制定符合江宁实际的“3+5”基础管理方式。加强税务登记后续管理，做好国地税差异户清理工作，按照“全面比对、逐户核实”的方法，对差异户分类进行处理，至目前，共对税号名称不一致230户、法人身份证号码不一致1130户、法人名称不一致1347户进行了数据确认和维护。强化非正常户监控清理力度，把好多头注册非正常户的源头认定关，联合国税共同认定非正常户，多渠道清理非正常户，已累计清理非正常户85户。加大欠税清理力度，严格控制新欠，通过对欠税企业逐户检查核实，实行规范严密的欠税征缴程序，共清缴往年陈欠54.95万，陈欠清理率达到20.68%。加强国地税联合征管力度，通过定期联席会议，讨论明确各阶段工作要点，在国地税差异户清理、非正常户联合认定、税务登记联合注销等方面形成相互协同的工作机制，提高了联合征管效能。目前，申报率平均达到100%，入库率达99.43%，位居全系统前列。此外，联合区投促局、国税局、财政局、统计局，对全区853家外商及台港澳侨投资企业的20xx年度登记及经营情况开展了联合年报审核。
五是强化信息支撑。扩大征管业务指标预警监测范围，以征管智能监测系统为主体，辅以分级分类管理和征管质量监控，运用指标关联分析和多平台数据组合预警，加强指标监控的日常管理和定期纠错，提高征管效能，第一季度我局的征管质量考核全市排名第一。按照市局的要求配合完善信息化项目管理机制，参与市局岗位信息平台的整合和测试、税源与征管状况监控分析四期项目的需求编写等，为征管改革、绩效管理、征管质量监控提供更加明细准确的信息数据。加强硬件基础设施管理，组织安排信息安全自查，按部门按岗位全面落实，降低系统运维压力和运维风险。
三、坚持需求导向，创优税收服务，和谐征纳关系得到更大巩固
20xx年，我局坚持纳税人需求导向，创新服务举措，优化纳税服务，促进了征纳和谐关系的进一步构建。
一是创建纳税服务新机制。运用服务讲座等形式，推进“全心、全员、全程”服务意识落地。探索办税服务“全员体验制”，强化纳税服务意识培育。建立深度挖掘、联动呼应的纳税人需求响应机制，提升服务效能。今年以来，办理各类涉税服务工单328件，纳税人满意率(含基本满意率)达96.34%。参与市区两级挂钩联系企业QQ群建设，开展重点企业贴近式服务。借鉴大数据的信息化支撑作用，加强服务常态化分析。做好纳税信用评价软件推广应用，科学开展纳税信用等级评定。截至目前，按照统一的内容、标准、方法和程序，评定A级纳税人1675家。
二是打造办税服务新平台。严格落实“两个标准化”服务，加强业务培训辅导，强化办税厅执法风险预警，深化办税服务规范化建设。发挥办税厅涉税业务查询信息平台作用，加优化办税指引工作。全面推广应用网上办税模块，进一步拓展自助办税机功能，为纳税人提供智能化办税途径。加强政务中心窗口建设，推进多证联办、并联审批工作。截至目前，累计“多证联办”新办户数759户，“三证合一”新办户数2536户、变更2008户、换照1123户。
三是拓展税法宣传新载体。强化税法宣传统筹，区分不同类别，开展分众式税法宣传。加强“微讲堂”、“微小说”等“微”系列宣传产品的利用，提升宣传的可读性和亲和力。以税收宣传月活动为契机，参与市局开展的“新税风 心服务 税收助您前行”和“新税风 心服务 税收就在您身边”主题活动;与区教育局联合组织在全区32所学校开展税收征文活动，共收到征文8838篇，上报市局142篇，其中16篇文章分获一、二、三等奖，同时，我局与区教育局双双获得优秀组织奖。
四建立咨询服务新标准。借助12366对全系统业务的支撑，统一规范解答口径。探索运用微信、在线咨询等新型媒介服务方式，开展重点企业订制服务，实现咨询服务互动式。深化“纳税人之家”、“纳税人学校”和业已建设的税收宣传基地平台运用，加强一体化“纳税人学校”建设，开设“税收大讲堂”，尝试案例式、实景式、体验式网络教学。全年举办纳税人学校12期，参加培训人数近1287人次。
四、坚持文化兴税，推进文化建设，示范引领作用得到充分发挥
20xx年，我局大力实施“文化兴税”战略，深入推进“正文化”建设，打造特色鲜明、社会广泛认可的江宁地税“正文化”品牌。被市局表彰为20xx年度税务文化建设示范单位。
一是文化建设卓有成效。把系统开展的“卓越同行”文化建设与我局“正文化”品牌核心价值理念深度融合，通过完善“正文化”形象标识、开展“正文化”宣教活动，创作“正文化”文艺作品等多种形式，有效提升“正文化”品牌的影响力和号召力。同时，实施“正文化”品牌传播战略，大力开展以“正文化”为主题的文化交流、公益服务、学习竞赛、帮扶济困等实践活动，进一步扩大品牌影响。此外，完善“正文化”建设指标体系，对文化建设发展阶段和成效进行评估，找准新形势下文化建设的切入点和着力点。
二是基层建设加速巩固。面对征管改革、人事调整等复杂情况，实时把握干部职工思想动态，切实开展思想政治工作，做好激励引导，确保目标同向、工作同心。大力开展“道德讲堂”、“志愿服务”等活动，引导干部不断提升思想道德修养，牢固践行社会主义核心价值观。加大文明创建工作力度，统筹推进文明单位、青年文明号、群众满意窗口等创建活动，干部职工的团队意识、竞争意识和服务意识得到激发，“正气、创新、高效”的干部队伍形象充分展现。
三是文化活动不断创新。统筹党、群文化建设活动，先后组织开展了“康乃馨行动有爱江宁”庆“三八”主题活动、“保护家园”世界地球日郊游活动、“小蜜蜂骑行日”自行车骑行活动、“最强税务人”第二季春训趣味赛活动等，干部职工的凝聚力和认同感不断增强。开展职工书屋示范点创建和健康工程活动，邀请专家开展健康咨询，关心干部身心健康。职工书屋获部级“职工书屋示范点”称号。此外，积极落实干部带薪休假制度，切实保障干部职工的基本权益。
五、坚持依法治税，推进法治建设，税收法治环境得到持续改善
20xx年，我局全面贯彻落实依法治国方略，认真履行税收职能，切实坚持依法行政，大力推进税收法治化建设。
一是推进税收法治建设。深入开展依法行政争创活动，以及“依法行政示范单位”和“规范执法示范岗”创建工作，顺利完成省局“税收法治示范点”创建验收工作。完善重大决策制度体系，强化合法性审查过程控制，加强重大行政决策的跟踪反馈和监督。落实权力清单制度，开展流程和制度执法风险审查，实施执法全过程记录，健全行政执法和刑事司法衔接机制。以公开为原则，不公开为例外，严格执行信息公开各项制度规定，自觉将权力置于阳光监督之下。开展“转作风、走基层、贴民心、解民忧”大走访活动，以现场办公方式为企业解惑答疑，向纳税人征求依法行政方面的意见和建议。定期向区人大、区法制办以及市局法制部门报告行政执法工作，接受上级机关及同级法制部门的监督指导。
二是规范税收执法行为。严格执行处罚裁量基准，规范行政处罚行为，探索建立柔性执法制度。落实行政处罚备查制度和重大处罚案件报备制度，对单位处以10万元以上、个人处以1万元以上的罚款，逐级向市局报备。深化行政审批改革，落实当场办结制和限时办结制，对当场办结的审批类管理事项、税收优惠备案类事项、属于专项申报的资产损失事项以及各业务部门确定的其它重点管理事项，通过风险推送、日常核查等方式，及时对纳税人申报资料的完整性、准确性、真实性和合法性进行核查，最大可能缩短纳税人办税时间和减少纳税人办税环节。落实重大税务案件审理办法，以及重大税务案件集体审理工作制度，推进决策的科学化、民主化和法治化，更好地防范执法风险。成立税务行政争议调处办公室,依法开展听证、复议、诉讼及强制执行工作，健全行政争议化解机制，注重运用和解、调解等沟通协调方式预防和化解行政争议。
三是深化稽查管理改革。实施大要案项目管理，强化大要案查处，提升稽查威慑力。落实税务稽查案件负责制，推行工作底稿，试行工作日志，强化痕迹管理。强化税务稽查分类应对，完善异地核查、关联企业检查，健全部门协作和国地税联查机制。升级应用稽查查账软件，推行网络版电子查账软件，探索卷宗电子审理信息系统。完善稽查结果增值利用，积极探索征管、稽查交互平台，不定期行业、税种稽查分析报告，全面推行稽查案例库应用。20xx年，共查处各类涉税案件61宗，查补收入8303.65万元，查补入库税款5047.34万元(其中:查补税款3813.10万元，滞纳金369.26万元，罚款964.98万元)，以查促收3256.31万元，案件入库率100%。
四是提升督察内审效能。落实税收执法督察规则，成立专门团队，依托3.0征管系统和市局综合信息平台，按季度开展税收专项执法督察工作。今年一季度，重点对误征退税、“营改增”风险应对、资产损失税前扣除风险应对、稽查移送、企业改制过程中涉及房产过户的契税减免等执法事项进行专项督察。在税收执法督察工作中，重点对组织收入原则贯彻落实、保障民生税收优惠政策落实、土地增值税管理、发票管理及税务登记管理等情况，以及个体工商户管理、存量房交易税收管理等开展了进行了重点督察。此外，借助省局大集中系统执法督察内控平台上线契机，对督察发现的问题，除分析原因和反馈整改外，按照过错责任追究办法实行行政与经济惩诫，以规范执法行为，避免重大执法过错产生。
六、坚持人才强税，规范队伍管理，干部综合素质得到全面增强
20xx年，我局坚持人才强税，突出以人为本和长效管理，切实加强党风廉政及行风作风建设，不断规范队伍管理，有效促进了干部综合素质的全面提高。
一是选优配强干部队伍。结合系统征管改革的最新要求，调优机构岗位设置和人力资源配置。实施公务员分级分类考核管理，做好市局公务员考核管理信息系统应用工作，深入推进平时考核，完善激励约束机制。强化人才队伍建设，开展后备干部选拔及新一轮专业人才选拔，加大培养使用力度。加强科级领导干部队伍建设，新选拔晋升正科级领导干部2名，副科级领导干部6名，科级领导干部队伍得到有效充实。
二是提升教育培训实效。围绕税收新政、征管改革等重点内容，分类别、多形式统筹开展并落实春训、业务短训、在岗培训等工作。开展以“最强税务人”春训趣味赛为代表的技能竞赛、岗位练兵等活动，突出全员参与，重点选拔年轻优秀岗位人才脱颖而出，干部职工业务技能、服务意识明显提升。鼓励干部取得执业资格，3名干部取得会计师、经济师等执业资格。
三是完善绩效考评体系。完善绩效考核指标和考核方式，在充分征求各单位意见建议的基础上，对二级绩效指标进行了全面修订。同时，注重考核结果的运用，完善绩效分析评价和反馈制度，加强对指标推进过程跟踪与监测，切实发挥考核指标对各项重点工作的指导和促进作用。
四是加强党风廉政建设。落实党风廉政建设“一岗双责”和目标任务分解工作，实行责任包干制度，落实基层科所长“一岗四责”，建立起区局领导、科(分局)长、一般干部三层二级“网格化”责任体系，实行连带责任制。细化分析报告制度，规定科级部门每月，区局每季对党风廉政和作风建设情况分析一次，凡发现各类不良苗头，必须在第一时间处置、第一时间报告，第一时间化解。严格执行领导干部问责管理办法和税收违法违纪行为处分规定，发现严重苗头和问题严肃处理，做到事必明责、章必严循、行必责实。深化“一案双查”制约机制，防范工作失职、渎职和违反廉政纪律等行为的发生。
五是深化作风行风建设。开展“三严三实”专题教育，尤其是强化问题导向，着力解决作风漂浮、不敢担当等突出问题，用“三严三实”锤炼好作风，即：锤炼过硬的思想作风，坚定理想信念;锤炼良好的学习风气，提高能力素质;锤炼务实的工作作风，提升服务水平;锤炼正派的生活作风，树立清廉形象。开展“服务零距离、满意在地税”作风品牌建设，结合便民办税春风行动，开展“三服务”、“四解四促”活动，努力为纳税人、为基层办实事。应对作风评议新机制调整，健全服务对象随机评价机制，优化行风监督员工作机制，广泛开展开门纳谏，加强窗口行风监督，严格作风责任传导。认真贯彻落实中央八项规定及厉行节约、公务接待、公务用车等各项规定。贯彻落实省局国有资产管理办法，严格基建工程、政府采购、三公经费开支等监督管理。认真执行财务制度，加强预算管理，防范财务风险。围绕反“四风”、转作风，以焦裕禄精神为镜，强化思想教育，完善作风建设长效机制，加大制度执行力度，巩固党的群众路线教育实践活动成果，深入开展行风建设。
六是加强党的建设。加强基层组织建设，细化党的工作的监督考核，强化党建责任落实。坚持分类指导原则，建立党的工作分片划组管理机制。落实好发展党员工作细则，突出政治上的先进性、素质上的全面性和标准上的严肃性，确保新发展党员质量。健全党组织关怀党员、为党员过“政治生日”等机制，关心爱护党员干部。建立党组织固定活动日制度，严格落实“三会一课”、民主评议党员、党性定期分析、党员领导干部双重组织生活等党内制度，加强对各党支部组织生活的指导、管理和督查，推动党内政治生活规范化、常态化。构建党总支、党支部、党员干部“三位一体”党建工作责任管理体系，建立机关党的工作分片管理机制，健全党员志愿者服务体系，完善调研联系制度，基层党支部规范化建设制度，以科学机制规范党建工作。
20xx年，我局虽做了大量工作，取得了一些成绩，但还存在一些矛盾和问题：一是组织收入在连年高基数、高增长的平台上，加上“营改增”的影响，继续保持大幅增长的难度明显加大。二是进一步深化税收征管改革对税务人员的业务素质和信息技术要求越来越高，税收征收管理和税收风险应对工作有待进一步加强。三是作风行风建设需要进一步加强，相关管理制度和机制需要进一步完善。这些需引起我们高度重视，切实采取措施，在下半年工作中予以解决。
纳税信用等级评价办法篇7
一、建立多元化的公开示权平台，方便信息获取
公开是监督权力、规范权力的基础。为此，__市国税局首先从畅通信息获取渠道入手，方便纳税人行使知情权、监督权。
（一）明确职责，规范公开内容。强化局政务信息公开领导小组和办公室的组织指导、督促检查职能。将政务公开的内容划分为最新法规、优惠政策、办税指南、税务咨询等20多个项目，并明确各相关处室的职责分工，实施动态维护。同时，建立全市国税系统税收执法权规范目录，分为许可权、征收权、检查权、执行权等12个类别、26个小项，公开各项权力的具体内容、运行流程、权限和时限规定等，广泛接受纳税人监督。
（二）改进手段，创新公开载体。充分借助网络、通讯等信息化手段，推进政务公开。通过国税网站提供网络化资讯，并在第一时间公开新的政策法规等纳税人关注的内容；设置网上税企交互专栏，向纳税人提供适合其特点和需求的优惠政策享受等个性化信息，并告知相关权利或义务；与移动、联通等单位合作，建设国税短信服务平台，及时发送办税进度、办税结果、涉税事务提醒等信息。同时，高标准建设政府信息公开查阅室，提供近10年来税收公文选编、政策法规等方面的纸质资料和光盘资料，方便纳税人查阅，并公布服务电话，提供休息日预约服务。
（三）拓展功能，强化征纳互动。在建立便捷高效的信息发送渠道的基础上，还广泛收集纳税人的信息反馈。在国税网站设立专门的局长信箱、咨询投诉信箱，方便纳税人“在线投诉”、“在线监督”；通过网上税企交互专栏，纳税人可以实现与国税部门和国税人员的点对点式的意见沟通；应用国税短信服务平台，对纳税人的投诉都能通过信息系统及时承办和转办，重要的投诉都通过网络及时上报市局局长阅示。20__年度，该局通过网络、短信平台，税企互动信息达2万多条。
二、建立系统化的科技控权平台，规范执法行为
在公开示权、接受监督的同时，该局坚持把内抓规范放在突出位置，重点通过流程管理、风险管理、税收执法管理等三个信息系统，强化对税收执法权的实时监控、过程控制。
（一）依托流程化信息系统，规范执法权力的行使。20__年以来，__市国税局在全国税务系统率先实施税收征管流程再造，构建起流程化管理的格局。与流程再造相配套，该局开发了流程管理信息系统，并先后被省局、总局吸收纳入税收征管系统中。通过流程管理系统，一是强化权力的流程分解。通过对税收征管业务和税收执法权的梳理分析，归并提取出咨询、受理、调查、核批、评估、检查、执行7个节点，把税务登记、资格认定等各项业务流程转化为信息系统中的“工作流”，税收业务的处理过程成为“工作流”的运转过程，改变了原来税收执法权力在部门内封闭、独立行使的格局，防止一个人说了算、一个部门说了算的现象，形成了基于流程的权力制约关系。二是实现对权力的固化。“工作流”作为业务处理的信息化载体，把流转顺序、工作内容、相关表单等内置在信息系统中，明确了“何人在何时必须做何事、如何做”。该局还按照税收法律法规和相关规定，编写了《作业标准》、《作业指导书》，细化界定了内容、权限、时限等标准，明确了各节点的操作规范、工作标准、执法责任，将其融入到流程中，并尽可能以定制表单的形式固定下来，防止执法权力行使的随意性。三是强化流程的关联控制。通过“工作流”强化自控和互控，基层执法人员发现自己操作错误后，可以撤回工作流及时进行自我纠错；下环节对上环节不合格的工作流予以退回，说明退回原因，要求上环节对工作流中的错误进行整改。
（二）依托税收风险管理信息系统，规范执法权力的行使。在通过工作流有效地解决执法过程中部门协调不畅、不作为、慢作为等问题的同时，该局通过实施风险管理，建立一套有效的规则和机制，从大量纳税人中，及时、准确地筛选出少数违规违法的纳税人，达到既防范税款流失，又规范执法行为、避免对遵纪守法纳税人的干扰的目的。工作中，该局从深化信息分析入手，以税收风险管理信息系统为操作平台，以独创的风险管理模型和方法工具为支持，以量化的数据为依据，及时有效地发现、识别和度量税收风险，把纳税企业的风险级别从低到高划分为一至五级。针对不同的风险级别采取差别化的管理措施，对低风险级别的纳税人实行提示提醒、宣传辅导、服务性审批等激励性应对措施；只有当纳税人达到较高的风险级别，才能采取约谈、核查、稽查等约束性应对措施。这样，以信息化为支撑，以风险等级为税收征管的“导航仪”，实现了“无过错不打扰，无线索不检查”，从机制上规范了执法行为。20__年，国税人员仅对全市13527户企业中的519户高风险级别的纳税人进行了检查，检查户数的比例比上年下降48.2%。
（三）依托税收执法管理信息系统，规范执法权力的行使。国家税务总局税收执法管理信息系统，以税收执法权为主线设定了65项考核指标、115项过错行为，涵盖了税务执法的主要方面和关键监控点。该局根据信息系统可以实时、自动提取执法活动记录，筛选错误执法信息并直接追踪到具体岗位和人员的特点，充分应用其预警、控制、纠错功能，及时发现问题，纠正和控制执法偏差。信息系统今年5月份在该局正式运行以来，已主动纠正11个问题，促进了依法 行政、阳光执法。
三、建立导向化的数据评权平台，实施长效管理
良好的监督考评机制是引导税收执法公开透明、规范高效的“风向标”。为此，该局建立起包括指数化评价、全员绩效评价、参数化执法检查、外部监督评议等方式，全面覆盖、内外结合、量化考评的税收执法综合考评体系。
（一）通过指数化评价，推动各级组织提升税收执法效能。该局将税收执法权纳入各执法单位的目标管理中，从税收执法效果设定了税收执法效能指数、公信力指数、纳税人满意度指数、纳税服务指数等16个指数，并为各项指数设定对应的数据计算模型。依托信息系统的信息数据，通过定期启动数据提取程序，收集数据计算出相关指数值，并及时向各单位通报达成情况，从宏观方面引导基层税收执法，促进了税收执法效能的提升。从省局公布的20__年度全省宏观税负来看，作为欠发达地区，我局9.37%的宏观税负与全省宏观水平基本持平。
（二）通过全员绩效评价，促进每个干部提升税收执法质效。为了让全体执法人员高质量、高效率地开展工作，该局实施了全员绩效管理，并建立了绩效管理信息系统。系统以干部在一般劳动熟练程度和正常工作状态下，完成某项工作所需要的劳动时间作为评价基础，并根据工作的质量、难度、责任、对组织目标的贡献等情况，对每个绩效事项进行价值确认，赋予相应的绩效劳动时间。每个干部每个月的执法绩效，以其绩效时间与法定时间的比例来计算，并通过“达标制+竞争制”的办法，将干部绩效与绩效报酬挂钩。干部执法的数量、质量、效果、态度不同，所得到的绩效收益也不同。20__年度，绩效收益最低者与最高者相差4124元，有64人未拿满达标收益。这样，通过绩效管理，干部的执法状况有了直观的比较，也对引导执法起到了很好的作用。
（三）通过参数化执法检查，约束警戒异常执法行为。为了增强执法检查的效果，该局基于对税收征管、网上申报、金税工程等信息系统中，可能影响税收执法公正透明的信息数据的分析，设置相应的检查参数，并用技术手段进行筛选，追踪到异常的纳税人。在案头分析的基础上，带着异常的信息，进行定向分析和延伸到企业实地核查，既提高了执法检查的针对性，又达到查外促内、规范执法的目的。20__年全市国税系统有1034 人次被责任追究，给予了批评教育、通报批评、扣发奖金等处罚。
（四）通过外部监督机制，强化服务对象的评议权。在实施内部考评的同时，引入外部监督评议机制，执法公不公、廉不廉由纳税人来评判，让国税人员感受到自己的执法时时处于外界的监督之下。对国税短信服务平台、“网上国税”意见箱等各种渠道接收的投诉，该局坚持有诉必查、有查必果，经查属国税人员责任的，严格进行责任追究。同时，对国税人员依法行政、工作作风、服务质量等方面20多项内容，通过邀请纳税人评议和委托专业机构调查的方式进行量化考评。评议、调查的结果与相关单位和人员的考核奖惩挂钩。
纳税信用等级评价办法篇8
1、认真落实组织收入原则。继续坚持依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税的组织收入原则，坚决杜绝寅吃卯粮收过头税、转引税款等行为。大力清缴陈欠，严格控制新欠，坚决防止和制止以各种名义拖欠税款。科学分析税收政策调整对经济税收的影响，及时向地方党委政府汇报，充分发挥税收调控经济的职能作用。
2、加强税收经济分析。及时掌握影响税收收入的主要经济参数和企业财务指标变化情况。建立多级政策反馈机制，认真分析和评估重大税收政策调整效应。继续深化税收收入能力估算和税源分析工作。深入开展税收征管状况监控分析，努力形成点面结合、逐级递进的分析机制。
3、深化两个系统应用。完善保障机制，通过改进工作讲评、加大复审复核力度、加强督导考核、强化责任追究等手段，进一步提高系统运行成效。丰富评估方法和模板，强化生产要素分析方法应用，有针对性地加大重点行业、重点税源企业评估力度，积极拓展评估范围，以主体税种带动其他税种实现综合评估。依托两个系统，全面落实税源监控、税收分析、纳税评估、税务稽查的互动机制。
4、继续开展管理增收工作。在去年管理增收工作的基础上，进一步完善管理增收工作长效机制。结合税源调查工作，确定管理增收工作的任务目标和工作措施，并将任务分解落实到基层税源管理单位和稽查部门，明确工作责任，抓好督导检查，按月通报完成情况，确保管理增收工作取得明显效果。
二、规范税收执法行为，加大依法治税力度
5、强化执法监督。制定重大执法事项听取意见制度、听证制度、合法性审查及集体决定制度，提高税收执法透明度。严格执行税收规范性文件管理办法，做好审核把关、备案备查工作，健全规范性文件定期清理、反馈评价及内部管控机制。落实新的重大税务案件审理办法，调整和优化重大税务案件审理标准，强化对审理质量的考核。加强税务行政听证、复议、应诉工作，探索建立法律顾问制度。完善事前、事中、事后监督的内部工作机制，增强税收执法监督效果。
6、规范执法行为。加强和改进税收执法检查和执法监察工作，建立分级分层次的检查模式，优化检查结果评价考核办法，加强发现问题的整改力度，提高检查质量和效率。深化执法管理信息系统应用，严把申辩调整质量关，及时处理系统运行中发现的问题，不断提高运行成效。深化税收执法责任制考核，与目标管理考核有机结合，强化考核结果应用，加大责任追究力度。
7、加大稽查力度。全面完成上级安排的检查项目的同时，结合全市征管状况，选择部分项目开展检查。积极利用现有信息系统，实行信息化选案，重点对医药、水泥等行业开展税收专项检查和区域专项整治。巩固和扩大打击发票违法犯罪专项斗争成果，建立健全长效工作机制。严厉查处各类虚开和接受虚开增值税专用发票及其他抵扣凭证等税收违法行为，保持对骗取出口退税行为的高压态势。加大重大税收违法案件的查处和曝光力度，增强税务稽查的震慑力。发挥以查促管作用，深入分析税收违法案件规律，有针对性地加强税收管理。
三、深入推进信息管税，提高征管服务水平
8、大力实施信息管税。加强信息采集和信息共享，严把数据采集关，保证各项数据及时、完整、准确。积极推进税务机关内部之间、与政府有关部门和相关社会组织之间信息共享。做好跨地区经营汇总纳税企业信息交换等工作。加强信息综合分析利用，进一步拓展信息集中的范围，健全税收风险预警等指标体系，加强信息比对，查找和堵塞征管漏洞。强化信息系统支撑，提高税源管理实效。
9、继续夯实征管基础。严格户籍管理，充分利用两个系统，加强非正常户监管。深化外部信息应用，加强社会综合治税网络建设。认真贯彻落实发票管理条例，按照上级部署推进普通发票改革。加强与地税部门配合，积极稳妥地做好税控收款机推广应用工作。强化行政监管和行业自律管理，不断提高涉税鉴证业务质量和执业信用。
10、做好信息技术保障工作。按照省局要求，做好金税三期工程建设相关工作。深化数据处理分析，创新数据处理分析工具和手段，拓展数据利用范围，加强数据预先应用和预警。加强数据质量分析，探索有效避免异常数据产生的方法，建立及时检测和修改异常数据的长效机制，为深化数据分析应用奠定基础。应用数据综合分析利用平台，提高数据采集层级，扩大数据交换范围，完善信息共享机制。利用应用系统运维管理平台，加强运维和安全管理。加强网络运行监控，提高网络与信息安全防护能力。
11、完善纳税服务平台。整合一厅、一网、一线服务功能，逐步将各类纳税服务事项纳入统一平台进行管理。制定实施办税服务厅工作规范，科学划分功能区域，合理设置办税窗口，建设标准统一、管理规范、服务优质的办税服务厅。拓展网上办税功能，进一步整合网上办税资源，深化应用网上申报、网上认证等服务功能，探索推进网上登记、网上审批、网上开票、网上数据采集等事项，积极为纳税人提供各类指南和表格软件的下载信息。积极推行防伪税控远程报税系统，减轻纳税人负担。针对不同类型纳税人需求，提供场景式办税流程服务，探索建立多功能、多元化、综合性虚拟办税服务平台。加强12366纳税服务热线管理，形成快速响应服务模式，完善服务热线的宣传咨询、投诉举报等基本功能，逐步开通发票信息、待办事项等查询功能。
四、深化专业精细管理，增强税种管理能力
12、加强货物和劳务税管理。加强增值税一般纳税人认定、发票发售、注销等重点环节的管理，严格实地核查、发票增量调整等方面的工作要求，遏制虚开虚抵等违法犯罪行为。加强对辅导期内一般纳税人的管理，优化纳税申报一窗式比对软件及相关操作程序。加强增值税转型税收政策的跟踪问效，积极开展增值税转型税收政策专项检查。探索商贸企业增值税的信息化管理，强化中小商贸企业的监控。根据农产品抵扣政策调整情况，完善相应管理办法。加强成品油购销品目分析，完善外购燃料油消费税抵扣管理制度。强化白酒消费税计税价格管理，对大、中、小型白酒企业实施分级管理。全面推行车购税档案电子化管理，加快建立与公安车管部门信息协作机制。
13、加强企业所得税管理。实行分类管理，按企业生产经营状况和税源规模进行归类，完善重点税源监控体系。深化分行业管理，按照行业管理指南，结合我市行业性质和特点，细化行业管理措施和模板，完善行业细类的管理体系。强化分事项管理，规范跨地区汇总纳税管理，加强汇算清缴、重组改制、并购清算等特别事项的跟踪监控，做好企业所得税优惠项目的审核审批和备案管理工作。开展上下游双向联动核查，集中开展税收优惠、税前扣除政策落实情况检查，着重抓好税负明显偏低行业的分析评估。全面推行企业所得税电子申报，提高申报汇缴质量。加强核定征收企业动态跟踪管理，适时调整核定税额，确保核定公平、规范、准确。探索核定征收与查账征收相结合的管理办法，促进核定征收企业向查账征收方式转化，加强转换后的后续管理，防止出现大面积亏损。
14、加强国际税务管理。深入开展反避税工作，规范特别纳税调整程序，加强关联交易信息基础管理，强化预约定价的监控执行，不断提高案件调查调整质量。加强非居民企业所得税管理，认真做好非居民企业、扣缴义务人登记和合同备案管理工作，加强扣缴、日常纳税申报管理，开展股权转让、对外支付税务证明、股息分配等专项调查和检查。全面实施非居民享受税收协定待遇管理办法，减少协定执行风险。做好税收情报交换工作，深化税收情报应用。
15、加强出口退税管理。深化出口企业全税种管理模式，进出口税收管理部门发挥好牵头协调作用，加大业务培训力度，基层税源管理单位加大管理力度，把出口企业征税退税抵免等全部纳入管理，将退税抵免管理融入税源管理之中。推行出口退税一站式受理，进一步精简出口退税审核、审批流程，减少内部纸质资料流转。继续做好免予提供纸质出口收汇核销单工作，加强出口退税信息管理。加强应征税出口货物和出口货物管理，开展应征税出口货物专项检查，对重点行业和敏感货物进行专项评估，有效防范和打击出口偷骗税。
五、加强国税文化建设，提升干部队伍素质
16、深入贯彻十七届四中全会精神。认真学习《中共中央关于加强和改进新形势下党的建设若干重大问题的决定》，认真抓好全会精神的贯彻落实。制定明确具体的学习计划，分层次，抓重点，采取多种形式，利用国税网站、宣传栏等载体，营造浓厚氛围。紧密结合国税实际，找准党建工作着力点，不断提高党建工作科学化水平。把学习贯彻全会精神与做好本职工作结合起来，学用结合，学以致用，推动各项工作取得新进展。
17、推进队伍建设和机构改革。探索体现科学发展观和正确政绩观要求的领导干部考核办法，加大领导班子考核考察力度。坚持正确的选人用人导向，完善干部选拔任用办法，提高选人用人公信度。大力推行竞争上岗，强化竞争激励机制，为优秀干部脱颖而出搭建平台。完善干部交流办法，加大基层分局长和税收管理员的交流轮岗力度。完善组织机构设置，积极稳妥地做好全市国税系统机构设置工作。理顺上下级之间的业务关系以及同级各部门之间的业务衔接，建立职责明晰、分工合理、衔接紧密、工作量相对饱满的岗位职责体系。
18、加强国税文化建设。突出理念灌输和精神塑造，加强“忠诚、法治、尽责、创新、和谐、发展”核心价值理念的宣传和教育。继续健全以政治行为、业务行为、生活行为、道德行为等为主的行为准则体系，引导和规范干部言行。进一步创新载体和形式，充分运用现代信息技术手段，在更广领域、更深层次增添文化气息和体现文化内涵。积极开展爱岗敬业教育，继续坚持典型引路，充分发挥先进典型的示范、带动和辐射作用。不断丰富文化品牌内涵，充分宣传文化品牌和文化建设成果，深入持续推进国税文化建设。
19、加强干部教育培训。大力实施人才兴税战略，以税务稽查、反避税、纳税评估、税收政策研究、税收经济分析等为重点，加大高层次、专业化人才培养力度。完善岗位技能标准，探索开展岗位能力评价，实施专业化、差别化、特色化培训，逐步建立分级、分类、分岗培训体系。结合岗位交流和轮换，探索能力与岗位挂钩的培训与自主学习激励机制。充分利用教育培训管理系统，促进干部职工在线学习。以提高实际工作水平为目标，以科(股)级干部、“六员”骨干和拔尖人才培训为重点，组织岗位业务能手竞赛，培养和选拔一批岗位业务能手，营造“学业务、强素质、做能手”的浓厚氛围。加强人才梯级队伍建设，利用多种途径，有计划地开展与税收实际工作密切相关专业的学历（位）教育。
六、完善内控预防机制，强化党风廉政建设
20、发挥廉政教育先导作用。积极构建反腐倡廉大宣教格局，继续深化廉政文化建设，不断创新廉政教育形式，积极开展巡回宣讲、大讨论、实地参观、现身说法等各类专题教育活动。充分发挥先进典型的示范带动作用和反面典型的警示教育作用，营造“崇廉、尚廉、学廉、守廉”的良好氛围。
21、实施岗位风险管理。对税收业务流程和行政运转环节进行梳理，认真分析权力事项的内容、范畴和效力，查找所有岗位特别是“两权”运行重点部位和重点环节潜在的风险点，合理确定风险等级，突出防范和监控重点，为强化内控预防找准目标。税收执法方面，针对税款征收、税务稽查、行政处罚、资格审批等权力运行中存在的苗头性问题，及时修改和完善征、管、查等方面的制度规定。行政管理方面，围绕干部选拔任用、人员录用调配、经费审批使用、基本建设支出、大宗物品采购等重点环节，完善相应的制度办法。
22、加强权力运行的监督制约。充分考虑不相容职务相互分离的制衡要求，合理分解权力，细化和明确各岗位具体职责，搭建起分权制约、前后控制的岗位职责体系。进一步优化权力运行流程，认真落实痕迹化管理，规范税收执法自由裁量权，实行集体决策控制，强化对“两权”运行流程的监督控制，特别是对基层一线税收执法权和县级局以上行政管理权进行重点防范和控制，最大限度地防止不廉洁问题的发生。
七、规范内部行政管理，提高机关工作效能
23、提高财务管理水平。今年总局将中央财政拨款公用经费统一压缩5%。各级要从严控制因公出国、公务用车、公务接待等方面的经费支出，确保不突破规定标准。加强节约型机关建设，大力压缩行政支出。实行预算执行月报季评制度，促进预算执行与时间进度同步。加大政府采购力度，最大限度地节约资金。落实收支两条线管理规定，进一步提高资产管理水平。加强内部控制与审计监督，深入推进财务公开。继续推进国库集中支付改革，逐步将实有资金账户纳入国库单一账户体系。
24、规范内部行政管理。弘扬务实高效作风，提升机关行政效能。完善绩效管理考核办法，加强信息宣传、公文处理、档案管理等工作。深入实施税收科研精品战略，主动为领导决策提供理论参考。严格执行条例和有关规定，加大矛盾纠纷排查化解力度，努力把问题解决在当地、解决在基层。按照管理规范、降耗科学、保障到位的要求，做好后勤保障工作。加强安全教育和培训，认真执行各项安全管理规定，完善安全应急预案，严格落实安全管理责任制，加强安全检查，及时发现和消除安全隐患，提高处置突发事件的能力。